Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Techcombank chi nhánh Chương Dương

Luật các tổ chức TD năm 1997 và được sửa đổi bổ sung vào năm 2010 của Việt Nam đưa ra định nghĩa như sau: “Cấp TD là việc tổ chức TD thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với n

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN TRỌNG TÀI

Hà Nội – 2012

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ ii

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1.1 Khái niệm 5

1.1.2 Đặc điểm của TDNH 7

1.1.3 Các nguyên tắc TD 8

1.1.4 Vai trò của TDNH 9

1.1.5 Các loại hình TD NH 12

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14

1.2.1 Khái quát về DNNVV 14

1.2.2 Chất lượng TD đối với các DNNVV 19

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng TD của NHTM 21

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng TD ở NHTM 26

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV VÀ NHỎ TỪ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÁC NƯỚC 33

1.3.1 Kinh nghiệm từ NHTM các nước 33

1.3.2 Bài học rút ra đối với Techcombank - Chi nhánh Chương Dương 37

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 38

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 39

2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 39

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 39

2.1.2 Mô hình tổ chức 41

2.1.3 Kết quả một số hoạt động kinh doanh chính của Techcombank – Chi nhánh Chương Dương 42

2.2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 50

2.2.1 Các văn bản pháp lý liên quan đến hoạt động TD đã và đang được Chi nhánh áp dụng 50

2.2.2 Thực trạng chất lượng TD DNNVV tại Techcombank – Chi nhánh

Chương Dương 51

2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 68 2.3.1 Những kết quả đạt được 68

2.3.2 Những mặt còn hạn chế 72

2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại 74

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 80

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI TECHCOMBANK - CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 81

3.1 NHỮNG ĐỊNH HƯỚNG LỚN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 81

3.1.1 Mục tiêu hoạt động TD của chi nhánh Techcombank Chương Dương 81

3.1.2 Định hướng chất lượng tín dụng DNNVV 81

3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG DNNVV TẠI TECHCOMBANK – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 82

3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 82

3.2.2 Đổi mới cơ chế TD ngân hàng phù hợp với đặc điểm của các DNNVV 86 3.2.3 Giải quyết tốt mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn 87

3.2.4 Tăng cường hoạt động Marketing 88

3.2.5 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định khách hàng 90

3.2.6 Nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng 92

3.2.7 Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ cán bộ tín dụng 94

3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 95

3.2.9 Nâng cao hiệu quả công tác thu hồi nợ và xử lý nợ quá hạn 96

3.2.10 Đổi mới công nghệ, đẩy nhanh tiến độ hiện đại hoá ngân hàng 98

3.3 KIẾN NGHỊ 99

3.3.1 Đối với Chinh phủ và các Bộ ngành liên quan 99

3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 101

3.3.3 Đối với Techcombank Việt Nam 103

KẾT LUẬN 104

TÀI LIỆU THAM KHẢO 105

Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần Nhà xuất bản

Sản xuất kinh doanh

Tổ chức tín dụng Tín dụng

Tín dụng Ngân hàng

Đô la Mỹ Việt Nam đồng

Tổ chức thương mại thế giới

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 1.1: Tiêu chí xác định DNNVV tại một số nước và vùng lãnh thổ 16

Bảng 2.1 : Một số chỉ tiêu về huy động vốn tại Chi nhánh giai đoạn 2009 - 2011 43

Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu về dư nợ TD giai đoạn 2009 - 2011 45

Bảng 2.3: Một số chỉ tiêu về thanh toán quốc tế tại Techcombank Chương Dương giai đoạn 2009 - 2011 46

Bảng 2.4: Một số chỉ tiêu về tình hình tài chính tại Techcombank – Chi nhánh Chương Dương giai đoạn 2009-2011 48

Bảng 2.5: Một số chỉ tiêu về dư nợ TD đối với các DNNVV tại Chi nhánh giai đoạn 2007 – 2011 52

Bảng 2.6: Hiệu suất sử dụng vốn vay tại chi nhánh giai đoạn 2007 - 2011 55

Bảng 2.7: Vòng quay vốn tín dụng đối với các DNNVV tại Chi nhánh giai đoạn 2007 - 2011 57

Bảng 2.8: Tình hình nợ quá hạn từ 2007-2011(toàn chi nhánh) 59

Bảng 2.9: Tỷ lệ nợ xấu đối với các DNNVV tại Chi nhánh qua các năm 61

Bảng 2.10: Tình hình thu hồi nợ và trích lập dự phòng rủi ro 63

Bảng 2.11: Một số khách hàng có dư nợ tín dụng cao tại Chi nhánh qua các năm 64

Bảng 2.12 Hệ số ROA tại chi nhánh Techcombank Chương Dương Giai đoạn 2007 – 2011 65

Bảng 2.13 Hệ số ROE tại chi nhánh Techcombank Chương Dương giai đoạn 2007 - 2011 66

Bảng 2.14: Cơ cấu DNNVV có quan hệ tín dụng với chi nhánh 69

Bảng 2.15: Cơ cấu DNNVV được vay vốn trong số các DNNVV đề nghị vay vốn tại Techcombank Chương Dương giai đoạn 2007 – 2011 73

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 1.1: Khảo sát tình hình hoạt động của các DN Việt Nam 18 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn hạn giai đoạn 2007-2011 54 Biểu đồ 2.2: Diễn biến hiệu suất sử dụng vốn qua các năm (2007- 2011) 56 Biểu đồ 2.3: Vòng quay vốn TD đối với các DNNVV tại Chi nhánh Giai đoạn 2007

- 2011 58 Biểu 2.4 Xu hướng diễn biến nợ xấu tại Chi nhánh giai đoạn 2007 - 2011 62

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức của Techcombank - Chi nhánh Chương Dương 41

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây, dịch vụ NH trở thành một dịch vụ nền tảng, không thể thiếu được đối với những quốc gia đang phát triển nói chung và Việt Nam nói riêng NH ra đời góp phần điều tiết các nguồn vốn, là kênh phân phối vốn, điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Sở dĩ NH thực hiện được điều này là thông qua vai trò TD TD là người trợ thủ đắc lực giúp cho các thành phần trong xã phát triển toàn diện

Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay nhu cầu về TD đối với các thành phần kinh tế càng trở nên cấp thiết hơn Bên cạnh đó, các TCTD nói chung và NHTMCP nói riêng cũng cạnh tranh gay gắt hơn do có nhiều hệ thống NHTMCP mới được thành lập cộng thêm các hệ thống NH quốc tế mới du nhập vào thị trường Việt Nam đồng thời do việc mở rộng quy mô và mạng lưới một cách ồ ạt của các hệ thống NH hiện hữu nên vấn đề cấp phát TD ngày càng có nhiều rủi ro

Vậy các TCTD đặc biệt là các NHTMCP làm thế nào để có thể quản trị được các rủi ro tiềm ẩn trong mỗi khoản vay? Đây thực sự là một vấn đề khó khăn đối với tất cả các NH Do đó, cùng với việc vận dụng những kiến thức, lý

luận khoa học đã được tiếp thu, tác giả chọn đề tài: “Chất lượng tín dụng đối

với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Techcombank chi nhánh Chương Dương”

làm đề tài luận văn Thạc sĩ của mình

Đề tài sẽ cung cấp một cái nhìn tổng quan về chất lượng TD đối với các DNNVV tại Techcombank - Chi nhánh Chương Dương; đánh giá và phân tích các nguyên nhân, cùng với đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng TD đối với các DNNVV tại Techcombank - Chi nhánh Chương Dương

4 Phạm Thị Thúy Hồng (2004): Chiến lược cạnh tranh cho các DN nhỏ

và vừa ở Việt Nam hiện nay NXB Chính trị quốc gia

5 Nguyễn Đình Hương (2002): giải pháp phát triển DNNVV ở Việt Nam NXB Chính trị quốc gia

6 Hồ Thị Thu Hương (2004): Vốn TD cho DN nhỏ và vừa T/C Thị trường tài chính tiền tệ Số tháng 3

7 Nguyễn Hữu Tuấn (1996): Phát triển DNNVV với nhu cầu hỗ trợ tài chính, TD của nhà nước” T/C Nghiên cứu kinh tế Số 218

8 Dương Thị Ninh (2008): "Nâng cao chất lượng TD đối với DN nhỏ và vừa tại NH công thương Việt Nam" Luận văn Thạc sĩ kinh tế

Đây là các công trình có ý nghĩa quan trọng về mặt lý luận cũng như phân tích thực tiễn ở từng vấn đề riêng lẻ và thực tiễn về phát triển DNNVV cũng như TD cho các DNNVV trong quá khứ Tuy nhiên một số vấn đề lý luận chuyên sâu về chất lượng TD đối với các DNNVV cũng như đánh giá một cách toàn diện về chất lượng TD đối với các DNNVV thì đến nay vẫn chưa có một công trình nào đề cập một cách toàn diện

Đề tài: “Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

Techcombank chi nhánh Chương Dương” là đề tài nghiên cứu nhằm mục đích

tìm ra định hướng và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD tại đơn vị trong

thời gian tới, đề tài được chọn trên cơ sở thực tế công tác và những mong muốn đóng góp của tác giả đối với chất lượng TD tại đơn vị mình đang công tác

Đề tài này đề cập đến những vấn đề có tính lý luận và thực tiễn về chất lượng TD DNNVV tại Techcombank - Chi nhánh Chương Dương; nghiên cứu hoạt động TD DNNVV của Techcombank - Chi nhánh Chương Dương Từ đó

có thể đưa ra các giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng TD DNNVV của Techcombank - Chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới

3 Mục đích, nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích: Nghiên cứu, đánh giá chất lượng TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương để đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng TD trong thời gian tới

Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận và thực tiễn về chất lượng TD;

- Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương;

- Đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hoạt động và chất lượng TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương

Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu chất lượng TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương

5 Phương pháp nghiên cứu

Các nội dung nghiên cứu của đề tài dựa trên cơ sở sử dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu:

- Phương pháp thống kê số liệu;

- Phương pháp sử dụng bảng biểu và đồ thị;

- Phương pháp phân tích dãy số theo thời gian;

- Phương pháp quan sát;

6 Những đóng góp của luận văn

- Phân tích, đánh giá hoạt động hoạt động TD DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương

- Làm rõ nguyên nhân và đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng

TD đối với DNNVV của Techcombank – chi nhánh Chương Dương trong thời gian tới

7 Bố cục luận văn

Ngoài phần mở đầu kết luận và tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề chung về chất lượng TD đối với DNNVV ở

NHTM;

Chương 2: Thực trạng chất lượng TD DNNVV tại Techcombank – Chi

nhánh Chương Dương;

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng TD đối với DNNVV tại

Techcombank – Chi nhánh Chương Dương

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG

ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA Ở

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Khái niệm

* Khái niệm TD

Danh từ TD (credit) xuất phát từ chữ Latin Credo có nghĩa là tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác đó là lòng tin Trong thực tế cuộc sống, thuật ngữ TD được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau, ngay cả trong quan hệ tài chính, tùy theo từng bối cảnh cụ thể mà thuật ngữ TD có một nội dung riêng

Chẳng hạn:

Theo Mác thì “TD là một quá trình chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu đến người sử dụng, sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi lại một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”

Theo Paul A Samuelson thì: “TD biểu hiện các mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình phân phối lại tiền tệ theo nguyên tắc hoàn trả Cơ sở vật chất của TD là tiền tệ và hàng hóa”

Theo nhà kinh tế Pháp Luis Baudin thì: “TD là một sự trao đổi tài hoá hiện tại lấy một tài hoá tương lai”

“TD là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị (dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ) từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn”

v.v…

Tuy nhiên, một cách chung nhất có thể hiểu, TD là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam

kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản vụ điều kiện theo thời hạn đó thoả thuận

TD được cấu thành từ sự kết hợp của 3 yếu tố chính là: Lòng tin, thời hạn

của quan hệ TD, sự hứa hẹn hoàn trả Từ đó có thể rút ra 3 đặc trưng của TD:

(1) Đây là quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời; (2) Có tính hoàn trả; (3)

Là quan hệ dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người cho vay và người đi vay

*Khái niệm TDNH

Từ quan niệm về TD, có thể đưa ra một quan niệm chung về TD NH như

sau: TDNH là một quan hệ kinh tế giữa NH và khách hàng, trong đó NH

chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng trong một thời gian nhất định với những thoả thuận hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất định giữa khách hàng và NH

Luật các tổ chức TD năm 1997 và được sửa đổi bổ sung vào năm 2010

của Việt Nam đưa ra định nghĩa như sau: “Cấp TD là việc tổ chức TD thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khẩu, cho thuê tài chính, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ khác”

TDNH có các đặc trưng: (1) Tài sản giao dịch trong quan hệ TD bao gồm

2 hình thức: cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản và động sản); (2) Khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sử dụng phải có đảm bảo; (3) Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay

TDNH là mối quan hệ TD bằng tiền giữa một bên là NH, một tổ chức hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, với một bên là tất cả các tổ chức, cá nhân trong xã hội, mà trong đó NH giữ vai trò vừa là người đi vay, vừa là người cho vay

Với tư cách là người đi vay, NH huy động mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội bằng các hình thức khác nhau (như: nhận tiền gửi, phát hành các

chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, thẻ tiết kiệm…) để huy động vốn tiết kiệm trong

xã hội

Với tư cách là người cho vay, NH đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, các tổ chức, cá nhân khi có nhu cầu vốn bổ sung cho các hoạt động kinh doanh và tiêu dùng

Quá trình tạo vốn và sử dụng vốn của NH có mối quan hệ biện chứng với nhau, việc giải quyết tốt mối quan hệ này có ý nghĩa rất lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế quốc dân cũng như trong sự duy trì và phát triển bền vững của NH

1.1.2 Đặc điểm của TDNH

Thứ nhất, TDNH dựa trên cơ sở lòng tin NH chỉ cấp TD khi có lòng tin

vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn

Thứ hai, TD là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn NH là trung

gian tài chính “đi vay để cho vay”, nên mọi khoản TD của NH đều phải có thời hạn, đảm bảo cho NH hoàn trả vốn huy động

Thứ ba, TD phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Giá trị hoàn trả

phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho NH một khoản lãi phải luôn luôn là một số dương,

có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho NH, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của NH

Thứ tư, TD là hoạt động tiềm ẩn rủi ro Việc thu hồi TD không những

phụ thuộc vào bản thân khách hàng mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như: sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai Khi khách hàng gặp khó khăn

do môi trường kinh doanh thay đổi dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho NH gặp rủi ro TD

Thứ năm, TD dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Quá trình xin

vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: hợp đồng TD, khế ước vay, hợp đồng bảo lãnh…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho NH khi đến hạn

Từ các đặc điểm trên cho thấy, TDNH phải đảm bảo được hai nguyên tắc

cơ bản sau: (i) Khoản vay phải được sử dụng đúng mục đích; (ii) Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng theo các cam kết trong hợp đồng TD

1.1.3 Các nguyên tắc TD

Hoạt động TD của NHTM là các hoạt động dựa trên uy tín và hướng đến các mục tiêu chủ yếu là an toàn và sinh lợi Để đạt được những mục tiêu trên các hoạt động này phải tuân thủ theo những nguyên tắc nhất định Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các quy định của NH Nhà nước và các NHTM, với một số nội dung chính sau:

 Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi với thời gian xác định: Các khoản TD của NH chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản NH vay mượn NH phải có trách nhiệm hoàn trả cả lãi lẫn gốc như đã cam kết Do vậy NH luôn yêu cầu người nhận TD phải thực hiện đúng cam kết này Đây là điều kiện tồn tại và phát triển của NH

 Khách hàng phải cam kết sử dụng TD theo đúng mục đích được thỏa thuận với NH, không trái với những quy định của pháp luật và các quy định khác của NH cấp trên Luật phát quy định phạm vi hoạt động cho các NH, trên cơ sở

đó mỗi NH có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng, cụ thể hơn Mục đích tài trợ được ghi rõ trong hợp đồng TD đảm bảo NH không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và việc tài trợ do là phù hợp với chính sách của NH

 NH tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất Phương án hoạt động có hiệu quả của người vay chứng minh cho khả năng thu hồi được vốn đầu

tư và có lãi để trả nợ cho NH Các khoản tài trợ của NH phải gắn liền với tài sản

hình thành của người vay Do vậy, nếu xét thấy không hoặc kém an toàn, NH đòi hỏi người vay phải có tài sản đảm bảo

1.1.4 Vai trò của TDNH

1.1.4.1.Vai trò đối với nền kinh tế

- Thúc đẩy kinh tế phát triển TD đã góp phần điều hoà nguồn vốn từ nơi

thừa sang nơi thiếu, qua đó giúp cho quá trình tái sản xuất được tiến hành một cách thường xuyên liên tục Mặt khác TDNH còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, từ đó kích thích quá trình tiết kiệm và gia tăng vốn cho đầu tư phát triển

- Đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn nhàn rỗi trong xã hội

TDNH đã biến mọi nguồn tiền nhàn rỗi phân tán trong xã hội thành nguồn vốn tập trung, qua đó điều hoà quan hệ cung cầu về tiền tệ, thoả mãn tốt nhu cầu của khách hàng Chính nhờ TDNH mà các chủ thể thừa vốn có cơ hội không những bảo toàn được vốn mà còn tạo ra thu nhập Còn đối với chủ thể thiếu vốn, NH giúp họ bổ sung vốn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh (SXKD) hoặc đời sống

- Là công cụ tài trợ, đầu tư cho các ngành kinh tế mũi nhọn, then chốt, hỗ trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển TDNH là công cụ tập trung vốn để cho

vay đầu tư đúng đối tượng, đúng nguyên tắc và có hiệu quả Nó ưu tiên tập trung vốn cho những ngành then chốt có tính quyết định trong nền kinh tế và hỗ trợ vốn cho những ngành trọng điểm, mũi nhọn có cơ hội tạo ra những bước nhảy quan trọng Bên cạnh đó, TDNH còn vận dụng cơ cấu vốn hợp lý và chính sách lãi suất thích hợp để khuyến khích các ngành kinh tế chậm phát triển

- Là công cụ để Nhà nước điều tiết kinh tế vĩ mô, góp phần chống lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo công ăn việc làm cho người lao động TDNH

có vai trò chủ đạo trong việc điều tiết lưu thông tiền tệ, làm cho quan hệ NH cân đối với nhau và là một công cụ hữu hiệu để Nhà nước thực hiện các mục tiêu kinh tế vĩ mô quan trọng như kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ và giá cả, tạo thêm nhiều việc làm cho người lao động Thông qua việc quy định các mức lãi

suất cho vay đối với các NHTM, Nhà nước có thể can thiệp vào lượng tiền lưu thông trong nền kinh tế, qua đó thực hiện chính sách thắt chặt hoặc mở rộng nhằm đạt được các mục tiêu trên của mình

- Tạo điều kiện mở rộng các quan hệ kinh tế đối ngoại TD đóng vai trò

hết sức quan trọng trong việc tài trợ xuất nhập khẩu hàng hoá, đầu tư máy móc thiết bị dây chuyền sản xuất hiện đại và nhập khẩu công nghệ tiên tiến của nước ngoài Bên cạnh đó, sự phát triển của hoạt động TD giữa các tổ chức tài chính quốc tế, các quỹ tiền tệ và các NH nước ngoài với Chính phủ Việt Nam đã góp phần to lớn thúc đẩy nền kinh tế nước ta có những bước tiến vượt bậc Nhờ có những khoản cho vay ưu đãi của các tổ chức, chính phủ nước ngoài mà nước ta

có điều kiện thuận lợi để đầu tư phát triển kinh tế, phát triển cơ sở hạ tầng, cải tạo lại và xây dựng mới các công trình giao thông, các công trình công cộng phục vụ đời sống của nhân dân

1.1.4.2 Vai trò đối với sự tồn tại và phát triển của NHTM

Hoạt động TD hiện nay chiếm tỷ trọng lớn nhất: trên 60% thu nhập hàng năm của hệ thống NH, cá biệt có NH con số này lên đến xấp xỉ 90% Có thể coi

TD là nguồn thu chính của các NHTM

Không chỉ vậy, việc đáp ứng tốt nhu cầu TD góp phần đem lại cho NH một vũ khí cạnh tranh lợi hại, khả năng mở rộng TD thể hiện tiềm lực mạnh về vốn của NH và chất lượng TD tốt càng chứng tỏ năng lực quản lý, năng lực chuyên môn cao của cán bộ NH…Tất cả những điều đó đã tạo nên uy tín, thương hiệu cho các NHTM Mặt khác, TD được đẩy mạnh sẽ thu hút khách hàng thực hiện những giao dịch và sử dụng các dịch vụ khác của NH một cách thuận tiện

và gia tăng lợi nhuận cao hơn

1.1.4.3 Vai trò đối với khách hàng

- Góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh Ngày nay, cùng với cuộc cách

mạng khoa học kĩ thuật, thông tin phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh giữa các DN

đã chuyển từ cạnh tranh về giá sang cạnh tranh về chất lượng và mẫu mã sản

phẩm, dịch vụ sau bán hàng Mặt khác, quá trình hội nhập khiến cho cạnh tranh không chỉ diễn ra ở thị trường trong nước mà còn trên phạm vi quốc tế Chính vì thế, để tham gia vào cuộc cạnh tranh có tính chất toàn cầu này yêu cầu các DN phải liên tục đổi mới công nghệ, đổi mới kỹ thuật mà hiện nay việc đổi mới này vẫn chủ yếu dựa vào vốn vay từ các NHTM Bởi, các NH có thể huy động vốn trong dài hạn, được phép sử dụng một phần vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn đầu

tư, đổi mới thiết bị công nghệ cho DN, từ đó giúp DN nâng cao khả năng cạnh tranh của mình

- Tạo điều kiện mở rộng sản xuất, chiếm lĩnh thị trường TDNH góp phần

đẩy mạnh quá trình tích tụ và tập trung vốn để hỗ trợ cho các DN tái sản xuất mở rộng theo cả chiều rộng và chiều sâu Trong điều kiện của nền kinh tế thị trường, việc mở rộng sản xuất theo chiều rộng và chiều sâu là yêu cầu khách quan của việc tồn tại và phát triển của các DN Để thực hiện được yêu cầu này, nếu chỉ dựa vào sự tích luỹ lợi nhuận thu được trong nội bộ DN thì rất lâu và không phải

DN nào cũng làm được Nhưng nếu thông qua sựu hỗ trợ của TDNH thì việc đó

có thể thực hiện được một cách nhanh chóng Ở nước ta hiện nay, Doanh nghiệp Nhà nước (DNNN) cũng như các DN thuộc các thành phần kinh tế khác vẫn còn đang trong quá trình tổ chức và tổ chức lại Một số DN quy mô nhỏ có trình độ

kỹ thuật còn lạc hậu đang cần vốn để đổi mới thiết bị và công nghệ Với tư cách

là một trung tâm TD, NHTM có vai trò rất quan trọng trong việc tích tụ và tập trung mọi nguồn vốn nhàn rỗi trong các cơ sở SXKD của tất cả các thành phần kinh tế, các tầng lớp dân cư, trong nước và ngoài nước để đáp ứng yêu cầu vốn cho các DN thực hiện tái sản xuất mở rộng theo chiều sâu hoặc bù đắp vốn thiếu hụt cho DN

- Tăng cường chấp hành chế độ hạch toán nhằm nâng cao hiệu quả vốn

Trước khi cho vay vốn, NH có nhiệm vụ giúp đỡ các đơn vị vay vốn xây dựng

kế hoạch xin cấp vốn của mình dựa trên căn cứ về kế hoạch SXKD, kỹ thuật, tài chính,…Khi xét duyệt cho vay NH còn căn cứ vào tình hình chấp hành các

nguyên tắc cơ bản của chế độ TD, tình hình thực hiện nghĩa vụ hợp đồng kinh tế đối với các đơn vị đối tác cũng như tôn trọng các quy chế thủ tục cho vay Đặc biệt, phải có các báo cáo tài chính, kế hoạch SXKD trong đó nêu rõ mục đích và khẳng định tính khả thi và mức sinh lời của dự án Như vậy, muốn vay được vốn các DN cần phải thực hiện chế độ hạch toán thật tốt Tất cả các công tác trên giúp cho DN sử dụng vốn có hiệu quả và NH có khả năng thu hồi lại được vốn

1.1.5 Các loại hình TD NH

Có thể phân chia TDNH theo nhiều loại hình khác nhau tuỳ theo tiêu thức phân loại

Nếu căn cứ theo thời hạn TD, chia ra:

-TD ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn tối đa đến 12 tháng,

được xác định phù hợp với chu kỳ SXKD và khả năng trả nợ NH Loại TD này được sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn trong quá trình kinh doanh của các DN,

cá nhân, hộ gia đình

-TD trung, dài hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn từ trên 12 tháng trở

lên Các khoản TD này chủ yếu để cung cấp nguồn tài chính cho việc cải tiến kỹ thuật, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất Thời hạn cho vay luôn được tính toán phù hợp với thời hạn hoàn vốn của đối tượng đầu tư, khả năng trả nợ của người vay và tính chất nguồn vốn cho vay của NH

Nếu căn cứ theo mức độ tín nhiệm với khách hàng, chia ra:

-TD có bảo đảm: Là các khoản cho vay ra của NH đòi hỏi phải có tài sản

thế chấp từ phía khách hàng hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ 3

-TD không có bảo đảm: là loại cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng,

khoản cho vay không cần phải có tài sản làm vật thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ 3

Nếu căn cứ theo xuất xứ TD, chia ra:

-TD trực tiếp: Là việc NH cung cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu

vay, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho NH

-TD gián tiếp: Là các khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua

lại các khế ước hoặc các chứng từ nợ đó phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán (Bao gồm các hình thức: Chiết khấu thương mại; mua bán các phiếu bán hàng tiêu dùng và máy móc nông nghiệp trả góp; mua các khoản nợ của DN (Factoring); TD chấp nhận; TD chứng từ; bảo lãnh NH; bảo lãnh thuế quan; …)

Căn cứ theo phương pháp hoàn trả, chia ra:

-TD trả góp: Khách hàng phải trả vốn gốc và lãi theo định kỳ, áp dụng đối

với cho vay bất động sản, cho vay tiêu dùng

-TD phi trả góp: Cho vay được thanh toán 1 lần theo kỳ hạn đó thoả thuận -TD hoàn trả theo yêu cầu (áp dụng kỹ thuật thấu chi)

Căn cứ vào mục đích TD

- TD bất động sản: Đây là các khoản TD đầu tư vào bất động sản, bao

gồm:

+ TD ngắn hạn cho xây dựng và mở rộng đất đai

+ TD dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại…

- TD công thương nghiệp: Đây là các khoản TD cấp cho DN để trang trải

các chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế, chi trả lương…

- TD nông nghiệp: Đây là các khoản TD cấp cho các hoạt động nông

nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động nông nghiệp như: trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia súc

- TD tiêu dùng: Đây là khoản TD cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua

sắm hàng hóa tiêu dùng như xe hơi, trang thiết bị nội thất…

Căn cứ vào chủ thể vay vốn

- TD DN (TD bán buôn): gọi là bán buôn vì DN thường vay các khoản

vay có giá trị lớn

- TD cá nhân, hộ gia đình (TD bán lẻ): gọi là bán lẻ vì các cá nhân thường

vay các khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

- TD cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản TD cấp cho các NH,

công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác

Căn cứ vào hình thức hoàn trả nợ vay

- TD trả góp: Là loại TD mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay

định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại TD này thường áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài

- TD hoàn trả một lần: Là loại TD mà khách hàng hoàn trả vốn gốc và lãi

một lần khi đến hạn Loại TD này thường áp dụng cho những khoản vay có giá trị nhỏ và thời hạn ngắn

- TD hoàn trả theo yêu cầu: Là loại TD mà khách hàng có thể hoàn trả nợ

vay bất cứ lúc nào Loại TD này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ TD

Căn cứ vào hình thái giá trị của TD

- TD bằng tiền: Là loại TD mà hình thái TD của nó bằng tiền TD bằng

tiền gọi là cho vay

- TD bằng tài sản: Là loại TD mà hình thái TD của nó bằng tài sản Hình

thức TD này chính là cho thuê tài chính

- TD uy tín: Là loại TD mà hình thái TD của nó bằng uy tín Hình thức TD

này chính là bảo lãnh NH

Căn cứ vào xuất xứ TD

- TD trực tiếp: Là hình thức TD, trong đó NH cấp vốn trực tiếp cho

khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho NH

- TD gián tiếp: Là hình thức cấp TD thông qua trung gian như TD ủy thác,

TD thông qua tổ chức đoàn thể

1.2 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ

VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Khái quát về DNNVV

1.2.1.1 Khái niệm DNNVV

Nói đến DNNVV là nói đến cách phân loại doanh nghiệp dựa trên qui mô của chúng Việc phân loại DNNVV phụ thuộc vào tiêu chí sử dụng qui định giới hạn các tiêu thức phân loại qui mô doanh nghiệp Điểm khác biệt căn bản trong

quan niệm DNNVV giữa các quốc gia chính là ở sự lựa chọn các tiêu chí đánh giá qui mô doanh nghiệp và lượng hoá tiêu chí ấy thong qua các tiêu chuẩn cụ thể Mặc dầu có những khác biệt nhất định giữa các quốc gia về qui định các tiêu chí phân loại DNNVV, song một cách chúng nhất thì ngươì ta đều thống nhất khi cho

rằng: “DNNVV là những cơ sở sản xuất – kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, có qui mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu chí vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ theo qui định của từng quốc gia”

Tại Việt Nam, theo qui định tại Nghị định số 90/2001/NĐ-CP (ngày

23/11/2001) thì: “DNNVV là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người”

Khái niệm DNNVV mang tính tương đối, có sự thay đổi theo từng giai đoạn phát triển kinh tế xã hội nhất định và phụ thuộc vào:

- Trình độ phát triển kinh tế xã hội của từng nước Thường thì những nước có trình độ phát triển cao thì giới hạn qui định chỉ tiêu qui mô lớn hơn so với các nước có trình độ phát triển thấp

- Các giới hạn tiêu chuẩn này còn được qui định trong những thời kỳ cụ thể

và có sự thay đổi theo thời gian cho phù hợp với trình độ phát triển kinh tế xã hội trong từng giai đoạn Chẳng hạn Đài Loan trong vòng 30 năm qua đã có 6 lần thay đổi qui định giới hạn các tiêu chí phân loại DNNVV

- Giới hạn độ lớn của DNNVV được qui định khác nhau theo những ngành nghề khác nhau Thí dụ ở Nhật Bản thì các DN được xem là nhỏ ở khu vực sản xuất khi có số vốn dưới 1 triệu USD và dưới 300 lao động, còn đối với những DN trong khu vực thương mại, dịch vụ dược xem là nhỏ khi có số vốn dưới 300.000 USD và dưới 100 lao động Trong khi ở Dài Loan, qui định trong ngành xây dựng nếu như doanh nghiệp có số vốn dưới 1,4 triệu USD và dưới 300 lao động được xem là DN nhỏ Còn trong khu vực khai khoáng thì qui định nếu DN có số vốn

dưới 1,4 triệu USD và dưới 500 lao động thì được liệt vào loại DN qui mô nhỏ Trong khi trong khu vực thương mại lại là dưới 1,4 triệu USD và dưới 50 lao động

- Trong từng thời kỳ các tiêu chí và tiêu chuẩn giới hạn lại có sự thay đổi cho phù hợp với đường lối, chính sách, chiến lược và khả năng hỗ trợ của mỗi quốc gia (Xem them Bảng 1.1)

giá trị tài sản Doanh thu

Indonesia <100 0,6 tỷ rupiah <2 tỷ rupiah

<1,4 triệu USD: trong thương mại, dịch vụ

Đài Loan <300: công nghiệp, xây dựng

<50: thương mại, dịch vụ

1,4 triệu USD <1,4 triệu USD:

trong thương mại, dịch vụ

Canada <500: công nghiệp, dịch vụ <20 triệu CAD

Hoa Kỳ <500

(Nguồn: Kỷ yếu khoa học (1996): Dự án chính sách hõ trợ phát triển DNNVV ở

Việt Nam Học viện Chính Trị Quốc gia Hồ Chí Minh Hà Nội)

1.2.1.2 Đặc điểm của DNNVV

- Tồn tại và phát triển trong mọi ngành nghề, mọi thành phần kinh tế Theo

các tư liệu thống kê thì trong tổng số 514.103 doanh nghiệp ở Việt Nam tính đến cuối năm 2012, các DNNVV chiếm trên 90% tồn tại trong các loại hình DNNN,

DN ngoài quốc doanh, DN tư nhân, DN FDI, cá thể…

- DNNVV có bộ máy tổ chức gọn nhẹ, hiệu quả, có khả năng dễ dàng chuyển hướng kinh doanh tuỳ theo diễn biến của thị trường

- DNNVV có vốn đầu tư ban đầu ít, thu hồi vốn nhanh, hiệu quả cao

Tuy vậy, các DNNVV cũng có một số bất lợi:

- Nguồn lực tài chính hạn chế, khó tiếp cận dịch vụ ngân hàng

Đặc trưng của DNNVV chính là quy mô nhỏ, vì vậy nguồn vốn của họ cũng rất hạn chế Vốn chủ sở hữu nhỏ nên khả năng vay vốn của DNNVV bị hạn chế rất nhiều

- Năng lực ứng dụng công nghệ trong sản xuất kinh doanh yếu

Nguồn tài chính hạn chế khiến cho các DNNVV không có điều kiện đầu tư quá nhiều vào đầu tư nâng cấp, đổi mới máy móc, mua sắm thiết bị công nghệ tiên tiến, hiện đại, càng không thể tập trung nhiều vào công tác nghiên cứu khoa học

kỹ thuật Theo thống kê tại Việt Nam hiện nay thì hầu hết công nghệ đang được sử dụng trong các DNNVV hiện được đánh giá là lạc hậu Có tới 76% máy móc thiết

bị trong các DNNVV từ những năm 1980-1990s, 75% máy móc và trang thiết bị

đã hết thời hạn khấu hao Hơn nữa, khả năng ứng dụng các thành tựu khoa học công nghệ tại hầu hết các DNNVV của Việt Nam là rất khó khăn, do sự hạn chế của đội ngũ các nhà khoa học hoạt động trong khu vực này Cụ thể tính đến nay chỉ có 150 DN hoạt động trong lĩnh vực khoa học công nghệ (KHCN), số lượng các nhà khoa học làm việc trong các doanh nghiệp này chỉ chiếm 0,025% tổng số lao động làm việc trong khu vực này

- Năng lực quản lý thấp, chất lượng nguồn nhân lực nhiều bất cập

Trình độ quản lý trong các DNNVV còn yếu kém Đây là loại hình kinh tế còn non trẻ nên trình độ, kỹ năng của nhà lãnh đạo doanh nghiệp cũng như của người lao động còn rất hạn chế Theo thống kê, có tới gần 50% chủ các DNNVV Việt Nam hiện nay mới tốt nghiệp phổ thông trung họ, và 62,93% lao động trong các DNNVV tại Việt Nam là lao động phổ thông, chưa qua đào tạo hoặc đào tạo

sơ sài Thậm chí có nhưng DN 100% lao động chưa được đào tạo ở bát cứ loại hình trường lớp nào Mặt khác, DNNVV ít có khả năng thu hút được những nhà quản lý và lao động có trình độ, tay nghề cao

- Thị trường nhỏ hẹp và năng lực cạnh tranh hạn chế

Do hạn chế về vốn, công nghệ, lao động, trình độ của người lao động còn thấp nên các DNNVV chỉ hoạt động trong phạm vi nhỏ hẹp trong từng gia đình, đáp ứng yêu cầu cho một đoạn thị trường nhỏ bé Ở Việt Nam, có tới 82,5% DNNVV thường xuyên gặp khó khăn về tài chính (trong đó có tới 53,6% khó tiếp cận vốn Xem thêm Biểu 1.1), 70,62% DNNVV thường gặp khó khăn về mở rộng thị trường, 92,47% khó khăn về thiếu thông tin, gần 100% doanh nghiệp khó khăn

về đào tạo nguồn nhân lực… DNNVV cũng gặp nhiều khó khăn trong việc tìm kiếm, thâm nhập thị trường và phân phối sản phẩm do thiếu thông tin về thị trường, công tác marketing còn kém hiệu quả

Biểu đồ 1.1: Khảo sát tình hình hoạt động của các DN Việt Nam

(Nguồn: Thanh Hải: Bức tranh kinh tế Việt Nam nhìnqua sự suy giảm tổng cầu

www.cafef.vn Ngày 4/9/2012)

- Chịu nhiều ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh bên ngoài

Những yếu tố từ môi trường kinh doanh bên ngoài tác động không nhỏ tới hoạt động kinh doanh của các DNNVV Môi trường pháp lý ảnh hướng lớn đến doanh nghiệp Chiếm phần lớn trong các DNNVV là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, vì vậy, có nhiều thiệt thòi so với các doanh nghiệp nhà nước, ít nhận được

sự hỗ trợ từ phía Nhà nước Chính sách của Nhà nước còn thiếu công bằng, các DNNVV ngoài quốc doanh phải tự vận động trong cơ chế thị trường để tồn tại

Trong nhiều trường hợp, các DNNVV thường bị động vì phụ thuộc vào hướng phát triển của các doanh nghiệp lớn và tồn tại như một bộ phận của các doanh nghiệp lớn

1.2.2 Chất lượng TD đối với các DNNVV

1.2.2.1 Quan niệm về chất lượng TD của NHTM

Chất lượng

Theo tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS

9000:2000, đã đưa ra định nghĩa về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan"

Từ định nghĩa trên cho thấy “chất lượng” có một số đặc điểm:

1 Chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu Nếu một sản phầm vì lý

do nào đó mà không được nhu cầu chấp nhận thì phải bị coi là có chất lượng kém, cho dù trình độ công nghệ để chế tạo ra sản phẩm đó có thể rất hiện đại Đây là một kết luận then chốt và là cơ sở để các nhà chất lượng định ra chính sách, chiến lược kinh doanh của mình

2 Do chất lượng được đo bởi sự thỏa mãn nhu cầu, mà nhu cầu luôn luôn biến động nên chất lượng cũng luôn luôn biến động theo thời gian, không gian, điều kiện sử dụng

3 Khi đánh giá chất lượng của một đối tượng, ta phải xét và chỉ xét đến mọi đặc tính của đối tượng có liên quan đến sự thỏa mãn những nhu cầu cụ thể

Các nhu cầu này không chỉ từ phía khách hàng mà còn từ các bên có liên quan,

ví dụ như các yêu cầu mang tính pháp chế, nhu cầu của cộng đồng xã hội

4 Nhu cầu có thể được công bố rõ ràng dưới dạng các qui định, tiêu chuẩn nhưng cũng có những nhu cầu không thể miêu tả rõ ràng, người sử dụng chỉ có thể cảm nhận chúng, hoặc có khi chỉ phát hiện được trong chúng trong quá trình sử dụng

5 Chất lượng không phải chỉ là thuộc tính của sản phẩm, hàng hóa mà ta vẫn hiểu hàng ngày Chất lượng có thể áp dụng cho một hệ thống, một quá trình

Chất lượng TD của NHTM

Có thể hiểu: Chất lượng TD của NHTM chính là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và bảo đảm sự tồn tại phát triển của NH

Chất lượng TDNH thể hiện trên các giác độ:

-Đối với NH: Phạm vi, mức độ, giới hạn TD phải phù hợp với thực lực

của bản thân NH, đảm bảo nguyên tắc TD, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh, mang lại lợi nhuận cho NH

-Đối với khách hàng: Phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng

với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, đảm bảo nguyên tắc TD, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng phát triển SXKD có hiệu quả

-Đối với nền kinh tế – xã hội: TD phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá

góp phần giải quyết việc làm, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng TD và tăng trưởng kinh tế

Như vậy, chất lượng TD là một khái niệm vừa mang tính cụ thể, vừa mang tính trừu tượng

Tính cụ thể được thể hiện qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng có thể

lượng hoá được (nợ xấu, tốc độ tăng trưởng TD…)

Tính trừu tượng thể hiện qua khả năng lôi cuốn, hấp dẫn khách hàng, uy

tín của NH và mức độ tác động đối với nền kinh tế

1.2.2.2 Tính tất yếu khách quan phải nâng cao chất lượng TDNH đối với các DNNVV

Như đã đề cập trên đây thì TD luôn là hoạt động quan trọng có tính quyết định trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại, do vậy, nâng cao chất lượng TD sẽ giúp các NHTM nâng cao hiệu quả trong kinh doanh, giảm thiểu rủi ro; đồng thời, vấn đề nâng cao chất lượng TD sẽ là tiền đề nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả kinh doanh của toàn bộ nền kinh tế quốc dân

Đối với các DNNVV thì vấn đề nâng cao chất lượng TDNH lại càng được đặt

ra một cách nghiêm túc, nhất là đối với các nước đang phát triển như Việt Nam hiện nay, do các DNNVV chiếm tuyệt đại bộ phận trong các doanh nghiệp trong nền kinh tế, điều này cũng có nghĩa là việc nâng cao chất lượng TD đối với các DNNVV có tính quyết định vấn đề nâng cao chất lượng TD của các NHTM Tuy nhiên, như chúng tôi đã đề cập về các DNNVV trên đây cho thấy, đặc điểm của các doanh nghiệp này là số lượng áp đảo trong tổng các doanh nghiệp trong một nền kinh tế, nhưng năng lực tài chính cũng như năng lực quản trị điều hành thấp, công nghệ lạc hậu nên năng lực cạnh tranh trong kinh doanh kém, chất lượng nguồn nhân lực không cao chính những đặc điểm này cho thấy rằng vấn đề nâng cao chất lượng TD đối với các DNNVV luôn đặt ra rất nhiều thách thức đối với các NHTM, đặc biệt là với các ngân hàng thương mại các nước đang phát triển như Việt Nam hiện nay

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng TD của NHTM

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu định tính

- Chất lượng TDNH phụ thuộc vào uy tín của NHTM Nếu một NH có uy tín, sẽ có khả năng thu hút nhiều khách hàng hơn Và nếu một NH có đội ngũ khách hàng đông đảo và các DN làm ăn có hiệu quả thì đó là một trong những dấu hiệu chất lượng TD khả quan

- Chất lượng TDNH còn thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng với thủ tục đơn giản, thuận tiện, cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời,

NH phải thực sự là người bạn của DN, sẵn sàng giúp đỡ, tư vấn, cung cấp thông tin cho DN, giúp cho DN kinh doanh có hiệu quả, đồng thời NH cũng tránh được rủi ro, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của mình

- Chất lượng TD tốt cũng phải đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH Điều này không chỉ phụ thuộc vào NH, mà còn phụ thuộc rất lớn vào DN vay vốn Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc TD vừa là điều kiện cần, vừa là biểu hiện của chất lượng TD tốt Sử dụng vốn vay đúng mục đích cùng với sự nhạy bén trong kinh doanh của DN và hiệu quả trong đánh giá của NH tạo điều kiện

để DN đạt được kết quả cao trong kinh doanh sẽ là tiền đề để DN thực hiện đầy

đủ nghĩa vụ trả nợ, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của NH

- Một yêu cầu nữa đối với hoạt động TD là phải đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển kinh tế xã hội (KTXH) của vùng, địa phương và của quốc gia Điều này là hệ quả tất yếu khi cả DN và NH hoạt động có hiệu quả Biểu hiện ở sự ổn định của nền tài chính - tiền tệ quốc gia, nâng cao năng lực sản xuất, công nghệ cho DN, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập, nâng cao mức sống của dân cư Tuy nhiên, khi đánh giá tiêu thức này cần căn cứ vào từng trường hợp cụ thể, không có tiêu chuẩn chung cho tất cả các trường hợp

NH Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng sẽ phản ánh NH đã mở rộng được thị phần, khả năng tiếp thị tốt, thu hút được khách hàng Ngược lại, nếu chỉ tiêu

này thấp và có xu hướng giảm hoặc nếu tăng thì tăng không nhiều và không ổn định thì cũng có nghĩa là chất lượng TD của NH đó sẽ không thể được đánh giá cao

Tuy nhiên, tăng trưởng TD phải phù hợp với khả năng về vốn, quản lý kiểm soát rủi ro cũng như nguồn lực về con người, công nghệ của NHTM Tăng truởng TD vượt quá khả năng nguồn lực của NH là biểu hiện của mức tăng trưởng nóng, sẽ tiềm ẩn rủi ro cho hoạt động NH như các loại rủi ro về thanh khoản, rủi ro TD, từ đó giảm hiệu quả hoạt động của NHTM Chỉ tiêu này cũng chưa đủ để NH có thể đưa ra đánh giá chính xác về thực trạng chất lượng TD tại

NH mình khi kết hợp xem xét các chỉ tiêu khác liên quan, do còn chịu ảnh hưởng bởi một số nguyên nhân như: đảo nợ, cho vay theo quy định, cho vay ưu đãi,…

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số Cook)

Tỷ lệ này cho biết một đồng vốn tự có bảo vệ cho bao nhiêu đồng tài sản

có rủi ro của ngân hàng thương mại Nó được tính bằng công thức sau:

Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Vốn tự có

Tài sản có rủi ro qui đổi

Các ngân hàng thương mại khi cho vay phải đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu không được vượt quá 8%

- Mức độ tập trung trong cho vay của NHTM

Ngoài số đo tuyệt đối, chỉ tiêu thường dùng nhất là tỷ lệ phần trăm giữa qui

mô cho vay từng khách hàng, từng lĩnh vực so với tổng số tiền cho vay hoặc so với nguồn vốn đáp ứng, được xem xét với các quy định về cơ cấu cho vay của các cơ quan quản lý Bao gồm:

Tỷ lệ cho vay đối với khách hàng lớn nhất:

Tỷ lệ cho vay đối với

khách hàng lớn nhất =

Mức dư nợ khách hàng lớn nhất

x 100% Vốn chủ sở hữu của NHTM

Thể hiện giới hạn cho vay đối với khách hàng, đánh giá việc chấp hành quy định an toàn trong cho vay, bảo lãnh, đầu tư

Tỷ lệ cho vay với ngành hàng lớn nhất:

Tỷ lệ cho vay với

ngành hàng lớn

nhất

= Tổng dư nợ cho vay với ngành hàng lớn nhất x 100%

Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ này càng nhỏ mức độ tập trung trong cho vay càng thấp

- Chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn (hệ số sử dụng vốn)

Hệ số sử dụng vốn = Tổng dư nợ

Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ vốn dùng cho vay chiếm bao nhiêu trong tổng nguồn vốn huy động Nó đánh giá vốn hiệu dụng của NHTM, xem xét, đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng về vốn của bản thân

NH cũng như nền kinh tế hay chưa Chỉ tiêu này cho biết với một đồng vốn huy động thì bao nhiêu đang được dùng để cho vay Hiệu suất sử dụng trong khoảng 0.3 - 0.8 thì tốt và ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp phản ánh khả năng hoạt động TD thấp, NH có khó khăn trong việc mở rộng cho vay, khả năng tiếp thị kém, trình

độ cán bộ nhân viên thấp,…Tuy nhiên chỉ tiêu này quá cao (gần bằng 1) thì lại gây ảnh hưởng xấu, đe doạ tính thanh khoản của NH

- Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ)

Ngoài các số đo tuyệt đối về tổng số tiền cho vay có bảo đảm hoặc tín chấp, người ta thường tính toán theo tỷ lệ phần trăm sau:

Nếu tỷ lệ NQH thấp chứng tỏ chất lƣợng TD và độ an toàn của NH cao (hay mức độ rủi ro của NH thấp) và ngƣợc lại Khi tỷ lệ này cao vƣợt quá giới hạn cho phép thì nó thể hiện sự yếu kém của hoạt động TD (ở Việt Nam hiện nay chấp nhận tỷ lệ này từ 2% - 5%) Việc gia tăng tỷ lệ này là hình ảnh không tốt phản ánh chất lƣợng TDNH Nhƣng đôi khi tỷ lệ NQH cũng chƣa phản ánh đƣợc chính xác chất lƣợng TD Đó là do việc chuyển nợ quá hạn ở Việt Nam chƣa theo chuẩn mực chung Theo thông lệ quốc tế thì đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi, nếu khách hàng không trả nợ đúng hạn thì toàn bộ dƣ nợ bị chuyển thành NQH Trong khi đó ở Việt Nam khi đến hạn trả gốc hoặc lãi, nếu không đƣợc NH điều chỉnh hoặc gia hạn nợ gốc hoặc lãi thì khoản vay mới đƣợc chuyển NQH

- Chỉ tiêu mức sinh lời của đồng vốn cho vay

Mức sinh lời từ đồng vốn cho vay = Thu nhập từ cho vay

Dƣ nợ cho vay bình quân

Thu nhập của các NH trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiện nay chủ yếu là từ các khoản cho vay Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng dƣ nợ tạo ra bao nhiêu đồng thu nhập Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động TD của NH càng có hiệu quả

- Chỉ tiêu dự phòng rủi ro TD

Dự phòng rủi ro TD là số tiền được trích lập đề dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra với NH khi khách hàng của NH không thực hiện hay không có khả năng thực hiện nghĩa vụ hoàn trả vốn vay với NH như cam kết

Ngoài các số lượng hoá tuyệt đối, chỉ tiêu này còn được sử dụng dưới dạng

Ngoài các chỉ tiêu kể trên, đánh giá chất lượng rín dụng của NHTM, còn phải sử dụng kết hợp với các chỉ tiêu khác về quản lý tài sản nợ, các chỉ tiêu về hiệu quả kinh doanh của NH Các chỉ tiêu này không phản ánh chất lượng TD, những xem xét nó gián tiếp cũng có thể đánh giá chất lượng cho vay nói riêng và chất lượng TD nói chung của NH

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng TD ở NHTM

1.2.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan

- Chính sách TD Với chiến lược kinh doanh đã được xây dựng, mỗi NH

sẽ có những chính sách TD nhằm đạt được các mục tiêu đề ra Chính sách TD đóng vai trò trực tiếp quyết định quy mô, tính chất và chất lượng của các khoản

TD Với ý nghĩa đó, rõ ràng chính sách TD có tác động rất lớn đến chất lượng

TD của NHTM

Trước hết, về mặt quy mô TD, nếu chính sách TD trong một thời kỳ nào

đó là hạn chế TD thì có thể là dấu hiệu chất lượng TD đang có vấn đề hay ít ra thì xét về mặt quy mô không thể nói TD đang trong giai đoạn tốt Ngoài ra, chính sách TD còn bao gồm một loạt các quy định như: quy định về điều kiện, tiêu chuẩn TD đối với khách hàng, lĩnh vực tài trợ, biện pháp bảo đảm tiền vay, quy trình TD,…Nếu các vấn đề đó không được giải quyết theo hướng hài hoà lợi ích giữa NH, khách hàng và xã hội, sẽ hứa hẹn một chính sách TD không hợp lý, không khoa học Khi đó, chất lượng TD sẽ không cao hoặc thậm chí là rất thấp

Để đạt được mục tiêu thu hút khách hàng, chiếm lĩnh và mở rộng thị phần trong chính sách TD đã đề ra, các NHTM luôn có sự cạnh tranh gay gắt về lãi suất bằng cách tăng lãi suất huy động vốn, hạ thấp lãi suất cho vay của mình, không thực hiện đầy đủ quy trình TD, hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, dẫn đến thông tin sai lệch và rủi ro, đồng thời không thể nâng cao chất lượng phục vụ vì đảm bảo thu nhập theo kế hoạch từng năm mà mạo hiểm cho vay ồ ạt các dự án kém chất lượng, tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến khả năng giảm mạnh của chất lượng TD

Vì vậy, các NH cần phải thống nhất trong nhận thức và nhất quán trong thực hiện chính sách TD với tầm nhìn dài hạn, không vì lợi ích trước mắt mà làm tổn hại lợi ích lâu dài trong các năm tiếp theo

- Công tác tổ chức của ngân hàng Tổ chức ngân hàng phải sắp xếp một

cách có khoa học, đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý… sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, giúp ngân hàng theo dõi, quản lý sát sao các khoản cho vay, các khoản huy động vốn Đây là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng

- Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm những quy định phải

thực hiện trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng

Nó được bắt đầu từ khi chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra quá trình cho vay cho đến khi thu hồi nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo hay không tuỳ thuộc vào việc thực hiện tốt các quy định ở từng bước và sự phối hợp chặt chẽ nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng lập hồ sơ vay vốn và ngân hàng đánh giá hồ sơ vay vốn để quyết định cho vay hay không cho vay) rất quan trọng, là cơ sở để lượng định rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào chất lượng công tác thẩm

định đối tượng được vay vốn cũng như những quy định về điều kiện và thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại

Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm được nguyên nhân diễn biến của các khoản tín dụng đã cung cấp để có những hành động điều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn

và áp dụng hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được hệ thống phòng ngừa hữu hiệu cho chất lượng tín dụng, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng

Thu nợ và thanh lý nợ là khâu quan trọng có tính chất quyết định đến sự tồn tại của các ngân hàng, do đó ngân hàng phải tích cực trong công tác thu nợ

Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc phát hiện kịp thời những điều kiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như biện pháp xử lý chính xác, đúng lúc sẽ giảm tối thiểu các khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với chất lượng tín dụng Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng

sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch

đã định, nhờ đó đảm bảo chất lượng tín dụng

- Khả năng thẩm định dự án, thẩm định khách hàng Trong quy trình TD

của các NH, thẩm định cho vay là khâu đầu tiên và quan trọng Thẩm định là việc đánh giá, thẩm tra, dự đoán về độ chính xác, an toàn và hiệu quả của một hợp đồng TD Kết quả của quá trình thẩm định sẽ dùng để quyết định xem có thực hiện món vay hay không Mặc dù không thể tránh được tất cả sai sót, nhưng làm tốt khâu này sẽ tạo tiền đề cho việc thu hồi cả vốn và lãi một cách đầy đủ, đúng hạn Quá trình thẩm định không chỉ đòi hỏi việc tuân thủ nghiêm ngặt về

hồ sơ và an toàn thông tin, mà còn yêu cầu trình độ chuyên môn và sự phán đoán linh hoạt của cán bộ Ngoài ra thủ tục và các điều kiện, tiêu chuẩn sử dụng làm căn cứ đánh giá khách hàng và các dự án đầu tư có hợp lý hay không cũng ảnh hưởng đến chất lượng TD Nếu thủ tục rườm rà, các điều kiện tiêu chuẩn đặt ra quá khắt khe, không phù hợp với với thực tế sẽ làm nản lòng các DN Điều này gây cản trở lớn cho việc thu hút khách hàng vay vốn, mở rộng TD Ngược lại,

nếu quy trình, điều kiện đặt ra không chặt chẽ có thể sẽ khiến cho NH sai lầm trong việc ra quyết định cho vay dẫn đến rủi ro TD

- Năng lực giám sát và xử lý các tình huống TD Cho dù công tác thẩm

định có hiệu quả giúp NH có được những khách hàng tốt, những dự án khả thi có khả năng sinh lời cao thì cũng không có gì là chắc chắn về chất lượng TD cả Bởi lẽ, hoạt động kinh doanh luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, bản thân dự

án trong quá trình thực hiện cũng có nhiều phát sinh ngoài dự kiến Chính vì vậy, công tác giám sát và xử lý tình huống sau khi cho vay có ý nghĩa rất quan trọng Hoạt động giám sát chủ yếu tập trung vào các vấn đề như: sự tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn, tình hình hoạt động thực tế của dự án, tiến độ trả nợ, quá trình

sử dụng, bảo quản và biến động của tài sản DN,…Làm tốt công tác này sẽ giúp

NH phát hiện và ngăn chặn kịp thời những biểu hiện tiêu cực như: sử dụng vốn sai mục đích, âm mưu tẩu tán tài sản, lừa đảo NH Đồng thời, thông qua việc giám sát cũng giúp NH đưa ra những lời khuyên hữu ích và kịp thời với DN hoặc trực tiếp giúp đỡ khi gặp khó khăn bằng cách gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn

nợ, cho vay thêm nhằm giúp đỡ việc thực hiện dự án của DN đạt hiệu quả cao nhất, qua đó góp phần nâng cao chất lượng TD của NH

- Thông tin TD Đây là vấn đề nhạy cảm và quyết định đến thành công hay

thất bại của công việc kinh doanh NHTM hoạt động trong lĩnh vực rất nhạy cảm với những thay đổi của nền kinh tế và mang tính rủi ro cao Do vây, thông tin đối với NH là vô cùng quan trọng Trong quá trình hoạt động của mình, NH không thể

có được tất cả các thông tin cần thiết: về khách hàng, quan hệ TD của khách hàng với những TCTD khác, tài sản đảm bảo, những mối quan hệ khác của khách hàng, tình hình SXKD của khách hàng,…Mọi thông tin đều ảnh hưởng đến quyết định của cán bộ TD trong quá trình thẩm định cho vay Việc thiếu thông tin tạo ra những rủi ro lớn cho NH, tạo ra rủi ro lựa chọn đối nghịch Do đó, NH nào càng nắm được thông tin chính xác sẽ càng có lợi thế trong cạnh tranh

- Công nghệ phục vụ hoạt động TD Công nghệ cũng góp phần không nhỏ

trong viêc nâng cao chất lượng TDNH Nó là công cụ, phương tiện thực hiện tổ chức quản trị NH, kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay và thực hiện nghiệp vụ giao dịch với khách hàng Đặc biệt, với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin hiện nay, các trang thiết bị, phầm mềm tin học đã giúp NH quản lý được dữ liệu hiệu quả, cập nhật được thông tin nhanh chóng, kịp thời, chính xác Trên cơ sở đó đưa ra quyết định TD đúng đắn, không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, giúp cho quá trình quản lý tiền vay và thanh toán được thuận lợi, nhanh chóng và chính xác đồng thời giảm thiểu được rủi ro cho NH do thông tin bất cân xứng gây ra

- Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ Hệ thống kiểm soát nội bộ là một

cơ cấu tổ chức với những biện pháp, thủ tục được đề ra nhằm hỗ trợ thực thi các mục tiêu của ban điều hành NH, đảm bảo quá trình kinh doanh diễn ra trong trật

tự và có hiệu quả Công tác kiểm tra nội bộ được thực hiện càng thường xuyên, càng chặt chẽ sẽ làm cho hoạt động TD đi đúng hướng, theo đúng nguyên tắc, các yêu cầu, thể lệ trong quy chế TD cũng như quy trình, thủ tục TD được quy định Kiểm soát nội bộ là biện pháp mang tính chất phòng ngừa, hạn chế những sai sót của cán bộ TD, giúp sửa chữa, giải quyết những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động TD đồng thời nâng cao được hiệu quả SXKD

- Năng lực, trình độ của đội ngũ cán bộ TD Trong tất cả các lĩnh vực của

nền kinh tế, con người luôn đóng vai trò quan trọng nhất Chính vì thế, để nâng cao chất lượng TD cần có nhiều yếu tố, trong đó con người là yếu tố trung tâm Nền kinh tế càng phát triển, các ngành và lĩnh vực do đó cũng ngày càng phức tạp và yếu tố chất xám ngày càng tăng Ngành NH là một ngành đặc biệt trong nền kinh tế, nơi mà công nghệ hiện đại được ứng dụng Tính phức tạp và tinh vi trong việc xử lý các nghiệp vụ đòi hỏi cán bộ NH phải có đủ trình độ chuyên môn, phẩm chất, đạo đức Trình độ cán bộ TD ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng TD Mặt khác, khách hàng của NH ngày càng phong phú, hoạt động trong nhiều lĩnh vực khác nhau Do đó, cán bộ TD cũng phải có trình độ, hiểu biết nhiều lĩnh vực để có thể đánh giá được khách hàng và dự án xin vay

1.2.3.2 Nhóm nhân tố khách quan

a Nhóm nhân tố từ phía khách hàng

- Năng lực quản lý kinh doanh của người vay Năng lực kinh doanh của

khách hàng bao gồm cả năng lực về tài chính và năng lực về quản lý DN,…Đây

là những yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của một DN

Về năng lực tài chính của DN: Khi xem xét hồ sơ khách hàng, chỉ những khách hàng có tình hình tài chính có hiệu quả mới được xem xét để cho vay Nếu tình hình tài chính của khách hàng tốt, đáp ứng được yêu cầu của

NH, khoản vay sẽ ít rủi ro hơn Khi rủi ro được giảm thiểu thì chất lượng TD cũng được nâng cao

Về năng lực quản lý của DN: Đây mặc dù là yếu tố phi tài chính nhưng lại

vô cùng quan trọng thuộc về DN và có ảnh hưởng đến chất lượng TD Khi chủ

DN có trình độ chuyên môn cao, năng lực lãnh đạo tốt thì ngay ở khâu đầu tiên

là lập dự án đầu tư cũng đã thể hiện khả năng thành công của dự án, khả năng sử dụng vốn vay từ NH một cách hiệu quả

- Triển vọng kinh doanh của DN Khả năng trả nợ của DN phụ thuộc vào

kết quả kinh doanh của DN trong tương lai Nếu một DN trong tình trạng thị phần bị thu hẹp, nhà cung cấp không ổn định,… thì khả năng trả nợ NH sẽ không được đảm bảo Hơn nữa, khi NH cho vay theo dự án, nếu dự án đó không

có tính khả thi thì NH cũng có khả năng không thu hồi được vốn và lãi đúng hạn

- Đạo đức, uy tín của người vay Đạo đức, tư cách của người vay không

chỉ thể hiện trước khi cấp TD Có rất nhiều người có những kỳ vọng thu được lợi nhuận cao, vì vậy để đạt được những mục đích của mình họ sẵn sàng tìm mọi thủ đoạn ứng phó với NH như cung cấp thông tin sai, mua chuộc cán bộ

NH, gian lận giấy tờ số liệu, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng với phương án kinh doanh,… điều đó gây ảnh hưởng rất lớn đến rủi ro

TD của một NH

Ngoài yếu tố đạo đức, uy tín của khách hàng cũng là một nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng TD và khả năng thực hiện những cam kết đối với NH Uy tín của khách hàng thể hiện ở nhiều khía cạnh như: chất lượng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, mức độ chiếm lĩnh thị trường, các quan hệ kinh tế tài chính, tình hình vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và NH khác.Yếu tố này là tiêu chí để

NH đánh giá khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng

b Nhóm nhân tố thuộc về môi trường kinh doanh

- Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội Là một tế bào trong nền kinh tế, sự

tồn tại và phát triển của NH cũng như DN chịu ảnh hưởng rất nhiều từ môi trường kinh tế Sự biến động của nền kinh tế theo chiều hướng tốt hay xấu sẽ làm hiệu quả hoạt động của NH và DN biến động theo chiều hướng tương tự Sự

ổn định hay không ổn định về kinh tế chính trị và chính sách kinh tế của mỗi quốc gia đều ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất của DN cũng như NH Khi nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho TDNH phát triển, quá trình SXKD của DN được tiến hành một cách bình thường, không bị ảnh hưởng bởi lạm phát, khủng hoảng tài chính dẫn đến khả năng cho vay và khả năng trả

nợ không có biến động lớn Trên thực tế, để xã hội phát triển đi lên cần phải có tăng trưởng kinh tế nhưng kéo theo đó là vấn đề lạm phát Nếu chúng ta không quản lý tốt để lạm phát ở con số cao thì các NH sẽ là người chịu thiệt thòi nhất

do đồng tiền mất giá Như vậy, chất lượng TD cũng bị giảm sút nghiêm trọng

Ngoài ra, do chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước ưu tiên hay hạn chế phát triển một số ngành nghề cũng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng TD Chu

kỳ phát triển kinh tế cũng có tác động tới chất lượng TD Trong thời kỳ SXKD trì trệ, nhu cầu vốn TD giảm, gây ra tình trạng ứ đọng vốn và các khoản TD cũng khó được hoàn trả Ngược lại, trong thời kỳ hưng thịnh, các DN đua nhau mở rộng SXKD dẫn đến nhu cầu vay vốn lớn Tương tự, đối với chu kỳ kinh doanh của các DN, nếu đang ở giai đoạn tăng trưởng sẽ có nhu cầu vốn lớn hơn thời kỳ suy thoái, không tiêu thụ được sản phẩm, hàng ứ đọng, thị phần giảm sút,…

- Môi trường pháp lý Hoạt động môi trường nói riêng cũng như tất cả các

hoạt động của nền kinh tế nói chung muốn hoạt động hiệu quả thì cần phải có một hệ thống pháp luật đồng bộ, thống nhất, đầy đủ đi kèm hỗ trợ Pháp luật đã trở thành bộ phận không thể thiếu trong cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước Một hệ thống pháp luật không đầy đủ, không chặt chẽ, nhiều khe hở và bất cập sẽ tạo cơ hội cho hành vi làm ăn bất chính, lừa đảo lẫn nhau và lừa đảo NH Môi trường pháp lý không chặt chẽ, không ổn định khiến cho các nhà đầu tư trung thực e dè, không dám mạnh dạn phát triển SXKD, hệ lụy là nhu cầu vốn

TD cũng giảm theo Pháp luật tạo ra hành lang pháp lý giúp cho mọi hoạt động SXKD tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao Chính vì vậy, pháp luật cũng đóng một vai trò không thể thiếu góp phần làm nên chất lượng TD trong NH

- Môi trường tự nhiên Các yếu tố tự nhiên cũng ảnh hưởng không nhỏ

đến chất lượng TD Đây là các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh,… Khi xảy ra thường gây hậu quả lớn tác động lớn đối với cả

NH và khách hàng NH khó có khả năng thu hồi được vốn, điều đó sẽ ảnh hưởng tới chất lượng TD

Những nhóm nhân tố trên nếu không được NH xem xét, phân tích một cách kỹ lưỡng, dẫn đến những nhận định không chính xác về môi trường kinh doanh sẽ rất dễ tồn tại lựa chọn nghịch, trong đó NH sẽ đưa ra những quyết định cho vay sai lầm, dẫn đến nguy cơ mất vốn và không đòi được nợ

1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TỪ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÁC NƯỚC

1.3.1 Kinh nghiệm từ NHTM các nước

*Các NHTM Thái Lan

Các NHTM Thái Lan nâng cao uy tín của mình thông qua việc đơn giản hoá các thủ tục cho vay để đáp ứng kịp nhu cầu vốn của các DNNVV, tăng cường công tác quảng cáo, tiếp thị, đầu tư nâng cấp trang thiết bị hiện đại Nhờ