Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phương thức TDCT

Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phương thức TDCT

Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Mục lục Lời nói đầu Ch¬ng I: lý ln chung vỊ ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ to¸n quèc tÕ I/ Thanh to¸n quèc tÕ vai trò thơng mại quốc tế 1.Kh¸i niƯm to¸n quèc tÕ Vai trò toán quốc tế thơng mại quốc tế II/tín dụng chứng từ - phơng thức toán quan trọng ttqt 11 1.Khái niệm chung phơng thức TDCT 11 2.DỈc trng cña TDCT 12 3.Các bên tham gia 14 4.Néi dung chđ u cđa tÝn dơng th 16 Các loại th tín dụng 20 III/ ucp 500,1993 , văn pháp lý điều chỉnh l/c 23 Quá trình sư dơng UCP ( 1981-nay) 23 TÝnh chÊt ph¸p lý cđa UCP 25 Mèi quan hệ UCP 500 hệ thống luật quốc gia 27 iv/ qui tr×nh nghiƯp vơ toán TDCT theo tinh thần ucp 28 chơng II: Thực trạng toán quốc tế theo phơng thức TDCT ngân hàng ngoại thơng việt nam - VCB 31 I/ Tổng quan ngân hàng ngoại thơng Hà Nội 31 Sơ lợc lịch sử hình thành VCB 31 2.C¸c nghiƯp vơ chÝnh 33 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp II/qui trình nghiệp vụ toán l/c cụ thể áp dụng vcb 35 1.Thanh to¸n L/C xuÊt khÈu 35 1.1 Thông báo L/C, thông báo sửa đổi L/C 35 1.2 TiÕp nhËn , kiĨm tra, gưi chøng từ đòi tiền toán chứng từ hàng xuÊt 37 Thanh to¸n L/C nhËp khÈu 40 2.1 Mở , điều chỉnh L/C ký quỹ 40 2.2 TiÕp nhËn , kiĨm tra chøng tõ, giao chøng tõ vµ trả tiền 42 .45 1.Các phơng thức toán hàng xuất nhập 45 2.Tình hình toán hàng xuất nhập nãi chung 46 T×nh h×nh toán hàng nhập phơng thức TDCT 49 Tình hình toán hàng xuất phơng thøc TDCT 51 BiĨu phÝ to¸n theo phơng thức TDCT ngân hàng 52 III/Thực trạng tình hình toán quốc tế VCB iv/ hạn chế mà ngân hàng gặp phải toán xuất nhập hàng hoá l/c 53 1.Sù kh«ng ỉn định tình hình tín dụng khách hàng 53 Số lợng khách hàng ngân hàng có nguy giảm sút 56 Việc cha hoàn chỉnh hệ thống pháp luật, thờng xuyên có thay đổi sửa chữa bổ sung qui định pháp lý liên quan đến xuất nhập 56 Kü tht nghiƯp vơ to¸n qc tÕ ngân hàng cần đợc nâng cao 58 v/ nguyên nhân dẫn đến hạn chế ttqt theo phơng thức TDCT VCB 60 Nhãm nguyên nhân khách quan 60 1.1.Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung cho hoạt động TTQT TDCT nói riêng thiếu cha đồng 60 1.2 Các sách chế quản lý vĩ mô nhà nớc trình đổi hoàn thiện nên thờng có điều chỉnh 62 1.3.Nguyên nhân từ phía khách hàng 64 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 67 2.1 Hoạt động nghiệp vụ vớng mắc nhiều thiếu sót 67 2.2 Kinh doanh ngoại tệ cha đáp ứng đủ nhu cầu toán .69 2.3 Trình độ nghiệp vụ cán ngân hàng nhiều hạn chÕ 70 2.4 C«ng nghƯ th«ng tin cha đáp ứng đợc nhu cầu nghiệp vụ 70 2.5 Công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động TTQT nói chung toán L/C nói riêng cha đạt yêu cầu 71 chơng iII: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng phơng thức TDCT ttqt t¹i vcb 73 i/ định hớng phát triển ngân hàng vcb thời gian tíi 73 1.Ph¬ng híng nhiệm vụ công tác VCB năm 2003 73 2.Hệ thống ngân hàng bán lẻ Ngoại thơng - Tầm nhìn 2010 ( VCB - 2001) 74 II/ Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức TDCT 76 1.Sự cần thiết phải đề giải pháp 76 2.Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức TDCT 77 2.1.Hoàn thiện qui trình toán TDCT 77 2.2.Giải pháp chiến lợc khách hàng 83 2.3 Tăng cờng công tác tổ chức cán đào tạo .87 2.4 Mở rộng mạng lới hoạt động , hoàn thiện c¬ cÊu tỉ chøc 89 2.5 TiÕp tơc đổi công nghệ ngân hàng 90 2.6 Tăng cờng công tác kiểm tra kiĨm so¸t 91 2.7 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C 92 2.8 Kiến nghị nhµ níc 93 2.9 Kiến nghị ngân hàng nhà níc 96 2.10 KiÕn nghị khách hàng 97 KÕt luËn 98 danh môc tài liệu tham khảo 100 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Lời nói đầu Ngày nay, song song với trình hội nhập quốc tế đất nớc, thơng mại quốc tế ngày có điều kiện phát triển Trong kinh tế nớc, hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò quan trọng, cầu nối quốc gia với nớc khác giới Là nớc phát triển, Việt Nam xích lại gần giới thông qua cầu nối thơng mại quốc tế Phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại giúp cho Việt Nam sử dụng có hiệu nguồn nhân lực, tài nguyên, nguồn vốn tự có tạo đợc vị trí thích hợp dây chuyền hợp tác phân công lao ®éng qc tÕ ViƯt Nam ®ang thêi kú chun ®ỉi tõ nỊn kinh tÕ tËp trung bao cÊp sang kinh tế thị trờng nhiều thành phần vận động theo chế thị trờng có điều tiết nhà nớc Nền kinh tế mở cửa đà thực tạo đà phát triển mạnh cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cho doanh nghiệp ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập đặc biệt công tác toán quốc tế Công tác toán quốc tế đợc coi mục tiêu trọng tâm hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại đất nớc Là phơng thức toán phổ biến, phơng thức toán tín dụng chứng từ có nhiều u điểm phơng thức khác Tuy nhiên trình tham gia thơng mại quốc tế cha đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu sử dụng phơng thức thấp bị hạn chế nhiều Điều thúc đẩy ngân hàng hết phải nâng cao hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho thân ngân hàng nh quyền lợi doanh nghiệp xuất nhập nớc Ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội ngân hàng quan tâm đến vấn đề Ngân hàng đà liên tục cải tiến đổi hoạt động nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Qua đề tài em muốn nghiên cứu phơng thức tín dụng chứng từ thực tiễn áp dụng phơng thức tÝn dơng chøng tõ (PTTDCT) to¸n xt nhËp cụ thể ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Từ em muốn đề số giải pháp hữu hiệu cho việc nâng cao hiệu quả, giảm thiệt hại tổn thất cho ngân hàng cịng nh doanh nghiƯp to¸n xt nhËp khÈu theo phơng thức tín dụng chứng từ Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp Khoá luận sử dụng phơng pháp nghiên cứu khác nh tổng hợp phân tích, phơng pháp thống kê liệt kê so sánh, kết hợp tìm hiểu lý thuyết với phân tích thực tiễn ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội để làm sở cho kết luận từ đề giải pháp nâng cao hiệu Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận gồm ba chơng: Chơng I : Lý ln chung vỊ ph¬ng thøc tÝn dơng chứng từ toán xuất nhập Chơng II: Thực trạng toán xuất nhập theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ toán xuất nhập Trong trình hoàn thành khoá luận, em đà đợc hớng dẫn đạo tận tình GS.TS Nguyễn Đức Dỵ với góp ý giúp đỡ cán Phòng Thanh toán quốc tế thuộc ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Em xin bày tỏ lòng biết ơn trân trọng Với điều kiện trình độ thời gian hạn chế, đà có nhiều cố gắng song khoá luận tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô ngời quan tâm Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tèt nghiƯp Ch¬ng I Lý ln chung vỊ ph¬ng thøc to¸n tÝn dơng chøng tõ to¸n qc tế Buôn bán trao đổi hàng hoá đà lâu lịch sử loài ngời Việc trao đổi diễn không cá nhân mà tổ chức kinh tế, quốc gia với nhau, giúp cho xà hội tồn phát triển Sản xuất trao đổi hàng hoá phát triển đến mức độ định vợt khỏi phạm vi quốc gia, hình thành nên hoạt động thơng mại quốc tế nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng, quan hệ tiền tệ quốc tế xuất Trong thời kỳ sơ khai thơng mại quốc tế, thơng nhân trực tiếp chở hàng tới bán nớc khác tự thu tiền Những khó khăn khác biệt tiền tệ nớc đợc giải tham gia ngân hàng với vai trò trung gian đổi tiền Quan hệ buôn bán quốc tế ngày mở rộng qui mô phạm vi, khối lợng hàng hoá buôn bán quốc tế ngày tăng, kéo theo gia tăng mạnh mẽ khối lợng tiền tệ đợc toán Lúc này, thơng nhân thực việc thu tiền cách trực tiếp lý an toàn Thay rút tiền gửi ngân hàng để toán cho bạn hàng, thơng gia đà lệnh cho ngân hàng phục vụ chuyển tiền từ tài khoản sang tài khoản bạn hàng (phơng thức chuyển tiền), yêu cầu ngân hàng thu hộ tiền hàng từ ngời mua (phơng thức nhờ thu) Ngân hàng từ chỗ trung gian đổi tiền đà có thêm vai trò trung gian toán hởng hoa hồng mà thêm cam kết trách nhiệm Tuy nhiên, hoạt động buôn bán quốc tế ngày phát triển phức tạp chịu tác ®éng cđa tỉng thĨ c¸c u tè kinh tÕ, chÝnh trị, xà hội Theo rủi ro thơng nhân buôn bán quốc tế ngày gia tăng Mặt khác, mâu thuẫn quyền lợi ngêi nhËp khÈu vµ ngêi xuÊt khÈu ngµy cµng béc lộ rõ, hai bên tìm đến bảo vệ bên thứ ba ngân hàng thơng mại (NHTM) phơng thức tín dụng chứng từ đời Trong phơng thức này, bên tham gia hợp đồng mua bán ngoại thơng không đợc ngân hàng bảo vệ mà họ trông chờ vào vốn tài trợ hàng hoá, cho vay mở th tín dụng hay hình thức khác th tÝn dơng nh tÝn dơng øng tríc, tÝn Trêng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp dụng trả chậm Tuy không tranh chấp đà phát sinh từ phơng thức này, nhng tỏ phơng thức u việt đợc sử dụng rộng r·i to¸n quèc tÕ I Thanh to¸n quèc tế vai trò thơng mại quốc tÕ Kh¸i niƯm to¸n qc tÕ Thanh to¸n việc thực nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ định chủ thể Thanh toán quốc tế (TTQT) việc toán diễn phạm vi quốc tế hay nói cách khác, việc toán nghĩa vụ tiền tệ phát sinh có liên quan đến quan hệ kinh tế, thơng mại mối liên hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nớc khác TTQT có liên quan đến việc trao đổi tiền quốc gia nớc khác nớc lấy tiền quốc gia nớc khác Đồng tiền dùng để toán ngoại tệ hai bên, đồng tiền hai nớc đồng tiền nớc thứ ba hai bên chọn Tiền mặt hầu nh không đợc sử dụng TTQT, thay vào phơng tiện toán thông dụng nh: hối phiếu thơng mại, kỳ phiếu, séc, thẻ tín dụng, th chuyển tiền, điện chuyển tiền th tín dụng Phần lớn hoạt động TTQT đợc thực thông qua hệ thống tài khoản NHTM Với t cách trung gian toán thay mặt cho khách hàng, NHTM trở thành ngời thủ quỹ doanh nghiệp thực hoạt động thu hộ, chi hộ khoản tiền phát sinh từ hoạt động hoạt động xuất nhập hàng hoá hay dịch vụ Đồng thời, với dịch vụ thu đổi ngoại tệ, cho vay ký quĩ mở th tín dụng, tài trợ dới dạng chiÕt khÊu hèi phiÕu, mua tríc bé chøng tõ cha đến hạn toán, NHTM đà chứng tỏ vai trò quan trọng thiếu việc đảm bảo cho hoạt động TTQT diễn thuận lợi, xác an toàn Vai trò toán quốc tế thơng mại quốc tế Xu hớng toàn cầu hoá kinh tế giới đà đặt quốc gia trớc nhu cầu phải hội nhập với bên thông qua việc tăng cờng mối quan hệ kinh tế quốc tế thơng mại quốc tế yếu tố đóng vai trò nòng cốt, sở cho mối quan hệ khác tồn phát triển Thơng mại quốc tế cho phép nớc tiêu dùng tất mặt hàng với số lợng nhiều mức tiêu dùng với ranh giới khả sản xuất, tiêu dùng nớc thực chế Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp độ tự cung tự cấp Thơng mại quốc tế xuất từ đa dạng điều kiện tự nhiên sản xuất nớc, mà nớc chuyên môn hoá sản xuất mặt hàng cụ thể xuất hàng hoá để nhập hàng hoá dịch vụ cần thiết từ nớc khác, để thoả mÃn nhu cầu tiêu dùng ngày cao ngời Thơng mại quốc tế vừa cầu nối liền kinh tế quốc gia với quốc gia khác giới, vừa hậu cần cho sản xuất đời sống toàn xà hội văn minh hơn, thịnh vợng Không phủ nhận tầm quan trọng thơng mại quốc tế, đặc biệt bối cảnh hầu hết quốc gia giới đặt hoạt động kinh tế đối ngoại vị trí hàng đầu Song muốn thiết lập mối quan hệ đối ngoại, quan hệ thơng mại với nớc điều quan trọng thiếu phải thiết lập quan hệ TTQT TTQT khâu quan trọng mua bán trao đổi hàng hoá, dịch vụ quốc gia với Nếu lợi nhuận mục tiêu quan trọng hàng đầu chủ thể tham gia vào thơng mại quốc tế TTQT đem lại câu trả lời cho thành công hay thất bại họ Sự phát triển ngày tăng hoạt động thơng mại quốc tế số thành viên tham gia vào hoạt động ngày lớn làm cho nhu cầu TTQT ngày trở nên cấp thiết TTQT tạo điều kiện để ngân hàng doanh nghiệp gắn bó với Trong trình đàm phán, thơng lợng, ký kết hợp đồng ngoại thơng, doanh nghiệp hai bên trớc đà thông qua ngân hàng việc toán điều có nghĩa doanh nghiệp đà xác định đợc khả thực hợp đồng Điều có ý nghĩa quan trọng tiến trình thơng lợng đàm phán TTQT thuận lợi đem lại an tâm cho ngời nhập ngời xuất tham gia vào thơng mại qc tÕ TTQT diƠn nhanh chãng, kÞp thêi, chÝnh xác hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng khoảng cách địa lý bạn hàng, biến động tiền tệ, từ góp phần ổn định tỷ giá, trì dự trữ ngoại hối, tạo nên cân cán cân toán xuất nhập nhà nớc Việc tham gia hệ thống ngân hàng giúp nhà nớc việc quản lý cách có hiệu hoạt động kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp nớc, đồng thời nắm bắt đợc tình hình thị trờng giới, tự đánh giá khả hội nhËp vµo nỊn kinh tÕ khu vùc vµ thÕ giíi Đây bớc quan trọng đảm bảo cho thơng mại quốc tế phát triển bền vững mạnh mẽ TTQT góp phần vào công đại hoá kinh tế đất nớc, góp phần thay đổi dây chuyền công nghệ, máy móc thiết bị, tạo điều kiện để Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp doanh nghiệp tăng qui mô sản xuất, tăng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, từ thúc đẩy thơng mại nớc thơng mại quốc tế phát triển Việc tạo điều kiện thuận lợi toán công cụ để cạnh tranh bên cạnh yếu tố cạnh tranh giá, chất lợng sản phẩm, thời hạn cung ứng dịch vụ thơng mại Hoạt động thơng mại quốc tế phát triển hình thức toán đa dạng Chất lợng TTQT sở để tạo lòng tin cho bạn hàng thơng mại quốc tế, giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín thị trờng quốc tế, tạo điều kiện cho trình lu thông hàng hoá mang tính toàn cầu, tạo thêm sức cạnh tranh toàn giới Cạnh tranh toán dẫn đến thắng lợi cạnh tranh khác hoạt động ngoại thơng Trong TTQT, quyền lợi nghĩa vụ bên cần phải đợc quy định rõ ràng hợp đồng để tránh tranh chấp phát sinh Thông thờng, vấn đề đợc qui định điều kiện TTQT gồm điều kiện tiền tệ, ®iỊu kiƯn vỊ ®Þa ®iĨm, ®iỊu kiƯn vỊ thêi gian điều kiện phơng thức toán, điều kiện phơng thức toán điều kiện quan trọng bậc Một phơng thức toán hợp lý, tiết kiệm chi phí đảm bảo an toàn cho ngời nhập ngời xuất yếu tố định thành công giao dịch thơng mại II Tín dụng chứng từ - phơng thức toán quan trọng toán quốc tế Hiện phơng thức đợc sử dụng nhiều toán xuất nhập Trong phơng thức ngân hàng không đóng vai trò trung gian thu hộ mà ngân hàng tham gia vào giao dịch cách cam kết chắn trả tiền cho ngời bán họ xuất trình chứng từ phù hợp với néi dung cđa tÝn dơng th Kh¸i niƯm chung phơng thức tín dụng chứng từ Điều khoản mục a Các quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (Bản sửa đổi năm 1993, số xuất 500 Phòng thơng mại quốc tế, gọi tắt UCP 500) quy định: Tín dơng chøng tõ cã nghÜa lµ bÊt cø mét sù thoả thuận đợc gọi hay đợc mô tả nh nào, mà theo ngân hàng (Ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng (Ngời yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hoa -A9 K37 Khoá luận tốt nghiệp i Phải tiến hành việc trả tiền trả tiền theo lệnh ngời thứ ba (ngời hởng lợi) phải chập nhận trả tiền hối phiếu ngời hởng lợi ký phát, ii Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán nh chấp nhận trả tiền hối phiếu nh , iii Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định đợc xuất trình với điều kiện điều kiện tín dụng đợc thực Hay hiểu cách tóm tắt định nghĩa nh sau: phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận, ngân hàng (ngân hàng mở tín dụng th) theo yêu cầu khách hàng (ngời xin mở tín dụng th) trả số tiền định cho ngời khác (ngời hởng lợi số tiền th tín dụng) chấp nhận hối phiếu ngời ký phát phạm vi số tiền ngời xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề tín dụng th Nh theo định nghĩa trên, th tín dụng công cụ tài quan trọng phơng thøc tÝn dơng chøng tõ Nã cã thĨ tån t¹i dới dạng th, điện, hay th điện hỗn hợp Tuỳ theo thói quen thông lệ nớc mà tín dụng th đợc gọi với nhiều tên khác nhau: Letter of credit; Documentary Credit; Credit Tuy nhiên, gọi chất tín dụng th cam kết bảo đảm Ngân hàng phát hành toán cho ngời hởng lợi chứng từ xuất trình phù hợp với nội dung tín dụng th Đặc trng tín dụng chứng từ Th tín dụng sở pháp lý việc toán, ràng buộc tất bên tham gia vào phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng đời dựa sở hợp đồng thơng mại đợc ký kết Ngời mua (NM) Ngời bán (NB) quy định điều kiện mua bán, khối lợng, số lợng thể thức toán Việc áp dụng phơng thức toán th tín dụng phải đợc bên mua bên bán thống quy định hợp đồng thơng mại Khi hợp đồng quy định áp dụng th tín dụng NM có trách nhiệm yêu cầu ngân hàng mở L/C cho NB hởng Sau L/C đà đợc mở đợc NB chấp nhận, nghĩa vụ giao hàng NB đợc thực Ngân hàng mở cam kết trả tiền cho ngời xuất họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với nội dung L/C 10 Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Néi ... 74 II/ Mét sè gi¶i pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức TDCT 76 1.Sự cần thiết phải đề giải pháp 76 2.Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức TDCT 77 2.1.Hoàn... Thực trạng toán xuất nhập theo phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng Ngoại Thơng Hà Nội Chơng III: Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ toán xuất nhập Trong trình... đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu sử dụng phơng thức thấp bị hạn chế nhiều Điều thúc đẩy ngân hàng hết phải nâng cao hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho