Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong công ty TNHH thực phẩm Ân Nam

Kèm theo những liênlụy ảnh hưởng của sự khủng hoảng đó chính là các rủi ro trong kinh doanh, tàichính cũng nhưng cũng rủi ro về sự phát triển của các doanh nghiệp trong thời kỳ này.Để kh

MỤC LỤC

Lời cảm ơn iii

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 4

1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro .4

1.1.1Khái niệm rủi ro .4

1.1.2 Phân loại rủi ro 4

1.1.2.1 Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội 5

1.1.2.2 Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán .5

1.1.2.3 Rủi ro trong các giai đoạn phát triển của doanh nghiệp 5

1.1.2.4 Rủi ro do tác động của các yếu tố của môi trường kinh doanh .6

1.1.2.5 Rủi ro có thể phân tán và rủi ro không thể phân tán .6

1.1.2.6 Rủi ro theo chiều dọc và chiều ngang của rủi ro 6

1.2 Lý thuyết cơ bản về quản trị rủi ro 6

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro .6

1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro 7

1.2.3 Nguyên tắc cuả quản trị rủi ro 8

1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro 8

1.2.4.1 Nhận dạng rủi ro 9

1.2.4.2 Phân tích rủi ro 12

1.2.4.3 Đo lường rủi ro .13

1.2.4.4 Kiểm soát và tài trợ rủi ro .14

1.2.4.5 Tổ chức bộ máy nhân sự thực hiện công tác quản trị rủi ro 16

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro 16

1.3.1 Nhân tố khách quan 16

1.3.2 Nhân tố chủ quan 17

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA CÔNG TY TNHH THỰC PHẨM ÂN NAM 18

2.1 Khái quát về công ty 18

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty 18

2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của công ty 18

2.1.3 Bộ máy tổ chức của công ty 19

2.1.4 Ngành nghề kinh doanh của công ty .20

2.1.5 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty qua 3 năm ( 2010-2011-2012 ) 20

2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro của công ty .21

2.2.1 Thực trạng các rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của công ty .21

2.2.2 Thực trạng thực hiện nguyên tắc quản trị rủi ro .23

2.2.2.1 Quản trị rủi ro phải hướng vào mục tiêu phòng ngừa và khắc phục hậu quả rủi ro .23

2.2.2.2 Quản trị rủi ro phải gắn với trách nhiệm của nhà quản trị .24

2.2.2.3 Quản trị rủi ro gắn với tổ chức hay gắn vơi Doanh nghiệp .25

2.2.3 Thực trạng thực hiện quy trình quản trị rủi ro .26

2.2.4 Thực trạng các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro .28

2.2.5 Thực trạng tổ chức bộ máy và nhân sự thực hiện quản trị rủi ro 29

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ NHỮNG ĐÓNG GÓP ĐỐI VỚI CÔNG TY 31

3.1 Những phương hướng phát triển của công ty trong thời gian tới 31

3.1.1 Định hướng chung của công ty 31

3.1.2 Định hướng phát triển công tác quản trị rủi ro của công ty 32

3.2 Quan điểm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro của công ty .33

3.2.1 Hoàn thiện lại bộ máy quản tri rủi ro trong công ty .33

3.2.2 Xây dựng các kế hoạch quản trị rủi ro linh hoạt thích ứng trong từng thời kì 33

3.2.3 Tăng cường công tác chỉ đạo từ ban lãnh đạo cấp cao 34

3.2.3 Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao trình độ cho cán bộ nhân viên trong công ty 35

3.2.4 Phát triển những nhận thức mới về quản trị rủi ro trong Công ty 35

3.2.5 Hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro 36

Lời cảm ơn

Trong quá trình học tập tại trường Đại học Thương mại cũng như kỳ thựctập tại công ty TNHH thực phẩm Ân Nam, em đã được các Thầy Cô trong khoaquản trị doanh nghiệp và ban giám đốc cùng các anh chị nhân viên trong công tygiúp đỡ Vì vậy, em xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới tất cả mọi người,những người đã giúp đỡ em hoàn thành khóa luận này

Em xin chân thành cảm ơn các Thầy Cô khoa Quản trị doanh nghiệptrường Đại học Thương mại, cảm ơn các Thầy Cô đã tận tình chỉ dạy nhữngkiến thức cơ bản và hữu ích trong công việc thực tế tại nơi em thực tập cũng nhưtrong quá trình nghiên cứu, phân tích và viết khóa luận.Và em xin gửi lời cảm

ơn đặc biệt tới PGS.TS Trần Hùng người đã trực tiếp hướng dẫn em hoàn thànhkhóa luận này

Qua đây, cho phép em gửi lời cảm ơn sâu sắc tới ban lãnh đạo công tyTNHH thực phẩm Ân Nam, cùng toàn thể các anh chị nhân viên trong công ty

đã giúp đỡ em rất nhiều trong quá trình học tập thực tế và làm khóa luận

Sinh viên thực hiện

Lê Thị Thoa

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Những năm gần đây, khi mà sự khủng hoảng kinh tế ảnh hưởng đến tất cảmọi nền kinh tế, mọi lĩnh vưc trong cuộc sống đương đại Kèm theo những liênlụy ảnh hưởng của sự khủng hoảng đó chính là các rủi ro trong kinh doanh, tàichính cũng nhưng cũng rủi ro về sự phát triển của các doanh nghiệp trong thời

kỳ này.Để khắc phục được điều này thì các doanh nghiệp có các sản phẩm vớichất lượng tốt, công tác bán hàng tiêu thụ sản phẩm đạt hiệu quả mà bên cạnh đócần thực hiện tốt các công tác quản trị trong đó có hoạt động quản trị rủi ro.Rủi ro luôn luôn song hành cùng với hoạt động của các doanh nghiệp.Trong bất cứ thị trường nào ở bất cứ đâu luôn tiền ẩn các yếu tố bất lợi có thểxảy ra cho doanh nghiệp mà những bất lợi đó nếu không được phân tích và nhậndạng một cách thường xuyên chi tiết có thể đem lại những hậu quả vô cùngnghiêm trọng cho sự phát triển của doanh nghiệp

Trên thực tế các doanh nghiệp Việt Nam còn chưa chú trọng mấy đến cáchoạt động quản trong rủi ro.Tư duy quản tri rủi ro của công ty chỉ mang tính đốiphó chưa có sự chủ động để tận dụng các cơ hội từ trong rủi ro

Tại công ty TNHH thực phẩm Ân Nam hoạt động trong lĩnh vực kinhdoanh thương mại, một ngành mà luôn luôn có những biến động những rủi ro cóthể xảy ra Nhưng thực tế thì công tác quản trị rủi ro cuả công ty chưa được chútrọng nhiều, các rủi ro xảy ra công ty mới có những biện pháp để giải quyết.Trong quá trình thực tập tại công ty thấy được thực tế và những tư tưởngcủa công ty về rủi ro và quản trị rủi ro Vì thế em lựa chon đề tài : “ Hoàn thiệncông tác quản trị rủi ro trong công ty TNHH thực phẩm Ân Nam” làm đề tàikhóa luận tốt nghiệp của mình

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài

Trong các doanh nghiệp, quản trị rủi ro là vấn đề trọng tâm của hệ thốngquản trị doanh nghiệp và quản trị chiến lược hiệu quả Nếu hệ thống quản trị rủi

ro được thiết lập, có cơ cấu phù hợp, và được xác lập liên tục trong toàn hệ

thống doanh nghiệp từ việc xác định, đánh giá, ra quyết định đến việc phản hồi,tổng hợp thông tin về các cơ hội cũng như mối đe dọa ảnh hưởng đến việc đạtđược mục tiêu đề ra của doanh nghiệp Đối với hầu hết các doanh nghiệp, quảntrị rủi ro xem xét đến những khía cạnh tích cực và tiêu cực của rủi ro Nói cáchkhác, quản trị rủi ro được sử dụng để đánh giá các cơ hội có thể đem lại các lợiích cho doanh nghiệp (tác động tích cực) cũng như quản trị những nguy cơ cóthể có tác động bất lợi đến doanh nghiệp (tác động tiêu cực) Điều này có nghĩa

là quản trị rủi ro có thể không chỉ được áp dụng theo một cách chung chung mà

nó có thể được sử dụng từ việc đưa ra các chiến lược ban đầu, đến các dự án vàcác quyết định đầu tư cho đến các quy trình và các hoạt động thực hiện

Quá trình thực tập ở công ty TNHH thực phẩm Ân Nam e nhận thấy công

ty chủ yếu tập trung vào việc nâng cao chất lượng hàng hóa,đảm bảo được mụctiêu lợi nhuận … mà lại bỏ quên một vấn đề cũng ảnh hưởng lớn đến công việckinh doanh của mình, đó là Quản trị rủi ro

3 Mục đích nghiên cứu của đề tà

Thông qua đề tài cho ta cái nhìn tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro cácnguyên tắc áp dụng trong quản trị rủi ro Các quan niệm về rủi ro, các hoạt độngtrong quy trình quản trị rủi ro của doanh nghiệp…Việc ứng dụng các lý thuyết

đó trong công tác quản trị rủi ro của doanh nghiệp

Phân tích thực trạng công tác quản trị rủi ro tại công ty TNHH thực phẩm

Ân Nam để thấy được những mặt đạt được và những điểm hạn chế trong côngtác quản trị rủi ro của công ty.Qua đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiệncông tác quản trị rủi ro của công ty

4 Phạm vi nghiên cứu đề tài

Về thời gian: Nghiên cứu các số liệu 3 năm trở lại đây ( 2010-2011-2012)

và đưa ra các ý kiến đề xuất để hoàn thiện hơn công tác quản trị rủi ro cho công

ty TNHH thực phẩm Ân Nam

Về không gian: Đề tài có không gian nghiên cứu là khu vực Hà Nội

Về nội dung: Khóa Luận tập trung vào việc phân tích, đánh giá và đưa racác giải pháp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro cho công ty.

5 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Trong đề tài sử dụng một số phường pháp ngiên cứu:

Phương pháp ngiên cứu thu thập tài liệu: thu thập các tài liệu liên quan đếnviệc thực hiện và đảm bảo chất lượng tại doanh nghiệp từ các số liệu thứ cấp củacông ty

Phương pháp phỏng vấn: phỏng vấn các cá nhân tổ chưc có liên quan đếnviệc thực hiện chât lượng trong doanh nghiệp, phỏng vấn lãnh đạo cộng nhântrong công ty

6 Kết cấu đề tài

Kết cấu đề tài của em gồm 3 chương:

Chương 1: Một số lý luận cơ bản về “Hoàn thiện công tác quản trị rủi rocủa công ty TNHH thực phẩm Ân Nam”

Chương 2: Phân tích và đánh giá thực trạng “Hoàn thiện công tác quản trịrủi ro của công ty TNHH thực phẩm Ân Nam”

Chương 3: Các đề xuất và kiến nghị để “Hoàn thiện công tác quản trị rủi rocủa công ty TNHH thực phẩm Ân Nam”

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1.1.1 Khái niệm rủi ro

Theo từ điển Tiếng việt: “Rủi ro là điều không lành, không tốt, bất ngờxảy đến”

Theo từ điển Oxford: “Rủi ro là khả năng gặp nguy hiểm, hoặc bị đau đớn,thiệt hại”

Theo George Rejda: “Rủi ro được hiểu là sự không chắc chắn, gây ranhững mất mát thiệt hại”

Rủi ro là sự biến động tiềm ẩn ở những kết quả Rủi ro có thể xuất hiệntrong hầu hết các hoạt động của con người Khi có rủi ro người ta không thể dựđoán được chính xác kết quả Sự hiện diện của rủi ro gây nên sự bất định Nguy

cơ rủi ro phát sinh bất cứ khi nào một hành động dẫn đến khả năng được hoặcmất không thể đoán trước” (C.Arthur William, Jr.Micheal, L.Smith)

Như vậy, rủi ro là khả năng một sự kiện có thể xảy ra sẽ có ảnh hưởng đếnviệc đạt được các mục tiêu Như vậy: “Rủi ro là những thiệt hại, mất mát, nguyhiểm hoặc các yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn hoặc điều không chắcchắn có thể xảy ra cho con người”

Theo nhiều nhà phân tích, rủi ro chỉ phát sinh khi có một sự không chắcchắn về mất mát sẽ xảy ra Với khái niệm về rủi ro này, nếu xác suất mất mát là

0 hoặc 1, thì không có rủi ro

Rủi ro là sự kết hợp giữa các điểm dễ tổn thương của hệ thống và cácnguồn phát sinh nguy cơ đến từ bên trong hoặc bên ngoài hệ thống

1.1.2 Phân loại rủi ro.

Có nhiều cách phân loại rủi ro và nhiều lọai rủi ro, sau đây là một số loạirủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

1.1.2.1 Rủi ro sự cố và rủi ro cơ hội

Như chúng ta đã biết : Rủi ro sự cố là rủi ro gắn liền với những sự cố ngoài

dự kiến, đây là những rủi ro khách quan khó tránh khỏi nó gắn liền với các yếu

1.1.2.2 Rủi ro thuần túy và rủi ro suy đoán.

Rủi ro thuần túy là rủi ro tồn tại khi có một nguy cơ xảy ra tổn thất nhưngkhông có cơ hội kiếm lời, hay nói cách khác rủi ro đó không có khả năng có lợicho chủ thể Với loại rủi ro này các doanh nghiệp phải né tránh nó

Rủi ro suy đoán tồn tại khi có một cơ hội kiếm lời cũng như một nguy cơtổn thất hay nói cách khác là rủi ro này vừa có khả năng đem lại lợi nhuận vừa

có khả năng tổn thất Trong nhiều trường hợp các nhà quản trị doanh nghiệpmạo hiểm, đủ dũng cảm để có biện pháp đối phó với rủi ro trên cơ sở tính toánlợi ích và tổn thất mà rủi ro mang lại

1.1.2.3 Rủi ro trong các giai đoạn phát triển của doanh nghiệp

Bao gồm có 3 giai đoạn:

Giai đoạn khởi sự: rủi ro không được thị trường chấp nhận do mục tiêu củagiai đoạn này là được thị trường chấp nhận

Giai đoạn trưởng thành: rủi ro tốc độ tăng trưởng của kết quả giá lớn nhấtkhông tương xứng với tốc độ phát triển của chi phí nhỏ nhất Doanh nghiệp phảitìm cách để kéo dài giai đoạn này

Giai đoạn suy vong: rủi ro phá sản

1.1.2.4 Rủi ro do tác động của các yếu tố của môi trường kinh doanh.

Rủi ro pháp luật: là những rủi ro từ các chính sách pháp luật các quy đinhcủa nhà nước đối với hoạt động của doanh nghiệp

Rủi ro kinh tế: là rủi ro do các yếu tố của các hoạt động kinh tế mang lại:

do lãi suất, đầu tư, tiền tệ…

Rủi ro văn hóa- xã hội: là rủi ro do những biến động của yếu tố văn hóa,các tác động của các giá trị văn hóa, các lối sống, trào lưu, của dân cư và cácphong tục, tập quán

Rủi ro do yếu tố điều kiện tự nhiên: đây là rủi ro do các tác động của tựnhiên như động đất, thời tiết khí hậu, mưa, gió, bão

1.1.2.5 Rủi ro có thể phân tán và rủi ro không thể phân tán.

Rủi ro có thể phân tán là rủi ro có thể giảm bớt tổn thất thông qua nhữngthỏa hiệp đóng góp và chia sẻ rủi ro giữa các chủ thể có liên quan

Rủi ro không thể phân tán là rủi ro mà những thỏa hiệp đóng vai trò tiềnbạc hay tài sản không có tác dụng gì đến việc giảm bớt tổn thất cho nhũng ngườitham gia vào quỹ đóng góp chung.Nhà quan tâm đến việc phân tán rủi ro bằngcách đầu tư vào nhiều lĩnh vực khác nhau

1.1.2.6 Rủi ro theo chiều dọc và chiều ngang của rủi ro

Rủi ro theo chiều dọc là rủi ro theo các chức năng chuyên môn truyềnthống của doanh nghiệp ví dụ từ nghiên cứu thị trường đến thiết kế sản phẩm,nhập nguyên vật liệu, sản xuất và đưa sản phẩm ra thị trường

Rủi ro theo chiều ngang là rủi ro xảy ra ở các bộ phận chuyên môn như:nhân sự, tài chính, marketing, nghiên cứu thị trường…

1.2 Lý thuyết cơ bản về quản trị rủi ro

1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro.

Quản trị rủi ro là quá trình bao gồm các hoạt động nhận dạng, phân tích, đolường đánh giá rủi ro và tìm các biện pháp, tài trợ khắc phục các hiệu quả củarủi ro đối với hoạt động kinh doanh nhằm sử dụng các nguồn lực trong doanhnghiệp

Nói cách khác, Quản trị rủi ro là quá trình xác định các rủi ro và tìm cáchquản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra với tổ chức Một cách tổng quát, đó là quátrình xem xét toàn bộ hoạt động của tổ chức, xác định các nguy cơ đó Từ đó có

sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó mức thấp nhất.Vậy quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học và có hệthống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất,mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro

1.2.2 Vai trò của quản trị rủi ro

Quản trị rủi ro có vai trò quan trọng trong hoạt động quản trị của doanhnghiệp cụ thể hóa các lợi ích mà hoạt động quản trị rủi ro mang lại cho cácdoanh nghiệp khi thực hiện tốt là

Xây dựng khuôn khổ nhằm giúp doanh nghiệp thực hiện kế hoạch tương lai

có tính nhất quán và có thể kiểm soát, đặc biệt là xây dựng và thực hiện kếhoạch, chiến lược kinh doanh

Tăng cường năng lực trong việc ra quyết định, lập kế hoạch và sắp xếp thứ

tự ưu tiên công việc trên cơ sở hiểu biết thấu đáo và chặt chẽ về hoạt động kinhdoanh, môi trường kinh doanh, cơ hội và thách thức của doanh nghiệp

Góp phần bổ xung và sử dụng có hiệu quả những nguồn lực quan trongdoanh nghiệp Giảm thiểu những sai xót trong mọi khía cạnh của doanh nghiệpBảo vệ và tăng cường tài sản cũng như hình ảnh doanh nghiệp Xác định vàquản lý những rủi ro bao trùm toàn công ty Liên kết mức giữa tăng trưởng, rủi

ro, và lợi nhuận

Phát triển và hỗ trợ nguồn nhân lực và nền tảng tri thức của doanh nghiệp,nắm bắt thời cơ xác định mức vốn cần huy động trong hoạt động sản xuất kinhdoanh

Tối ưu hóa hiệu quả hoạt động tối thiểu hóa những bất ngờ trong hoạtđộng kinh doanh và do đó là thua lỗ

Trong các doanh nghiệp, quản trị rủi ro là vấn đề của hệ thống quản trịdoanh nghiệp và quản trị chiến lược hiệu quả Nếu hệ thống quản trị rủi ro được

thiết lập, có cơ cấu phù hợp và được xác lập liên tục trong toàn hệ thống doanhnghiệp từ việc xác định, đánh giá, ra quyết định đến việc phản hồi, tổng hợpthông tin về các cơ hội cũng như mối đe doạ ảnh hưởng đến việc đạt được mụctiêu đề ra của doanh nghiệp.

Đối với hầu hết các doanh nghiệp, quản trị rủi ro xem xét đến những khíacạnh tích cực và tiêu cực của rủi ro Nói cách khác, quản tri rủi ro được sử dụng

để đánh giá các cơ hội có thể đem lại các lợi ích cho doanh nghiệp (tác động tíchcực) cũng như quản trị những nguy cơ có thể tác động bất lợi đến doanh nghiệp(tác động tiêu cực) Điều này có nghĩa là quản trị rủi ro có thể không chỉ được

áp dụng theo một cách chung chung mà nó có thể được sử dụng từ việc đưa racác chiến lược ban đầu, đến các dự án và quyết định đầu tư cho đến các quytrình và các hoạt động thực hiện

1.2.3 Nguyên tắc cuả quản trị rủi ro

Trong hoạt động quản trị nào cũng cần có các nguyên tắc, việc áp dụng cácnguyên tắc một cách nhất quán đảm bảo cho sự thành công của hoạt động quảntrị đó Trong quản trị rủi ro áp dung các nguyên tắc sau:

Nguyên tắc 1: Quản trị rủi ro phải hướng đến việc đạt được mục tiêu làphòng ngừa và khắc phục hậu quả của rủi ro

Nguyên tắc 2: Quản trị rủi ro gắn với trách nhiệm của nhà quản trị, đầu tiênnhà quản trị phải có tư duy đúng đắn về quản trị rủi ro và phải gắn trách nhiệmcủa mình để đạt được mục tiêu quản trị đó

Nguyên tắc 3: Quản trị rủi ro gắn với tổ chức hay gắn với doanh nghiệp,hoạt đông quản trị rủi ro phải được phổ biến tới toàn bộ các nhân viên, bộ phậntrong doanh nghiệp, huy động tất cả mọi người đều tham gia

1.2.4 Quy trình quản trị rủi ro.

Để hoạt động quản trị rủi ro đạt hiệu quả thì công tác quản trị rủi ro phải ápdụng theo một quy trình cụ thể bao gồm các nội dung: nhận dạng rủi ro, phântích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát và tài trợ rủi ro Nội dung cụ thể của từnghoạt động trong quy trình như sau

1.2.4.1 Nhận dạng rủi ro

Khái niệm: Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định một cách liên tục và có

hệ thống các rủi ro có thể xảy trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.Nhận dạng rủi ro nhằm tìm kiếm các thông tin về tên và loại rủi ro, các mốihiểm họa, các mối nguy hiểm sẽ xảy ra với doanh nghiệp

Mối hiểm họa: gồm các điều kiện tạo ra hoặc làm tăng mức độ tổn thất củarủi ro

Mối nguy: là một điều kiện thực hay tiềm năng có thể là nguyên nhân củacác tai nạn gây tử vong hoặc thương tật cho con người, gây hư hỏng các loạimáy móc thiết bị, tài sản, hoặc gây tổn thất về tài chính cho một tổ chức

Cơ sở nhận dạng rủi ro: tập trung vào 2 vấn đề chính

Thứ nhất là nguồn rủi ro: là phát sinh mối hiểm họa và mối nguy hiểm

thường được tiếp cận là ở yếu tố của môi trường hoạt động của doanh nghiệpMôi trường hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp bao gồm:

Môi trường chung( Môi trường chính trị luật pháp, môi trường kinh tế, môitrường KH KTCN, môi trường văn hóa – xã hội, môi trường tự nhiên);Môitrường đặc thù( Khách hàng, Nhà cung cấp, Đối thủ cạnh tranh, Các cơ quanhữu quan) và môi trường bên trong(Nhận thức của con người nói chung và củanhà quản trị nói riêng)

Thứ hai là nhóm đối tượng rủi ro: là nguồn phát sinh nguy cơ rủi ro

Nguy cơ rủi ro về tài sản: là khả năng được hay mất đối với tài sản hữuhình hay tài sản vô hình ( danh tiếng, hỗ trợ về chính trị, quyền tác giả ) và cáckết quả này xảy ra do các mối hiểm họa hoặc rủi ro Tài sản có thể bị hư hỏng,

bị hủy hoại hay tàn phá, mất mát hoặc giảm giá theo nhiều cách khác nhau Việckhông thể sử dụng tài sản trong một thời gian – tổn thất về mặt thời gian – là ví

dụ cho một loại tổn thất thường bị bỏ qua.Nguy cơ về tài sản cũng có thể tạo racác kết quả tích cực

Nguy cơ rủi ro về trách nhiệm pháp lý: là nguy cơ có thể xảy ra các tổn thất

về trách nhiệm pháp lý đó được quy định Nguy cơ rủi ro về trách nhiệm pháp lýthực sự là một bộ phận của nguy cơ rủi ro về tài sản.Thật ra nguy cơ rủi ro trách

nhiệm pháp lý có những đặc trưng khác hẳn với các nguy cơ rủi ro về tài sản vì

nó là nguy cơ rủi ro thuần túy

Nguy cơ rủi ro về nguồn nhân lực: là nguy cơ rủi ro có liên quan đến tàisản con người của tổ chức ( rủi ro xảy ra liên quan tới nguồn nhân lực ) Rủi ro

có thể gây tổn thương hoặc tử vong cho các nhà quản lý, công nhân viên hay cácđối tượng có liên quan đến tổ chức như khách hàng, người cung cấp, người chovay, các cổ đông…

Phương pháp nhận dạng rủi ro: Để nhận dạng được rủi ro cần lập được

bảng liệt kê tất cả các dạng rủi ro đã, đang và sẽ có thể xuất hiện đối với tổ chức,

có thể sử dụng một trong các phương pháp sau:

Phương pháp phân tích báo cáo tài chính: Bằng cách phân tích bản báo cáohoạt động kinh doanh, bản dự báo về tài chính và dự báo ngân sách, kết hợp vớicác tài liệu bổ trợ khác, nhà quản trị có thể xác định được các nguy cơ rủi ro củadoanh nghiệp về tài sản, về trách nhiệm pháp lý và về nguồn nhân lực hoặc bằngcách kết hợp các báo cáo này với các dự báo về tài chính và dự toán ngân sách,

ta cũng có thể phát hiện các rủi ro trong tương lai Lý do là vì các hoạt động của

tổ chức cuối cùng rồi cũng gắn liền với tiền hay tài sản.Theo phương pháp này,từng tài khoản sẽ được nghiên cứu kỹ để phát hiện các rủi ro tiềm năng có thểphát sinh Kết quả nghiên cứu được dự báo cáo cho từng tài khoản Phươngpháp này đáng tin cậy, khách quan, dựa trên các số liệu sẵn có, có thể dung đượccho cả nhà quản trị rủi ro và các nhà tư vấn chuyên nghiệp…Cũng nên lưu ý làphương pháp này không loại trừ việc nhận dạng các rủi ro suy đoán Cuối cùng,ngoài việc giúp nhận dạng rủi ro, phương pháp này cũng hữu ích cho việc đolường và định ra cách quản lý tốt nhất cho các nguy cơ rủi ro

Phương pháp lưu đồ: Trên cơ sở xây dựng một hay một dãy các lưu đồ diễn

tả các hoạt động diễn ra trong những điều kiện cụ thể và trong những hoàn cảnh

cụ thể của doanh nghiệp, nhà quản trị có điều kiện phân tích những nguyênnhân, liệt kê các tổn thất tiềm tàng về tài sản, về trách nhiệm pháp lý và vềnguồn nhân lực.Trước tiên ta xây dựng một hay một dãy các lưu đồ trình bày tất

cả các hoạt động của tổ chức, bắt đầu từ khâu nguyên vật liệu, nguồn nănglượng, và tất cả các đầu vào khác từ người cung cấp, và kết thúc với thành phẩm

trong tay người tiêu thụ.Kế đó, một bảng liệt kê các nguồn rủi ro về tài sản,trách nhiệm pháp lý và nguồn nhân lực có thể được sử dụng cho từng khâu tronglưu đồ để nhận dạng các rủi ro mà tổ chức có thể gặp.

Phương pháp thanh tra hiện trường: Bằng cách quan sát trực tiếp các hoạtđộng diễn ra ở mỗi đơn vị, mỗi bộ phận, mỗi cá nhân trong doanh nghiệp và cáchoạt động tiếp theo sau đó của nó, nhà quản trị tìm hiểu được các mối hiểm họa,nguyên nhân và các đối tượng rủi ro Qua đó, họ có thể rút ra các nhận địnhkhách quan về rủi ro thường gặp trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.Phương pháp làm việc với bộ phận khác của doanh nghiệp: Nhà quản trị cóthể nhận dạng các rủi ro thông qua việc giao tiếp trao đổi với các cá nhân và các

bộ phận khác trong doanh nghiệp; hoặc thông qua hệ thống tổ chức không chínhthức Với phương pháp này, thông tin có thể được thu thập bằng văn bản hoặcbằng miệng

Phương pháp làm việc với bộ phận khác bên ngoài: Thông qua sự tiếp xúc,trao đổi, bàn luận với các cá nhân, tổ chức bên ngoài doanh nghiệp, có mối quan

hệ với doanh nghiệp ( như là các cơ quan thuế, các cơ quan thông tin quảng cáocác văn phòng luật), nhà quản trị có điều kiện bổ xung các rủi ro mà bản thânnhà quản trị có thể bỏ sót, đồng thời có thể phát hiện ra các nguy cơ rủi ro từchính các đối tượng này

Để bổ xung cho việc giao tiếp với các bộ phận khác trong tổ chức, nhàquản trị rủi ro nên trao đổi thêm với những người có quan hệ với tổ chức nhưcác chuyên viên kế toán, luật sư, các nhà tư vấn về rủi ro, chuyên viên thống kêhay các chuyên gia kiểm soát tổn thất Mục đích của các trao đổi là nhằm tìmhiểu xem những người này có nhận ra được các rủi ro nào mà mình đa bỏ sótkhông, hoặc chính những người này có tạo ra các rủi ro mới cho tổ chức không.Phương pháp phân tích hợp đồng: Do có nhiều rủi ro phát sinh từ các mốiquan hệ hợp đồng với những người khác Nhà quản trị rủi ro cần nghiên cứutừng điều khoản trong các hợp đồng, phát hiện những sai sót, những nguy cơ rủi

ro trong quá trình thực hiện hợp đồng, đồng thời có thể biết được các rủi ro tănglên hay giảm đi thông qua việc thực hiện các hợp đồng này

Phương pháp nghiên cứu số lượng tổn thất trong quá khứ: Bằng cách thamkhảo hồ sơ được lưu trữ về các tổn thất trong quá khứ, nhà quản trị có thể dựbáo được các xu hướng tổn thất có thể xảy ra trong tương lai.Các số liệu thống

kê cho phép nhà quản trị rủi ro đánh giá các xu hướng của tổn thất mà tổ chức

đã trải qua và so sánh kinh nghiệm này với các tổ chức khác Hơn nữa, các sốliệu này cho phép nhà quản trị rủi ro phân tích các vấn đề như nguyên nhân, thờiđiểm và vị trí tai nạn, đặc điểm của người bị nạn và người quản đốc, và tất cảcác yếu tố hiểm họa hoặc các yếu tố đặc biệt nào ảnh hưởng đến bản chất của tainạn Các nét chung hoặc nhóm các tình huống thường xảy ra sẽ gợi sự quan tâmđặc biệt

1.2.4.2 Phân tích rủi ro

Khái niệm: Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu những hiểm họa, xác

định nguyên nhân gây ra rủi ro và phân tích những tổn thất

Nội dung phân tích rủi ro bao gồm:

Phân tích hiểm họa: là việc phân tích những điều kiện hay yếu tố tạo ra rủi

ro hoặc những điều kiện những yếu tố làm tăng mức độ tổn thất khi rủi ro xảy

ra Để phân tích các điều kiện, yếu tố, có thể sử dụng phương pháp điều tra bằngcác mẫu điều tra khác nhau, tùy thuộc vào từng tình huống của các đối tượng rủi

ro hoặc là thông qua quá trình kiểm soát trước, kiểm soát trong và kiểm soát sau

để phát hiện ra mối hiểm họa

Phân tích nguyên nhân rủi ro: là việc phân tích được yếu tố trực tiếp tạo

nên rủi ro, đây là công việc khá phức tạp bởi không phải mỗi rủi ro chỉ là do mộtnguyên nhân đơn nhất gây ra, mà thường do nhiều nguyên nhân, trong đó cónhững nguyên nhân trực tiếp, nguyên nhân gián tiếp, nguyên nhân gần, nguyênnhân xa…Nguyên nhân chủ quan như: Sai lầm của tổ chức, doanh nghiệp vềchiến lược kinh doanh Sai lầm trong việc lựa chọn chính sách, cơ chế quản lýcủa tổ chức hay do sơ xuất, bất cẩn, chủ quan hay mất tập trung trong hoạt động

Do thiếu tinh thần trách nhiệm, đạo đức, phẩm chất, sức khỏe, tinh thần… củanhân viên

Phân tích tổn thất, hậu quả:

Phân tích những tổn thất đã xảy ra : Dựa trên sự đo lường để đánh giánhững tổn thất đã xảy ra.

Căn cứ vào hiểm họa, nguyên nhân rủi ro người ta dự đoán những tổn thất

có thể có

Các phương pháp phân tích rủi ro.

- Phương pháp phân tích thống kê kinh nghiệm

- Phương pháp xác xuất thống kê

- Phương pháp phân tích cảm quan

- Phương pháp chuyên gia

- Phương pháp xếp hạng các nhân tố tác động

1.2.4.3 Đo lường rủi ro.

Khái niệm: Đo lường rủi ro là việc đo lường khả năng xảy ra và tổn thất

khi rủi ro xảy ra

Mục đích của đo lường, đánh giá rủi ro.

Thực chất của việc đo lường, đánh giá rủi ro là tính toán xác định tần suấtrủi ro và biên độ rủi ro, từ đó phân nhóm rủi ro

Thông qua 2 yếu tố đó, xây dựng ma trận về tần số và biên độ rủi ro

Hình 2.1: Ma trận về tần số và biên độ rủi ro.

Tần suất xuất hiện

Nguồn: Bài giảng môn Quản trị rủi ro – Trường ĐH Thương Mại

Ô số I diễn tả các rủi ro có tần số và độ nghiêm trọng đều cao ; tổn thất xảy

ra thường xuyên và mỗi lần đều nghiêm trọng

Ô số II diễn tả các rủi ro có tần số thấp và độ nghiêm trọng thấp ; Tổn thất

ít khi xảy ra nhưng nếu xảy ra thì nghiêm trọng

Ô số III diễn tả các rủi ro có tần số cao và độ nghiêm trọng thấp ; Tổn thấtthường xảy ra nhưng từng tổn thất thì tương đối thấp

Ô số IV diễn tả các rủi ro có tần số và độ nghiêm trọng thấp ; Những rủi ronày ít khi gây ra tổn thất và nếu tổn thất có xảy ra cũng tương đối thấp.rủi ro.

Các phương pháp đo lường, đánh giá rủi ro

Phương pháp định lượng

- Phương pháp trực tiếp : là phương pháp xác định tổn thất bằng các công

cụ đo lường trực tiếp như cân đong, đo đếm

- Phương pháp gián tiếp : Là phương pháp đánh giá tổn thất thôngqua việc suy đoán tổn thất, thường được áp dụng đối với những thiệt hại vô hình(như là các chi phí cơ hội, sự giảm sút về sức khỏe, tinh thần người lao động…)

- Phương pháp xác suất thống kê : Xác định tổn thất bằng cách xác địnhcác mẫu đại diện, tính tỉ lệ tổn thất trung bình qua đó xác định được tổng số tổnthất

Phương pháp định tính: Là phương pháp sử dụng kinh nghiệm của cácchuyên gia để xác định tỷ lệ tổn thất, qua đó ước lượng tổng số tổn thất

Phương pháp phân tích tổng hợp: Là phương pháp sử dụng tổng hợp cáccông cụ kỹ thuật và tư duy suy đoán của con người để đánh giá mức độ tổn thất.Phương pháp dự báo tổn thất: Là phương pháp người ta dự đoán những tổnthất có thể có khi rủi ro xảy ra Phương pháp này dựa trên cơ sở đo lường xácsuất rủi ro, mức độ tổn thất trung bình có thể xảy ra trong kỳ kế hoạch

1.2.4.4 Kiểm soát và tài trợ rủi ro.

Khái niệm kiểm soát rủi ro: Là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công

cụ, chiến lược, chính sách, để né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất,ảnh hưởng không mong đợi có thể đến với tổ chức khi rủi ro xảy ra

Thực chất của kiểm soát rủi ro là phòng chống, hạn chế rủi ro, hạn chế tổnthất xảy ra trong quá trình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Tầm quan trọng của kiểm soát: Kiểm soát giúp cho doanh nghiệp tăng độ

an toàn trong kinh doanh, giảm được cho phí hoạt động kinh doanh chung, hạnchế được những tổn thất xảy ra đối với con người Tăng cường uy tín của doanh

nghiệp trên thương trường, tìm kiếm được những cơ hội và biến cơ hội thànhhiện thực.

Nội dung của kiểm soát rủi ro: nội dung của kiểm soát rủi ro bao gồm

- Né tránh rủi ro: là việc né tránh những hoạt động, hoặc loại bỏ những

nguyên nhân gây ra rủi ro

- Ngăn ngừa rủi ro: là việc sử dụng các biện pháp để giảm thiểu tần suất và

mức độ rủi ro khi chúng xảy ra

- Giảm thiểu tổn thất: các biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các

rủi ro bằng cách làm giảm bớt giá trị hư hại khi tổn thất xảy ra

- Đa dạng hóa rủi ro: là việc phân chia các rủi ro hoạt động thành các dạng

khác nhau, tận dụng sự khác biệt, sử dụng lợi ích từ hoạt động này bù đắp hoạtđộng khác

- Quản trị thông tin: thông tin bắt nguồn từ phòng quản trị rủi ro của một tổ

chức có sự ảnh hưởng quan trọng đến việc giảm thiểu những bất định của nhữngngười có quyền lợi gắn liền với tổ chức Phòng quản trj rủi ro của một tổ chứcphải cung cấp thông tin để xác định hiệu quả của việc đo lường kiểm soát rủi ro

và những mục tiêu tương lai họ cần đạt được

Khái niệm tài trợ rủi ro: là hoạt động cung cấp những phương tiện để đền

bù tổn thất xẩy ra hoặc tạo lập các quỹ cho các chương trình khác nhau để đểbớt tổn thất

Biện pháp cơ bản để tài trợ rủi ro: bao gồm các biện pháp sau

- Tự khắc phục rủi ro là biện pháp mà cá nhân tổ chức bị rủi ro tự thanh

toán các chi phí tổn thất ( chủ động khắc phục, bị động khắc phục)

- Tài trợ bằng biện pháp chuyển giao rủi ro: là công cụ kiểm soát rủi ro tạo

ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu rủi ro Chuyểngiao rủi ro có thể được thực hiện bằng nhiều cách như bảo hiểm, chuyển giao tàisản và hoạt động có rủi ro đến một hay một nhóm người, chuyển giao bằng hợpđồng giao ước

1.2.4.5 Tổ chức bộ máy nhân sự thực hiện công tác quản trị rủi ro

Công tác quản trị rủi ro trong doanh nghiệp được chỉ đạo bởi ban lãnh đạocông ty Giám đốc là người chịu trách nhiệm về hoạt động quản trị rủi ro trongdoanh nghiệp

Với các doanh nghiệp có phòng quản trị rủi ro thì trưởng phòng chịu tráchnhiệm về việc lập kế hoach quản trị rủi ro, phân tích, nhận dạng rủi ro có thể xảy

ra, lập các kế hoạch kiểm soát và tài trợ rủi ro trình lên ban giám đốc phê duyết,Truyền đạt xuống cho nhân viên thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro củacông ty Thống nhất hoạt động từ trên xuống dưới

Bộ phận thu thập thông tin thu thập và phân tích thông tin về các bất lợi cóthể xẩy ra với các hoạt động của doanh nghiệp Các thông tin này thu thập từ các

bộ phận trong toàn doanh nghiệp và từ môi trường bên ngoài để có thể phân tích

cơ hội và hiểm họa mà doanh nghiệp có thể gặp phải

Các bộ phận thường xuyên lập báo cáo để báo cáo lên trưởng phòng vàgiám đốc công ty để có các giải pháp kịp thời cho phù hợp với hoàn cảnh củacông ty

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro

Hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro trong doanh nghiệp bị tác động bởinhiều yếu tố trong đó có thể tập hợp thành hai nhóm yếu tố là nhân tố kháchquan và nhân tố chủ quan, cụ thể như sau:

1.3.1 Nhân tố khách quan

Những nhân tố của môi trường kinh tế pháp luật chính trị tác động vàodoanh nghệp mà doanh nghiệp không thể tác động và điều khiển được như.Tình hình kinh tế như suy thoái kinh tế, sự thay đổi của tỷ giá hối đoái, lạmphát

Sự không ổn định của chính trị: sự thay đổi của thể chế chính trị, chínhsách, pháp luật theo hướng bất lợi hay cơ hội cho doanh nghiệp

Nhân tố môi trường văn hóa, xã hội, định chế xã hội truyền thống,phong tục, tập quán, thói quen tiêu dùng, thói quen mua xắm, văn hóa ứng xử

của người người tiêu dùng, sự phát triển của khoa học kĩ thuất và sự phát triểncủa khoa học quản lý.

1.3.2 Nhân tố chủ quan

Nhận thức của nhà quản trị trong quản trị rủi ro giúp cho hoạt động quản trịrủi ro đạt đươc thành công hoặc có thể làm cho hoạt động quản trị rủi ro khôngđạt kết quả

Trình độ, kiến thức kỹ năng kinh nghiệm của những người thực hiện côngtác quản trị rủi ro trong doanh nghiệp

Thái độ của những người thực hiện công tác quản trị rủi trong doanhnghiệp cũng ảnh hửng tới hoạt động này: sự sơ xuất bất cẩn thiếu trách nhiệm sẽdẫn đến những rủi ro trong kinh doanh cu công ty

Việc áp dung công nghệ thông tin, ứng dung công nghệ vào thu thập và xử

lý thông tin trong công tác quản trị rủi ro của công ty