I/ Tổng quan về ngân hàng ngoại thơng Hà Nội
3. Việc cha hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật, thờng xuyên có sự thay đổi sửa
sửa chữa bổ sung các quy định pháp lý liên quan đến xuất nhập khẩu
Giao dịch tín dụng chứng từ ở hầu hết các quốc gia trên thế giới hiện nay đều đợc điều chỉnh bởi UCP 500. Tuy nhiên mỗi quốc gia lại có một hệ thống pháp luật
riêng điều chỉnh các quan hệ phát sinh phù hợp với phong tục tập quán của quốc gia đó. Điều đáng nói ở đây là pháp luật của một số nớc cho phép toà án của họ áp dụng các biện pháp cỡng chế ( trừ trờng hợp bất khả kháng) nhằm đảm bảo sự công bằng trong thanh toán quốc tế, bất kể quyết định đó trái ngợc với UCP 500. Chính điều này đã dẫn tới sự không đồng nhất trong quá trình tiến hành các giao dịch thanh toán mà thiệt hại có thể xẩy ra cho các bên. Một ví dụ điển hình đó là Công ty lơng thực Hà Nội xuất khẩu gạo cho một khách hàng ở Đức thanh toán bằng L/C do một ngân hàng của Đức phát hành. Khi nhận đợc bộ chứng từ hoàn hảo và chuẩn bị thanh toán cho phía Việt Nam thì ngân hàng của Đức nhận đợc lệnh của Toà án Đức yêu cầu giữ lại toàn bộ số tiền của L/C này là 473.256 USD, bởi vì Công ty lơng thực Hà Nội hiện đang còn nợ một khách hàng khác của Đức- không tham gia vào nghiệp vụ này. Nh vậy trong trờng hợp này nhà xuất khẩu và Ngân hàng VCB đã thực hiện đúng, và đầy đủ các trách nhiệm của mình theo các yêu cầu của L/C và quyền đợc đòi tiền là hoàn toàn phù hợp với UCP500. Ngân hàng VCB đã chiết khấu truy đòi để đòi nợ thay cho nhà xuất khẩu, và nh vậy số tiền trên phải thuộc về Ngân hàng VCB (theo điều 9-UCP 500). Song ngân hàng Đức đã trả lời rằng họ không thể làm khác đợc vì đây là phán quyết của Toà án quốc gia. Hậu quả là Công ty lơng thực Hà Nội không thu đợc tiền hàng xuất khẩu mà phải trả lại tiền cho ngân hàng chiết khấu, gây thiệt hại cho cả nhà xuất khẩu cũng nh Ngân hàng VCB. Khi đó Ngân hàng VCB phải đứng ra thu xếp với ngân hàng phía Đức để bảo vệ quyền lợi cho khách hàng của mình. Cho đến nay thì việc thanh toán L/C này đã đợc hai bên thơng lợng và giải quyết mà không phụ thuộc vào các điều khoản của L/C.
Cũng xuất phát từ sự cha hoàn chỉnh của hệ thống pháp luật, việc thờng xuyên sửa chữa, bổ xung thay đổi các quy định pháp lý có liên quan tới hoạt động xuất nhập khẩu cũng là những nguyên nhân dẫn đến những thiệt hại cho doanh nghiệp và ngân hàng. Còn nhớ trờng hợp công ty cung ứng vật liệu xây dựng I ký hợp đồng xuất khẩu gỗ cho một công ty thơng mại của Hồng- Kông. Sau khi hợp đồng
Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội
đã đợc ký kết nhà nớc quyết định tăng thuế, hạn chế khai thác và xuất khẩu gỗ. Vì vậy đơn vị chỉ thu gom đợc 2/3 khối lợng hợp đồng giao cho bên mua. Bên Hồng Kông đã dựa vào việc không thực hiện đúng điều khoản lợng hàng nên đã phạt thanh toán chậm 15 ngày, gây thiệt hại cho công ty. Nếu đơn vị xuất khẩu nhận đ- ợc quy định của Chính phủ về việc hạn chế xuất khẩu mặt hàng này đúng lúc cùng với sự cố vấn của ngân hàng kịp thời thay đổi những điều khoản hợp đồng và điều chỉnh L/C thì những thiệt hại trên có thể không xẩy ra.
4. Kỹ thuật nghiệp vụ trong thanh toán quốc tế của Ngân hàng VCB cần đợc nâng cao hơn nữa
Có thể nói đây là loại hạn chế lớn nhất các nhà XNK và các ngân hàng Việt Nam hay bị phía nớc ngoài lợi dụng bởi vì chúng ta nhiều khi không nắm rõ về kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thơng cũng nh trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Chỉ những sai sót nhỏ trong bộ chứng từ, sự thiếu tập trung của các cán bộ ngân hàng, không nắm rõ các quy định, các tập quán, thông lệ quốc tế cũng có thể bị là chỗ để các đối tác nớc ngoài soi mói.
Do những yêu cầu nghiêm ngặt về chứng từ trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ, phần lớn các doanh nghiệp Việt Nam rất khó khăn để lập đợc bộ chứng từ hoàn hảo, từ những sai sót giản đơn nh lỗi chính tả cho tới những sai sót nghiêm trọng hơn nh thiếu loại chứng từ, các chứng từ không thống nhất với nhau và sai khác so với L/C. Có những sai sót khi đợc ngân hàng thông báo thì khách hàng có thể sửa chữa đợc, nhng cũng có những sai sót không thể sửa chữa đợc thì sẽ đem lại rủi ro cho khách hàng. Chẳng hạn nh sai sót trên vận đơn, ghi sai tên cảng đến, sai tên ngời nhận hàng, L/C yêu cầu ký hậu để trống thì lại ký hậu đích danh,...đều có thể bị NHPH từ chối thanh toán.
Về phía ngân hàng, nếu cán bộ thanh toán không tinh thông nghiệp vụ sẽ gây khó khăn cho cả phía ngân hàng và khách hàng. Trong thanh toán L/C hàng xuất, một số ngân hàng VCB của ngân hàng đã đợc làm trực tiếp, song nghiệp vụ vẫn còn non nớt, đã xẩy ra một số trờng hợp sơ suất nh: L/C cho phép đòi tiền tại ngân
hàng hoàn tiền thì lại đòi tiền tại NHPH, L/C cho phép đòi tiền bằng điện thì lại đòi tiền bằng th gây ra chậm chễ trong thanh toán, một số ngân hàng vừa đòi tiền bằng điện lại vừa đòi tiền bằng th gây ra tốn phí vô ích. Có trờng hợp cán bộ gửi nhầm chứng từ cho nhà nhập khẩu, nên đã phải nhờ NB đòi lại hộ bộ chứng từ đó, gây chậm chễ cho cả hai bên nên phải bù đắp thiệt hại cho các khách hàng. Một số thiếu sót đáng lu ý nữa là cán bộ Thanh toán quốc tế cha tuân thủ nghiêm ngặt thông lệ quốc tế, UCP 500 và URR 525. Ví dụ L/C cho phép hoàn tiền và đòi tiền bằng điện, mặc dù bộ chứng từ có bất hợp lệ nhng các ngân hàng VCB vẫn tiến hành đòi tiền ngân hàng hoàn tiền và chiết khấu chứng từ cho khách hàng. Khi NHPH bắt lỗi chứng từ thì gây ra rủi ro và làm ảnh hởng tới uy tín của Ngân hàng VCB.
Qua việc xem xét tình hình thanh toán bằng PTTDCT tại Ngân hàng VCB, ta có thể thấy sơ bộ là hiệu quả tơng đối tốt so với các ngân hàng khác. Tuy nhiên ngân hàng cần tìm ra những biện pháp hữu hiệu nhất để nâng cao hiệu quả hơn nữa, bởi vì chúng ta không thể phủ nhận đợc tầm quan trọng của phơng thức này trong thanh toán quốc tế. Kể từ khi áp dụng phơng thức này Ngân hàng VCB đạt đ- ợc rất nhiều thuận lợi:
- Thông qua hoạt động thanh toán L/C, uy tín của ngân hàng đợc nâng cao, một phần là do yêu cầu chặt chẽ của phơng thức này một phần là do nỗ lực của cán bộ ngân hàng. Do vậy từ khi áp dụng, nghiệp vụ của cán bộ đợc nâng cao, trình độ quản lý điều hành cũng đợc nâng lên trên cơ sở các bài học kinh nghiệm đợc rút ra.
- Thanh toán tín dụng chứng từ góp phần đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách hàng, tăng năng lực cạnh tranh của ngân hàng đồng thời ph- ơng thức này tạo thêm nguồn thu ngoại tệ và thu phí dịch vụ cho ngân hàng.
- Công tác kiểm tra kiểm soát đợc tăng cờng đáp ứng yêu cầu của phơng thức L/C.
Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội
Điều quan trọng là ngân hàng cần áp dụng những biện pháp cần thiết để phát huy những gì đã đạt đợc từ khi sử dụng PTTDCT đồng thời nâng cao hơn nữa hiệu quả của việc sử dụng phơng pháp này.
V. Những nguyên nhân dẫn đến hạn chế trong thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng VCB
1. Nhóm nguyên nhân khách quan
1.1. Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và cho hoạt động thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ nói riêng còn thiếu và cha đồng bộ.
Luật Ngân hàng Nhà nớc và luật Các tổ chức tín dụng đã có hiệu lực thi hành từ 1/10/98, song vấn đề ban hành các Nghị định văn bản pháp quy để thi hành luật còn chậm, thiếu đồng bộ và cha hoàn chỉnh. Riêng hoạt động thanh toán quốc tế ở Việt Nam cha có văn bản riêng nào để điều chỉnh các mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia, cha có một quy chế, hệ thống các văn bản pháp lý hớng dẫn thực hiện giao dịch thanh toán xuất nhập khẩu nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, cha có văn bản pháp quy công nhận và hớng dẫn áp dụng UCP 500, Incoterm,...
Trong khi đó, các văn bản pháp lý hiện hành quy định rằng: “Trong trờng hợp điều ớc quốc tế mà nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tham gia có quy định khác với quy định của...(Nghị định này), thì áp dụng quy định của điều ớc quốc tế đó. Trong trờng hợp pháp luật của Việt Nam không cấm, các bên tham gia hoạt động ngoại hối với nớc ngoài có thể thoả thuận áp dụng tập quán quốc tế hoặc pháp luật nớc ngoài, nếu không gây ra hậu quả làm thiệt hại đến lợi ích của Việt Nam.”(Nghị định của Chính Phủ số 63/1998/NĐ- CP ngày 17/8/1998 về quản lý ngoại hối).
Sự khác biệt giữa luật các quốc gia và các điều luật quốc tế là một trở ngại cho các bên tham gia trong thanh toán L/C. Phòng thơng mại quốc tế (ICC) có quy định nếu có sự khác biệt, thậm chí đối nghịch với UCP thì luật quốc gia sẽ đợc u tiên áp dụng và tuân thủ, nên trong bất cứ trờng hợp nào quy định của toà án địa phơng vẫn là quyết định cuối cùng. Luật pháp của một số nớc cho phép toà án của họ có quyền thực hiện các biện pháp cỡng chế nhằm đảm bảo sự công bằng trong thanh toán quốc tế, bất kể quy định đó trái ngợc với UCP. Điều này ở Việt Nam cha có, nên đôi khi ảnh hởng đến quyền lợi của khách hàng, ngân hàng phía Việt Nam.
Có rất nhiều trờng hợp do thiếu các hệ thống văn bản điều chỉnh hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ mà ngân hàng gặp phải rủi ro không nhỏ do thiếu căn cứ mang tính luật pháp để giải thích cho hoạt động của mình:
- Trờng hợp một doanh nghiệp ký quỹ 100% trị giá L/C nhng trong lúc chờ nhận hàng thì ngời mở bị phá sản và bị bắt giam, vậy số tiền ký quỹ có bị phong toả để phân chia cho các chủ nợ theo luật phá sản không? Nếu số tiền bị tịch thu mà ngân hàng vẫn phải thanh toán cho ngời hởng lợi vì bộ chứng từ xuất trình phù hợp với L/C thì ngân hàng có đợc quyền sở hữu hàng hoá để bù đắp số tiền đã thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ không?
- Trong chiết khấu, về vấn đề này Uỷ ban ngân hàng Thế giới cho rằng các ngân hàng đợc quyền bảo lu truy đòi nhng điều này còn phụ thuộc vào luật pháp của từng quốc gia, thế mà hiện nay ở Việt Nam chỉ mới có quy chế chiết khấu và tái chiết khấu thơng phiếu, tín phiếu... nhng lại không có quy chế về chiết khấu hối phiếu theo tín dụng chứng từ.
Sự phối hợp giữa các bộ ngành liên quan cha chặt chẽ, chức năng của từng bộ ngành đặc biệt là chức năng của các ngân hàng trong việc quản lý xuất nhập khẩu cha đợc làm rõ cũng là một trở ngại cho hoạt động TTQTnói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng.
Trờng đại học Ngoại Thơng Hà Nội
1.2. Các chính sách và cơ chế quản lý vĩ mô của nhà nớc đang trong quá trình đổi mới và hoàn thiện nên thờng có sự điều chỉnh trình đổi mới và hoàn thiện nên thờng có sự điều chỉnh
+ Chính sách th ơng mại : Chính sách thơng mại không ổn định sẽ gây không ít khó khăn cho ngân hàng. Có những mặt hàng năm nay cho phép nhập, nhng năm sau lại không cho phép nhập nữa làm cho các doanh nghiệp đã ký hợp đồng nhập khẩu với các đối tác nớc ngoài rơi vào tình trạng tiến thoái lỡng nan. Biểu thuế luôn thay đổi gây khó khăn trong việc tính toán hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. Thủ tục hành chính trong quản lý xuất nhập khẩu còn rờm rà, mất nhiều thời gian, gây phiền toái thậm chí làm lỡ nhiều cơ hội kinh doanh của các doanh nghiệp và ngân hàng. Sự phối kết hợp giữa các bộ ngành liên quan cha chặt chẽ, chức năng của từng bộ ngành, đặc biệt là chức năng của ngân hàng trong quản lý nhập khẩu cha đợc làm rõ cũng là một trở ngại cho hoạt động TTQT.
+Chính sách tỷ giá hối đoái: Trong một thời gian dài (từ năm 1993 đến năm 1997) tỷ giá hối đoái giữa đồng USD so với đồng tiền Việt Nam là ổn định, và cũng chính trong thời gian này các doanh nghiệp Việt Nam mở L/C nhập hàng trả chậm của nớc ngoài. Đến năm 1998, chính phủ mà trực tiếp là ngân hàng Nhà nớc Việt Nam đã hai lần tiến hành điều chỉnh tỷ giá hối đoái giữa USD và đồng tiền Việt Nam, lần thứ nhất vào ngày 16/2/98 ngân hàng nhà nớc quyết định nâng tỷ giá chính thức từ 11.175 VNĐ/USD lên 11.800 VNĐ/USD (tăng 5,6%) với biên độ giao dịch là +/- 10%, lần thứ hai diễn ra vào ngày 7/8/1998 Ngân hàng nhà nớc quyết định nâng tỷ giá chính thức từ 11.800 VNĐ/USD lên 12.998 VNĐ/USD (tăng 13,6% so với ngày 16/2/1998) với biên độ giao dịch xuống +/-7%. Mặc dù đây là điều chỉnh cần thiết đối với nền kinh tế, song sự tăng đột biến về tỷ giá trong thời gian đó đã gây những thiệt hại nghiêm trọng cho các doanh nghiệp nhập khẩu. Đến tháng 2/1999, nhà nớc huỷ bỏ tỷ giá chính thức, áp dụng tỷ giá bình quân trên thị trờng liên ngân hàng. Từ đó, tỷ giá hối đoái có ổn định hơn trớc nhng vẫn có nhiều dao động ảnh hởng tới hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
+ Việt Nam ch a có thị tr ờng hối đoái hoàn chỉnh : Mặc dù hiện nay đã có thị trờng hối đoái nhng hoạt động của thị trờng này vẫn còn kém sôi động, các thành viên tham gia vào thị trờng còn hạn chế, cung còn cha đáp ứng đủ cầu, làm cho các NHTM khó cân đối nguồn ngoại tệ khi có nhu cầu để thanh toán L/C đã phát hành.
+ Thông tin tín dụng không đầy đủ: Thông tin tín dụng là vấn đề quan trọng hàng đầu khi quyết định bảo lãnh cho doanh nghiêp. Sự thiếu thông tin là một trong những nguyên nhân quan trọng dẫn đến sự mất an toàn trong nghiệp vụ tài trợ XNK nói chung và bảo lãnh L/C trả chậm nói riêng.
Các nguồn thông tin về khách hàng của ngân hàng cha mang tính chất tính xác, kịp thời và đầy đủ do một số nguyên nhân sau:
+ Trung tâm thông tin (CIC) của ngân hàng nhà nớc cung cấp số liệu cha cập nhật, thiếu tính đầy đủ và chính xác.
+ Sự phối kết hợp giữa các NHTM còn hạn chế trong việc cung cấp thông tin, do vậy tạo kẽ hở cho khách hàng lợi dụng để xin bảo lãnh vay vốn ở nhiều nơi.
+ Pháp lệnh kế toán thống kê cha đầy đủ hiệu lực buộc các doanh nghiệp thực hiện chế độ hạch toán thống kê chính xác, kịp thời. Do cha thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc nên số liệu quyết toán và báo cáo tài chính không phản ánh chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp, mà đây là một trong những căn cứ để ngân hàng quyết định bảo lãnh cho doanh nghiệp .
1.3. Nguyên nhân từ phía khách hàng
- Trình độ nghiệp vụ còn yếu kém
Do bớc đầu tham gia vào quá trình hội nhập thế giới, kiến thức kinh doanh