Những nhận thức cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại.doc

Những nhận thức cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại

Lời nói đầu

Nằm trong khu vực đợc coi là năng động nhất trên thế giới , Việt Nam có những điều kiện thuận lợi để phát triển kinh tế hội nhập cùng các nớc trong khu vực và thế giới , nhng bên cạnh đó thì đây cũng là một thách thức lớn đòi hỏi chúng ta phải rất linh hoạt và năng động để có thể tiếp thu đợc những thành tựu tiên tiến cũng nh kinh nghiệm phát triển của những nớc trên thế giới , để từ đó đa Việt nam tiến lên không ngừng Trong quá tình đổi mới phát triển kinh tế, ngân hàng trở một mắt xích quan trọng , sự hoạt động của nó ảnh hởng, tác động không nhỏ đến tốc độ phát triển nền kinh tế , Ngân hàng là một ngành kinh doanh hàng hoá đặc biệt đó là tiền, là một ngành kinh tế nhạy cảm Hoạt động ngân hàng và bản chất của nó chịu ảnh hởng của rất nhiều loại rủi ro là một trong những nguyên nhân gây khó khăn cho các hoạt động của ngân hàng

Do đó việc nghiên cứu các giải pháp để đảm bảo an toàn và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh tiền tệ tín dụng đã trở thành yêu cầu bức thiết của hệ thống ngân hàng Việt Nam.

Trớc thực trạng đó Em mạnh dạn nghiên cứu đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ – Vị Xuyên – Hà Giang ”.

Đề tài này gồm 3 chơng

ơng 1 : Những nhận thức cơ bản về rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thơng mại.

ơng 2 : Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ – Vị Xuyên – Hà Giang.

ơng 3 : Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ – Vị Xuyên Hà Giang trong năm tới

Để hoàn thành chuyên đề này , tôi xin chân thành cảm ơn sự hớng dẫn nhiệt tình của cô giáo Đặng thị ái và ban giám đốc , cùng các phòng kinh

doanh , phßng kÕ to¸n cña NHNo & PTNT Thanh Thuû.

Để đa ra một định nghĩa về Ngân hàng thơng mại ngời ta phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trờng tài chính và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tợng hoạt động.

Luật ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa “ Đợc coi là ngân hàng, là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác, các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu , tín dụng hay dịch vụ tài chính tài chính ”.

Hay nh luật ngân hàng của ấn Độ 1950 đợc bổ sung 1959 đã nêu : Ngân hàng là cở sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ , đầu t

Một loạt định nghĩa khác lại căn cứ vào sự kết hợp với đối tợng hoạt động Ví dụ nh : Luật ngân hàng của Đan Mạch năm 1930 định nghĩa : “ Những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác buôn bán vàng bạc , hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc , các phơng tiện tín dụng và hối phiếu , thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân , đứng ra bảo hiểm

Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau nhng ngời ta dễ dàng nhận thấy các Ngân hàng thơng mại đều có chung một tính chất đó là nhận tiền ký thác, tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn , để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính ngân hàng.

Theo điều 20 luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu : “ Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo qui định của luật này và các qui định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với

nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng cung ứng các dich vụ thanh toán.

1.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thơng mại.

Hoạt động NHTM đã có những biến đổi căn bản , kết hợp, đan xen chặt chẽ với nhau trở thành một hệ thống rộng lớn tơng ứng sự phát triển của nền kinh tế Nghiệp vụ ngân hàng chia thành các nhóm:

1.2.1 Hoạt động huy động vốn :

Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập và huy động đợc dùng để cho vay , đầu t và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác của NH

Nguồn vốn của NHTM là yếu tố qquyết định đến qui mô hoạt động , tạo niềm tin cho khách hàng và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trờng.

Đây là một trong những nghiệp vụ tạo vốn quan trọng của NHTM vì có huy động đợc vốn ngân hàng mới có thể cho vay Hoạt động này nó quyết định khả năng mở rộng cho vay của ngân hàng , Hiện nay hầu hết các NHTM đều đặc biệt quan tâm đến vấn đề này.

Bản chất của vốn huy động là tài sản thuộc ccá chủ sở hữu khác nhau ngân hàng chỉ có quyền sử dungj và có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả ggốc và lãi khi đến kỳ hạn hoặc khi kháhc hàng có nhu caàu rút vốn Vốn huy động có tính chất luôn biến động nên NH không đợc phép sử dụng hết số vốn đó vào kinh doanh mà phải dự trữ với một tỷ lệ hợp lý để bảo đảm khả năng thanh toán , vốn huy động bao gồm :

Tiền gửi :

Tiền gửi tại NHTM bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn Nhóm Tiền gửi không kỳ hạn là : khoản tiền gửi mà ngời gửi có thể rút ra sử dụng bất cứ lúc nào và ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu đó của khách hàng , tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất thấp và bao gồm hai loại sau:

Tiền gửi thanh toán và tiền gửi không kỳ hạn thuần tuý

Nhóm tiền gửi thứ hai là các khoản tiền gửi có kỳ hạn : Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian giữa tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm đây là nguồn tiền tơng đối ổn định , ngân hàng có thể sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Chính vì vậy , các NHTM luôn tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi này bằng cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác nhau với nhiều mức lãi suất khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu của mọi khách hàng.

Tiền gửi tiết kiệm: Bao gồm tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

Các nguồn huy động khác : Bên cạnh phong thức nhận tiền gửi các NHTM còn phát hành chứng chỉ tiền gửi và trái phiếu Thực chất các nghiệp vụ này là NH huy động vốn tiền tệ bằng việc phát hành chứng từ có giá Trong huy động vốn dới hình thức chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu ngân hàng các NHTM phải trả lãi suất cao hơn so với lãi suất tiền gửi huy động Nghiệp vụ này chỉ đợc tiến hành khi thiếu vốn mà vốn tự có và vốn huy động không đủ , nh vậy khi thực hiện huy động vốn dói các hình thức này các ngân hàng phải căn cứ vào đầu ra đẻe quyết định về khối lợng huy động , mức lãi suất và thời hạn , phơng pháp huy động.

1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn :

Đây là hoạt động sinh lời chủ yếu , tạo ra thu nhập chính của NHTM và là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản có của NHTM , hoạt động này bao gồm : Nghiệp vụ cho vay và nghiệp vụ đầu t.

Nghiệp vụ cho vay :

Đây là nghiệp vụ tạo khả năng sinh lời chính trong các hoạt động kinh doanh của các NHTM Nghiệp vụ này bao gồm các khoản đầu t sinh lời của các ngân hàng thông qua việc cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn đối với nền kinh tế Song bên cạnh đó nghiệp vụ cho vay mang nhiều tiềm ẩn rủi ro nhất trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.

Nghiệp vụ cho vay là việc ngân hàng cho khách hàng vay một số tiền để

họ sử dụng trong một thời gian nhất định và khi hết hạn khách hàng phải trả ngân hàng một khoản tiền cả gốc vay và lãi.

Nguồn tiền cho vay là tiền gửi của khách hàng mà NH huy động đợc , ngân hàng là chủ nợ Các khoản cho vay mang tính chất bị động

Nghiệp vụ đầu t tài chính :

Nghiệp vụ đầu t tài chính là việc ngân hàng tham dự vốn vào các doanh nghiệp dới các hình thức nh : Hùn vốn góp vốn liên doanh , liên kết để thành lập doanh nghiệp , ngân hàng đầu t vào chứng khoán trên thị trờng

Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ này nhằm mục đích kiếm lợi nhuận , giúp cho ngân hàng duy trì khả năng thanh toán chi trả thờng xuyên trong những trờng hợp cần thiết nhằm đa dạng hoá hoạt động kinh doanh của NH để hạn chế rủi ro.

1.2.3.Các hoạt động kinh doanh khác :

Bằng các hoạt động khác trên thị trờng nh : kinh doanh ngoại hối , vàng bạc , kim khí , đá quí; thực hiện các nghiệp vụ t vấn , dịch vụ ngân quỹ ; nghiệp vụ uỷ thác và đại lý ; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm ; các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng nh : Dịch vụ bảo quản hiện vật quí, giấy tờ có giá, cho thuê két , cầm đồ và các dịch vụ khác theo qui định của pháp luật Các hoạt động kinh doanh trên đã mang lại cho ngân hàng những khoản lợi nhuận đáng kể.

Nghiệp vụ t vấn : Nghiệp vụ này NH cung cấp cho khách hàng những lời

khuyên tốt nhất về những lĩnh vực mà khách hàng cần t vấn

Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ :

Ngoại thơng và thanh toán quốc tế nảy sinh nhu cầu chuyển đổi đồng tiền này sang một đồng tiền khác Nhu cầu này đuợc đáp ứng trên thị trờng hối đoái – một thị trờng mà các NHTM có vai trò chủ đạo Tuỳ theo tập quán , thị trờng hối đoái có thể đuợc tổ chức tập trung hoặc phi tập trung , các giao dịch của thị trờng này diễn ra ở gần nh bất cứ nơi đâu và không có giờ giấc nhất định Nó là

thị trờng liên tục và mang tính quốc tế , để đảm bảo sự thống nhất và nhanh chóng trong các giao dịch thị trờng hối đoái hình thành một soó qui ớc theo thông lệ quốc tế.

Nghiệp vụ thanh toán:

Tất cả các trao đổi đổi hàng hoá , dịch vụ và các hoạt động khác trong nền kinh tế cuối cùng đều đợc kết thúc bằng khâu thanh toán Để cho quá trình thanh toán đợc thực hiện một cách thuận lợi và tiết kiệm , các tác nhân thờng không thanh toán trực tiếp với nhau mà thanh toán qua ngân hàng.

1.3 Vai trò của NHTM.

Nền kinh tế hàng hoá là cái nôi cho sự ra đời của các Ngân hàng thơng mại và các NHTM có vai trò rất lớn đối với sự phát triển kinh tế xã hội Trong đó vai trò chủ yếu của NHTM là :

Thứ nhất: Ngân hàng thơng mại là nơi cung cấp vốn cho nền kinh tế:

Vốn đợc tạo ra từ quá trình tích luỹ, tiết kiệm của mỗi cá nhân, doanh nghiệp và nhà nớc trong nền kinh tế, vậy muốn có nhiều vốn phải tăng thu nhập quốc dân và giảm nhịp độ tiêu dùng Để tăng thu nhập quốc dân tức là để mở rộng quy mô chiều rộng lẫn chiều sâu của sản xuất và lu thông hàng hoá, đẩy mạnh sự phát triển của các ngành trong nền kinh tế cần thiết phải có vốn, ngợc lại khi nền kinh tế càng phát triển sẽ tạo ra càng nhiều nguồn vốn Ngân hàng th-ơng mại là chủ thể đứng ra huy động các nguồn vốn nhàn rỗi và tạm thời nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế , nh vốn tạm thời đợc giải phóng ra từ quá trình sản xuất, vốn từ nguồn tiết kiệm của các cá nhân trong xã hội, các t bản tiền tệ đợc sử dụng chuyên cho vay lấy lãi Bằng vốn huy động đợc trong xã hội và thông qua nghiệp vụ tín dụng , Ngân hàng thơng mại đã cung cấp vốn cho mọi hoạt động kinh tế, đáp ứng các nhu cầu vốn một cách kịp thời cho quá trình tái sản xuất Nhờ có hoạt động của hệ thống Ngân hàng thơng mại và đặc biệt là hoạt động tín dụng , các doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất , cải tiến máy móc công nghệ , tăng năng suất lao dộng, nâng cao hiệu quả kinh tế

Thứ hai : Ngân hàng thơng mại là nhịp cầu nối giữa các doanh nghiệp với

thị trờng

Trong điều kiện nền kinh tế thị trờng, hoạt động của các doanh nghiệp chịu sự tác động mạnh mẽ của các quy luật kinh tế khách quan nh quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh sản xuất phải trên cơ sở đáp ứng nhu cầu thị trờng, thoả mãn nhu cầu thị trờng trên mọi phơng diện: Không những thoả mãn thị trờng về phơng diện giá cả, khối lợng, chất lợng, chủng loại hàng hoá mà còn đòi hỏi thoả mãn cả trên phơng diện thời gian, địa điểm, Hoạt động của các nhà doanh nghiệp phải đạt hiệu quả kinh tế nhất định theo quy định chung của thị tr-ờng thì mới đảm bảo đứng vững trong cạnh tranh Để có thể đáp ứng tốt nhất các yêu cầu của thị trờng, doanh nghiệp không những cần nâng cao chất lợng lao động, củng cố và hoàn thiện cơ chế quản lý kinh tế, chế độ hạch toán kế toán mà còn phải không ngừng cải tiến máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ , tìm tòi sử dụng nguyên vật liệu mới , mở rộng quy mô sản xuất một cách thích hợp Những hoạt động này đòi hỏi một khối lợng lớn vốn đầu t nhiều khi vợt quá khả năng vốn tự có của doanh nghiệp Giải quyết khó khăn này doanh nghiệp có thể tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mãn nhu cầu đầu t của mình Thông qua hoạt động tín dụng , Ngân hàng là chiếc cầu nối giữa các doanh nghiệp với thị trờng Nguồn vốn tín dụng của Ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lợng mọi mặt của quá trình sản xuất kinh doanh, giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trờng, từ đó tạo cho doanh nghiệp một chỗ đứng vững chắc trong cạnh tranh.

Thứ ba: Ngân hàng thơng mại là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền

kinh tế.

Trong sự vận hành của nền kinh tế thị trờng, Ngân hàng thơng mại hoạt động một cách có hiệu quả thông qua các nghiệp vụ kinh doanh của mình sẽ thực sự là một công cụ để Nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế.

Bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các Ngân hàng thơng mại trong hệ thống, các Ngân hàng thơng mại đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông Thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế , Ngân hàng thơng mại thực hiện dẫn dắt các luồng tiền tập hợp và phân chia vốn của thị trờng, điều khiển chúng một cách có hiệu quả thực thi vai trò điều tiết, gián tiếp vĩ mô : “ Nhà nớc điều tiết Ngân hàng, Ngân hàng dẫn dắt thị trờng”.

Thứ t : Ngân hàng thơng mại là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế :

Trong nền kinh tế thị trờng khi mà các mối quan hệ hàng hoá tièn tệ ngày càng đợc mở rộng thì nhu cầu giao lu kinh tế – xã hội giữa các nứoc trên thế

giới ngày càng trở lên cần thiết và cấp bách Việc phát triển nền kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thành nên sự phát triển đó Vì vậy nền tài chính của mỗi nớc cũng phải hoà nhập với nền tài chính Quốc tế Do vậy ngày nay hầu hết các quốc gia đều thực hiện “mở cửa” nền kinh tế thì các ngân hàng thơng mại đợc coi nh là “nhịp cầu”, “cửa ngõ” để đón nhận các dự án đầu t , các hợp đồng mua bán ngoại thơng cũng nh các quan hệ quốc tế khác Ngân hàng thơng mại cùng các hoạt động kinh doanh của mình đóng một vai trò quan trọng trong sự hoà nhập này, với các nghiệp vụ kinh doanh nh nhận tiền gửi, cho vay, nghiệp vụ thanh toán , nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ ngân hàng khác Ngân hàng thơng mại đã tạo điều kiện và thúc đẩy ngoại thong không ngừng đợc mở rộng Thông qua các hoạt động thanh toán , buôn bán ngoại hối , quan hệ tín dụng với ngân hàng thơng mại nớc ngoài, hệ thống ngân hàng thơng mại đã thực hiện vai trò điều tiết nền tài chính trong n-ớc phù hợp với sự vận động của nền tài chính quốc tế

Đối với Việt Nam hiện nay, vị trí các Ngân hàng thơng mại càng đợc coi trọng hơn trong việc tiếp nhận các nguồn vốn đầu t từ nớc ngoài phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá , hiện đại hoá đất nớc.

Ngân hàng thơng mại ra đời tồn tại và phát triển trên cơ sở nền sản xuất lu thông hàng hoá phát triển và nền kinh tế ngày càng cần đến hoạt động của ngân hàng thơng mại với các chức năng , vai trò của mình Thông qua việc thực hiện các chức năng , vai trò của mình nhất là chức năng trung gian tín dụng , Ngân hàng thơng mại đã trở thành một bộ phận quan trọng thúc đẩy nền kinh tế phát triển

2 Rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của NHTM:

Hoạt động ngân hàng là một trong những hoạt động kinh tế nhiều rủi ro hơn hết Một hệ thống ngân hàng hoạt động tốt có thể làm giảm bớt tới mức tối thiểu tất cả những khả năng rủi ro ngoại trừ những rủi ro bất khả kháng ( nh động đất, bão, lũ lụt), Những đợt suy thoái lớn về kinh tế trên thế giới

2.1 Khái niệm rủi ro:

Rủi ro là cái mà ta không thể lờng trớc đợc là những điều ngoài mong

muốn và mang lại hiêụ quả xấu Rủi ro có thể gặp bất cứ lúc nào ngoài ý thức của con ngời Chúng ta không thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro ra khỏi môi trờng hoạt động kinh doanh mà chỉ có thể nghiên cứu nó, nhận biết nó và hạn chế tới mức tới mức thấp nhất

2.2 Phân loại rủi ro :

Có nhiều cách để phân loại rủi ro , theo một số nhà kinh tế đầu thế kỷ XX, họ phân tích rõ và tách biệt ra hai loại rủi ro : Rủi ro có thể tính toán đợc và rủi ro không thể tính toán đợc

Họ cho rằng các rủi ro mà nó xuất hiện có thể tiên đoán đợc ở mức độ tin cậy nhất định nào đó gọi là rủi ro có thể tính toán đợc

Những loại rủi ro mà tần số xuất hiện quá bất ngờ , đột biến ngoài dự đoán của con ngời gọi là rủi ro không thể tính toán đợc nh : thiên tai, động đất , dịch bệnh

Trong thực tế các rủi ro có sự tính toán đợc hoặc không thể tính toán đợc tuy có ranh giới , nhng chỉ là ranh giới tạm thời giúp chúng ta phân tích để hình dung , cảm nhận và có một cách nhìn bao quát từ cách phân loại của rủi ro , từ đó tuỳ theo tính chất, nội dung của môi doanh nghiệp mà nghiên cứu đề ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro một cách hữu hiệu nhất.

2.3 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM:

Rủi ro tồn tại trong hoạt động kinh doanh dới các hình thức khác nhau Do đặc điểm đặc thù của hoạt động kinh doanh ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro rất lớn Có các loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động kinh doanh của NHTM:

Rủi ro tín dụng:

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM , nguồn thu từ hoạt động tín dụng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ NH và đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tín dụng là loại hoạt động có nhiều

rủi ro nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnh vực của nền kinh tế Mỗi rủi ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng NHTM luôn đặt ra mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận , đồng thời giảm thiểu hoá rủi ro Để đạt đợc mục tiêu đó đòi hỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tín dụng

Tuy nhiên , hoạt động tín dụng là huy động vốn và sử dụng vốn vì vậy các nguồn vốn cũng chứa đựng rủi ro

Rủi ro thừa vốn :

Nh ta biết , nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguồn vốn huy động để huy động đợc vốn ngân hàng phải rả lãi cho ngời gửi tiền , nếu số vốn này bị ứ đọng , không thể cho vay hoặc đầu t vào các loại tài sản có thể sinh lời Trong khi ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động thì có nghĩa là các thiệt hại của ngân hàng đang diễn ra , nếu quá trình này kéo dài có thể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này NHTM cần phải tăng cờng công tác kế hoạch hoá , đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay.

Rủi ro do thiếu vốn :

Loại rủi ro này xảy ra khi NH không đáp ứng đợc các nhu cầu cho vay và đầu t , thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho ngời gửi tiền khi đến hạn thanh toán Rủi ro này xuất phát từ chức năng chuyển hoá các kỳ hạn sử dụng vốn và nguồn vốn của NH , thông thờng các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạn các nguồn vốn , hoặc do mất lòng tin mà hàng loạt các khách hàng đến rút tiền khiến cho NH không đủ tiền để chi trả một lúc Trong bối cảnh đó NH khó lòng huy động đợc nguồn vốn dồi dào , từ đó kinh doanh coá thể bị thu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do NH cha thực hiện tốt công tác huy động vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vay hoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu vốn huy động , thiếu các nguồn vốn trung dài hạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm cho NH mất cơ hội đầu t vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuận cao.

Rủi ro lãi suất:

Đây là loại rủi ro mang tính chất xã hội , nó ảnh hởng hầu hết đến các tổ chức kinh tế , các cá nhân trong nền kinh tế quốc dân

Rủi ro lãi suât là rủi ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ , rủi ro lãi suất nảy sinh trong những trờng hợp sau:

Lạm phát tăng : Lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hớng tăng làm chi phí của NH phải bỏ ra cũng tăng lên Do đó làm giảm thu nhập của NH

Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của NH không hợp lý : NH dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu t vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng , chi phí NH bỏ ra cũng tăng , trong khi thu nhập ở tài sản có dài hạn vẫn giữ nguyên , nh vậy thu nhập của NH không đủ bù đắp chi phí, dẫn đến ăn mòn vào vốn

Ngoài ra rủi ro lãi suất cũng có thể xảy ra do trình độ thấp kém bị thua thiệt trong việc cạnh tranh lãi suất trên thị trờng Hoặc do yếu tố của nền kinh tế tác động đến lãi suất nh cung , cầu , yếu tố thị trờng

Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đói là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi , ngợc lại thì bị lỗ Sự thay đổi của tỷ giá dẫn đến sự thay đổi về giá trị ngoại hối , cụ thể:

Nếu NH có d dật về ngoại tệ ( vị thế trờng – net long position ) : Nếu ngoại tệ đó lên giá thì NH sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngợc lại NH sẽ bị lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá.

Nếu NH ở vị thế đoản ( net short position ) về loại ngoại tệ nào đó , khi ngoại tệ đó lên giá NH sẽ lỗ và ngợc lại NH sẽ lãi khi loại ngoại tệ đó xuống giá.

Rủi ro trong thanh toán:

Một NH hoạt động bình thờng phải đảm bảo đợc khả năng thanh toán Khả năng thanh toán tức là đáp ứng đợc các nhu cầu thanh toán hiện tại , đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng đợc khả năng thanh toán trong tơng lai Khi

NH thiếu khả năng thanh toán , nếu không đợc giải quyết một cách kịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi NH thừa khả năng thanh toán sẽ dẫn đến bị ứ đọng vốn , làm giảm khả năng sinh lời , giảm thu nhập của NH.

Rủi ro mất khả năng thanh toán : Đây là rủi ro đặc trng của NHTM liên quan đến sự sống còn của NH , nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ , không có khả năng trả nợ cho ngời gửi tiền khi đến hạn hoặc không có đủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thời điểm đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất , nó không những làm sụp đổ chính NHTM đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các NH các tổ chức tín dụng có liên quan.

Rủi ro thuần tuý :

Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tai gây ra nh : bão lụt, động đất, hoả hoạn hoặc do bị lừa đảo, tham nhũng làm thiệt hại hay phá huỷ các tài sản của NH các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hạI không nhỏ cho ngân hàng

2.4 Rủi ro tín dụng :

2.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng :

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngời vay không trả đựơc nợ gốc và nợ lãi đúng hạn , đầy đủ.

Hoạt động tín dụng của NH luôn chứa đựng rủi ro, mặt khác hoạt động tín dụng lại mang hiệu quả chủ yếu nhất đối với hoạt động kinh doanh của NH Vì vậy để hoạt động kinh doanh đợc tốt , mỗi NH cần phải rất chú trọng đến việc xác định đợc hệ số rủi ro từ đó có đợc những giải pháp cũng nh biện pháp tích cực nhằm hạn chế đợc rủi ro.

2.4.2 Các nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng : 2.4.2.1 Nguyên nhân từ môi trờng kinh doanh :

Môi trờng kinh tế: Môi trờng kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của NH cũng nh các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho NH , ngợc lại khi nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái , mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh , sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút , hàng hoá bị ứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và đã ảnh hởng đến khả năng trả nợ NH.

Ngoài ra , các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh

h-ởng không nhỏ đến hoạt động của NH Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của NH khi theo đuổi mục tiêu tăng trởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng ,giá thành sản phẩm tăng , hàng hoá khó tiêu thụ đợc.

Môi trờng chính trị , xã hội : Môi trờng chính trị , xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngợc lại, nếu doanh nghiệp luôn phải đặt ra trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế , chính trị bất ổn, tệ nạn xã hội tràn nan đều là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ đó gây ra rủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của NH nói riêng

Môi trờng pháp lý: Nếu nhà nớc xây dựng một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau cũng nh giữa các tổ chức kinh tế đó với NH ngợc lại, hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau Từ đó ảnh hởng đến khả năng thanh toán đối với NH, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của NH.

2.4.2.2.Nguyên nhân từ phía khách hàng :

Trong trờng hợp này, rủi ro tín dụng xảy ra do các doanh gnhiệp thực sự làm ăn thua lỗ không có khả năng trả đợc nợ cho NH Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của NHTM Ta có thể chia nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trờng hợp Đó là trờng hợp khách hàng gian lận và trờng hợp khách hàng không gian lận

Nhiều doanh nghiệp do thiếu năng lực về khả năng quản lý tài chính lại không có tài sản thế chấp hợp lệ do đó không đủ điều kiện để đảm bảo an toàn cho việc vay vốn NH Họ đã lập các số liệu, giấy tờ giả mạo hòng qua mắt NH và đợc NH cho vay vốn Nếu NH không phát hiện ra thì khả năng rủi ro của khoản tín dụng này là rất lớn

Ngoài ra , nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đức kém đã cố tình chây ỳ , không trả nợ cho NH , thậm chí còn bỏ trốn để quỵt nợ Trong trờng hợp này NH hoàn toàn bị thua thiệt và chỉ còn trông chờ vào việc xử lý tài sản thế chấp.

Rủi ro của doanh nghiệp xuất phát từ những nguyên nhân sau:

Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan nh : Thiên tai, hoả hoạn, động đất Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro , dẫn đến doanh nghiệp không có khả năng trả nợ cho NH.

Trờng hợp khác rủi ro xuất phát từ chính sự yếu kém của bản thân doanh nghiệp , sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trờng luôn đặt doanh nghiệp trong tình trạng phải có sự nỗ lực cao độ

2.4.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng :

Ngoài những nguyên nhân trên , rủi ro tín dụng còn xuất phát từ chính bản thân NH Đó là do NH yếu kém về trình độ chuyên môn , trình độ nắm bắt các thông tin trên thị trờng , trình độ dự đoán và hiểu biết các lĩnh vực sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức , trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tín dụng đã dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng

Chơng 2

Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo và PTNT Thanh Thuỷ- vị xuyên - hà giang

1 Khái quát về hoạt động của ngân hàng nông nghiệp và pháttriển nông thôn Thanh Thuỷ.

1.1 Vài nét về ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ.

Ngân hàng nông nghiệp Thanh Thuỷ đợc thành lập và đi vào hoạt động từ năm 1992 , từ một phòng giao dịch trực thuộc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hà Giang , đến năm 1995 đợc chính thức nâng cấp thành ngân hàng nông nghiệp và PTNT loại IV nay là ngân hàng cấp III Ngân hàng ông nghiệp và PTNT Thanh Thuỷ nằm sát biên giới giáp với Trung Quốc , nhiệm vụ của ngân hàng nông nghiệp Thanh Thuỷ là mua bán thanh toán biên mậu và cho vay dân c các xã vùng biên giới Địa bàn hoạt động của ngân hàng là các xã vùng biên , dân chúng tha thớt , mặt khác trình độ dân trí của đồng bào các xã vùng biên thấp , địa hình vùng núi đi lại rất khó khăn , đội ngũ cán bộ công nhân viên còn quá ít , trình độ còn bất cập, cơ sở vật chất còn thiếu thốn, mạng lới thông tin cha đợc nhanh nhạy Đứng trớc thực trạng hết sức khó khăn trên, trong những năm qua ngân hàng nông nghiệp và PTNT Thanh Thuỷ đã kiên qyuết đi theo con đờng đổi mới của Đảng và nhà nớc Đợc sự chỉ đạo của UBND tỉnh, và ngân hàng nông nghiệp tỉnh cùng sự ủng hộ của các cấp các ngành đóng trên đị bàn , cùng với sự cố gắng lỗ lực của tập thể lãnh đạo đến cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh đã từng bớc khắc phục khó khăn, phát triển kinh doanh đa năng,

đổi mới công cụ điều hành, sắp xếp lại mô hình tổ chức , thực hiện phơng châm “ Đi vay để cho vay”, lấy hiệu quả kinh tế và mục tiêu sinh lời làm thớc đo chính trong kinh doanh.

Hiện nay chi nhánh có 12 cán bộ công nhân viên có trình độ năng lực, năng động sáng tạo, có lơng tâm nghề nghiệp Trong đó có 8 cán bộ có trình độ đại học và đang theo học đại học đợc bố trí ở các phòng ban chức năng

Mô hình tổ chức của NHNo & PTNT Thanh Thuỷ

Ban giám đốc

Phòng Phòng kế toán Kinh doanh Ngân quỹ

1.2 Khái quát về tình hình hoạt động của NHNo & PTNT Thanh Thuỷ:1.2.1 Tình hình huy động vốn:

Khi nói đến hiệu quả kinh doanh của NHTM không chỉ nhìn đến kết quả của công tác tín dụng mà còn phải xem xét đến chất lợng qui mô của công tác huy động vốn, để có thể hoạt động và đặc biệt cho sự phát triển của công tác tín dụng và đầu t yêu cầu bản thân ngân hàng thơng mại bằng các nghiệp vụ kinh doanh truyền thống phải tạo điều kiện cho việc tăng trởng nguồn vốn phù hợp với yêu cầu tăng trởng tín dụng Có thể nói rằng nguồn vốn huy động là cơ sở quyết

định việc cho vay, đầu t của ngân hàng

Trên thực tế tại chi nhánh NHNo & PTNT Thanh Thủy cũng vậy chi nhánh rất chú trọng trong công tác huy động vốn với kết quả huy động vốn qua các

Nguồn báo cáo hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT Thanh Thuỷ Qua biểu trên cho thấy do chú trọng tới công tác huy động vốn với những chính sách phù hợp nên vốn huy động của chi nhánh không ngừng tăng lên d đến cuối năm 2002 bằng 114.3% so với năm 2001.Thể hiện Tiền gửi các tổ chức kinh tế đến 31 / 12/ 2002 chiếm 33,3% trong tổng nguồn vốn huy động và tăng so với 31 / 12 / 2000 là 565,0000,000 đồng Tiền gửi dân c đến cuối 31 / 12 / 2002 chiếm 66,7% trong tổng nguồn vốn huy động tăng so với 31 / 12 / 2001 là 1,688,000,000 đồng.

Để đạt đợc sự tăng trởng về nguồn vốn NHNo & PTNT Thanh Thuỷ đã áp dụng nhiều hình thức huy động vốn với nhiều mức lãI suất khác nhau , nhiều kỳ hạn khác nhau , tạo đIều kiện thuận lợi trong khâu gửi và rút tiền của dân

chúng

So với tiềm năng thì hiệu quả công tác huy động vốn đạt đợc là khá cao Nhng so với nhu cầu thì cha thoả mãn để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn chi nhánh vẫn phải xin nguồn vốn từ ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hà Giang.

1.2.2 Tình hình sử dụng vốn:

Thực hiện định hớng phát triển của ngành chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ mở rộng cho vay đối với mọi thành phần kinh tế tới các hộ nông dân ở tất cả vùng sâu vùng xa trong địa bàn, từng b -ớc nâng dần mức tiền vay bình quân đầu hộ vay Mở rộng cho vay trung hạn đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế.

Biểu 2 : Tình hình sử dụng vốn của chi nhánh ngân hàng nông nghiệpvà phát triển nông thôn Thanh Thuỷ.

Qua số liệu trên cho thấy chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ trong công tác sử dụng vốn luôn có sự tăng trởng năm sau cao hơn năm trớc Tổng d nợ của chi nhánh đến ngày 31 / 12 / 2002 đạt 24.368

triệu đồng bằng 149.7% so với cùng kỳ năm 2000 và bằng 127.4% so với cuối năm 2001.

D nợ trung hạn ngày càng đợc chú trọng và tăng liên tục qua các năm, Năm 2000 là 5.810 triệu đồng chiếm 34.7% trong tổng dự nợ thì đến năm cuối năm 2002 đã là 44.26% trong tổng d nợ.

Việc cho vay xoá đói giảm nghèo cũng vẫn đợc quan tâm thờng xuyên , đặc biệt là đối với các xã vùng sâu vùng xa , từ năm 2001 trở lại đây 100% các thuộc địa bàn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thanh Thuỷ đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Trong thời gian qua để không ngừng nâng cao d nợ chi nhánh đã áp dụng nhiều loại hình cho vay ngắn hạn , trung hạn , cho vay chứng từ có giá, cho vay thế chấp, bên cạnh đó chi nhánh còn áp dụng cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với các hộ nông dân thông qua các tổ chức đoàn thể nh hội nông dân, hội phụ nữ, đoàn thanh niên và đặc biệt từ giữa năm 2001 lại đây thực hiện sự chỉ đạo của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Hà Giang , chi nhánh đã cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đối với cán bộ công nhân viên và thu nợ vay từ tiền lơng và các khoản thu nhập khác nhằm phát triển kinh tế gia đình và giải quyết nhu cầu riêng Sau một thời gian thực hiện chi nhánh thấy việc cho vay này là phù hợp với chủ trơng kích cầu, mở rộng cho vay tiêu dùng của chính phủ và ngân hàng nông nghiệp đợc cán bộ công nhân viên đồng tình và hoan nghênh đã góp phần vào việc tháo gỡ khó khăn cải thiện đời sống vật chất cho cán bộ công nhân viên

Đây là những kết quả đáng mừng phù hợp với chính sách của Đảng và Nhà nớc đã đề ra trong sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc.

2 Thực trạng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônThanh Thuỷ.

Đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng ngời ta thờng căn cứ vào tình hình nợ quá hạn tạI ngân hàng đó