Sử dụng các biện pháp phi thuế quan trong bảo hộ hàng hóa của Việt Nam

Điều quan trọng là làm sao định hướng đúng việc áp dụng các biện pháp phi thuế quan NTM để vừa phát huy tính hữu dụng của chúng, vừa không trái với các định chế thương mại và qui định qu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN

MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG SỐ LIỆU

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN SỬ DỤNG HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN 9

1.1 Lý luận chung về biện pháp phi thuế quan trong thương mại quốc tế 9

1.1.1 Khái niệm và phân loại hàng rào phi thuế quan 9

1.1.2 Vai trò và tác dụng của hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế: 11

1.2 Qui định của wto về hàng rào phi thuế quan và các trường hợp ngoại lệ 14

1.2.1 Các biện pháp hạn chế định lượng 14

1.2.2 Các biện pháp kỹ thuật 20

1.2.3 Các biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời 22

1.2.4 Một số qui định phi thuế khác 32

1.3 Kinh nghiệm sử dụng hàng rào phi thuế quan của một số quốc gia trên thế giới 34

1.3.1 Kinh nghiệm của Hoa Kỳ 34

1.3.2 Kinh nghiệm của EU 41

1.3.3 Kinh nghiệm Trung Quốc 51

1.4 Đánh giá chung và bài học kinh nghiệm từ các quốc gia trên thế giới 58

CHƯƠNG 2: HÀNG RÀO PHI THUẾ QUAN CỦA VIỆT NAM TRƯỚC VÀ SAU KHI GIA NHẬP WTO 59

2.1 Các rào cản phi thuế quan việt nam đã sử dụng trước khi gia nhập WTO 59

2.1.1 Các biện pháp hạn chế định lượng 59

2.1.2 Các biện pháp liên quan đến doanh nghiệp 73

2.1.3 Các biện pháp tương đương thuế quan 78

2.1.4 Các biện pháp kỹ thuật 81

2.1.5 Các qui định về kỹ thuật tiêu chuẩn và thủ tục xác định sự phù hợp 81 2.1.6 Kiểm dịch động, thực vật 82

2.1.7 Yêu cầu ghi nhãn và đóng gói hàng hoá 83

2.1.8 Quy định về môi trường 84

2.1.9 Các biện pháp liên quan đến đầu tư 86

2.1.10 Các biện pháp thương mại tạm thời 88

2.2 Những điểm chưa phù hợp giữa các biện pháp phi thuế của VN so với qui định của WTO 93

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CÁC BIỆN PHÁP PHI THUẾ QUAN TRONG BỐI CẢNH VIỆT NAM GIA NHẬP WTO 104

3.1 Cơ sở xây dựng giải pháp 104

3.1.1 Sử dụng các biện pháp phi thuế là để nâng cao năng lực cạnh tranh của nền kinh tế tạo tiền đề thực hiện tự do hóa thương mại 104

3.1.2 Đảm bảo cân đối giữa lợi ích quốc gia và lợi ích quốc tế trong quá trình hội nhập 105

3.1.3 Chính sách bảo hộ phi thuế phải phù hợp với các qui định và thông lệ của quốc tế 106

3.2 Một số định hướng cải tiến các biện pháp phi thuế quan cũ 107

3.2.1 Các biện pháp hạn chế định lượng 107

3.2.2 Các biện pháp quản lý giá 109

3.2.3 Rà sóat các doanh nghiệp TM Nhà nước 110

3.2.4 Cải tiến thủ tục hành chính 112

3.3 Đề xuất một số biện pháp phi thuế quan mới Việt Nam có thể áp dụng thời hậu WTO 112

3.3.1 Mở rộng quản lý hàng hóa bằng hạn ngạch 112

3.3.2 Áp dụng biện pháp tự vệ 113

3.3.3 Trợ cấp 114

3.3.4 Chống bán phá giá 118

3.3.5 Các biện pháp kỹ thuật 120

3.3.6 Hạn chế xuất khẩu tự nguyện 122

KẾT LUẬN 124 TÀI LIỆU THAM KHẢO

CÁC TỪ VIẾT TẮT

ACV Agreement on Customs

Values Hiệp định xác định trị giá hải quan AFTA ASEAN Free Trade Area Hiệp định Thương mại Tự do Châu Á

AICO ASEAN Industrial

ASEAN Association of South-East

Asian Nations Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á ASEM Asia Europe Meeting Diễn đàn hợp tác Á - Âu

ATC Agreement on Textiles and

CAP Common Agricultural Policy Chính sách nông nghiệp chung

CAPs Common Action Plan Kế hoạch Hành động chung

CEPT Common Effective

Preferential Tariff (ASEAN)

Chương trình Ưu đãi Thuế quan có hiệu lực chung cho Khu vực Thơng mại tự do ASEAN

GATT General Agreement on

Tariffs and Trade

Hiệp định chung về thuế quan và mậu dịch

Tiêu chuẩn đo lường quốc tế

LCD Least Đevelope Country Nước chậm phát triển

MFN Most Favored Nation Tối huệ quốc

MOFTEC Minsitry of Foreign Trade

and Economic Cooperation Bộ thương mại và hợp tác kinh tế

NAFTA North American Free Trade

NT National Treatment Nguyên tắc đãi ngộ quốc gia

OECD Organization for Economic

Cooperation & Development Tổ chức hợp tác và phát triển kinh tế

PECC

Pacific Economic Cooperation Council (Washington, DC, USA)

Hội đồng hợp tác kinh tế Thái Bình Dương

SCM Subsidies and Countervailing

Measures Agreement

Hiệp định về các khoản trợ cấp và các biện pháp đối kháng

SPS Agreement on Sanitary and

UNCTAD United Nations Conference

on Trade & Development

Hội nghị Liên hợp quốc về thương mại

và phát triển

UNDP United Nations Development

Program Chương trình phát triển Liên Hiệp Quốc

USTR United States Trade

Representative Cơ quan đại diện Thương mại Mĩ WCO World Customs Organization Tổ chức Hải Quan Thế giới

WTO World Trade Organization Tổ chức thương mại thế giới

DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU

BẢNG

Bảng 2-1: Danh mục hàng hoá cấm xuất khẩu, nhập khẩu từ 1996 – 2005 59 Bảng 2-2: Một số biện pháp tương đương hạn ngạch 64 Bảng 2-3: Danh mục hàng hoá quản lý theo hạn ngạch thuế quan 66 Bảng 2-4: Danh mục hàng hoá xuất khẩu, nhập khẩu theo giấy phép của Bộ Thương mại thời kỳ 2001 – 2005 68 Bảng 2-5: Các mặt hàng do các cơ quan chuyên ngành cấp phép nhập khẩu 70 Bảng 2-6: Số doanh nghiệp được phép xuất nhập khẩu đến ngày 30/11/1997 77 Bảng 2-7: Danh mục các nhóm mặt hàng Nhà nước quản lý giá 79 tính thuế nhập khẩu 79 Bảng 2-8: Một số mặt hàng nhập khẩu chịu phụ thu 80

BIỂU

Biểu 1.1 Qui tắc xuất xứ khi sản phẩm cuối cùng chứa các thành phần có nguồn gốc từ nhiều hơn một nước 39 Biểu 1.2 Thuế suất VAT của các nước thành viên EU 44

PHẦN MỞ ĐẦU

1.Tính cấp thiết và ý nghĩa của đề tài

Hội nhập kinh tế quốc tế và tự do hóa thương mại là xu thế chung và đang diễn ra mạnh mẽ trên toàn thế giới Nhận thức được tính tất yếu của thời đại, kể từ khi thực hiện chính sách đổi mới, mở cửa nền kinh tế, Việt Nam đã nỗ lực không ngừng để gia nhập các Tổ chức và Hiệp hội mang tầm khu vực cũng như quốc tế

Cụ thể là: Tháng 7/1995, Việt Nam đã trở thành thành viên của Hiệp hội các quốc gia Đông Nam Á (ASEAN) và sau đó nhanh chóng tham gia Khu vực Mậu dịch Tự

do ASEAN (AFTA) Tháng 11/1998, Việt Nam trở thành thành viên của Diễn đàn Hợp tác Châu Á - Thái Bình Dương (APEC) Ngày 13/7/2000, Việt Nam ký Hiệp định Thương mại song phương với Hoa Kỳ Ngày 11/1/2007, Việt Nam chính thức trở thành thành viên 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) Sự kiện này là mốc son, đánh dấu sự phát triển và hội nhập một cách toàn diện của nước ta với nền kinh tế năng động của thế giới

Mặc dù hội nhập kinh tế quốc tế mang lại nhiều cơ hội và lợi ích rõ rệt thì bên cạnh đó cũng có không ít thách thức đối với mỗi quốc gia; bởi các nước khi tham gia vào quá trình này đều phải cam kết thực hiện tự do hóa thương mại Theo

đó, tất cả các biện pháp nhằm bảo hộ nền sản xuất nội địa bao gồm thuế quan và các biện pháp phi thuế quan đều phải dỡ bỏ nhằm tạo ra một thị trường cạnh tranh lành mạnh và công bằng trên toàn thế giới Nhưng trên thực tế, các nước, đặc biệt

là các nước phát triển, một mặt luôn đi đầu trong việc đòi hỏi phải đàm phán để mở cửa thị trường và thúc đẩy thương mại tự do giữa các quốc gia và châu lục, mặt khác lại vẫn “sáng tạo” ra các biện pháp tinh vi hơn và các rào cản phức tạp hơn nhằm bảo hộ sản xuất trong nước

Đối với Việt Nam, để được tham gia vào WTO, nước ta đã phải cam kết mở cửa thị trường, tiến hành tự do hóa nhiều hoạt động kinh tế, từng bước tự do hóa thương mại, giảm dần mức thuế suất, xóa bỏ hàng rào phi thuế quan…Tuy nhiên, nếu thực hiện cùng lúc tất cả các cam kết và không có chọn lọc, định hướng rõ ràng

sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới thị trường nội địa Hàng hóa ngoại nhập giá rẻ từ các nước sẽ dễ dàng thâm nhập hơn, gây sức ép cạnh tranh lên các ngành kinh tế còn non kém của nước ta và có thể tác động tới các vấn đề xã hội khác…Vì vậy một chính sách bảo hộ hợp lý thông qua các biện pháp phi thuế là một nhu cầu chính đáng của Việt Nam Điều quan trọng là làm sao định hướng đúng việc áp dụng các biện pháp phi thuế quan (NTM) để vừa phát huy tính hữu dụng của chúng, vừa không trái với các định chế thương mại và qui định quốc tế, đặc biệt trong bối cảnh,Việt Nam và các nước ASEAN chuẩn bị hướng tới mục tiêu xây dựng một Cộng đồng kinh tế ASEAN vào năm 2015 bằng cách dỡ bỏ các rào cản phi thuế quan (NTBs) Đây cũng chính là lý do em chọn vấn đề: “Sử dụng các biện pháp phi thuế quan trong bảo hộ hàng hóa của Việt Nam” là đề tài khóa luận tốt nghiệp

2 Tình hình nghiên cứu:

Nghiên cứu về việc sử dụng các biện pháp phi thuế quan trong bảo hộ hàng hóa và tác động của các biện pháp này tới thương mại thế giới nói chung không phải là một vấn đề mới Cho tới nay đã có nhiều bài viết, sách, và công trình nghiên cứu về đối tượng này nhưng mỗi đề tài có hướng tiếp cận và phạm vi nghiên cứu khác nhau đặc biệt về mặt thời gian Các bài viết, công trình nghiên cứu thường tập trung vào việc điều chỉnh chính sách thương mại nói chung và đưa ra lộ trình cắt giảm thuế hoặc các rào cản phi thuế theo yêu cầu của WTO và các nước lớn trong

tổ chức này để tạo điều kiện thuận lợi và tiến tới mục tiêu cuối cùng là Việt Nam được chính thức công nhận là thành viên của WTO Có thể điểm ra một số công trình và bài báo nghiên cứu về vấn đề này như sau:

1) Đề tài “Các biện pháp phi thuế quan và lộ trình cắt giảm của Việt Nam trong quá trình gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO) tới năm 2010”

của tác giả Trần Thị Hằng Phương (2003) Đề tài này tập trung tìm hiểu một số biện pháp phi thuế quan cơ bản của WTO và những biện pháp phi thuế quan Việt Nam đã và đang áp dụng Từ đó, chỉ ra những biện pháp chưa phù hợp với qui định chung của WTO và đưa ra lộ trình cắt giảm những rào cản này nhằm mục tiêu đẩy nhanh quá trình đàm phán gia nhập WTO; đồng thời định hướng các biện pháp phi

thuế Việt Nam có thể dụng tới năm 2010 Khóa luận chỉ dừng lại ở việc liệt kê, đối chiếu những rào cản phi thuế quan chưa phù hợp với yêu cầu của WTO từ đó đề xuất lộ trình cắt giảm mà chưa chú ý tới việc duy trì và phát huy các rào cản phi thuế ngoại lệ được WTO cho phép nhằm mục đích bảo vệ nền sản xuất còn non kém của Việt Nam truớc bối cảnh mới hội nhập với nền kinh tế năng động và nhiều cạnh tranh của thế giới

2) Đề tài “Hàng rào phi thuế quan – Các rào cản đối với thương mại quốc tế” của tác giả Nguyễn Thị Thu Phương (2000) Đề tài này tập trung tìm hiểu

sâu hơn về các hàng rào phi thuế quan và tác động của những rào cản này tới thương mại nói chung Tác giả tập trung phân tích các biện pháp phi thuế quan đã

và đang được các nước áp dụng làm rào cản đối với thương mại quốc tế Từ đó, tác giả nêu bật vấn đề hàng rào phi thuế quan là một công cụ bảo hộ có tác động tiêu cực tới xu hướng tự do hóa thương mại, gây ra sự cạnh tranh không lành mạnh giữa các nền kinh tế trên thế giới

3) Đề tài “Những giải pháp vượt qua hàng rào phi thuế quan đối với xuất khẩu thủy sản của Việt Nam vào thị trường EU và Mỹ” Đối tượng nghiên cứu của

đề tài này tập trung vào các vấn đề liên quan tới xuất khẩu hàng thủy sản của Việt Nam và một số hàng rào phi thuế quan của Mĩ và EU đang áp dụng với mặt hàng thủy sản của Việt Nam Dựa vào việc phân tích các hàng rào phi thuế của Mĩ và

EU, tác giả đã đưa ra những đều xuất và giải pháp nhằm vượt ra những rào cản này Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề từ năm 2000-2006

4) Bài giảng “Thuế quan hoá các biện pháp phi thuế quan - xu hướng bảo

hộ mới trong thương mại quốc tế” của TS Vũ Thị Bạch Tuyết- Học viện tài chính

Trong bài phân tích này, tác giả đã viện dẫn một số trường hợp các quốc gia phát triển đã áp dụng các biện pháp bảo hộ ngành sản xuất nội địa thông qua việc áp dụng mức thuế rất cao – một biện pháp bị cấm trong thương mại quốc tế nhưng được WTO chấp thuận theo những qui tắc ngoại lệ Chẳng hạn, vụ Hoa Kỳ áp dụng mức thuế chống bán phá giá đối với cá tra, cá basa và tôm của Việt Nam với

lý do doanh nghiệp Việt Nam đã bán phá giá vào thị trường Mĩ Hoặc việc EU áp

dụng biện pháp tự vệ thương mại đối với hàng dệt may của Trung Quốc với lý do mặt hàng dệt may của các quốc gia trong Liên minh Châu Âu (EU) không thể đứng vững trước sự “lộng hành” của hàng dệt may giá rẻ của Trung Quốc… Dựa vào việc phân tích những ví dụ trên, tác giả đã đưa ra những lưu ý và cảnh tỉnh cho các doanh nghiệp Việt Nam về các biện pháp mà nước tiên tiến thường hay áp dụng và lý do các nước này đưa ra khi áp dụng các biện pháp bảo hộ hàng hóa nội địa Bài phân tích giúp các doanh nghiệp trẻ của Việt Nam có được những nhận thức rõ ràng về tầm quan trọng trong việc tìm hiểu về luật chơi khi tham gia thị trường thương mại tự do để có thể chủ động bảo vệ doanh nghiệp mình khi có sự

cố xảy ra

5) Sách “Hàng rào phi thuế quan trong chính sách thương mại quốc tế” của

TS Nguyễn Hữu Khải (2005) Cuốn sách đã tổng hợp và hệ thống hóa những vấn

đề mang tính lý thuyết liên quan tới các biện pháp phi thuế quan và hàng rào phi thuế quan Đưa ra những định nghĩa và quan niệm của WTO về các rào cản phi thuế quan Bên cạnh đó, tác giả còn phân tích kinh nghiệm sử dụng các biện pháp phi thuế quan của một số quốc gia lớn trên thế giới để từ đó rút ra những đề xuất những biện pháp nhằm cải thiện hệ thống các biện pháp phi thuế quan của Việt Nam và đưa ra những biện pháp cần áp dụng để bảo hộ các ngành sản xuất còn non kém trong nước

6) Bài phỏng vấn ông Bùi Huy Sơn- Phó vụ trưởng Vụ Chính sách Thương

mại đa biên, tại buổi hội thảo “Tham vấn với doanh nghiệp về chương trình dỡ bỏ các rào cản phi thuế quan và các cam kết khác theo CEPT/AFTA”, do bộ Công

thương tổ chức 11/6/2007 Theo nhận định của ông Sơn: “ Khi Việt Nam hội nhập một cách toàn diện với nền kinh tế thế giới cùng với lộ trình cắt giảm các rào cản thuế quan thì những rào cản phi thuế quan mới sẽ là trở ngại và thách thức lớn nhất cho doanh nghiệp.Thực tế cho thấy, doanh nghiệp Việt Nam đang phải đối mặt với nhiều rào cản phi thuế quan từ các nước Trong một số trường hợp, chúng ta có phát hiện ra những rào cản là bất hợp lý, thậm chí vô lý, trái với thông lệ và quy định quốc tế mà vẫn phải “ngậm bồ hòn làm ngọt” Nguyên nhân là bởi phần lớn

doanh nghiệp của chúng ta không tự tin theo đuổi đến cùng các vụ kiện thương mại

do không nắm vững được các qui định và những vấn đề pháp lý trong thương mại quốc tế” Từ nhận định trên, có thể thấy, việc tìm hiểu về luật thương mại quốc tế nói chung và qui định của WTO nói riêng, nghiên cứu các biện pháp phi thuế quan

mà các quốc gia trên thế giới đang áp dụng từ đó rút ra bài học cho chính doanh nghiệp mình là một điều vô cùng quan trọng trong định hướng phát triển của mỗi doanh nghiệp

7) Đề tài cấp bộ “Hoàn thiện các biện pháp phi thuế quan để bảo hộ một số nông sản chủ yếu của nước ta phù hợp với thông lệ quốc tế” đã tổng hợp và khái

quát các biện pháp phi thuế quan theo qui định của WTO và thông lệ quốc tế để bảo

hộ hàng nông sản Đánh giá thực trạng các biện pháp phi thuế quan được áp dụng

để bảo hộ hàng nông sản Việt Nam Từ đó, đề xuất định hướng xây dựng và hoàn thiện các biện pháp phi thuế quan để bảo hộ một số nông sản chủ yếu của Việt Nam cho phù hợp với qui định của WTO Đề tài tập trung chủ yếu vào các biện pháp phi thuế quan trong thương mại để bảo hộ hàng nông sản và có giới hạn thời gian trong giai đoạn từ 1996 -2008

Tóm lại, qua việc phân tích những đề tài đã từng đề cập tới vấn đề hàng rào phi thuế quan của những người đi trước, cá nhân em thấy rằng : Hầu hết các công trình nghiên cứu, các bài phân tích về “đối tượng” này đều nêu bật được tính tất yếu của việc sử dụng các biện pháp phi thuế quan và lợi ích Việt Nam có được khi biết tận dụng lợi thế mà các biện pháp bảo hộ này mang lại khi tham gia vào thương mại thế giới Tuy nhiên, các công trình nghiên cứu, các bài bình luận mới chỉ dừng lại ở việc liệt kê, đối chiếu, so sánh những rào cản phi thuế quan phù hợp hoặc không phù hợp với qui định quốc tế từ đó có biện pháp cắt giảm nhằm đẩy nhanh quá trình ra nhập WTO (thời điểm trước khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên WTO) Do vậy, các đề xuất giải pháp đưa ra đều nhằm mục đích làm sao đẩy nhanh và tạo thuận lợi cho các vòng đàm phán để Việt Nam sớm được công nhận là thành viên chính thức của tổ chức này

Tuy nhiên, tính tới thời điểm hiện nay(2010), Việt Nam đã gia nhâp WTO được hơn 3 năm và cũng đã thực hiện cắt giảm khá nhiều biện pháp phi thuế quan không phù hợp với thông lệ quốc tế Nhưng trong bối cảnh nền kinh tế thế giới và khu vực có nhiều biến động, suy thoái kinh tế lan rộng đã khiến các nước có xu hướng co lại để bảo vệ các ngành kinh tế nội địa bằng cách nghĩ ra nhiều rào cản phi thuế quan tinh vi và nhạy cảm hơn Từ thực tiễn đó, em đã quyết định tiếp tục nghiên cứu về đề tài này nhưng có sự bổ sung, so sánh thời điểm trước và sau khi Việt Nam gia nhập WTO

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu:

* Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu chính của luận văn là việc sử dụng hàng rào phi thuế quan để bảo hộ hàng hóa của Việt Nam

*Phạm vi nghiên cứu:

Trong bối cảnh Việt Nam đã là thành viên của WTO, nên đề tài tập trung nghiên cứu việc sử dụng hàng rào phi thuế quan của Việt Nam có so sánh trước và sau khi sau khi Việt Nam gia nhập WTO, Cụ thể:

- Phạm vi nghiên cứu của đề tài chủ yếu tập trung tìm hiểu các biện pháp phi thuế quan; qui định của WTO về bảo hộ phi thuế quan và những trường hợp ngoại

lệ

- Thực trạng sử dụng các biện pháp phi thuế quan của Việt Nam trong thời gian qua

- Tìm hiểu và phân tích các biện pháp phi thuế quan các nước đang sử dụng

từ đó rút ra kinh nghiệm và đưa ra những gợi ý cho Việt Nam trong khi tham gia thương mại quốc tế

4 Phương pháp nghiên cứu:

Để hoàn thiện luận văn này, trong quá trình tìm hiểu, người viết đã kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khoa học khác nhau Lý luận kết hợp với thực tiễn

là phương pháp nghiên cứu xuyên suốt đề tài Bên cạnh đó, tùy vào mục đích của từng chương, mục, người viết còn sử dụng các phương pháp khác như : tổng hợp,

thống kê, so sánh đối chiếu, phân tích các công trình nghiên cứu, tài liệu, sách, báo,các bài phỏng vấn, bình luận có liên quan tới đối tượng nghiên cứu của đề tài

để từ đó rút ra những nhận định dưới góc nhìn của riêng mình

5 Nguồn tư liệu phục vụ nghiên cứu :

- Các sách và giáo trình chuyên nghành về thương mại quốc tế; về Tổ chức WTO;

về hệ thống rào cản phi thuế quan…

- Các đề tài, công trình nghiên cứu khoa học, các bài phân tích, nhận định của nhiều tác giả liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp tới đối tượng nghiên cứu của khóa luận

- Tổng hợp các báo cáo, tham luận, phỏng vấn của các chuyên gia kinh tế Các thông tin, tư liệu thu thập trên trang web chính thức của Bộ Công thương, viện và các trung tâm nghiên cứu kinh tế, và cổng thông tin thương mại…

6 Những đóng góp mới của luận văn:

Trên tinh thần kế thừa thành quả các công trình nghiên cứu trước đã đạt được, đề tài khóa luận tốt nghiệp “Sử dụng các biện pháp phi thuế quan trong bảo

hộ hàng hóa của Việt Nam” có bổ sung và đưa ra một số đóng góp mới cho các ngành kinh tế Việt Nam trong giai đoạn sau hội nhập và tương lai xa hơn nữa là hướng tới mục tiêu xây dựng Cộng đồng kinh tế ASEAN vào năm 2015

Những đóng góp mới của đề tài này bao gồm :

- Phân tích kinh nghiệm áp dụng các rào cản phi thuế quan của một số quốc gia trên thế giới

- Phân tích và đánh giá thực trạng việc sử dụng hàng rào phi thuế quan của Việt Nam giai đoạn hậu WTO

- Các đề xuất và giải pháp mới trong việc bảo hộ một số ngành hàng xuất khẩu của Việt Nam

7 Cấu trúc của luận văn:

Ngoài phần mở đầu, kết luận, luận văn bao gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn sử dụng hàng rào phi thuế quan Chương này đưa ra các khái niệm về biện pháp phi thuế quan và hàng rào phi thuế quan Liệt kê các qui định của WTO về các biện pháp phi thuế quan và những

trường hợp ngoại lệ Đồng thời đánh giá phân tích tính tất yếu, ý nghĩa mục đích của việc sử dụng rào cản phi thuế quan và kinh nghiệm của một số nước trên thế giới

Chương 2: Hàng rào phi thuế quan của Việt Nam trước và sau khi gia nhập WTO Các biện pháp phi thuế quan Việt Nam đã sử dụng để bảo vệ hàng hóa xuất khẩu trước khi gia nhập WTO Những điểm chưa phù hợp của những biện pháp này thời hậu WTO

Chương 3: Một số gợi ý đối với Việt Nam trong việc áp dụng các biện pháp bảo hộ phi thuế quan thời hậu WTO

Liệt kê các biện pháp phi thuế quan Việt Nam đang sử dụng và tác động của các biện pháp này tới một số ngành kinh tế trọng điểm Đánh giá việc thực thi các cam kết của Việt Nam sau khi gia nhập WTO đối với hàng hóa nhập khẩu Từ đó nêu ra những điểm phù hợp và chưa phù hợp Căn cứ từ nhận xét trên, đề xuất các biện pháp cải thiện và tìm ra những biện pháp phi thuế quan mới nhằm đáp ứng với bối cảnh mới

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN SỬ DỤNG HÀNG RÀO

PHI THUẾ QUAN

1.1 Lý luận chung về biện pháp phi thuế quan trong thương mại quốc tế

1.1.1 Khái niệm và phân loại hàng rào phi thuế quan

Tổ chức Thương mại thế giới (WTO)quan niệm rằng: “Hàng rào phi thuế quan là những biện pháp phi thuế quan mang tính cản trở đối với thương mại mà không dựa trên cơ sở pháp lý, khoa học hoặc bình đẳng [10,tr -13].” Theo đó, WTO đưa ra định nghĩa biện pháp phi thuế quan như sau: Biện pháp phi thuế quan là những biện pháp ngoài thuế quan, liên quan hoặc ảnh hưởng trực tiếp đến sự luân chuyển hàng hóa giữa các nước [10,tr-13]

Trong khi đó, Phòng Thương Mại Mỹ(USTR) lại quan niệm rằng: “Bảo hộ phi thuế quan là tất cả những quy định được ban hành dưới dạng văn bản luật hoặc những quy định, chính sách hoặc các biện pháp khác của nhà nước, ngoài các biện pháp thuế quan với mục đích bảo vệ hàng sản xuất trong nước khỏi sự cạnh tranh của hàng ngoại nhập và thúc đẩy phát triển sản xuất một số ngành kinh tế trọng điểm và kích thích xuất nhập khẩu hoặc vì các mục tiêu kinh tế xã hội khác”[9,19,21]

Năm 1995, theo nghiên cứu của Hội đồng hợp tác kinh tế Thái Bình Dương (PECC) đã nhận xét: “Hàng rào phi thuế quan là mọi công cụ phi thuế quan can thiệp vào thương mại, bằng cách này làm biến dạng sản xuất trong nước”[10,tr-11]

Ở Việt Nam, trong quá trình nghiên cứu, các nhà kinh tế thường sử dụng khái niệm hàng rào phi thuế quan của Bộ Thương Mại: “Ngoài thuế quan ra, tất cả các biện pháp khác, dù theo quy định pháp lý hay tồn tại trên thực tế, ảnh hưởng đến mức độ và phương pháp nhập khẩu được gọi là các hàng rào phi thuế quan”[3,tr 29]

Tóm lại, khái niệm hàng rào phi thuế quan rất phong phú, tùy thuộc vào góc

độ nghiên cứu hay mục đích áp dụng mà người ta sử dụng khái niệm cho phù hợp

Theo ý kiến cá nhân em: Hàng rào phi thuế quan là những rào cản không dùng thuế quan mà sử dụng các biện pháp hành chính để phân biệt đối xử chống lại

sự thâm nhập của hàng hoá nước ngoài nhằm bảo vệ hàng hoá trong nước Kinh nghiệm từ các quốc gia khác cho thấy, hầu hết, các nước tiên tiến trên thế giới thường đưa ra lý do: bảo vệ sự an toàn và lợi ích của người tiêu dùng, bảo vệ môi trường trong nước đã áp dụng các biện pháp phi thuế quan để giảm thiểu lượng hàng hoá nhập khẩu

b Phân loại các hàng rào phi thuế quan

Có nhiều cách phân loại hàng rào phi thuế quan Chẳng hạn, trong cuốn

“Cạnh tranh trong thương mại quốc tế” của nhà Xuất bản Chính trị Quốc gia, toàn

bộ hệ thống hàng rào phi thuế quan trên thế giới nhìn chung có thể chia làm 5 nhóm sau:

- Nhóm 1: Những việc Chính phủ thường tham gia để hạn chế thương mại

- Nhóm 2: Các biện pháp hạn chế nhập khẩu có tính chất hành chính và do hải

quan thực hiện

- Nhóm 3: Hàng rào có tính chất kỹ thuật đối với thương mại

- Nhóm 4: Hạn chế đặc thù, như hạn chế cấp phép nhập khẩu, hạn chế cho vay

có tính chất phân biệt đối xử

Hoặc trong cuốn sách“Thương mại quốc tế và an ninh lương thực” của Nhà xuất bản Chính trị Quốc gia năm 2001, hàng rào phi thuế quan được phân loại như sau:

- Hạn ngạch (quota) tức hạn chế số lượng một mặt hàng nhất định có thể cho phép nhập (có khi chỉ quy định đối với một số nước nào đó, chẳng hạn xe ô tô của Nhật bán sang Mỹ )

- Quy định tiêu chuẩn hoặc dán nhãn trên mặt hàng mà nhà sản xuất nước ngoài không có tập quán làm như vậy

- Các chính sách yêu cầu công chức phải mua sắm hàng nội

- Các chiến dịch vận động dân chúng tiêu dùng hàng trong nước

Bên cạnh đó, Bộ Công Thương Việt Nam cũng đã phân loại hàng rào phi thuế quan bằng cách liệt kê một số các nhóm hàng rào phi thuế quan như sau:

- Các biện pháp hạn chế định lượng ( như cấm, hạn ngạch, giấy phép);

- Các biện pháp quản lý giá ( như trị giá tính thuế quan tối thiểu, giá nhập khẩu tối đa, phí thay đổi, phụ thu)

- Các biện pháp quản lý đầu mối( như đầu mối xuất khẩu, nhập khẩu);

- Các biện pháp kỹ thuật ( như quy định kỹ thuật, tiêu chuẩn, thủ tục xác định

sự phù hợp, yêu cầu về nhãn mác, kiểm dịch động thực vật)

- Các biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời( tự vệ, trợ cấp và các biện pháp đối kháng, biện pháp chống phá giá)

- Các biện pháp liên quan tới thương mại đầu tư (thuế suất thuế nhập khẩu phụ thuộc tỷ lệ nội địa hoá, hạn chế tiếp cận ngoại tệ, yêu cầu xuất khẩu, ưu đãi gắn với thành tích xuất khẩu)

- Các biện pháp khác(tem thuế, biểu thuế nhập khẩu hay thay đổi, yêu cầu đảm bảo thanh toán, yêu cầu kết nối, thủ tục hành chính, thủ tục hải quan, mua sắm chính phủ, quy tắc xuất xứ)

1.1.2 Vai trò và tác dụng của hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế:

a Vai trò của hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế

Chính sách thương mại quốc tế làm một hệ thống các quan điểm, biện pháp

và các cung cụ mà các quốc gia sử dụng nhằm điều chỉnh các hoạt động ngoại thương phù hợp với các lợi thế quốc gia nhằm đem lại lợi ích cao nhất cho nước

mình Khi tham gia vào thương mại quốc tế, mỗi nước vừa phát huy được thế mạnh của mình vừa tận dụng những lợi ích mà hoạt động ngoại thương đem lại Nhưng mặc khác cũng sẽ bộc lộ những yếu kém của nền kinh tế quốc gia đó Do vậy, các quốc gia phải phải sử dụng một hệ thống các công cụ để điều chỉnh hoạt động ngoại thương Trong đó phải kể đến việc sử dụng các biện pháp phi thuế quan đặc biệt là hàng rào phi thuế quan- một công cụ được cọi là linh hoạt có tác động nhanh, mạnh trước những tình thế khẩn cấp Sử dụng hàng rào phi thuế quan sao cho hợp lý và hiệu quả sẽ bảo vệ thị trường nội địa trước tác động tiêu cực của hàng hóa ngoại nhập Chính vì lý do này, không nên hiểu các biện pháp phi thuế như là một rào cản trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và tự do hoá thương mại Các biện pháp phi thuế quan (NTM) có thể bao gồm các biện pháp thúc đẩy xuất khẩu như các biện pháp tài trợ hoặc trợ giá hoặc các biện pháp hạn chế nhập khẩu được quốc tế công nhận như sử dụng các quy định về kỹ thuật, vệ sinh dịch tễ Với mục đích bảo hộ là để thúc đẩy phát triển sản xuất do đó khi tiến hành bảo hộ không thể bảo hộ tràn lan mà phải tuân theo một số nguyên tắc cơ bản sau:

- Chỉ bảo hộ những mặt hàng mà sản xuất trong nước đáp ứng nhu cầu tăng trưởng kinh tế, có tiềm năng phát triển trong tương lai, tạo được nguồn thu ngân sách và giải quyết lao động

- Việc bảo hộ đó được thống nhất cho mọi thành phần kinh tế, kể cả các xí nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

- Chính sách bảo hộ được quy định trong từng trường hợp, từng thời kỳ và không bảo hộ vĩnh viễn cho bất kỳ hàng hoá nào

- Bảo hộ thị trường trong nước phải phù hợp với tiến trình tự do hoá thương mại và các hiệp định quốc tế mà Chính phủ Việt Nam đã ký kết

Vấn đề bảo hộ như thế nào cho phù hợp với các quy định và thông lệ của các

tổ chức kinh tế khu vực và quốc tế mà Việt Nam đã tham gia như AFTA, APEC, WTO và sắp tới là tiến tới mục tiêu xây dựng Cộng đồng kinh tế ASEAN… đòi hỏi phải có những bước đi thận trọng và xác định những lộ trình bảo hộ hợp lý để phù hợp với xu thế toàn cầu hoá, chuyên môn hoá và hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay

b Tác dụng của hàng rào phi thuế quan trong thương mại quốc tế

Một là, hàng rào phi thuế quan rất phong phú về hình thức: nhiều biện pháp phi thuế khác nhau có thể đáp ứng cùng một mục tiêu, áp dụng cho cùng một mặt hàng

Các biện pháp phi thuế trong thực tế rất phong phú về hình thức nên tác động, khả năng và mức độ đáp ứng mục tiêu của chúng rất đa dạng Do đó, nếu sử dụng biện pháp phi thuế để phục vụ một mục tiêu đề ra thì có thể có nhiều sự lựa chọn hơn mà không bị gò bó trong khuôn khổ một công cụ duy nhất như thuế quan

Ví dụ: Để nhằm hạn chế nhập khẩu phân bón, có thể đồng thời áp dụng các biện pháp hạn ngạch nhập khẩu, cấp giấy phép nhập khẩu không tự động, đầu mối nhập khẩu, phụ thu nhập khẩu

Hai là, hàng rào phi thuế quan đáp ứng nhiều mục tiêu Mỗi quốc gia thường theo đuổi nhiều mục tiêu trong chính sách kinh tế, thương mại của mình Các mục tiêu đó có thể là: 1)Bảo hộ sản xuất trong nước, khuyến khích phát triển một số ngành nghề; 2)Bảo vệ an toàn sức khỏe con người, động thực vật và môi trường; 3)Hạn chế tiêu dung; 4) Đảm bảo cân bằng cán cân thanh toán; 5) Bảo đảm an ninh quốc gia, trật tự an toàn xã hội…

Bằng một biện pháp phi thuế có thể đồng thời đáp ứng nhiều mục tiêu mà đem lại hiệu quả cao Ví dụ: Qui định về vệ sinh kiểm dịch đối với nông sản nhập khẩu vừa đảm bảo an toàn sức khỏe con người, động thực vật lại vừa gián tiếp bảo

hộ sản xuất nông nghiệp trong nước một cách hợp pháp Hay cấp phép không tự động đối với dược phẩm nhập khẩu vừa giúp bảo hộ ngành dược nội địa, dành đặc quyền cho một số đầu mối nhập khẩu nhất định, quản lý chuyên ngành một mặt hàng quan trọng đối với sức khỏe con người

Ba là, việc bảo hộ sản xuất trong nước trong quá trình hội nhập kinh tế quốc

tế bằng hàng rào phi thuế quan tương đối thuận lợi vì nhiều biện pháp phi thuế

quan chưa bị cam kết ràng buộc cắt giảm hay loại bỏ

Hiện nay, các hiệp định của WTO chỉ mới điều chỉnh việc sử dụng một số biện pháp phi thuế nhất định Trong đó, tất cả các biện pháp phi thuế hạn chế định

lượng đều không được phép áp dụng, trừ trường hợp ngoại lệ Một số biện pháp phi thuế khác tuy có thể nhằm mục tiêu hạn chế nhập khẩu, bảo hộ sản xuất trong nước nhưng vẫn được WTO cho phép áp dụng với điều kiện tuân thủ những qui định cụ thể khách quan Chẳng han, như tiêu chuẩn kỹ thuật, biện pháp kiểm dịch động thực vật, tự vệ, thuế chống bán phá giá, các biện pháp chống trợ cấp, thuế đối kháng…

1.2 Qui định của wto về hàng rào phi thuế quan và các trường hợp ngoại lệ

Tổ chức thương mại thế giới (WTO) là một thể chế pháp lý của hệ thống thương mại đa phương, nó đưa ra những nghĩa vụ có tính nguyên tắc để chính phủ các nước thiết lập khuôn khổ và các luật lệ và qui định thương mại trong nước phù hợp với thương mại thế giới Ảnh hưởng của WTO tới thương mại toàn cầu là tích cực, tạo ra một qui tắc chung về cơ bản là thông thoáng để các nước có thể điều chỉnh quan hệ thương mại với nhau Tuy nhiên, các qui tắc này tương đối khắt khe

và không phải quốc gia nào cũng áp dụng được dễ dàng Để đạt được mục tiêu gia nhập tổ chức này, Việt Nam phải tiến hành xóa bỏ các biện pháp bảo hộ không còn phù hợp và thay vào đó là sử dụng các biện pháp khác phù hợp với qui định và chuẩn mực của WTO.Vấn đề này đòi hỏi sự nghiên cứu kỹ về những bất cập trong mối quan hệ giữa bảo hộ và hội nhập; kinh nghiệm xử lý của các quốc gia; cũng như hệ thống pháp lý điều chỉnh các nội dung này của WTO

1.2.1 Các biện pháp hạn chế định lượng

1.2.1.1 Qui định về sử dụng hạn ngạch

Hạn ngạch nhập khẩu là quy định của Nhà nước về số lượng hoặc giá trị của một mặt hàng nào đó được nhập khẩu từ một thị trường nào đó trong một thời gian nhất định(thường là 1năm) Hạn ngạch nhập khẩu là một loại rào cản thương mại ở mức độ thấp Tác động của nó không được minh bạch, thu nhập hay lợi tô sẽ rơi vào tay những người nắm giữ hạn ngạch ưu đãi, mức độ bảo hộ không rõ ràng và

sự cách ly khỏi thị trường có thể ở mức tuyệt đối Tuy nhiên, với đặc điểm riêng của mình, hạn ngạch nhập khẩu khi được áp dụng sẽ có vai trò nhất định trong chính sách bảo hộ thông qua quản lý nhập khẩu của một quốc gia

Hạn ngạch nhập khẩu làm cho số lượng nhập khẩu của hàng hoá chịu sự quản lý nhỏ hơn lượng nhập khẩu trong điều kiện tự do thương mại, nên giá của hàng hoá này trên thị trường nội địa sẽ cao hơn mức giá thế giới Nhờ tác động này, hạn ngạch nhập khẩu có thể được sử dụng như một biện pháp của chính sách quản

lý xuât nhập khẩu phục vụ mục tiêu bảo hộ sản xuất trong nước Bên cạnh đó, khi

sử dụng hạn ngạch nhập khẩu, Chính phủ sẽ xác định trước được khối lượng nhập khẩu và có thể tác động tới hoạt động xuất khẩu của một hay một số quốc gia khác

Vì những đặc điểm này, hạn ngạch còn có thể được dùng như là biện pháp giúp sử dụng có hiệu quả nguồn ngoại tệ thực hiện các cam kết của Chính phủ với nước ngoài và là công cụ điều tiết hoạt động nhập khẩu

WTO không cho phép các thành viên của mình áp dụng biện pháp hạn ngạch Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt, biện pháp hạn ngạch có thể được sử dụng trên cơ sở không phân biệt đối xử Đó là những trường hợp sau:

- Áp dụng biện pháp hạn ngạch để cấm hoặc hạn chế xuất khẩu tạm thời nhằm ngăn ngừa hay khắc phục sự khan hiếm trầm trọng về lương thực, thực phẩm hay các sản phẩm thiết yếu khác

- Áp dụng biện pháp hạn ngạch (cấm hoặc hạn chế xuất nhập khẩu) để thực thi các tiêu chuẩn hay quy chế về phân loại(clacssificataion), phân cấp(grading) hay tiếp thị các sản phẩm trong thương mại quốc tế

- Áp dụng hạn ngạch để hạn chế nhập khẩu đối với mọi sản phẩm nông, ngư nghiệp Trong trường hợp này, nước thành viên phải công bố tổng khối lượng hay tổng trị giá của sản phẩm được phép nhập khẩu trong một thời kỳ nhất định trong tương lai và mọi thay đổi về số lượng hay trị giá nói trên

- Các nước thành viên WTO có thể áp dụng biện pháp hạn ngạch để hạn chế

số lượng hay giá trị hàng hoá nhập khẩu nhằm bảo vệ tình hình tài chính đối ngoại

và cán cân thanh toán của nước mình Các hạn chế nhập khẩu được định ra, duy trì hay mở rộng không được vượt quá mức cần thiết là để ngăn ngừa sự đe doạ sắp xảy

ra hay để chặn lại sự thiếu hụt nghiêm trọng dự trữ tiền tệ, hoặc trong một nước thành viên có dự trữ tiền tệ rất thấp, để nâng dự trữ tiền tệ lên một mức hợp lý” [6,

tr 97] Điều đó có nghĩa là, các nước thành viên có thể hạn chế số lượng hay giá trị hàng hoá nhập khẩu, nhưng mức độ hạn chế không được quá mức cần thiết để đề phòng hoặc ngăn chặn nguy cơ dự trữ tiền tệ giảm mạnh Đối với những nước có

dự trự tiền tệ quá mỏng thì mức độ hạn chế không được vượt quá mức cần thiết để tăng dự trữ một cách hợp lý Đồng thời, WTO cũng yêu cầu các quốc gia thành viên khi thi hành chính sách trong nước phải có nghĩa vụ cân đối thu chi quốc tế lâu dài, tránh sử dụng tài nguyên một cách phi kinh tế, phải tận dụng mọi khả năng để

mở rộng thương mại quốc tế

- Các nước đang phát triển có thể áp dụng các biện pháp hạn chế số lượng trong chương trình trợ giúp của Chính phủ để thúc đẩy kinh tế phát triển, hạn chế

để bảo vệ thị trường và một số ngành công nghiệp cụ thể Sự hỗ trợ của chính phủ đặc biệt là chính phủ các nước có mức sống thấp, mức tăng trưởng thấp sẽ giúp ích cho việc thực hiện các tôn chỉ của WTO Vì vậy, WTO cho phép các nước này được

áp dụng các biện pháp hạn chế số lượng hoặc giá trị hàng nhập khẩu để kiểm soát mức nhập khẩu, nhằm thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế của nước mình

- Ngoài ra, WTO còn quy định các ngoại tệ chung được áp dụng cho việc hạn chế số lượng hàng hoá xuất nhập khẩu, khi chính phủ thấy cần thiết để bảo vệ: đạo đức xã hội, con người và động thực vật; tài sản quốc gia về nghệ thuật, lịch sử hay khảo cổ,tài nguyên thiên nhiên khan hiếm và lien quan đến xuất nhập khẩu vàng và bạc, với điều kiện là các biện pháp này phải thực hiện kèm theo việc hạn chế sản xuất hay tiêu dung nội địa lien quan đến chúng

- Tuy nhiên, WTO cũng yêu cầu các quốc gia thành viên khi áp dụng biện pháp hạn ngạch để hạn chế nhập khẩu phải cam kết tránh gây tổn thất không cần thiết cho quyền lợi kinh tế và thương mại của các nước thành viên khác Khi tình hình kinh tế trong nước đã được cải thiện, WTO yêu cầu các quốc gia thành viên phải dần dần nới lỏng các hạn chế, chỉ duy trì các hạn chế đó ở mức độ cần thiết còn khi tình hình kinh tế trong nước thay đổi theo chiều hướng không tốt cần thiết phải duy trì những hạn chế đó thì phải loại bỏ các hạn chế ngay lập tức

Bên cạnh đó, WTO cũng quy định về việc cấm phân biệt đối xử khi áp dụng hạn ngạch Việc cấm đoán hay hạn chế được thực thiện đối với việc nhập khẩu những sản phẩm cùng loại của tất cả các nước hoặc đối với việc xuất khẩu những sản phẩm cùng loại sang bất kỳ nước nào Khi hạn chế nhập khẩu của sản phẩm nào đó, các nước thành viên phải tận dụng mọi khả năng để việc phân phối những sản phẩm ấy sát với mức mà các nứơc thành viên khác dự tính có thể xuất khẩu được khi không có các biện pháp hạn chế số lượng Cụ thể WTO yêu cầu các quốc gia như sau:

- Khi có thể tiến hành được,phải xác định hạn ngạch nhập khẩu và công bố hạn ngạch này trong từng thời gian cụ thể và những thay đổi nếu có

- Nếu không thể xác định hạn ngạch được thì có thể dùng giấy phép nhập khẩu không có hạn ngạch hoặc giấy chứng nhận nhập khẩu để hạn chế

- Nếu áp dụng hạn ngạch cho từng nước thì phải đạt được thoả thuận về phân phối hạn ngạch với các nước thành viên có quan hệ lợi ích lớn với nước mình

- Ngoài các quy định chung về hạn ngạch như trên, đối với các sản phẩm nông nghiệp( quy định tại Điều IV Hiệp định Nông nghiệp của WTO) có thể áp dụng một hình thức hạn ngạch đặc biệt gọi là Hạn ngạch thuế quan ( Tariff Rate Quota- TTQ)

1.2.1.2 Cấm xuất khẩu, nhập khẩu

Cấm xuất nhập khẩu là biện pháp mang tính bảo hộ cao, gây ra hạn chế lớn nhất đối với thương mại quốc tế Nói chung, WTO không cho phép các nước thành viên được sử dụng biện pháp này.Tuy nhiên, trình độ phát triển giữa các thành viên không đồng đều(hiện nay có khoảng ¾ các nước thành viên WTO là các nước đang phát triển) Do vậy, các quốc gia thành viên vẫn có thể thi hành các biện pháp cấm xuất khẩu, nhập khẩu trên cơ sở không phân biệt đối xử trong một số trường hợp quy định tại điều XXI – GATT/1994 Cụ thể:

-Cần thiết để đảm bảo an ninh quốc gia;

-Cần thiết để bảo vệ đạo đức xã hội;

-Cần thiết để bảo vệ con người, động vật và thực vật;

-Liên quan tới nhập khẩu hay xuất khẩu vàng và bạc

-Cần thiết để bảo vệ các tài sản quốc gia về nghệ thuật,lịch sử hay khảo cổ; -Cần thiết để bảo vệ các tài nguyên thiên nhiên khan hiếm

Tuy nhiên, việc thực hiện các biện pháp này cần phải thực hiện kèm theo việc hạn chế sản xuất hay tiêu dung nội địa liên quan tới chúng Ngoài ra tại Điều XX- GATT/1994 còn quy định các trường hợp sau được phép áp dụng biện pháp cấm xuất khẩu, nhâp khẩu:

- Được áp dụng một cách tạm thời để ngăn cản hay giảm bớt khan hiếm lương thực, thực phẩm hay các sản phẩm thiết yếu khác;

- Cần thiết để áp dụng các tiêu chuẩn hay quy định để phân loại, xếp hạng hay tiếp thị các sản phẩm trong thương mại quốc tế

1.2.1.3 Giấy phép nhập khẩu

a) Những quy định chung của WTO về việc cấp giấy phép nhập khẩu

Giấy phép nhập khẩu là văn bản pháp lý do cơ quan có thẩm quyền về quản

lý xuất nhập khẩu cấp cho nhà nhập khẩu để họ có quyền nhập khẩu hàng hoá

WTO quy định việc cấp phép nhập khẩu phải đơn giản, rõ ràng và dễ dự đoán Các chính phủ phải công bố thông tin đầy đủ cho các nhà kinh doanh biết giấy phép được cấp như thế nào và căn cứ để cấp Khi đặt ra các thủ tục cấp phép nhập khẩu mới hay thay đổi các thủ tục hiện đại, các thành viên phải thông báo theo những quy định cụ thể cho WTO Việc xét đơn nhập khẩu quy định chi tiết như sau: “Cấp phép nhập khẩu được hiểu là các thủ tục hành chính được sử dụng

để thực hiện chế độ cấp phép nhập khẩu, yêu cầu phải nộp đơn xin nhập khẩu hoặc các loại giấy tờ khác (không liên quan đến mục đích Hải quan) cho các cơ quan hành chính thích hợp như là điều kiện tiên quyết được phép nhập khẩu” [ 6,tr.106]

Các thành viên của WTO phải đảm bảo rằng những thủ tục hành chính để thực hiện chế độ cấp phép nhập khẩu không được bóp méo thương mại do việc sử dụng không thích hợp các thủ tục đó Các quy định đối với thủ tục cấp phép nhậpkhẩu phải được áp dụng trung lập và được quản lý theo một cách thức công bằng và hợp lý WTO cũng quy định rằng mọi thông tin và quy định liên quan đến

thủ tục nộp đơn xin giấy phép nhập khẩu như tiêu chuẩn của nhà nhập khẩu, cơ quan tiếp nhận, danh mục hàng hoá phải được công bố sao cho Chính phủ các nước

và các nhà kinh doanh có thể nắm bắt được Nếu điều kiện cho phép, các thành viên phải thông báo công khai các thông tin trên trong thời hạn 21 ngày trứơc khi các quy định và yêu cầu có hiệu lực, tuy nhiên trong mọi trường hợp không được muộn hơn ngày có hiệu lực Tất cả các trưòng hợp ngoại lệ hoặc thay đổi quy định liên quan đến thủ tục cấp phép nhập khẩu hay danh mục các mặt hàng phải được công

bố theo cách thức và trong cùng thời hạn nói trên.Ngoài ra, WTO cũng quy định rằng người có giấp phép có quyền tiếp cận nguồn ngoại hối cần thiết để thanh toán hàng nhập khẩu cần giấy phép theo cùng điều kiện đối với các nhà nhập khẩu hàng không cần giấy phép

b ) Các trường hợp cấp phép nhập khẩu trong WTO:

Theo WTO, thủ tục cấp phép nhập khẩu được chia thành 2 trường hợp:

WTO quy định tất cả những người, cơ quan hoặc tổ chức đáp ứng đầy đủ yêu cầu pháp lý của thành viên nhập khẩu về việc tham gia hoạt động nhập khẩu mặt hàng thuộc diện cấp phép tự động đều có quyền nộp đơn xin cấp phép và được phê chuẩn ngay lập tức mà không bị gây khó khăn trở ngại gì

Giấy phép nhập khẩu không tự động được các chính phủ sử dụng nhằm mục đích hạn chế hàng nhập khẩu Theo quy định của WTO, cấp phép không tự động không được tạo thêm những tác động hạn chế hoặc cản trở thương mại Đối với loại giấy phép này, WTO quy định phải giảm tối đa các trở ngại cho người xin giấy phép, chỉ giới hạn ở những gì hết sức cần thiết cho công tác quản lý nhập khẩu Thời gian xét duyệt theo yêu cầu của WTO không vượt quá 60 ngày và thời hạn có hiệu lực của giấy phép phải hợp lý không nên quá ngắn để ảnh hưởng tới việc nhập khẩu cũng như không gây trở ngại cho hàng hóa nhập khẩu từ xa

Tất cả những người, công ty hoặc tổ chức đáp ứng đầy đủ yêu cầu pháp lý

và hành chính của thành viên nhập khẩu đều có quyền ngang nhau trong việc nộp

đơn xin cấp và được xem xét để cấp phép Nếu đơn xin cấp phép không được chấp nhận thì theo yêu cầu của ngừơi nộp đơn, cơ quan chức năng phải thông báo lý do không chấp nhận và người nộp đơn được quyền khiếu kiện và yêu cầu xem xét lại theo pháp luật và thủ tục trong nước của thành viên nhập khẩu Khi phân bổ giấy phép, các nước thành viên cần xem xét tình hình nhập khẩu của người nộp đơn Cụ thể là, cần phải xét xem liệu giấy phép cấp cho người nộp đơn trong quá khứ có được sử dụng hết không? Trong trường hợp người nộp đơn không sử dụng hết giấy phép đã được cấp,cơ quan chức năng phải tìm hiểu lý do tại sao và cân nhắc những

lý do này khi phân bổ giấy phép mới Nếu lượng hàng hoá nhập khẩu quá mức được phép nhưng vẫn có thể chấp nhận được thì có thể sẽ điều chỉnh mức phân bổ giấp phép trong tương lai để bù lại lượng nhập quá phép

1.2.2 Các biện pháp kỹ thuật

1.2.2.1Các qui định kỹ thuật tiêu chuẩn và thủ tục xác định sự phù hợp

WTO yêu cầu các qui định kỹ thuật, tiêu chuẩn cũng như thủ tục xác định

sự phù hợp với các qui định kỹ thuật và tiêu chuẩn này không được tạo ra các trở ngại không cần thiết đối với thương mại quốc tế, phải đảm bảo nguyên tắc không phân biệt đối xử và đãi ngộ quốc gia, phải minh bạch và tiến tới hài hòa hóa Nhưng các thành viên có thể đưa ra các biện pháp cần thiết để bảo vệ môi trường, sức khỏe con người và động thực vật, ngăn ngừa các hành động xấu…mà nước này cho là thích hợp, với điều kiện là các biện pháp đó không được áp được áp dụng theo cách thức tạo ra sự phân biệt đối xử tùy tiện hay hạn chế vô lý đối với thương mại quốc tế

Hiệp định Hàng rào kỹ thuật đối với thương mại (TBT) đề cập đến mục đích sử dụng hàng rào kỹ thuật như sau:

- Đối với người tiêu dùng: Dễ dàng lựa chọn và sử dụng những sản phẩm

thích hợp có chất lượng và thông số kỹ thuật phù hợp với yêu cầu của mình

- Đối với sản xuất: Giúp cho việc sản xuất quy mô lớn theo một thông số

nhất định về kích thước,tiêu hao nguyên liệu, bán thành phẩm được sản xuất từ

nhiều nguồn gốc khác nhau(một máy tính có thể được sản xuất từ nhiều quốc gia, song vẫn có thể được lắp ráp ở một nước vì có tiêu chuẩn chất lượng thống nhất)

- Đối với người bán: Có thể dễ dàng hiểu nhau khi đàm phán về một mặt

hàng

WTO yêu cầu các thành viên tích cực soạn thảo các tiêu chuẩn và tham gia vào Tổ chức Tiêu chuẩn đo lường Quốc tế ISO (International Standard Organisation).Trong trường hợp các quốc gia không có các tiêu chuẩn quốc tế hoặc không thể áp dụng các tiêu chuẩn này vì lý do gây phương hại tới lợi ích quốc gia thì :

- Các quốc gia sớm công bố trên báo chí giúp các nước khác biết tiêu chuẩn

mà nước mình áp dụng

- Các quốc gia thông báo cho ban thư ký WTO biết về hệ thống tiêu chuẩn

mà mình áp dụng và phải giải trình mục đích nước mình áp dụng

- Khi có yêu cầu các quốc gia phải cung cấp chi tiết chuẩn kỹ thuật mà nước mình áp dụng cho các nước thành viên khác

- Các quốc gia phải dành một thời gian hợp lý để các nước khác góp ý đối với việc soạn thảo các tiêu chuẩn này

Ngoài ra, Hiệp định TBT còn qui định về thủ tục đánh giá sự phù hợp với các tiêu chuẩn và quy định kỹ thuật Theo hiệp định này, các nước thành viên phải thực hiện các quy định sau đây đối với các sản phẩm sản xuất tại lãnh thổ nước khác:

- Tuân thủ các nguyên tắc Tối huệ quốc (MFN) và đối xử quốc gia (NT) về thủ tục đánh giá sự phù hợp Cụ thể: (1) Các điều kiện ưu đãi khi kiểm nghiệm sản phẩm nhập khẩu đối với các nước phải như nhau;(2) Phương pháp kiểm tra và trình

tự quản lý sản phẩm nhập khẩu khong quá phức tạp hay chậm hơn với các sản phẩm cùng loại của nước mình và của nước khác (3) Phí kiểm nghiệm đối với hàng nhập khẩu phải tương đương phí kiểm nghiệm hàng nội địa và nước khác

- Nếu người xuất khẩu hoặc nhập khẩu hoặc đại lý yêu cầu thì phải cung cấp cho họ kết quả kiểm nghiệm

- Không gây khó khăn về địa điểm kiểm nghiệm và kiểm tra chọn mẫu đối với hàng xuất khẩu, nhập khẩu hoặc đại lý

- Phải giữ bí mật tài liệu kiểm nghiệm sản phẩm nhập khẩu như giữ bí mật tài liệu kiểm nghiệm sản phẩm trong nước

1.2.2.2 Kiểm dịch động vật và thực vật

Kiểm dịch động thực vật được coi là những biện pháp phi thuế quan nằm trong nhóm tiêu chuẩn kỹ thuật và không thuộc loại bị WTO ngăn cấm chặt chẽ Điều 2, Hiệp định SPS quy định cụ thể như sau: “Các thành viên không bị ngăn cản ban hành hay thực hiện các biện pháp cần thiết để bảo vệ sức khỏe con người, động vật và thực vật với điều kiện các biện pháp này không được áp dụng theo cách thức tạo ra sự phân biệt đối xử không hợp lý và tùy tiện , hay hạn chế một cách vô lý tới thương mại quốc tế”.[6,25]

Các thành viên không nhất thiết phải thay đổi mức độ bảo vệ thích hợp của

họ đối với sức khỏe con người, động vật và thực vật

Các thành viên có quyền đưa ra các biện pháp về kiểm dịch động thực vật cần thiết với điều kiện phải tuân theo các qui định của Hiệp định SPS

Các thành viên phải đảm bảo là việc áp dụng của bất kỳ biện pháp nào cũng chỉ ở trong phạm vi cần thiết để bảo vệ sức khỏe con người, động vật và thực vật cũng như phải dựa trên cơ sở khoa học đầy đủ Trong trường hợp chứng cớ khoa học liên quan không đầy đủ, một thành viên có thể áp dụng một cách tạm thời các biện pháp kiểm dịch động vật và thực vật trên cơ sở thông tin xác đáng sẵn có kể

cả thông tin bổ sung cần thiết cho sự đánh giá rủi ro khách quan hơn Đồng thời tiến hành xem xét đánh giá các biện pháp thời này trong một thời hạn hợp lý

Các thành viên đảm bảo rằng các biện pháp SPS được dựa trên đánh giá rủi

ro đối với sức khỏe con người, động vật và thực vật, tùy theo hoàn cảnh, có cân nhắc tới những kỹ thuật đánh giá rủi ro của các tổ chức quốc tế liên quan

1.2.3 Các biện pháp bảo vệ thương mại tạm thời

Các biện pháp thương mại tạm thời là những biện pháp hạn chế nhập khẩu

mà các quốc gia được phép áp dụng trong những trường hợp nhất định , nếu thỏa

mãn được một số điều kiện nhất định Các biện pháp này bao gồm: chống bán phá giá (anti-dumping measures) và chống trợ cấp/đối kháng(countervailing measures)

1.2.31 Trợ cấp và các biện pháp đối

a Những quy định chung:

Trong thương mại thế giới, buôn bán công bằng và ngay thẳng là điều kiện quan trọng để thúc đẩy tự do hóa thương mại, góp phần bảo đảm sự ổn định và minh bạch trong thương mại Thỏa thuận về trợ cấp và chống trợ cấp đã đạt được trong thời kỳ GATT, sau đó Hiệp định này đã tiếp tục được sửa đổi, hoàn thiện và cấu thành nên hệ thống pháp lý của WTO ngày nay Không giống như Hiệp định tiền nhiệm, Hiệp định mới về trợ cấp của WTO chứa đựng định nghĩa về trợ cấp và đưa ra khái niệm về “trợ cấp đặc thù” hay còn gọi là “trợ cấp riêng” Chỉ các trợ cấp đặc thù hay trợ cấp riêng mới chịu sự điều chỉnh bởi các nguyên tắc được quy định trong hiệp định này

Trợ cấp xảy ra khi một số lợi ích được chuyển giao nhờ có sự hỗ trợ của chính phủ về giá hay thu nhập, hay có sự đóng góp tài chính của chính phủ cũng như các tổ chức công cộng, chẳng hạn như chuyển giao trực tiếp các khoản tiền hay bảo lãnh tín dụng; hoặc bỏ qua các khoản tiền lẽ ra phải thu cho ngân sách nhà nước, chẳng hạn như các ưu đãi về thuế (trừ thuế gián thu); hoặc chính phủ cung cấp hàng hóa và dịch vụ không thuộc nhóm cơ sở hạ tầng hay thông qua việc mua hàng hóa

Hiệp định cũng quy định trợ cấp riêng là loại trợ cấp chỉ dành cho một ngành hoặc một số ngành, một doanh nghiệp hay một nhóm doanh nghiệp nhất định và các cơ quan có thẩm quyền hay các văn bản pháp luật không chỉ ra một cách rõ ràng, công khai các tiêu chuẩn khách quan để đạt được trợ cấp

Trợ cấp áp dụng giới hạn cho các doanh nghiệp nhất định nằm trong một vùng địa lý xác định thuộc phạm vi thẩm quyền của nhà chức trách cấp trợ cấp thì cũng được coi là trợ cấp riêng Việc xác định trợ cấp riêng phải được chứng minh

rõ ràng trên cơ sở chứng cứ thực tế

b Những quy định cụ thể của WTO về các loại trợ cấp và các biện pháp đối kháng áp dụng cho mỗi loại trợ cấp

Các quy định về trợ cấp của WTO trong Hiệp định này áp dụng đối với các sản phẩm phi nông nghiệp, bao gồm 3 loại trợ cấp: Trợ cấp đèn đỏ(trợ cấp bị cấm) Trợ cấp đèn vàng( trợ cấp có thể đối kháng ) và trợ cấp đèn xanh( trợ cấp không thể đối kháng hay còn gọi là trợ cấp có thể chấp nhận được

 Trợ cấp đèn đỏ - Trợ cấp bị cấm:

Trợ cấp này có thể được sử dụng để hỗ trợ cho một ngành sản xuất non trẻ vươn lên chiếm lĩnh thị trường hoặc vì các mục đích kinh tế khác Tuy nhiên, có một số hình thức trợ cấp bị cấm trong WTO WTO đặc biệt cấm các thành viên không được sử dụng các biện pháp trợ cấp gắn với thành tích xuất khẩu(trợ cấp xuất khẩu) cũng như các trợ cấp gắn với việc ưu tiên sử dụng hàng nội địa hơn hàng nhập khẩu(tức là trợ cấp để sản xuất ra những sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu) Tại Điều 3 Hiệp định SCM quy định những trường hợp sau coi như trợ cấp trực tiếp cho hàng xuất khẩu:

- Chương trình cung ứng tiền liên quan đến thưởng xuất khẩu, hoặc cung cấp đầu vào với những điều kiện ưu đãi;

- Miễn thuế trực thu hoặc giảm thuế gián thu đối với sản phẩm xuất khẩu vượt quá mức thuế đánh vào sản phẩm tương tự bán trong nước, hoặc hoàn lại thuế nhập khẩu đối với nguyên liệu đầu vào sản xuất hàng xuất khẩu quá mức;

- Chương trình bảo hiểm xuất khẩu với phí bảo hiểm không đủ trang trải chi phí dài hạn của chương trình bảo hiểm (Đối với hàng hóa xuất khẩu bắt buộc phải mua bảo hiểm nhưng phí mua bảo hiểm của nhà xuất khẩu quá nhỏ so với sức mua cần thiết được quy định coi như một dạng trợ cấp);

- Tín dụng xuất khẩu thấp hơn đi vay của Chính phủ cũng coi như Nhà nước trợ cấp cho xuất khẩu với lãi xuất thấp

Tất cả các trường hợp trên đều coi như trợ cấp ở dạng đèn đỏ và bị cấm sử dụng Do vậy, khi các quốc gia chậm và đang phát triển muốn hỗ trợ cho hàng xuất

khẩu phải nắm kỹ để tránh bị các nước nhập khẩu dùng các biện pháp đối kháng trừng phạt

 Trợ cấp đèn vàng- Trợ cấp có thể đối kháng:

Trợ cấp đèn vàng là loại trợ cấp mang tính đặc thù, không phổ biến, đối tượng nhận trợ cấp được giới hạn trong phạm vi: một doanh nghiệp hoặc nhóm doanh nghiệp; một lĩnh vực công nghiệp hay một nhóm ngành công nghiệp; một khu vực địa lý được định rõ nằm trong phạm vi quyền hạn của cơ quan thẩm quyền cấp phép.Trợ cấp loại này được thực hiện nhưng chỉ dừng ở mức không gây „tác động bất lợi cho các nước thành viên” Tác động bất lợi được nêu rõ trong Hiệp định SCM gồm:

- Ảnh hưởng nghiêm trọng tới ngành sản xuất rong nước.Ví dụ: như trợ cấp (thuế…) để nhập khẩu đã làm ảnh hưởng tới công nghiệp sản xuất ngành hàng đó gây ra thất nghiệp, sản lượng sản xuất giảm sút

- Làm vô hiệu hóa và suy yếu các ưu đãi thuế quan đã đạt được trong đàm phán thương mại

- Làm tổn thất tới quyền lợi của nước khác

Đây là những trường hợp được phép trợ cấp nhưng các doanh nghiệp ở các quốc gia thành viên cần phải chú ý khi thực hiện vì tính nhạy cảm của nó Ví dụ như trợ cấp cho một khu vực địa lý bị lũ lụt, nhưng vẫn gây ra khiếu kiện giữa nước xuất khẩu và nước nhập khẩu, vì mỗi nước chấp nhận vùng lũ lụt theo mức thiệt hại khác nhau…

 Trợ cấp đèn xanh- Trợ cấp không thể đối kháng( trợ cấp có thể chấp nhận được): Đây là loại trợ cấp không phải là trợ cấp riêng (quy định ở phần trên)

hoặc cũng có thể là trợ cấp riêng nhưng liên quan tới các vấn đề sau:

- Hỗ trợ cho các hoạt động nghiên cứu như : chi phí nhân sự, chi phí công cụ, thiết bị, đất đai nhà cửa sử dụng cho hoạt động nghiên cứu;chi phí tư vấn và dịch

vụ hoàn toàn cho hoạt động nghiên cứu; chi phí bổ sung phụ trội phát sinh trực tiếp

từ hoạt động nghiên cứu; các chi phí điều hành khác phát sinh trực tiếp từ hoạt động nghiên cứu

- Trợ cấp cho các vùng khó khăn trên lãnh thổ của một nước thành viên Vùng khó khăn đó phải được xác định ranh giới một cách rõ ràng về địa lý với những đặc điểm kinh tế và hành chính nhất định Vùng đó được coi là vùng khó khăn trên cơ

sở những tiêu thức vô tư và khách quan, nêu rõ ràng những khó khăn của vùng đó phát sinh từ những nhân tố không mang tính nhất thời; các tiêu thưc đó phải được nêu rõ trong luật, quy chế hay những văn bản chính thức khác để có thể cho phép kiểm tra được luật

- Hỗ trợ nhằm xúc tiến nâng cấp những phương tiện hạ tầng hiện có cho phù hợp với yêu cầu mới về môi trường Tuy nhiên, sự hỗ trợ đó chỉ là biện pháp nhất thời không kéo dài, có giới hạn không quá 20% chi phí nâng cấp và không bao gồm chi phí thay thế hay vận hành những khoản đầu tư đã được hỗ trợ Khoản hỗ trợ này cũng có thể được cấp cho mọi doanh nghiệp ứng dụng thiết bị mới hay quy trình sản xuất mới Tuy nhiên, nếu một nước thành viên nào đó trong WTO có lý do

để chứng minh được rằng, trợ cấp loại này đã dẫn tới những tác hại nghiêm trọng cho ngành sản xuất trong nước của nước thành viên đó thì họ có thể khiếu nại lên

Ủy ban về Trợ cấp và các biện pháp đối kháng của WTO Nếu Ủy ban này xác định điều khiếu nại trên là đúng thì có thể khuyến nghị với nước đang áp dụng trợ cấp điều chỉnh chương trình trợ cấp sao cho triệt tiêu được tác động xấu của nó tới các thành viên khác Ủy ban phải có kết luận trong vòng 120 ngày kể từ ngày vấn

đề được đưa ra trước Ủy ban Trong trường hợp các khuyến nghị nói trên không được tuân thủ trong vòng 6 tháng, Ủy ban sẽ cho phép bên khiếu nại được áp dụng những biện pháp đối kháng tương xứng với tính chất và mức độ của tác động đã được xác định

Trợ cấp đèn xanh là loại trợ cấp được thực hiện mà không bị khiếu kiện, bao gồm các loại sau:

- Hỗ trợ cho những hoạt động nghiên cứu phát triển R&D do công ty tiến hành;

- Trợ cấp nhằm điều chỉnh những phương tiện sản xuất thích nghi với những đòi hỏi về môi trường, miễn là trợ cấp 1 lần, không lặp lại và giới hạn ở mức 20% chi phí cho việc thích nghi đó ( Ví du: như nâng cấp cơ sở hạ tầng )

- Hỗ trợ những ngành sản xuất nằm trong các vùng khó khăn Vùng khó khăn phải được xác định ranh giới một cách rõ ràng về địa lý với những đặc điểm kinh

tế và hành chính nhất định(một trong những tiêu thức xác định vùng khó khăn là chi tiêu GDP bình quân đầu người không vượt quá 85% GDP bình quân đầu người của khu vực)

c Một số trường hợp ngoại lệ được áp dụng trợ cấp:

Bên cạnh những yêu cầu của những nước phát triển đòi bỏ trợ cấp đối với hàng hóa xuất khẩu của một số nước trên thế giới thì Tổ chức thương mại thế giới cũng có những ưu đãi đối với những nước đang phát triển Cụ thể là:

- Các nước có thu nhâp bình quân đầ người thấp hơn 1000USD/ năm được phép trợ cấp sản phẩm công nghiệp còn những thành viên đang phát triển khác chỉ được duy trì chế độ này 8 năm kể từ ngày WTO có hiệu lực (loại bỏ vào năm 2003)

- Các nước chậm phát triển (LCD) được phép trợ cấp cho sản xuất thay thế hàng nhập khẩu 8 năm còn những quốc gia đang phát triển khác chỉ được áp dụng 5 năm kể từ khi WTO có hiệu lực Ngoài ra, WTO còn quy định những nước có thu nhập lớn hơn 1000USD đã đạt trình độ cạnh tranh thì phải bỏ dần trợ cấp trong 2 năm, còn LDC và những nước có thu nhập thấp hơn 1000 USD thì bỏ dần trong 8 năm

- Khi bất cứ nước nào đánh thuế đối kháng với các nước đang phát triển sẽ bị chấm dứt ngay khi:

+ Trợ cấp không vượt quá 2% trị giá của nó( còn đối với các nước LDC , đang phát triển thấp hơn 100USD ; hoặc những nước đang phát triển đã bỏ trợ cấp thì con số tương đương là 3%

+ Khối lượng nhập khẩu chỉ được trợ cấp 4% trị giá hàng nhập khẩu còn với 1 nhóm nước thì là 9% (nhưng riêng từng nước trong nhóm không vượt quá 4%)

Tuy nhiên, các nước thành viên của WTO sẽ không được áp dụng một trong các loại trợ cấp đã nêu ở trên

 Nếu một thành viên của WTO chứng minh được rằng một nước thành viên khác đang áp dụng hay duy trì một khoản trợ cấp dẫn đến thiệt hại, làm vô hiệu hóa, suy giảm hay gây phương hại nghiêm trọng một ngành sản xuất của mình thì thành viên này có quyền khiếu nại lên cơ quan giải quyết tranh chấp của WTO

 Nếu cơ quan này xác định điều khiếu nại trên là đúng thì thành viên đang thực hiện hay duy trì trợ cấp phải rút bỏ ngay trợ cấp đó hoặc phải có những biện pháp thích hợp để loại bỏ tác động có hại từ việc trợ cấp đó gây ra cho các thành viên khác

 Nếu không, cơ quan giải quyết tranh chấp cho phép bên khiếu nại có quyền thực hiện biện pháp đối kháng Thuế đối kháng phải được đánh với mức thuế phù hợp với từng trường hợp và trên cơ sở không phân biệt đối xử

1.2.3.2 Những qui định về chống bán phá giá và tự vệ

a Những qui định về chống bán phá giá

Theo Hiệp định chống bán phá giá (Agreement on Anti-Dumping Practise),

“Phá giá nghĩa là sản phẩm được đưa ra bán ở một nước thấp hơn giá trị thông thường của sản phẩm ấy và ở sản phẩm bị xem là bán phá giá nếu giá xuất của sản phẩm ấy thấp hơn giá của sản phẩm tương tự như thế được tiêu thụ ở thị trường nội địa trong điều kiện buôn bán thông thường”

Trong trường hợp ở thị trường nội địa không có sản phẩm tương tự thì Hiệp định quy định:

- Có thể đem sản phẩm ấy so sánh với sản phẩm xuất sang một thị trườn thứ 3; hoặc so sánh với giá bán hình thành trên cơ sở gồm: giá thành cộng (+) so với số chi phí hợp lý cho quản lý, cho nghĩa vụ bán hàng ,chi phí khác cộng (+) lãi kinh doanh

- Nói một cách khác , nếu căn cứ vào sự so sánh giá xuất khẩu (P w) và giá tiêu thụ nội địa tại nước xuất khẩu (pd) mà Pd>Pw của sản phẩm tương tự thì có thể coi như phá giá hàng hóa

Đây là biện pháp nhằm giành giật thị trường, đặc biệt là thị trường mới nên GATT trước kia và nay là WTO lên án mạnh mẽ Do vậy các nước thành viên có quyền dùng biện pháp thuế chống phá giá đối với các mặt hàng nhập khẩu được chứng minh đã bán phá giá

Khi một mặt hàng nhập khẩu nào đó tăng lên đột biến gây ra thiệt hại nghiêm trọng cho một ngành sản xuất, WTO cho phép các thành viên bị thiệt hại có thể sử dụng các biện pháp tự vệ tạm thời kể cả hạn chế định lượng để khắc phục thiệt hại do nhập khẩu gây ra

WTO qui định, một nước chỉ có thể áp dụng các biện pháp tự vệ sau khi đã

có sự điều tra để xác định tổn hại nghiêm trọng của các nhà chức trách có thẩm quyền Hiệp định về các biện pháp tự vệ cũng chỉ rõ:

- “Tổn hại nghiêm trọng” được hiểu là sự suy giảm toàn diện đáng kể tới vị trí của ngành công nghiệp nội địa

- “Đe dọa gây ra tổn hại nghiêm trọng” được hiểu là tổn hại nghiêm trọng rõ ràng sẽ xảy ra

Trong quá trình điều tra, việc xác định liệu một hàng hóa nhập khẩu có gây

ra hoặc đe dọa gây ra tổn hại nghiêm trọng cho sản xuất nội địa phải dựa trên cơ sở thực tế( chứ không chỉ là sự phỏng đoán, viện dẫn hay khả năng xa)

WTO cho phép các nước thành viên được áp dụng các biện pháp tự vệ chỉ ở mức độ cần thiết để ngăn chặn hoặc khắc phục những tổn hại nghiêm trọng và tạo điều kiện thuận lợi điều chỉnh ngành công nghiệp có liên quan Nếu các nước thành viên sử dụng biện pháp hạn chế số lượng thì không được giảm khối lượng hàng nhập khẩu xuống thấp hơn mức nhập khẩu trung bình trong 3 năm gần đây trừ khi chứng minh được rõ ràng rằng mức hạn chế thấp hơn đó là cần thiết để ngăn cản hay khắc phục những thiệt hại rất nghiêm trọng đang diễn ra

Các thành viên sẽ chỉ áp dụng các biện pháp tự vệ trong khoảng thời gian cần thiết để ngăn chặn hay khắc phục những tổn hại nghiêm trọng và tạo điều kiện điều chỉnh.Thời gian này không được phép vượt quá 4 năm Mặc dù vậy, WTO

cũng nới rộng trong trường hợp đặc biệt cho phép thời hạn có thể kéo dài tới 8 năm tùy thuộc vào sự đánh giá của các nhà chức trách có thẩm quyền, nếu việc kéo dài

là cần thiết nhằm tiếp tục bảo vệ hay điều chỉnh những tổn thất.Tuy nhiên, trong những trường hợp nghiêm trọng mà sự chậm trễ có thể gây ra thiệt hại khó có thể khắc phục được, WTO cho phép một thành viên có thể áp dụng biện pháp tự vệ tạm thời ( chưa cần có sự điều tra của WTO) dựa trên xác định sơ bộ những chứng cứ

rõ ràng chứng tỏ gia tăng nhập khẩu đã gây ra hoặc đe dọa gây ra tổn hại nghiêm trọng Biện pháp tạm thời được áp dụng dưới hình thức thuế quan, trong thời hạn dưới 200 ngày Nếu như sau đó kết quả của WTO cho thấy hàng nhập khẩu này không gây ra hoặc đe dọa gây ra những tổn hại nghiêm trọng đối với ngành sản xuất nội địa thì nước áp dụng tự vệ phải hoàn lại lượng thuế đã thu

1.2.3.3 Quy tắc xuất xứ

Qui tắc xuất xứ bao gồm tất cả các luật, qui định và quyết định hành chính được áp dụng để xác định nước xuất xứ của hàng hóa Các qui tắc này không được liên quan tới các chế độ thương mại liên minh hay tự trị dẫn tới việc cho hưởng các

ưu đãi thuế quan vượt quá đãi ngộ tối huệ quốc MFN

Qui tắc xuất xứ nêu trên sé bao gồm tất cả các qui tắc xuất xứ được sử dụng trong các công cụ chính sách thương mại không ưu đãi, chẳng hạn như trong đối

xử tối huệ quốc về thuế suất, thuế chống bán phá giá và thuế đối kháng hay các biện pháp tự vệ; yêu cầu về nhãn xuất xứ hàng hóa, bất kỳ các hạn chế số lượng hay hạn ngạch thuế quan không phân biệt đối xử được sử dụng trong mua sắm chính phủ và thống kê thương mại

Các thành viên của Tổ chức Thương mại Thế Giới đã ký kết với nhau một Hiệp định về nguyên tắc xuất xứ viết tắt là RoO( Rule of Origin)

a Mục đích của việc xác định xuất xứ:

Việc xác định xuất xứ của hàng hóa có thể nhằm đến các mục tiêu sau:

- Nhằm xem hàng đó có nằm trong trường hợp ưu đãi không

- Nhằm phân biệt đối xử, hạn chế nhập khẩu từ một số nước nào đó(nếu được phép)

- Để chống lại những hành vi cạnh tranh không lành mạnh Do vậy cần xác định xuất xứ hàng hóa từ đâu

- Để phục vụ mục đích thống kê số liệu

b Nguyên tắc hiệp định xuất xứ:

Hiệp định về nguyên tắc quy tắc xuất xứ đã để ra những nguyên tắc cơ bản cho các quy tắc quốc gia hiện nay:

- Nguyên tắc 1: Dựa trên giá trị gia tăng hoặc gia công Sản phẩm được xem

là sản xuất(chế tạo) ở một nước nếu tỷ lệ quy định 40%, 50%, 60% giá trị gia tặng của một sản phẩm được thực hiện trong nước đó

thuế quan WTO khuyến khích các nước sử dụng danh mục hệ thống điều hòa (HS)

do WCO đưa ra Hệ thống này có 97 chương mỗi chương sản phẩm được sắp xếp theo mức độ chế biến ( bắt đầu từ nguyên liệu- bán thành phẩm- thành phẩm) Từ hàm lượng chế biến chúng ta có thể xác định sản phẩm xuất xứ từ đâu

c Phạm vi áp dụng Hiệp Định

Các điều khoản của Hiệp định áp dụng chung cho tất cả các nước thành viên của WTO trên cơ sở MFN nhưng không áp dụng cho việc nhập khẩu theo thỏa thuận ưu đãi khu vực hoặc GSP

Đến nay các quy tắc mẫu đang soạn thảo(đòi hỏi phải có thời gian) do vậy WTO yêu cầu các nước thực hiện những quy tắc trong thời kỳ đang chuyển đổi đáp ứng các điều kiện sau:

- Các quy tắc để xác định xuất xứ phải rõ ràng, rành mạch

- Các quy tắc xuất xứ không được dùng làm công cụ theo đuổi mục đích thương mại, không được làm ảnh hưởng tới thương mại quốc tế

- Tuân thủ nguyên tắc MNF và NT ( không phân biệt đối xử giữ các quốc gia , giữa hàng xuất khẩu và hàng nội địa)

- Nguyên tắc xác định xuất xứ phải được áp dụng một cách nhất quán, thống nhất, không thiên vị và hợp lý

- Giấy chứng nhận xuất xứ C/O phải được chấp nhận càng sớm càng tốt, muộn nhất là 150 ngày sau khi nhận được yêu cầu của doanh nghiệp Việc đánh giá xuất xứ có hiệu lực 3 năm

- Nếu chế độ xuất xứ có thay đổi thì sẽ không áp dụng những thay đổi này cho những hàng hóa đã được xác định xuất xứ theo quy chế cũ

- Bất cứ quyết định hành chính nào có liên quan đến việc xác định xuất xứ đều có thể bị rà soát, nhanh chóng sửa đổi hoặc bãi bỏ bởi tòa án Thông tin phải được giữ kín

Sau khi WTO hài hòa các quy tắc xuất xứ thì quy chế của mỗi nước phải đảm bảo:

- Được áp dụng trong tất cả các trường hợp cần thiết phải xác định xuất xứ trên cơ sở không phân biệt đối xử

- Tuân thủ nguyên tắc MNF và NT

- Mang tính khách quan, dễ hiểu và dễ dự đoán

- Được thực hiện một cách nhất quán thống nhất

- Dựa trên các tiêu chuẩn thuận

- Chỉ công nhận xuất xứ thuần túy hoặc xuất xứ tại nước cuối cùng có sự thay đổi cơ bản tính chất hàng hóa

1.2.4 Một số qui định phi thuế khác

Ngoài các biện pháp phi thuế quan chủ yếu như đã trình bày ở trên, WTO còn quy định về một số biện pháp phi thuế sau:

1.2.4.1 Quy định về trị giá tính thuế hải quan và các phụ thu tại cửa khẩu

WTO quy định trị giá tính thuế hải quan là trị giá giao dịch( trong giao dịch đơn giản thông thường là giá hợp đồng) Trong trường hợp không áp dụng được trị giá giao dịch thì phải sử dụng các cách tính khác, nhưng không được xác định trị giá tính thuế một cách tùy tiện, chẳng hạn sử dụng giá nhập khẩu tối thiểu để tính thuế

Ngoài ra hải quan chỉ được thu các khoản phí và lệ phí tương ứng với chi phí cần thiết cho thủ tục thông quan WTO không cho phép thu các khoản phí và phụ thu vì các mục đích bảo hộ hay thu ngân sách

1.2.4.2 Rào cản kỹ thuật trong thương mại:

Theo hiệp định về rào cản kỹ thuật trong thương mại, các nước thành viên WTO phải tuân thủ theo các yêu cầu sau:

- Các tiêu chuẩn hướng dẫn và khái niệm của các tổ chức tiêu chuẩn quốc tế như ISO, CODEX, IEC…phải được dùng làm căn cứ để thực hiện ở các quốc gia trừ khi các tiêu chuẩn quốc tế có liên quan hoặc một phần nào đó của các tiêu chuẩn này là cách thức không có hiệu quả hoặc không phù hợp cho việc thực hiện các mục tiêu hợp pháp đang theo đuổi, ví dụ như các yếu tố căn bản về khí hậu hoặc địa lý hoặc các vấn đề cơ bản về công nghệ

- Quá trình xây dựng và ban hành phải theo hình thức mà các tổ chức quốc

tế đã hướng dẫn

- Các thành viên sẽ tích cực xem xét để chấp nhận các quy định kỹ thuật tương ứng của các thành viên của các thành viên khác nếu như các thành viên đó thấy rằng các quy định này đáp ứng đầy đủ mục tiêu đặt ra các qui định của chính mình

- Việc xây dựng các quy định mới có khả năng cản trở thương mại phải được thông báo kịp thời cho các thành viên WTO

1.2.4.3 Các doanh nghiệp thương mại nhà nước

Trong WTO , các doanh nghiệp được ban các đặc quyền thương mại gọi là các doanh nghiệp thương mại nhà nước dù cho chúng thuộc sở hữu nhà nước hay

sở hữ tư nhân Ví dụ về các doanh nghiệp này là những doanh nghiệp thuộc loại

“đầu mối” nhập khẩu, hay là những doanh nghiệp được phép độc quyền trong phân phối hàng nhập khẩu, hoặc là những doanh nghiệp có khả năng tiếp cận với các nguồn tài chính hay ngoại tệ WTO cho phép các thành viên duy trì doanh nghiệp thương mại nhà nước song phải cam kết các hoạt động xuất nhập khẩu của các