Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công.doc

Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

MỤC LỤC

MỤC LỤC 1

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ 3

TRONG KHOÁ LUẬN 3

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng 8

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 8

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 11

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 13

1.2.1 Các loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng 13

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tín dụng 19

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng 20

1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại 21

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠICHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG THÀNH CÔNG 31

2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam và chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 31

2.1.2 Giới thiệu về chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Thành Công 32

2.2 Thực trạng về tình hình rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng

Ngoại Thương Thành Công 46

2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương

Thành Công 46

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương

Thành Công 50

2.2.3 Thực trạng về tình hình hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 56

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG THÀNH CÔNG 65

3.1 Định hướng phát triển của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương

Thành Công 65

3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh 66

3.2.1 Giải pháp hoàn thiện chất lượng công tác thu thập thông tin 66

3.2.2 Giải pháp hoàn thiện công tác tổ chức điều hành 68

3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ 69

3.2.4 Giải pháp hoàn thiện chính sách đối với khách hàng 70

3.2.5 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định các dự án cho vay 71

3.2.6 Giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay 73

3.2.7 Giải pháp tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ về tín dụng 74

3.2.8 Giải pháp trích lập quỹ, xử lí rủi ro tín dụng 75

3.3 Kiến nghị 76

3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 76

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77

3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam 79

KẾT LUẬN 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ

TRONG KHOÁ LUẬN

Sơ đồ 1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại 24 Sơ đồ 2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Ngoại Thương

Việt Nam

31 Sơ đồ 3 Mô hình tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng

Biểu đồ 1 Tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 - 2007 Biểu đồ 2 Tình hình cho vay của chi nhánh Ngân hàng

Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 - 2007 39 Biểu đồ 3 Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu của

chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

Biểu đồ 4 Số lượng thẻ chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương

Thành Công phát hành giai đoạn 2003 - 2007 43 Biểu đồ 5 Số lượng khách hàng của chi nhánh Ngân hàng

Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 – 2007 45 Bảng 1 Dư nợ tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương

Bảng 2 Phân loại tín dụng theo thành phần kinh tế của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

Bảng 3 Phân loại tín dụng theo ngành nghề của chi nhánh

Bảng 4 Phân loại tín dụng phân theo kì hạn tại chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thương Thành Công 2003 - 2007 49 Bảng 5 Phân loại tín dụng theo chất lượng của chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

Bảng 6 Các khoản mục nợ có vấn đề của chi nhánh Ngân hàng

Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 - 2007 53 Bảng 7 Nợ quá hạn phân theo thời gian của chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thương Thành Công 2003 – 2007 54 Bảng 8 Nợ quá hạn phân theo khả năng thu hồi tại chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thương Thành Công 2003 - 2007 55 Bảng 9 Nợ quá hạn phân theo loại tiền của chi nhánh

Ngân hàng Ngoại thương Thành Công 2003 - 2007 56

LỜI MỞ ĐẦU

Một trong những đặc điểm nổi bật của nền kinh tế thế giới trong những thập niên gần đây là sự phát triển rầm rộ và sôi động trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng Có thể thấy rằng phấn đấu cho một nền tài chính – ngân hàng ngày càng hưng thịnh hiện đang thu hút nhiều sự quan tâm chú ý cũng như trí tuệ và tri thức của nhân loại Cùng hoà nhịp với xu thế của thế giới cũng như những chuyển biến tích cực của đất nước, đặc biệt sau khi Việt Nam chính thức gia nhập Tổ chức Thương Mại quốc tế (WTO), hệ thống ngân hàng Việt Nam trong thời gian qua đã có những sự thay đổi đáng kể về cấu trúc, quy mô và về sự đa dạng hoá các loại hình tổ chức Hệ thống ngân hàng thương mại được kỳ vọng là sẽ tiếp tục phát huy vai trò trong việc khơi thông những dòng chảy về vốn, đầu tư và các dịch vụ tài chính để phục vụ tăng trưởng kinh tế ở mức cao và bền vững

Tuy nhiên, bên cạnh những thuận lợi mà sự hội nhập kinh tế thế giới mang lại, hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng phải đối mặt với nhiều rủi ro trong quá trình hoạt động Và một trong những rủi ro quan trọng nhất và có tác động lớn nhất đến hoạt động ngân hàng là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có ý nghĩa sống còn đối với ngân hàng cũng như sự ổn định của cả nền kinh tế, đặc biệt trong hoàn cảnh Việt Nam hiện nay, các tổ chức tín dụng về cơ bản vẫn đang ở giai đoạn đầu của quá trình thực hiện các chính sách tín dụng chặt chẽ và các thông lệ tín dụng tốt nhất

Thực tế, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam là một ngân hàng lớn mạnh, có kinh nghiệm và có uy tín trên thị trường tài chính tiền tệ Việt Nam Tuy vậy, trong thời gian gần đây do mức độ cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng, đặc biệt do sự biến động không ngừng của thị trường thị trường khu vực và trên thế giới, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công nói riêng cũng đang đối mặt với những khó khăn về rủi ro tín dụng Sau thời gian thực tập tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công, trên cơ sở những kiến thức đã được tích lũy ở trường và qua nghiên cứu tài

liệu, kết hợp với những kinh nghiệm thực tiễn thu được trong quá trình thực tập, với mong muốn phân tích các nguyên nhân của rủi ro tín dụng để góp phần đưa ra các giải pháp nhằm hạn chế các rủi ro tín dụng và đóng góp một vài ý kiến nhỏ của mình nhằm cùng tìm ra lởi giải đáp khoa học, em đã đi sâu nghiên cứu đề tài:

“Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoạithương Thành Công”

Kết cấu Khóa luận tốt nghiệp gồm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàngNgoại thương Thành Công

Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàngNgoại thương Thành Công

Do kiến thức, kinh nghiệm và thời gian nghiên cứu chưa nhiều nên bài viết sẽ không tránh khỏi còn nhiều thiếu sót Với lòng biết ơn sâu sắc, em mong muốn nhận được những ý kiến phê bình, góp ý quý báu của các thầy cô, các cán bộ ngân hàng và các bạn giúp em nâng cao trình độ hiểu biết về lý luận cũng như thực tiễn tốt hơn.

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp, em xin gửi lời cám ơn chân thành tới thầy giáo-PGS.TS Nguyễn Hữu Tài vì sự hướng dẫn và những nhận xét quý báu của thầy trong suốt quá trình em thực hiện Khóa luận tốt nghiệp Em cũng xin chân thành cám ơn các cán bộ của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công, đặc biệt là Chị Đậu Thị Thúy Vân, Trưởng phòng Quan hệ khách hàng; Anh Phí Đặng Hùng, Phó phòng Quan hệ Khách hàng Nếu không có khoảng thời gian thực tập cùng những lời chỉ bảo của thầy giáo và các anh chị thì em khó có thể thực hiện được Khóa luận tốt nghiệp này Sau cùng em xin được gửi lời cám ơn tới tất cả các thầy giáo, cô giáo trong khoa Ngân hàng – Tài chính, những người đã dạy bảo em trong suốt bốn năm học vừa qua.

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tín dụng ngân hàng

1.1.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay và bên đi vay Trong đó, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên vay khi đến hạn.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả được nợ gốc trong tín dụng có nghĩa là việc thực hiện được giá trị hàng hoá trên thị trường, còn việc hoàn trả được lãi vay trong tín dụng là việc thực hiện được giá trị thặng dư trên thị trường.

Giáo trình Ngân hàng Thương mại của trường Đại học Kinh tế Quốc dân định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính cung cấp một doanh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế” Như vậy, hoạt động của ngân hàng thương mại là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để đầu tư thu lợi nhuận như cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán Lượng vốn của các ngân hàng thường nhỏ hơn nhiều so với nhu cầu vay vốn của các khách hàng, bởi thế ngân hàng thương mại phải huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau trong xã hội Những nguồn vốn này là cơ sở để ngân hàng thương mại đầu tư lại cho nền kinh tế Đây là chính nguồn gốc của hoạt động tín dụng ngân hàng.

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Các ngân hàng thương mại là các tổ chức kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu là nhận gửi và cho vay Chúng đóng góp vai trò quan trọng trong việc khơi

nguồn vốn đến những người vay tiền có khả năng kinh doanh thu lợi, chúng đảm bảo cho nền kinh tế hoạt động nhịp nhàng, hữu hiệu thông qua hoạt động tín dụng.

1.1.2.1 Đối với Nhà nước

Hoạt động tín dụng tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, tạo ra nguồn thu cho ngân sách nhà nước Tín dụng ngân hàng là công cụ để ngân hàng điều tiết khối lượng tiền tệ trong lưu thông Thông qua việc cấp tín dụng cho nền kinh tế, ngân hàng đã tạo nên cung tiền tệ Đó chính là khả năng tạo tiền của ngân hàng Như ta đã biết, một khoản tiền ban đầu khi gửi vào ngân hàng, sau khi đã trừ đi khối lượng dự trữ, sẽ được ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng Sau đó, khoản tiền này lại quay trở lại ngân hàng một cách lặp đi lặp lại Khối lượng tiền gửi được ghi tại ngân hàng sẽ tăng lên so với số tiền gửi ban đầu Vì thế, cung tiền trong nền kinh tế tăng lên Tỷ lệ cấp tín dụng của ngân hàng so với khối lượng vốn huy động càng lớn thì mức cung tiền tệ hay khối lượng tiền tệ thực trong lưu thông càng lớn Do vậy, bằng các chính sách của mình, Ngân hàng Nhà nước dễ dàng thay đổi lượng tiền trong lưu thông bằng cách điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc hoặc hạn mức tín dụng đối với các Ngân hàng thương mại.

Mặt khác, tín dụng ngân hàng góp phần tài trợ nguồn vốn sản xuất kinh doanh, mở rộng sản xuất của doanh nghiệp sẽ góp phần thúc đẩy nền sản xuất xã hội phát triển Khi các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh sẽ tạo điều kiện cho một bộ phận lao động không nhỏ trong xã hội có công ăn việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống, làm hạn chế các tệ nạn trong xã hội Đây cũng là một nhân tố thúc đẩy kinh tế-xã hội phát triển.

Ngoài ra, với chức năng là chiếc cầu nối trung gian giữa những người cho vay đầu tiên và những người đi vay cuối cùng Tín dụng ngân hàng đã tập trung một khối lượng lớn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế, do đó đã làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trong lưu thông Nếu lượng vốn này tồn đọng mà không được huy động một cách hợp lý và kịp thời thì có thể ảnh hưởng đến tình trạng lưu thông tiền tệ, dẫn đến mất cân đối trong quan hệ tiền - hàng và hệ thống giá cả bị biến động là điều khó tránh khỏi Bởi vậy, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ, giá cả.

1.1.2.2 Đối với ngân hàng thương mại

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại Phần lớn vốn do Ngân hàng thương mại huy động được là dùng để cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với nền kinh tế

Hoạt động tín dụng cũng là nguồn thu nhập chủ yếu của các Ngân hàng thương mại Bởi vậy, hoạt động tín dụng có vai trò quyết định sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng cũng là cơ sở quan trọng để Ngân hàng thương mại phát triển các hoạt động khác như huy động vốn, dịch vụ thanh toán và các dịch vụ khác cho tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân.

1.1.2.3 Đối với các doanh nghiệp

Với chức năng chính là “đi vay để cho vay”, ngân hàng đứng ra huy động tiền gửi từ dân cư và các doanh nghiệp Mỗi cá nhân và tổ chức, khi có nguồn vốn nhàn rỗi tạm thời, có thể gửi vào ngân hàng như một sự lựa chọn an toàn và là quyết định đầu tư ít rủi ro Ngân hàng dùng số vốn tạm thời này để cung cấp cho các cá nhân và các doanh nghiệp khác đang có nhu cầu về vốn Do có ngân hàng đứng ra làm trung gian cho quá trình luân chuyển vốn nên các nguồn vốn có thể được tập trung và đến với người cần vốn, giảm được các chi phí xã hội và đảm bảo ba bên cùng có lợi Chính các lợi ích đó đã khuyến khích các cá nhân, tổ chức gửi vốn vào ngân hàng Hợp đồng tín dụng càng phát triển thì càng thúc đẩy quá trình tích tụ vốn.

Các doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên vốn chủ sở hữu và vốn vay Một trong những nguồn đi vay là từ ngân hàng Đây là nguồn tài trợ hiệu quả bởi vì nó thoả mãn nhu cầu vốn về cả số lượng và thời hạn Hơn nữa, để có thể vay vốn được từ ngân hàng, các doanh nghiệp buộc phải nâng cao uy tín của mình để đảm bảo được các nguyên tắc tín dụng Nó đòi hỏi các doanh nghiệp phải tìm hiểu thị trường, khai thác thông tin, định lượng hoạt động kinh doanh của mình sao cho có hiệu quả Điều đó làm tăng hiệu quả của các dự án và phương án.

Đứng trước xu thế quốc tế hoá, các doanh nghiệp không chỉ có quan hệ mua bán với các thành phần kinh tế trong nước mà còn quan hệ xuất nhập khẩu với các doanh nghiệp nước ngoài Tín dụng ngân hàng có thể thúc đẩy mối quan hệ này thông qua hình thức bảo lãnh, cho vay đối với doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tín của doanh nghiệp trên trường quốc tế

1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Ngân hàng cung cấp rất nhiều hình thức tín dụng cho nhiều đối tượng khách hàng với nhiều mục đích sử dụng khác nhau Để tránh nhầm lẫn và có cái nhìn tổng quát về các loại hình tín dụng, người ta có thể phân loại tín dụng theo một số tiêu thức nhất định Theo điều 49 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng thì tín dụng ngân hàng được thể hiện dưới các hình thức sau:

1.1.3.1 Hình thức cho vay

Quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng quy định: cho vay là một hình thức của cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cho khách hàng vay một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Tổ chức tín dụng cho các tổ chức, cá nhân vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống, cho vay trung và dài hạn nhằm thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

1.1.3.2 Hình thức chiết khấu

Trong nền kinh tế thị trường, các giấy tờ có giá được phát hành và lưu thông theo quy định của Pháp luật Người giữ các giấy tờ có gía này nếu cần tiền mặt khi các giấy tờ có giá chưa đến hạn thì có thể mang giấy tờ đó đến ngân hàng thương mại để xin chiết khấu “ Tổ chức tín dụng được cấp tín dụng dưới hình thức chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác Chủ sở hữu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác phải chuyển giao ngay mọi quyền lợi và lợi ích hợp pháp phát sinh từ các giấy tờ có giá đó cho tổ chức tín dụng” ( Điều 57 mục 2 Luật các tổ chức tín dụng ).

Như vậy về bản chất kinh tế, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác là tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng chuyển tiền cho người chủ sở hữu các giấy tờ có giá đó khi nó chưa đến hạn thanh toán Khách hàng muốn bán thương phiếu cho ngân hàng phải lập đầy đủ thủ tục giống như vay vốn, làm đơn xin chiết khấu thương phiếu, ngâ hàng kiểm tra khả năng thanh toán nợ khi đến hạn của người phát hành thương phiếu, nếu được chấp nhận và quyết định mức chiết khấu Thông thường các ngân hàng chỉ chiết khấu các thương phiếu có thời gian đến ngắn hạn từ 3 – 6 tháng Ưu điểm đặc biệt của hình thức tín dụng chiết khấu là nếu trong trường hợp khó khăn về khả năng thanh toán thì có thể đem các giấy tờ có giá đó đến Ngân hàng Trung ương xin tái triết khấu.

1.1.3.3 Hình thức nhận trả

Là hình thức tín dụng mà ngân hàng nhận trả nợ thay cho người phát hành kỳ phiếu khi đến hạn thanh toán mà người phát hành kỳ phiếu không có khả năng thanh toán Đây là sự đảm bảo chắc chắn cho người sở hữu kỳ phiếu rằng họ sẽ nhận được tiền khi đến hạn thanh toán cũng như có thể dễ dàng đem kỳ phiếu đi chiết khấu Để có được sự đảm bảo đó, doanh nghiệp phát hành kỳ phiếu sẽ phải trả cho ngân hàng một khoản hoa hồng Trong hợp đồng tín dụng giữa người phát hành kỳ phiếu và ngân hàng có quy định người phát hành kỳ phiếu phải giao số tiền của kỳ phiếu chậm nhất trước ngày kỳ phiếu đến hạn Ngân hàng phải thẩm định khả năng thanh toán của doanh nghiệp trước khi ngân hàng đảm bảo cho doanh nghiệp đó phát hành kỳ phiếu.

1.1.3.4 Tín dụng trả nhiều lần

Là hình thức cho vay mà việc trả nợ được phân ra làm nhiều thời hạn, mỗi lần trả nợ bao gồm một phần gốc và một phần lãi Loại tín dụng này rất phù hựp với đặc điểm sử dụng vốn của doanh nghiệp là thu hồi vốn làm nhiều lần Tín dụng trả nhiều lần bao gồm bao gồm cácloại tín dụng ngắn, trung và dài hạn Doanh nghiệp và ngân hàng thoả thuận mức cho vay, lãi suất cho vay và kỳ hạn trả nợ cũng như số lãi và gốc cho mỗi lần trả nợ Tín dụng trả nhiều lần có thị trường rộng lớn nhưng cần có điều kiện đảm baỏ để thực hiện loại hình cho vay này.

1.1.3.5 Hình thức bảo lãnh

Đây là hình thức tín dụng phát sinh do ngân hàng nhận bảo lãnh dùng uy tín của mình để đảm bảo thanh toán cho người bán hàng trong trường hợp người mua hàng ( người được bảo lãnh ) không có khả năng thanh toán nợ

Có 2 loại bảo lãnh:

Bảo lãnh bằng thư: ngân hàng phát hành một thư bảo lãnh để khách hàng có thể mua vật tư hàng hoá, bao thầu Ttrong thư bảo lãnh ngân hàng cam kết sẽ trả thay cho khách hàng khi khách hàng không trả tiền, nộp thuế

Bảo lãnh bằng hình thức chấp nhận: ngân hàng có thể dùng cách ký chấp nhận vào một thương phiếu do nhà cung cấp lập khi bán chịu cho khách hàng hay do một ngân hàng lập cho người muốn vay tiền Bảo lãnh vay tiền cuả một ngân hàng khác còn là cách san sẻ rủi ro cho nhiều ngân hàng.

1.1.3.6 Hình thức cầm cố bất động sản

Đây là hình thức cho vay dài hạn trên cơ sở đảm bảo bằng bất động sản như nhà cửa, đất đai, xưởng máy Tài sản cầm cố phải được chuyển cho người cho vay, do đó người cho vay là người sở hữu trực tiếp còn gnười vay chỉ còn là người sở hữu gián tiếp tài sản cầm cố.

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng

1.2.1 Các loại rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trường làm đa dạng hoá các thành phần kinh tế, bình đẳng hoá hoạt động của các thành phần này và thúc đẩy cạnh tranh lẫn nhau Rủi ro – tuy là là những khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến song lại là hiện tượng đồng hành với các hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường cũng như trong quá trình cạnh tranh

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng không nằm ngoài tác động trên, với các hoạt động ngân hàng hầu như không có loại nghiệp vụ nào, không có loại dịch vụ nào của ngân hàng là không có rủi ro Bởi lẽ, ngân hàng được coi là một loại doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt – hàng hoá tiền tệ, do đó thường xuyên đối mặt với nhiều loại rủi ro Các ngân hàng được coi là thành công khi mức

độ rủi ro họ tham gia vào ở mức hợp lý, được kiểm soát trong phạm vi và năng lực tài chính của họ Có nhiều cách hiểu rủi ro khác nhau, có nhiều định nghĩa về rủi ro của các nhà kinh tế và các nhà kinh doanh Thật khó mà thâu tóm được một định nghĩa rủi ro chuẩn xác cho mọi môi trường kinh doanh cũng như mọi giai đoạn phát triển của kinh tế - xã hội Tuy khó tìm được một định nghĩa rủi ro hoàn hảo, song có thể biết được rằng rủi ro thường có hai đặc tính sau:

- Thứ nhất, biên độ rủi ro, đó là sự thiệt hại từ rủi ro gây ra ở mức độ nào - Thứ hai, tần số xuất hiện của rủi ro nhiều hay ít.

Là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, Ngân hàng thương mại cũng gánh chịu các rủi ro do các tác động của môi trường vĩ mô và vi mô gây nên như các doanh nghiệp khác Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng về cơ bản có thể chia thành 2 loại: rủi ro môi trường và rủi ro đặc thù.

(1) Rủi ro môi trường hay còn gọi là rủi ro thị trường:

Rủi ro về môi trường luôn luôn tồn tại trong tổ chức và ngoài tổ chức, hay nói cách khác, rủi ro môi trường gồm 2 loại: rủi ro môi trường vĩ mô và rủi ro môi trường cạnh tranh.

+ Rủi ro môi trường vĩ mô: Môi trường mà ngân hàng hoạt động chứa đầy muôn vàn rủi ro, chúng tác động đến ngân hàng bằng nhiều cách: hoặc là suy yếu khả năng chịu đựng rủi ro của ngân hàng, hoặc gây cho ngân hàng những thiệt hại về tài chính Những rủi ro này rất khoa kiểm soát nên chúng được gọi là “rủi ro không kiểm soát được” Trong thực tế, người ta có thể kiểm soát chúng ở mức độ hạn chế trên cơ sở dự báo Các rủi ro môi trường vĩ mô mà ngân hàng thường gặp là:

- Rủi ro tự nhiên hay rủi ro bất khả kháng: lũ lụt, hỏa hoạn, động đất,… - Rủi ro về luật pháp liên quan đến việc thay đổi các luật lệ gây bất lợi cho ngân hàng Ở các nước đang phát triển, đây là rủi ro có thể gây thiệt hại lớn cho nền kinh tế, do thiếu các quy định cần thiết.

- Rủi ro về kinh tế liên quan đến sự vận động của nền kinh tế và chu kỳ kinh doanh: lạm phát, thất nghiệp, suy thoái kinh tế, khủng hoảng…Ảnh hưởng của các yếu tố này đến ngân hàng thường rất lớn.

- Rủi ro về điều chỉnh: nhằm thực hiện các chính sách vĩ mô, các nhà lãnh đạo đưa ra các chính sách tiền tệ, lãi suất,… đôi khi gây thiệt hại cho ngân hàng.

+ Rủi ro môi trường cạnh tranh: một ngân hàng trong hoạt động kinh doanh thường chịu tác động của khách hàng hoặc các đối thủ từ nhiều phía, từ đó luôn nhận rất nhiều các tác động đầy rủi ro.

(2) Rủi ro đặc thù:

Rủi ro đặc thù luôn tồn tại trong lĩnh vực hoặc ngành nghề kinh doanh Rủi ro đặc thù là rủi ro do bản chất của ngành hay lĩnh vực kinh doanh đó tạo ra Trong lĩnh vực ngân hàng, rủi ro đặc thù thường bao gồm các yếu tố:

- Rủi ro về quản lý: Rủi ro này có thể bắt nguồn từ ban quản lý ngân hàng do thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm hoặc thiếu khả năng điều hành Nó cũng có thể xảy ra do sự yếu kém về năng lực hay đạo đức của nhân viên ngân hàng.

- Rủi ro cung cấp các dịch vụ tài chính hay rủi ro kinh doanh bao gồm: rủi ro về hoạt động, rủi ro về sản phẩm, rủi ro về văn hóa, rủi ro về công nghệ, rủi ro đòn cân nợ và rủi ro do thiếu nỗ lực nghiên cứu và phát triển.

- Rủi ro thích ứng vốn: nó thể hiện ngân hàng có quy mô vốn nhỏ thường ít an toàn hơn ngân hàng có qui mô vốn lớn.

- Rủi ro tài sản thế chấp: tài sản thế chấp không đủ giá trị để bù đắp thiệt hại cho ngân hàng…

Trên thực tế, các loại rủi ro cần được nghiên cứu trong mối liên hệ không thể tách rời Một loại rủi ro này có thể đưa tới một loại rủi ro khác, các loại rủi ro có mối liên quan chặt chẽ với nhau trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Ngày nay các loại rủi ro không chỉ xảy ra ở các lĩnh vực truyền thống như cho vay hay đầu tư chứng khoán, mà còn có thể xảy ra trong đảm bảo tín dụng và các hoạt động ngoại bảng khác Việc nghiên cứu một cách tỉ mỉ khái niệm các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng góp phần làm phong phú thêm lý luận kinh doanh và

góp phần áp dụng một cách có nhận thức khái niệm này trong thực tiễn hoạt động ngân hàng khi thông qua quyết định trên thương trường Thực ra không thể loại trừ tuyệt đối rủi ro ra khỏi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại, tuy nhiên có thể soạn thảo những biện pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro này.

Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro hơn hết Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt có thể làm giảm bớt tới mức tối thiểu tất cả những khả năng rủi ro, ngoại trừ những “rủi ro vì tai họa: (như động đất…), những đợt suy thoái lớn về kinh tế trên thế giới,…Việc nghiên cứu những rủi ro này không thể tách rời với việc nghiên cứu luật lệ ngân hàng, vì mục đích chính của luật lệ ngân hàng là bắt buộc các ngân hàng phải có thái độ thận trọng với các rủi ro Dưới đây là các loại rủi ro cơ bản của ngân hàng:

1.2.1.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân

hàng do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả, hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi

Rủi ro tín dụng cũng được định nghĩa là khoản lỗ tiềm năng vốn có được tạo

ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng

Đây là rủi ro gắn liền với các hoạt động ngân hàng, cho vay bao giờ cũng bao gồm rủi ro và xảy ra mất mát Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay, mà còn bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác của ngân hàng như: các hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay ở thị trường liên ngân hàng, …

1.2.1.2 Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng khi lãi suất thay

đổi ngoài dự tính Lãi suất ngân hàng (cả bên tài sản lẫn bên nguồn vốn) thường xuyên biến động với các mức độ khác nhau có thể dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng.

Lãi suất cho vay của ngân hàng khác với lãi suất của các công cụ trên thị trường tiền tệ, chẳng hạn như ngân khố phiếu và thương phiếu, ở chỗ là chúng được

đàm phán giữa người vay và ngân hàng hơn là được quyết định trong một thị trường được tổ chức sẵn Vì là kết quả của phương pháp xác định giá cả tín dụng được đàm phán, các mức lãi suất cho vay của ngân hàng không đồng nhất Chúng phản ánh cả đặc tính cá biệt của khoản tín dụng lẫn cung cầu về tín dụng trên thị trường vốn và tiền tệ Lãi suất cũng thay đổi so với mức rủi ro tín dụng trên hàng loạt các yếu tố: tiền cho vay, thời hạn, quy mô cho vay, chi phí thực hiện và giám sát khoản cho vay, số dư tiền gửi của người vay và các chứng khoán Hơn nữa, lãi suất còn bị ảnh hưởng bởi phong tục tập quán, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng và các nguồn vốn khác, lãi suất khống chế tối đa và thái độ của các giám đốc ngân hàng và người vay, liên quan đến các điều kiện kinh tế trong tương lai.

Lãi suất có thể cố định hoặc biến đổi Lãi suất cố định là một lãi suất nguyên như cũ suốt thời kỳ hợp đồng Lãi suất biến đổi là một lãi suất có thể thay đổi suốt thời hạn cho vay, tùy vào các thay đổi của lãi suất tham khảo được sử dụng cho hầu hết những khoản cho vay có mức lãi biến đổi là lãi suất cơ bản, lãi suất áp dụng cho vay kinh doanh Mức lãi cơ bản tiếp tục là mốc tham khảo đối với hầu hết các khoản cho vay kinh doanh qui mô nhỏ và vừa và thường được hiểu là mức lãi cho vay cơ bản của một ngân hàng Tuy nhiên, trong những năm gần đây, nhiều khoản cho vay kinh doanh lớn và ngắn hạn đã bị ghìm ở mức thị trường tiền tệ, mà nói chung thấp hơn mức cơ bản Sự thay đổi này xảy ra do sự cạnh tranh từ thị trường thương phiếu và những người cho vay nước ngoài

Rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình ngân hàng theo hai cách Cách thứ nhất được biết rõ nhất và nghiên cứu nhiều nhất, là mối quan hệ trái ngược giữa lãi suất – giá trị một tài sản tài chính Nếu ta coi bảng cân đối ngân hàng như một bộ chứng khoán tài chính, thì mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau, thuận lợi hoặc bất lợi đối với biến động về lãi suất Cách thứ hai dẫn đến sự sai lệch lâu dài về thu nhập của sử dụng vốn và chi phí của nguồn vốn trong tài khoản kết quả tài chính

1.2.1.3 Rủi ro hối đoái

Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất ngoài dự kiến cho ngân

hàng khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trường,

tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng dư hoặc thâm hụt tạm thời Tuy nhiên, có những thay đổi tỷ giá ngoài dự kiến dẫn đến những tổn thất cho ngân hàng

Một ngân hàng giao dịch ngoại hối, phải giới hạn việc tham gia vào các loại tiền tệ khác nhau và thực hiện một khối lượng kinh doanh vừa đủ để các thiệt hại có thể được bù đắp bằng các lợi tức Hơn nữa, ngân hàng phải cảnh giác không chỉ với những thay đổi về tỷ giá hối đoái, mà cả với các nguyên nhân của những thay đổi ấy để có thể áp dụng các biện pháp giảm bớt rủi ro Về các loại tiền tệ chủ yếu, các ngân hàng hay các khách hàng có thể giảm bớt rủi ro với các giao dịch trong thị trường tỷ giá hối đoái có kỳ hạn Chúng ta sẽ thấy là rủi ro hối đoái và rủi ro lãi suất đan xen với nhau vì trong một giao dịch hối đoái có kỳ hạn, giai đoạn đầu là bán ngoại tệ giao ngay làm phát sinh rủi ro hối đoái và giai đoạn hai là đem đầu tư số nội tệ hay ngoại tệ trên thị trường vốn làm phát sinh rủi ro lãi suất

1.2.1.4 Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến cho ngân hàng

khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá (hoặc nhỏ hơn) khả năng thanh khoản dự kiến làm gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản hoặc làm cho ngân hàng mất khả năng thanh toán

Sự an toàn của các ngân hàng vẫn luôn luôn là mối quan tâm với nhiều người, từ các giới chức điều hành đến các nhà kinh doanh, các cổ đông ngân hàng và những công dân của đất nước, vì những vụ phá sản ngân hàng có lẽ có ảnh hưởng bất lợi đối với nền kinh tế hơn bất cứ vụ phá sản ở bất cứ loại hình doanh nghiệp nào khác

Khả năng thanh toán của ngân hàng không phải là một đại lượng thống kê: nó không được đánh giá một cách trực tiếp Trái lại, người ta dễ dàng có thể hiểu được những biến đổi của khả năng thanh toán của ngân hàng biểu hiện cái gì Một ngân hàng đều có một khả năng thanh toán càng nhiều hơn, nếu nó càng có nhiều tiền tệ trung ương hơn, có nghĩa là số dư cao hơn trong tài khoản vãng lai ở ngân hàng trung ương, hay là tài sản có của chúng đều dễ dàng chuyển sang tiền trung

ương, cùng với khả năng tăng vốn nhanh từ các nguồn khác nhau nhiều khiến nó có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ chi trả và các ràng buộc tài chắnh, theo một phương pháp thắch hợp Nên giữ bao nhiêu thanh khoản, giữ nó dưới hình thức nào là mối quan tâm thường xuyên của các nhà quản lý ngân hàng Các ngân hàng phải tuân theo các yêu cầu dự trữ bắt buộc, các ngân hàng cần thanh khoản để đáp ứng các nhu cầu tắn dụng bất ngờ và theo thời vụ những dao động về tiền gửi Đa số các giao dịch này có thể từ tiền gửi, thu nợẦ Để định đýợc một cách thắch hợp nào đó của thanh khoản, ngýời ta phải so sánh số thanh khoản đang nắm giữ với các nhu cầu về thanh khoản cần đến Sự đánh giá về thanh khoản đýợc đồng tình nhiều nhất xuất phát từ quan niệm cho rằng, mức độ thanh khoản mà một ngân hàng riêng biệt nào đó cần đến tùy thuộc vào lượng biến đổi xảy ra ở số dư tiền gửi và nhu cầu tắn dụng trong một khoảng thời gian nhất định được xác định

1.2.1.5 Rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động là loại rủi ro tổn thất tài sản xảy ra do hoạt động kém hiệu

quả, vắ dụ như hệ thống thông tin không đầy đủ, hoạt động có vấn đề, có vi phạm trong hệ thống kiểm soát nội bộ, có sự gian lận hay những thảm họa không lường trước được.

1.2.2 Khái niệm về rủi ro tắn dụng

Rủi ro trong hoạt động tắn dụng là đặc trưng nhất và dễ xảy ra nhất và gây hậu quả nặng nề nhất đối với hoạt động của ngân hàng Sở dĩ như vậy vì hầu hết các ngân hàng có dư nợ tắn dụng chiếm quá nửa giá trị tổng tài sản và tạo ra từ ơ đến 2/3 nguồn thu của ngân hàng Vì thế ở tất cả các nước, rủi ro tắn dụng là vấn đề được đặc biệt quan tâm không chỉ ở phạm vi các ngân hàng, mà cả trong toàn nền kinh tế Các ngân hàng luôn luôn tìm cực đại lợi nhuận qua việc tìm kiếm những lợi tức cao nhất có thể có ở các món cho vay và chứng khoán, đồng thời cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến các hoạt động cho vay, như: sàng lọc và giám sát khách hàng vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, qui định các mức tắn dụng, vật thế chấp, số dư bù và hạn chế tắn dụng Tuy nhiên, không một ngân hàng nào nghĩ được hết mọi sự bất ngờ khi viết ra những qui định hạn chế vào một hợp đồng cho

vay, sẽ luôn luôn có những hoạt động rủi ro của người vay tiền, chưa có một qui định hạn chế nào loại bỏ được chúng cả

Rủi ro tín dụng xảy ra thường tạo cho ngân hàng những tổn thất về tài chính Những những thiệt hại về uy tín của ngân hàng, về mất lòng tin của xã hội là những tồn thất còn lớn hơn rất nhiều lần Rủi ro tín dụng giống như là “ngòi nổ” tự mình nó sự phá hoại chỉ giới hạn trong phạm vi hẹp, nhưng khi có những chất kích nổ sự phá hoại lan truyền và sự tàn phá khủng khiếp sẽ diễn ra Rủi ro tín dụng lúc đó có thể là đầu mối của những cuộc khủng hoảng tài chính hoặc khủng hoảng kinh tế - xã hội

Rủi ro tín dụng luôn đứng vị trí đầu bảng được các ngân hàng quan tâm Từ xưa đến nay, rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu của các nhà ngân hàng trên toàn thế giới Tín dụng là hoạt động mang tính sơ khai, tính bản chất của ngân hàng và là cơ sở chủ yếu để đánh giá chất lượng hoạt động ngân hàng Hoạt động tín dụng giữ một vai trò cực kỳ quan trọng đối với bất kỳ một ngân hàng nào Nó xứng đáng nhận được sự chú ý đặc biệt trong quản trị ngân hàng cũng như trong công tác giám sát, điều chỉnh hoạt động ngân hàng của ngân hàng trung ương Việc quản trị tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của ngân hàng Hoạt động tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải tìm mọi cách để kiểm soát được khả năng trả nợ của khách hàng, ít nhất cũng là dự tính, phán đoán khả năng này Không phải bao giờ dự tính này cũng chính xác tuyệt đối và thời gian qua đi thì khả năng phán đoán lại càng trở nên khó hơn

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được phân loại theo nhiều cách khác nhau tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu và mục đích quản lý Đối với ngân hàng, việc phân loại có ý nghĩa rất quan trọng trong việc thiết kế chính sách, quy trình, thủ tục và mô hình tổ chức nhằm đảm bảo nhận biết đầy đủ các yếu tố làm phát sinh rủi ro và phân biệt trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận và giữa các khâu.

1.2.3.1 Theo đối tượng sử dụng

 Rủi ro khách hàng cá thể

 Rủi ro công ty/ tổ chức kinh tế  Rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý

1.2.3.2 Theo phạm vi

 Rủi ro đơn lẻ/giao dịch (được hiểu là rủi ro gắn với một giao dịch cụ thể nào đó, như đối với một khoản vay của khách hàng Loại rủi ro này gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của một khoản vay/khách hàng).

 Rủi ro hệ thống (rủi ro gắn liền với một nhóm khách hàng, chẳng hạn đối với một ngành, thậm chí cả một nền kinh tế Loại rủi ro này mang tính chất vĩ mô và liên quan đến việc quản lý danh mục tín dụng).

1.2.3.3 Theo giai đoạn phát sinh rủi ro

 Rủi ro trong thẩm định, tức là đánh giá sai khách hàng.

 Rủi ro khi cho vay, chẳng hạn như giải ngân sai mục đích làm cho khoản vay không phát huy hiệu quả.

 Rủi ro trong khi quản lý, xử lý thu nợ.

1.2.3.4 Theo sản phẩm

 Rủi ro các sản phẩm nội bảng (cho vay, thấu chi)

 Rủi ro các sản phẩm ngoại bảng (chiết khấu, thư tín dụng, bảo lãnh).

1.2.3.5 Theo tính chất của rủi ro

 Rủi ro khách quan xảy ra do thiên tai, địch họa, người vay trốn chạy, mất tích.

 Rủi ro chủ quan xảy ra do người vay hoặc người cho vay vô tình hoặc cố ý làm cho thất thoát vốn vay.

1.2.3.6 Theo thời hạn khoản vay

 Rủi ro theo các khoản vay ngắn hạn  Rủi ro theo các khoản vay trung dài dạn

1.2.4 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Các ngân hàng khi cho vay luôn phải đối mặt với rủi ro Với khả năng cho vay, các ngân hàng thương mại thúc đẩy quá trình đầu tư, sản xuất và lưu thông

hàng hóa, do đó góp một ý nghĩa quan trọng đối với nền kinh tế và đối với các doanh nghiệp Tuy nhiên, để xác định nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cần tập trung vào các nguyên nhân sau:

1.2.4.1 Các nhân tố khách quan

1.2.4.1.1 Nhân tố kinh tế

Môi trường kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến sự thành công hay thất bại của các ngân hàng Sự biến động bất thường của một hoạt động kinh tế nào đó trong nền kinh tế nói chung cũng đều ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh trong các lĩnh vực còn lại Bên cạnh đó, hoạt động của các ngân hàng thương mại có thể được coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Bởi vậy, lạm phát cũng là một vấn đề quan trọng mà các ngân hàng luôn phải cảnh giác vì người đi vay phải vay một khoản lớn hơn cho mục đích của mình và chịu chi phí cũng lớn hơn Trong số các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng ngân hàng là hoạt động nhạy cảm nhất đối với những biến động của nền kinh tế, do đó những biến động này sẽ tác động mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với các khách hàng Khi nền kinh tế ở trạng thái hưng thịnh, mọi hoạt động trong nền kinh tế diễn biến tích cực như tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và ổn định, môi trường kinh doanh ít biến động hấp dẫn nhà đầu tư thì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp tăng lên, do vậy tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển, các khách hàng có điều kiện hoạt động kinh doanh tốt thì các khoản vay được đảm bảo (nếu không gặp rủi ro khác) Ngược lại nếu nền kinh tế đang trong tình trạng suy thoái, các doanh nghiệp có khuynh hướng co cụm trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình thì tín dụng ngân hàng sẽ bị thu hẹp Điều đó đã ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động tín dụng của ngân hàng, rủi ro sẽ tăng lên.

1.2.4.1.2 Nhân tố xã hội

Các nhân tố xã hội như trật tự an ninh và an toàn xã hội, trình độ dân trí ảnh hưởng trực tiếp tới các tác nhân chính tham gia vào quan hệ tín dụng ngân hàng là ngân hàng và khách hàng Quan hệ tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở tín nhiệm lẫn nhau giữa ngân hàng và khách hàng, vì vậy uy tín có vai trò quan trọng trong

quan hệ này Khách hàng hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có uy tín với ngân hàng thì được ưu đãi trong quan hệ tín dụng Còn ngân hàng nào hoạt động an toàn, hiệu quả, nhanh chóng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thì được khách hàng lựa chọn, tin cậy Niềm tin tưởng lẫn nhau trong quan hệ sẽ là cơ sở để mở rộng quan hệ của mình với những đối tượng khác trong nền kinh tế Bên cạnh đó, an ninh, an toàn xã hội, trình độ dân trí có ảnh hưởng trực tiếp tới quan hệ tín dụng ngân hàng Thực tế, nếu một nơi nào đó mà an ninh trất tự không đảm bảo, an toàn xã hội kém, có nhiều trộm cắp và các tệ nạn xã hội khác sẽ tạo tâm lý không an toàn cho các nhà đầu tư, và các nhà đầu tư cũng sẽ không đầu tư vào nơi như vậy Do đó nhu cầu vay vốn cũng hạn chế, ảnh hưởng tới việc mở rộng tín dụng của ngân hàng Ngược lại nơi nào có trật tự an ninh tốt, ít trộm cướp và các tệ nạn xã hội sẽ an toàn cho hoạt động đầu tư Điều đó sẽ khuyến khích các chủ đầu tư mở rộng quy mô hoạt động của mình Như vậy nhu cầu tín dụng tăng lên và tín dụng ngân hàng có cơ hội phát triển

1.2.4.1.3 Nhân tố pháp lý

Môi trường pháp lý trong kinh doanh là tổng hợp các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh, bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp đảm bảo cho pháp luật được thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh Hoạt động tín dụng ngân hàng cũng vậy, phải tuân theo quy định của ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật dân sự và các quy định khác Nếu các quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ, không kịp thời, không ổn định và có nhiều kẽ hở thì rất khó cho ngân hàng trong các hoạt động nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng, bởi vì ngân hàng không có một căn cứ pháp lý rõ ràng, đầy đủ và kịp thời để hoạt động Điều này không đảm bảo sự lành mạnh, hiệu quả và dễ gặp rủi ro Ngược lại, một hành lang pháp lý vững chắc bao gồm những văn bản pháp luật, những quy định rõ ràng đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ góp phần đẩy mạnh sự cạnh tranh lành mạnh giữa các ngân hàng trong hoạt động tín dụng và đó cũng là cơ sở pháp lý để ngân hàng giải quyết các khiếu nại, tố cáo khi có tranh chấp xảy ra trong hoạt động tín

dụng Điều đó sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng tín dụng một cách có hiệu quả cũng như hạn chế rủi ro tín dụng

1.2.4.2 Các nhân tố chủ quan

1.2.4.2.1 Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương, được thể hiện thông qua văn bản, được hoàn thiện dần qua nhiều năm và là yếu tố căn bản, là nền tảng để quản lí rủi ro tín dụng hiệu quả Chính sách tín dụng phản ánh cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, trở thành hướng dẫn chung cho cán bộ tín dụng và các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao khả năng sinh lời Cụ thể, chính sách tín dụng đặt ra mục tiêu, tham số định hướng cho cán bộ ngân hàng, những người làm công tác cho vay và quản lí danh mục đầu tư Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố hạn mức cho vay đối với khách hàng, các loại cho vay được thực hiện, kỳ hạn của khoản tín dụng, sự đảm bảo và khả năng thanh toán nợ của khách hàng, lãi suất cho vay và mức lệ phí, hướng giải quyết phần tín dụng vượt giới hạn, các khoản vay có vấn đề Việc hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng sẽ chịu tác động trực tiếp và mạnh mẽ từ những yếu tố này Các yếu tố thuộc chính sách tín dụng linh hoạt và đúng đắn, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng về vốn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lí rủi ro tín dụng Các tổ chức tín dụng trên thế giới đều coi một chính sách tín dụng được xây dựng đúng đắn là điều kiện thiết yếu để quản lí tốt rủi ro tín dụng Chính sách được hoạch định hợp lý và cẩn thận, thông suốt từ trên xuống dưới sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng duy trì tiêu chuẩn tín dụng của mình, tránh rủi ro quá mức, đồng thời đánh giá đúng về cơ hội kinh doanh Tuy nhiên, các ngân hàng sẽ không thể đảm bảo an toàn về tín dụng nếu các yếu tố của chính sách tín dụng cứng nhắc, không hợp lý, không đáp ứng được những nhu cầu đa dạng về vốn của khách Không chỉ thế, nếu các chính sách không ổn định, bị thay đổi đột ngột, hay còn lỏng lẻo, chưa chú trọng đến phân tích khách hàng để tính toán điều kiện và khả năng trả nợ hoặc phương pháp xem xét phân tích còn hạn chế, chưa chính xác thì có thể gây ra những hậu quả

rất nguy hiểm Trong nền kinh tế thị trường với sự cạnh tranh gay gắt giữa ngân hàng trong việc thu hút khách ngàng, một chính sách tín dụng đúng đắn và linh hoạt đóng vai trò hết sức quan trọng.

1.2.4.2.2 Quy trình cấp tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nghiệp vụ cơ bản và các bước trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Nó bao gồm các bước từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay đến khi thu hồi được nợ

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng nhập hồ sơ xin vay vốn) Bao gồm 3 giai đoạn: khai thác và tìm kiếm thông tin về khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và lập hồ sơ vay vốn; phân tích thẩm định khách hàng và dự án vay vốn, được khái quát thành bốn bước cụ thể sau:

Sơ đồ 1: Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng thương mại

Chất lượng tín dụng tùy thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định cũng như các quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng ngân hàng cụ thể Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm bắt được tình hình các khoản tín dụng đã được cấp cho khách hàng (có được sử dụng đúng mục đích hay không) để có những biện pháp can thiệp kịp thời khi cần thiết, sớm ngăn ngừa hay hạn chế được những rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm thiểu rủi ro tín dụng

Khâu quyết định đến chất lượng tín dụng cũng như hạn chế rủi ro tín dụng là thu hồi và giải quyết nợ Sự nhanh nhạy của các cán bộ ngân hàng đối với việc phát hiện kịp thời những biểu hiện bất lợi đối với khách hàng hay đề xuất những biện

pháp xử lí kịp thời và tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những rủi ro có thể xảy ra (giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn)

Công tác thông tin không tốt cũng đóng vai trò ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Tuy nhiên, thông tin tín dụng nhanh nhạy, chính xác và toàn diện làm tăng khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn khác nhau như trung tâm tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC), phòng Quản lí thông tin tín dụng của chính các ngân hàng thương mại, từ báo chí, các phương tiện truyền thông, các chuyên viên tư vấn, các cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, hay qua các báo cáo tài chính của khách hàng

Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại linh hoạt, chủ động, thích hợp với mỗi khách hàng khác nhau, thực hiện những bước trong quy trình tín dụng cho phù hợp để bảo vệ được lợi ích của ngân hàng, của khách hàng và của toàn xã hội Có như vậy mới thu hút được nhiều khách hàng hơn và tăng được tính cạnh trạnh của ngân hàng Sự tôn trọng và sự kết hợp nhịp nhàng trong các bước trong quy trình tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng phát hiện kịp thời các khuyết điểm, nắm được tình hình của khoản tín dụng để có biện pháp can thiệp kịp thời, sớm ngăn ngừa hạn chế rủi ro có thể xảy ra

1.2.4.2.3 Thông tin tín dụng

Hoạt động tín dụng của các ngân hàng trong cơ chế thị trường luôn tiềm ần những rủi ro Một trong những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng là hệ thống thông tin tín dụng Những thông tin tín dụng có chất lượng cao sẽ góp phần giúp cho các nhà quản lí ngân hàng có thể đưa ra được các quyết định tín dụng đúng đắn, quản trị rủi ro nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng một cách hiệu quả Những thông tin về khách hàng cần được ngân hàng nắm bắt dựa trên các khía cạnh sau:

- Thông tin tài chính của khách hàng: tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian gần đây, , hiệu quả sản xuất kinh doanh của phương án, công nợ, nhu cầu vốn hợp lý, khả năng trả nợ, giá trị tài sản thế chấp,…

- Thông tin gián tiếp như: thông tin về xu hướng phát triển và khả năng cạnh tranh của ngành nghề trong nước cũng như ngoài nước, tình hình kinh tế xã hội.

- Thông tin phi tài chính, gồm có: năng lực quản lý, năng lực sản xuất kinh doanh, uy tín, quan hệ xã hội

Hệ thống thông tin tín dụng cần phải chính xác, kịp thời và đầy đủ Bởi vậy ngân hàng cần phải có nhiều thông tin khác nhau, không chỉ từ các tổ chức cho vay mà còn từ các nguồn bên ngoài như các cơ quan thông tin tín dụng trong và ngoài nước Nguồn thông tin bên ngoài này có vai trò quan trọng trong việc đánh giá khách hàng một cách toàn diện Trên thực tế, những nguồn thông tin không chính xác đã gây ra những khoản tín dụng bị rủi ro thất thoát, như trường hợp một khách hàng sử dụng một tài sản để thế chấp đi vay vốn tại nhiều ngân hàng Điều đó làm mất lòng tin vào các khách hàng làm ăn có hiệu quả khác và có thể ngân hàng bị mất khách Hoặc một số ngân hàng do không nắm bắt được thông tin kịp thời nên đã không đáp ứng được nhu cầu về vốn vay cho khách hàng, do vậy hạn chế việc mở rộng tín dụng của ngân hàng.

1.2.4.2.4 Tình hình huy động vốn

Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại – đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của ngân hàng Ngân hàng hoạt động chủ yếu theo phương châm “ huy động vốn để sử dụng vốn “ Bởi vậy, nếu không đi vay được tức là không huy động được vốn thì không thể có hoạt động sử dụng vốn Nguồn vốn huy động được càng lớn và đa dạng thì càng tạo điều kiện cho hoạt động tín dụng phát triển Tình hình huy động vốn ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng do đó cũng ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Nguyên nhân của những tiềm ẩn rủi ro này là do ngân hàng là một trung gian tài chính, huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế với lãi suất thấp, sau đó cho các tổ chức kinh tế, cá nhân vay lại với lãi suất cao để thu lợi nhuận Nếu ngân hàng không đáp ứng đủ vốn cho nền kinh tế hoặc huy động đủ vốn nhưng không có thị trường để cho vay thì ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, sẽ dẫn đến rủi ro

1.2.4.2.5 Công tác tổ chức của ngân hàng

Công tác tổ chức của ngân hàng nếu được cụ thể hoá và được sắp xếp một cách khoa học, không bị chồng chéo, có sự kết hợp chặt chẽ các Phòng ban trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc tín dụng thì sẽ là cơ sở phát triển hoạt động tín dụng một cách lành mạnh có hiệu quả Nếu ngân hàng tổ chức một cách khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng trong toàn bộ hệ thống cũng như với các tổ chức liên quan khác Điều này sẽ góp phần hạn chế rủi ro tín dụng có thể xảy ra, cụ thể là tạo điều kiện đáp ứng các yêu cầu của khách hàng kịp thời, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó cũng nâng cao chất lượng tín dụng

1.2.4.2.6 Chất lượng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị

Các cán bộ tín dụng là người tham gia trực tiếp vào mọi khâu trong quy trình tín dụng nên đây là một nhân tố quan trọng quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung cũng như hoạt động tín dụng nói riêng

Trình độ chuyên môn, nghiệp vụ của các bộ tín dụng ảnh hưởng rất nhiều đến hiệu quả và chất lượng của công tác tín dụng và quản lí rủi ro tín dụng Những cán bộ tín dụng nắm vứng nghiệp vụ, có trình độ chuyên môn giỏi, kết hợp với kĩ năng và kinh nghiệm công tác sẽ xác định được chính xác tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá được tính khả thi của các dự án vay vốn hay phát hiện được những dấu hiệu lừa đảo từ phía khách hàng, …từ đó phân tích được năng lực quản lí và khả năng tài chính, trả nợ của người vay vốn, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra Ngoài ra, sự hiểu biết sâu rộng về pháp luật, về các chính sách kinh tế xã hội của đất nước, những biến động trên thị trường tài chính của cán bộ tín dụng sẽ giúp họ có được những dự đoán chính xác về tình hình kinh tế xã hội, từ đó tư vấn cho khách hàng xây dựng một phương án phát triển sản xuất kinh doanh hợp lý

1.2.4.2.7 Hoạt động kiểm soát nội bộ

Hoạt động kiểm soát nội bộ cho phép các nhà quản lý nắm bắt được tình hình hoạt động của ngân hàng, những khó khăn mà ngân hàng đang gặp phải để từ đó đưa ra được

những đối sách hợp lý Rủi ro tín dụng phụ thuộc vào việc tuân thủ những chính sách, quy định và việc phát hiện kịp thời những sai sót cũng như những nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc, ảnh hưởng đến quá trình thực hiện quy trình tín dụng Đây là biện pháp hữu hiệu giúp ban lãnh đạo ngân hàng có được thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến phù hợp với các chính sách, thực hiện thành công các mục tiêu đã định.

1.2.4.2.8 Tình trạng của chính các khách hàng

Khách hàng là người lập phương án, dự án xin vay và sau khi được ngân hàng chấp nhận Họ cũng là người trực tiếp sử dụng vốn vay để kinh doanh Vì vậy, ảnh hưởng của khách hàng đến rủi ro cũng rất lớn.

 Năng lực của khách hàng

Năng lực của khách hàng là nhân sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không Khách hàng yếu kém trong khâu quản lí, không dự đoán được những biến động của nhu cầu thị trường, không hiểu biết nhiều về việc sản xuất, phân phối và khuếch trương sản phẩm, phương án kinh doanh không hiểu quả, không nắm bắt được nhu cầu của khách hàng, không đón đầu công nghệ mới sẽ dễ dàng gục ngã trong cạnh tranh Do đó, họ sẽ gặp khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng

 Sự trung thực của khách hàng

Tính trung thực của khách hàng cũng là một yếu tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng cũng như rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu khách hàng đến vay ngân hàng với ý định tốt, sử dụng vốn vay đúng mục đích, và có ý thức hợp tác cao trong việc hoàn trả số tiền mà mình đã vay thì khoản tín dụng sẽ được thực hiện một cách suôn sẻ, có lợi cho cả ngân hàng và khách hàng Còn nếu khách hàng ngay từ đầu đã có ý định lừa đảo ngân hàng, không cung cấp số liệu trung thực, vi phạm chế độ kế toán,…, sẽ rất khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh cũng như quản lý khoản vốn vay của khách hàng, do đó, không thể đưa ra quyết định tín dụng hợp lý, dẫn đến khả năng mất vốn cao Vì vậy, chọn lọc, phát hiện những khách hàng tốt, ngăn ngừa ý định lừa đảo của khách hàng xấu cũng là một điều rất quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.

 Rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng

Rủi ro trong hoạt động sản xuất kinh doanh là một điều tất yếu như người ta thường nói: “Rủi ro là người bạn đồng hành của kinh doanh” Rủi ro phát sinh muôn màu muôn vẻ và là hệ quả của vô vàn những nguyên nhân khách quan và chủ quan Những nguyên nhân chủ quan là những nguyên nhân mà các nhà quản lý kinh doanh hoàn toàn có thể kiểm soát và hạn chế được Còn các nguyên nhân khách quan lại nằm ngoài dự đoán của họ Đó là những rủi ro liên quan tới thiên tai, hoả hoạn, những thay đổi trong chính sách của Nhà nước, nạn lừa đảo, trộm cắp,… Chính vì vậy, ảnh hưởng của chúng đến kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng là rất lớn Ngành nghề của khách hàng càng rủi ro thì nguy hiểm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Nếu hoạt động sản xuất kinh doanh ấy diễn ra suôn sẻ thì không sao Khách hàng hoạt động có lãi sẽ có tiền để trả nợ ngân hàng và tích luỹ cho những sự mở rộng sau này Nhưng nếu những rủi ro như chúng ta nói ở trên xảy ra, do không dự đoán trước được, nên hậu quả của chúng là khôn lường Khách hàng mà vỡ nợ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ bị lung lay Do đó rủi ro trong công việc kinh doanh của khách hàng có mối quan hệ thuận chiều với rủi ro tín dụng của ngân hàng.

 Tài sản đảm bảo

Tài sản đảm bảo là một trong những điều kiện quan trọng để khách hàng có thể vay vốn từ ngân hàng Nó chính là nguồn đảm bảo trả nợ thứ hai bên cạnh nguồn trả nợ thứ nhất, có thể là thu nhập của khách hàng hoặc lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Nó giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay của mình Tuy nhiên, hiện nay, có rất nhiều tài sản của các pháp nhân và cá nhân không có giấy chứng nhận sở hữu Tài sản cố định phần lớn là nhà xưởng, máy móc, hoặc thiết bị lạc hậu không đủ tiêu chuẩn làm vật thế chấp Điều này đang gây ra nhiều khó khăn cần phải giải quyết trong hoạt động cho vay của ngân hàng.

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG THÀNH CÔNG

2.1 Giới thiệu tổng quan về Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam vàchi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Ngoại ThươngViệt Nam

Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Bank for Foreign Trade of Vietnam, gọi tắt là VCB) được thành lập ngày 01/04/1963 với vai trò là ngân hàng chuyên doanh trong hệ thống ngân hàng một cấp Trong nền kinh tế tập trung, Ngân hàng Ngoại Thương được xem là ngân hàng duy nhất thực hiện các chức năng của một ngân hàng đối ngoại: thanh toán xuất nhập khẩu, thực hiện những khoản vay nợ viện trợ của các tổ chức tài chính quốc tế và các chính phủ Đồng thời Ngân hàng Ngoại Thương cũng là ngân hàng duy nhất phát hành bảo lãnh cho doanh nghiệp Nhà nước vay vốn nước ngoài, nhập hàng trả chậm Chính vì thế, Ngân hàng Ngoại Thương có một cơ sở vững chắc đó là đội ngũ cán bộ có kinh nghiệm dày dạn trong công tác đối ngoại, có uy tín tiếng tăm trong nước và trên trường quốc tế

Trải qua gần 45 năm xây dựng và trưởng thành, tính đến thời điểm cuối năm 2006, Ngân hàng Ngoại Thương đã phát triển lớn mạnh theo mô hình ngân hàng đa năng với 58 Chi nhánh, 1 Sở Giao dịch, 87 Phòng Giao dịch và 4 Công ty con trực thuộc trên toàn quốc ; 2 Văn phòng đại diện và 1 Công ty con tại nước ngoài, với đội ngũ cán bộ gần 7000 người Ngoài ra, Ngân hàng Ngoại Thương còn tham gia góp vốn, liên doanh liên kết với các đơn vị trong và ngoài nước trong nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau như kinh doanh bảo hiểm, bất động sản, quỹ đầu tư…

Vietcombank là ngân hàng thương mại đầu tiên phát hành và thanh toán thẻ quốc tế Visa, Master Card và là đại lý thanh toán thẻ lớn nhất tại Việt Nam: Visa, American Express, Master Card, JCB… Hiện Vietcombank là ngân hàng độc quyền phát hành thẻ American Express tại Việt Nam đồng thời cũng là đại lý thanh toán chuyển tiền nhanh toàn cầu Money Gram lớn nhất tại Việt Nam, là ngân hàng chiếm tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh lớn nhất Việt Nam, là ngân hàng

duy nhất tại Việt Nam đạt tỷ lệ trên 95% điện Swift được xử lý hoàn toàn tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ, liên tiếp trong 8 năm liền: 1996, 1997, 1998, 1999, 2000, 2001, 2002 và 2003 được công nhận là ngân hàng có chất lượng dịch vụ tốt nhất về thanh toán Swift theo tiêu chuẩn quốc tế.

Trong tứ đại gia ngân hàng thương mại Nhà nước Việt Nam, Vietcombank có mức xếp hạng cao nhất Năm 2007, Ngân hàng Ngoại thương được trao tặng giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006 do Thời báo Kinh tế và Cục xúc tiến Bộ Thương mại tổ chức Đặc biệt thương hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten (mười thương hiệu mạnh nhất) trong số 98 thương hiệu đạt giải Đây là lần thứ 3 liên tiếp Vietcombank được trao tặng giải thưởng này Năm 2007, Ngân hàng Ngoại thương được bầu chọn là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt nhất năm 2007" do tạp chí Asia Money bình chọn

2.1.2 Giới thiệu về chi nhánh ngân hàng Ngoại Thương Thành Công

Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công được thành lập ngày 21/12/2001 với mong muốn, sức trẻ năng động và công nghệ ngân hàng tiên tiến sẽ đáp ứng tốt nhất nhu cầu của quý khách hàng Ngày 8/12/2006, chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công được nâng cấp thành Chi nhánh Cấp I từ Chi nhánh cấp II trực thuộc Ngân hàng Ngoại Thương Hà Nội theo quyết định số 914/QĐ-NHNT-TCCB-ĐT Sau gần 6 năm hoạt động, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công đã tự khẳng định vị trí của mình trong thị trường tài chính tiền tệ thủ đô Nhờ nỗ lực đổi mới theo định hướng của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công đã tổ chức được mô hình tổ chức phù hợp, phát huy thế mạnh, mở rộng mạng lưới hoạt động góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh

2.1.2.1 Cơ cấu hoạt động và tổ chức của chi nhánh ngân hàng NgoạiThương Thành Công

2.1.2.1.1 Mô hình tổ chức

Sơ đồ 2 Mô hình tổ chức của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam

Sơ đồ 3 Mô hình tổ chức của Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương ViệtNam

Nguồn nhân lực của Chi nhánh bao gồm 105 người, độ tuổi trung bình là 26 và đạt 98% trình độ đại học và trên đại học Đội ngũ cán bộ tại Chi nhánh trẻ trung, năng động và nhiệt tình được chia thành 9 phòng và tổ:

2.1.2.1.2 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công

* Phòng Quan hệ Khách hàng:

+ Chức năng: Là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả các mặt hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu phát triển kinh doanh một cách an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của Ngân hàng Ngoại Thương.

+ Nhiệm vụ: Xác định thị trường kinh doanh mục tiêu và đối tượng khách hàng mục tiêu; Xây dựng chính sách khách hàng, trực tiếp tham gia thực hiện chính sách khách hàng và đánh giá việc thực hiện chính sách khách hàng; Trực tiếp triển khai các biện pháp Marketing giới thiệu cho khách hàng về các sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng Ngoại thương có lợi thế và có thể cung ứng; Thẩm định và định giá tài sản đảm bảo của khách hàng.

* Phòng Kế toán – Thanh toán:

+ Chức năng: Tổ chức công tác hạch toán kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát

sinh tại Chi nhánh theo đúng luật kế toán, các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài Chính, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.

+ Nhiệm vụ: Theo dõi, quản lý và hạch toán các khoản chi tiêu nội bô, thuế,

tài sản cố định và công cụ lao động; Phối hợp với các phòng nghiệp vụ thực hiện nghiêm túc chế độ tiếp quỹ, hoàn quỹ, quản lý quỹ tiền mặt;

* Phòng Quản lý rủi ro:

+ Chức năng: Nghiên cứu, phân tích, quản lý rủi ro bao gồm rủi ro chung (rủi

ro hệ thống, rủi ro thị trường…) và rủi ro riêng nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn hiệu quả.

+ Nhiệm vụ: Xây dựng chính sách quản lý rủi ro; Quản lý danh mục đầu tư; Trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản cấp tín dụng đến khách hàng; Tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, tham gia và giám sát quá trình thực hiện các quyết định đã được phê duyệt, tham gia xử lý các khoản tín dụng có vấn đề.

* Phòng Kinh doanh dịch vụ ngân hàng:

+ Bộ phận Thông tin khách hàng: Tiếp nhận quản lý và giải quyết các yêu cầu về tài khoản; Tiếp nhận, mở tài khoản và quản lý hồ sơ khách hàng, các yêu cầu thay đổi về thông tin khách hàng,…

+ Bộ phận dịch vụ khách hàng: Xử lý toàn bộ các giao dịch liên quan đến tài khoản tiền gửi, tiền vay của khách hàng; tạm ứng tiền mặt cho chủ thẻ tín dụng, mua bán, chuyển đổi ngoại tệ, séc du lịch cá nhân,…

+ Bộ phận thẻ: Phát hành và thanh toán các loại thẻ theo quy định hiện hành của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam; Quản lý hồ sơ ký quỹ, thế chấp, cầm cố,

+ Bộ phận cho vay thể nhân: Thực hiện cho vay cầm cố, thế chấp, tín chấp; Tổ chức triển khai các nghiệp vụ bán lẻ,…

* Phòng Ngân quỹ:

Tổ chức thu, chi đồng Việt Nam, ngoại tệ và các giấy tờ có giá; Quản lý tổ chức xuất nhập kho tiền, quỹ nghiệp vụ, tài sản thế chấp, cầm cố giấy tờ có giá,…

* Phòng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh:

+ Chức năng: Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến Thanh toán Xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ và bảo lãnh của khách hàng là tổ chức.

+ Nhiệm vụ: Nhận hồ sơ mở L/C đã được duyệt từ cán bộ QHKH, thực hiện mở L/C, kiểm tra bộ chứng từ thanh toán với nước ngoài, Trực tiếp nhận hồ sơ và mở L/C ký quý 100%; Thông báo L/C hàng xuất nhận từ nước ngoài,…; Chuyển tiền đi nước ngoài của khách hàng là tổ chức; thực hiện nghiệp bảo lãnh trong nước và nước ngoài,…

* Phòng Hành chính nhân sự:

+ Công tác tổ chức cán bộ: Tham mưu giúp cho Ban Giám Đốc trong việc bố trí, điều động, bổ nhiệm và miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật, tiếp nhận, tuyển dụng cán bộ; Xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng cán bộ hàng năm và theo dõi triển khai thực hiện kế hoạch đó;…

+ Công tác hành chính quản trị: Tham mưu cho Ban Giám Đốc về những vấn đề chung của công tác hành chính, quản trị, xây dựng cơ bản, mua sắm tài sản, vật liệu, điện nước…; Quản lý tài liệu mật và kho lưu trữ chứng từ.

* Tổ Tổng hợp:

Nghiên cứu tổng hợp và phân tích kinh tế tất cả các vấn đề có liên quan đến hoạt động của Chi nhánh; Lập kế hoạch kinh doanh; Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết kinh doanh của Chi nhánh,…

* Tổ kiểm tra nội bộ:

Lập kế hoạch định kỳ hoặc đột xuất về kiểm tra, kiểm toán nội bộ; Tiến hành kiểm tra, giám sát việc chấp hành các quy trình thực hiện nghiệp vụ, hoạt động kinh doanh và quy chế an toàn trong kinh doanh; Đánh giá mức độ đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh và kiến nghị các biện pháp nâng cao khả năng an toàn…

Nhìn chung, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công có bộ máy tổ chức gọn nhẹ, các bộ có trình độ kiến thức cần thiết để đảm bảo công tác chuyên môn, kỷ luật lao động nghiêm túc, phong cách phục vụ khách hàng luôn được chú ý nâng cao Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công dưới sự lãnh đạo của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và sự nỗ lực cố gắng của ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên trong chi nhánh, đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ.

2.1.2.2 Kết quả hoạt động của một số hoạt động cơ bản của Chi nhánh

Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công thời gian qua đã tích cực triển khai các mặt hoạt động, thực hiện tốt các chương trình hành động do Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đề ra và tình hình các mặt hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công qua các năm rất khởi sắc, có sự tăng trưởng đáng kể

Trong thời gian gần đây, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam nói chung và Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công nói riêng chịu ảnh hưởng mạnh trong bối cảnh tình hình kinh tế thế giới có những diễn biến mới, tỷ giá các đồng tiền mạnh biến động với biên độ rất cao, lãi suất ngoại tệ trên thị trường quốc tế có xu hướng dao động liên tục…Nền kinh tế trong nước nói chung và Hà Nội nói riêng gặp nhiều khó khăn: hạn hán, bão lũ, dịch bệnh, cùng với đó giá cả một số vật tư – hàng hoá thế giới tăng tại sức ép tăng giá bán nhiều mặt hàng trong nước, đặc biệt những mặt hàng quan trọng như: lương thực, thực phẩm, thép, xăng dầu,… chỉ số lạm phát ở mức cao càng làm cho việc huy động vốn khó khăn và tạo nên sức ép tăng lãi suất của các ngân hàng trong nước

Đứng trước tình hình như vậy, Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công đã vượt qua khó khăn, sẵn sàng đón nhận thách thức, rộng mở đón nhận thời cơ, chuyển mình cùng với nhịp phát triển thời đại và công nghệ Với phương châm lấy công nghệ làm nền tảng, phát triển nguồn nhân lực là ưu tiên hàng đầu, tiết kiệm chi phí và nâng cao trình độ quản lý và chiến lược, chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công đạt được tăng trưởng đáng kể cả về doanh số và quy mô.

2.1.2.2.1 Huy động vốn

Với vị trí và uy tín đã tạo dựng qua nhiều năm, Chi nhánh đã hoàn thành tốt công tác huy động vốn theo kế hoạch, đã xây dựng góp phần lớn vào thành tích huy động vốn chung của toàn hệ thống Ngân hàng Ngoại thương

Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 - 2007

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công)

Công tác huy động vốn của Chi nhánh trong năm 2007 đã duy trì kết quả tốt, phát huy thế mạnh của Ngân hàng Ngoại Thương và với các phương pháp huy động hiệu quả, thực hiện thành công việc đưa các sản phẩm mới về huy động vào thị trường theo chủ trương của Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam Đến quý II năm 2007, CN đã huy động được 2.273 tỷ VND, tăng 14% so với cùng kỳ năm ngoái, tăng 323,54% so với năm 2002 Đến 31/12/2007 tổng nguồn vốn của Chi nhánh đạt 2,656 tỷ VNĐ, tăng 20% so với cuối năm 2006 và vượt 4% kế hoạch do Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam giao cả năm 2007 cho Chi nhánh Trong đó nguồn vốn huy động đạt 2,596 tỷ tăng 17% so với cuối năm 2006 Song song với việc quan tâm đến công tác huy động vốn, Chi nhánh còn chủ động quản trị thanh khoản và lãi suất nhằm có được cơ cấu an toàn và hiệu quả, đảm bảo cân đối giữa khả năng sinh lời và khả năng thanh khoản cho đồng vốn của ngân hàng Tổng mức sử dụng vốn

sinh lời chiếm 98% so với tổng nguồn vốn Số vốn huy động ngoài thực hiện đầu tư tín dụng (chiếm 35%), phần còn lại Chi nhánh thực hiện điều chuyển vốn nội bộ, tăng năng lực nguồn vốn cho toàn hệ thống Có được sự gia tăng đó là nhờ Chi nhánh đã triển khai các phương pháp huy động hiệu quả, thực hiện thành công việc đưa các sản phẩm mới về huy động vốn vào thị trường như chứng chỉ tiền gửi, trái

phiếu, tiết kiệm tính lãi định kỳ…, thực hiện chính sách ưu đãi cho khách hàng.

2.1.2.2.2 Cho vay

Hoạt động cho vay của CN tiếp tục trên đà tăng trưởng Công tác tín dụng của Chi nhánh tiếp tục thực hiện với phương châm “An toàn và hiệu quả” Đến quý II năm 2007, dư nợ cho vay tại CN là 717 tỷ VND bằng 94% so cùng kỳ năm ngoái, tăng 357,86% so với năm 2002

Biểu đồ 2 Tình hình cho vay của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thươngThành Công giai đoạn 2003 - 2007

Tổng số tiền cho vay

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công)

Với nỗ lực của cán bộ Ngân hàng Ngoại thương Thành Công, tính đến 31/12/2007 dư nợ đạt 926 tỷ VNĐ tăng 35% so với 31/12/2006 Dư nợ cho vay ngắn hạn: 769 tỷ VND và Dư nợ cho vay trung, dài hạn là: 157 tỷ VND

Công tác bảo lãnh qua 5 năm của Chi nhánh đạt kết quả tốt Đến 31/12/2007 số dư bảo lãnh của chi nhánh là 116 tỷ VNĐ, tăng 61% so với năm 2006 và số món bảo lãnh phát hành đạt 400 món tăng 16% so với năm 2006 cho thấy nghiệp vụ bảo lãnh tại chi nhánh không ngừng phát triển và đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng cũng như của tất cả các loại hình doanh nghiệp Đồng thời Chi nhánh cũng mở rộng loại hình cho vay tiêu dùng với nhiều hình thức cho vay ưu đãi, hấp dẫn Đến 31/12/2007 dư nợ tại bộ phận tín dụng thể nhân đạt hơn 56 tỷ VNĐ, các khoản vay cá nhân có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng.

2.1.2.2.3 Thanh toán xuất nhập khẩu

Do làm tốt công tác khách hàng, có sự phối hợp hỗ trợ của các bộ phận nghiệp vụ có liên quan và với sự cố gắng của các cán bộ nên kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu trong năm 2007 đạt kết quả cao Đây là mặt mạnh của Ngân hàng Ngoại thương, góp phần mang lại khoản lợi không nhỏ cho chi nhánh Đến quý II năm 2007, kim ngạch thanh toán xuất nhập khẩu đạt 63,53 triệu USD tăng 76% so với cùng kỳ năm 2006, tăng 194,074% so với năm 2002.

Biểu đồ 3: Tình hình thanh toán xuất nhập khẩu của chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Thành Công giai đoạn 2003 - 2007

Tổng kim ngạch thanh toán XNK

(Nguồn: Báo cáo tổng kết Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương Thành Công)