NÂNG CAO HIỆU QUẢ XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THĂNG LONG

Trong cơ chế thị trường, hệ thống Ngân hàng được phân chia làm hai cấp : Ngân hàng nhà nước đảm nhiệm chức năng quản lý vĩ mô và các ngân hàng thương mại thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng. Để thực hiện đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước phát triển nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, các ngân hàng thương mại không ngừng tăng cường huy động vốn, phát triển hoạt động makerting, nâng cao chất lượng công nghệ tin học, tăng cường hoạt động quản lý rủi ro, quản lý nợ…nhằm hoàn thành sư nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước.Hoạt động của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú trong đó có: hoạt động tín dụng, thanh toán, chuyển hoá vốn và các dịch vụ khác. Hoạt động tín dụng là một trong những haotj động chủ chốt của các ngân hàng thương mại. Chính vì tính quan trọng của nó mà các khoản tín dụng do ngân hàng thương mại cấp ra phải đảm bảo được hiệu quả kinh doanh. Tuy nhiên nó lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn. Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại luôn phải khắc phục những rủi ro trong bất cứ hoạt động nào của mình: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh toán, rủi ro chuyển hoá vốn, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái…Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro mà hậu quả của nó ảnh hưởng rất lớn đến các hoạt động khác, ảnh hưởng đến chính sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Nguyên nhân từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng, từ khả năng lắm bắt thông tin nhưng nguyên nhân chủ yếu là từ phía khách hàng, có nghĩa là khách hàng không trả được nợ vay cho ngân hàng vào thời điểm đáo hạn. Như vậy sẽ gây ra rủi ro đọng vốn hay rủi ro mất vốn cho phía ngân hàng.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH

-o0o -CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TỐT NGHIỆP

: : :

Ngân hàng 2

42 Hệ: Tại chức TS.Đoàn Phương Thảo

Hà Nội - 2014

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 NHNN&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU

S ơ đồ 2.1: S ơ đồ ơ ấ c c u b máy t ch c c a Ngân h ng Nông nghi p ộ ổ ứ ủ à ệ

v Phát tri n Nông thôn Chi nhánh Th ng Long à ể ă 30

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong cơ chế thị trường, hệ thống Ngân hàng được phân chia làm hai cấp : Ngân hàng nhà nước đảm nhiệm chức năng quản lý vĩ mô và các ngân hàng thương mại thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng Để thực hiện đường lối chính sách của Đảng và Nhà nước phát triển nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, các ngân hàng thương mại không ngừng tăng cường huy động vốn, phát triển hoạt động makerting, nâng cao chất lượng công nghệ tin học, tăng cường hoạt động quản lý rủi ro, quản lý nợ…nhằm hoàn thành sư nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước

Hoạt động của Ngân hàng rất đa dạng và phong phú trong đó có: hoạt động tín dụng, thanh toán, chuyển hoá vốn và các dịch vụ khác Hoạt động tín dụng là một trong những haotj động chủ chốt của các ngân hàng thương mại Chính vì tính quan trọng của nó mà các khoản tín dụng do ngân hàng thương mại cấp ra phải đảm bảo được hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên nó lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại luôn phải khắc phục những rủi ro trong bất cứ hoạt động nào của mình: rủi ro tín dụng, rủi

ro thanh toán, rủi ro chuyển hoá vốn, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái…Trong đó, rủi ro tín dụng là loại rủi ro mà hậu quả của nó ảnh hưởng rất lớn đến các hoạt động khác, ảnh hưởng đến chính sự tồn tại và phát triển của bản thân ngân hàng

Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: Nguyên nhân từ phía khách hàng,

từ phía ngân hàng, từ khả năng lắm bắt thông tin nhưng nguyên nhân chủ yếu là

từ phía khách hàng, có nghĩa là khách hàng không trả được nợ vay cho ngân hàng vào thời điểm đáo hạn Như vậy sẽ gây ra rủi ro đọng vốn hay rủi ro mất vốn cho phía ngân hàng

Ta thấy rủi ro trong kinh doanh ngân hàng được xuất phát từ khoản nợ mà khách hàng không trả được cho ngân hàng khi đến hạn, hay còn gọi đó là các khoản nợ quá hạn Để giảm thiểu rủi ro tín dụng thì trước hết ta phải có những biện pháp xử lý hiệu quả các khoản nợ quá hạn sao cho tránh được những tổn thất không mong muốn do nợ quá hạn gây ra

Chính vì sự cấp thiết của vấn đề nên em lựa chọn đề tài: “ Nâng cao hiệu quả

xử lý nợ quá hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long.”

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Đề tài đi sâu nghiên cứu thực trạng xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long Trên cơ sở đó đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ quá hạn tại Chi nhánh

3 Đối tượng và Phạm vi nghiên cứu của đề tài

Đối tượng nghiên cứu: Công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng thương mạiPhạm vi nghiên cứu: Công tác xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long

4 Phương pháp nghiên cứu của đề tài

Phương pháp phân tích số liệu, phương pháp quy nạp, diễn giải, mô tả…

5 Kết cấu của chuyên đề tốt nghiệp

Ngoài Lời mở đầu và Kết luận, chuyên đề tốt nghiệp có kết cấu 3 chươngChương 1: Cơ sở lý luận về nợ quá hạn trong ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả xử lý nợ quá hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ QUÁ HẠN TRONG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại

1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng Thương mại

Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của nền sản xuất hàng hoá Quá trình phát triển nền kinh tế là điều kiện, đòi hỏi sự phát triển của ngân hàng Sự phát triển của hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy nền kinh tế

Hoạt động ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền hoặc đúc tiền của các thợ vàng Vì vậy, những ngân hàng loại này còn được gọi là ngân hàng của thợ vàng Yêu cầu phải có đơn vị tiền tệ kim loại với với trọng lượng và hàm lượng xác định, tạo điều kiện cho trao đổi hàng hóa dẫn đến việc đúc tiền Việc đúc tiền sau đó được nhà nước độc quyền thực hiện Việc lưu hành những đồng tiền riêng của mỗi quốc gia hoặc vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại và giao lưu quốc tế tạo ra yêu cầu về dịch vụ đổi tiền tại các cửa khẩu hoặc trung tâm thương mại Người làm nghề đổi tiền, thực hiện kinh doanh bằng ngoại tệ thu lợi nhuận từ khoản chênh lệch giữa giá mua và giá bán

Người làm nghề đổi tiền thường là người giàu, họ có thể đã làm nghề cho vay nặng lãi từ trước Họ có két tốt để cất giữ, đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất giữ tiền của các lãnh chúa, nhà buôn…nhiều người đổi tiền thực hiện luôn cả nghiệp vụ giữ hộ Thực hiện cất giữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả năng đa dạng các loại tiền, tăng quy mô tài sản của người kinh doanh tiền tệ Việc cất giữ hộ nhiều người khác là điều kiện để thực hiện thanh toán hộ Thanh toán qua trung gian làm nảy sinh thanh toán không dùng tiền mặt, những ưu điểm của nó đã thu hút nhiều thương gia đến đổi tiền ngày một đông Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại ( bạc hoặc vàng), các chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, thanh toán, vừa đúc tiền và cho vay nặng lãi

Đầu tiên, những người kinh doanh tiền tệ đã dùng vốn của mình để cho vay Lượng vốn nhỏ trong khi nhu cầu vay rất cao đã dẫn đến mức lãi suất cao,

đó là hoạt động cho vay nặng lãi Thực tế họ nhận ra rằng, thường xuyên có người gửi tiền vào và có người lấy tiền ra nhưng tất cả những người gửi tiền đều không rút cùng một lúc, như vậy đã tạo ra số dư trong két Do tính chất vô danh của tiền, họ có thể sử dụng tạm thời một phần tiền gửi của người gửi để cho người khác vay Làm như thế thu được lợi nhuận lớn nên họ tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi bằng cách trả lãi cho người gửi tiền Nhờ vào cung cấp các tiện ích khác nhau mà họ huy động được ngày càng nhiều tiền gửi, là điều kiện để mở

rộng cho vay, hạ lãi suất cho vay phù hợp với nhu cầu của các thương gia Hoạt động cho vay với lãi suất thấp, quy mô lớn dựa trên tiền gửi của khách hàng đã làm thay đổi cơ bản hoạt động của ngành kinh doanh tiền tệ từ kẻ buôn tiền – cho vay nặng lãi thành nhà kinh doanh tiền tệ - Ngân hàng.

Trải qua hàng trăm năm , đến nay hoạt động của các ngân hàng thương mại đã trở thành một yếu tố không thể thiếu gắn liền với nền kinh tế của mọi quốc gia trên thế giới Tại mỗi nước, điều kiện lịch sử cụ thể đã hình thành nên nhiều loại ngân hàng khác nhau ( ngân hàng tiề gửi, ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng đầu tư, ngân hàng phát triển…) tạo nên hệ thống ngân hàng Trong đó, trừ ngân hàng Trung ương có chức năng xây dựng, quản lý chính sách tiền tệ quốc gia, các ngân hàng còn lại đều là các tổ chức thực hiện kinh doanh tiền tệ cho dù chúng có một số nghiệp vụ khác nhau đi nữa

Cùng với sự phát triển của kinh tế và khoa học công nghệ, hoạt động ngân hàng với 3 nội dung chính: nhận tiền gửi, thanh toán và cấp tín dụng, đã có những bước tiến rất nhanh Trước đó là sự đa dạng các loại hình ngân hàng và hoạt động ngân hàng, từ ngân hàng tư nhân do quá trình tích tụ và tập trung vốn nên hình thành ngân hàng cổ phần Qúa trình gia tăng vai trò quản lý Nhà nước đối với hoạt động ngân hàng đã hình thành ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước; các ngân hàng liên doanh, các tập đoàn ngân hàng phát triển mạnh vào những năm cuối thể kỉ 20 Nhiều dịch vụ mới phát triển, ngân hàng thương mại từ chỗ chỉ cho vay ngắn hạn là chủ yếu đã mở rộng cho vay trung hạn và dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, cho thuê, kinh doanh chứng khoán Các hình thức huy động vốn cũng ngày càng

đa dạng, các loại tiền gửi khác nhau được đưa ra nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng Công nghệ ngân hàng góp phần không nhỏ vào việc thay đổi các hoạt động cơ bản của ngân hàng Thanh toán điện tử thay thế dần thanh toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, an toàn, mức an toàn trong thanh toán Sự ra đời của các loại thẻ đang dần thay thế tiền giấy, dịch vụ ngân hàng 24h…đã, đang và sẽ tạo

ra nhiều tiện ích cho người sử dụng

Quá trình phát triển của các ngân hàng không những làm gia tăng số lượng và còn làm tăng quy mô của mỗi ngân hàng Tích tụ, tập trung vốn đã tạo

ra các công ty ngân hàng lớn để tài trợ cho những ngành công nghiệp, dịch vụ toàn cầu Bên cạnh các dịch vụ ngân hàng truyền thống, các dịch vụ hiện đại đang được cung cấp thường xuyên bởi ngân hàng làm giảm ranh giới giữa ngân hàng và các tổ chức phi tài chính Thực tế, rất nhiều tổ chức tài chính ( công ty bảo hiểm, công ty tài chính, công ty môi giới chứng khoán…) đều đang mở rộng

cung cấp một số dịch vụ ngân hàng Ngược lại ngân hàng cũng mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ về môi giới chứng khoán, bất động sản, bảo hiểm, đầu tư…Qúa trình phát triển của ngân hàng tạo ra mối liên hệ ràng buộc ngày cảng chặt chẽ, phụ thuộc lẫn nhau Các hoạt động ngân hàng xuyên quốc gia, đa quốc gia đã và đang thúc đẩy hình thành các hiệp hội, tổ chức liên kết các ngân hàng nhằm tạo

ra chính sách chung, quy trình để kiểm soát chung, kết nối và tạo sự thống nhất trong vận hành, điều hành hệ thống ngân hàng trong mỗi quốc gia, khu vực và thế giới

Các ngân hàng có thể được khái niệm qua chức năng, dịch vụ, vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Theo giáo trình Ngân hàng thương mại (2013) của Trường ĐH.Kinh tế Quốc dân do PGS.TS.Phan Thị Thu Hà làm chủ biên có đưa ra khái niệm:

“ Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”.

Theo Nghị định Số: 59/2009/NĐ-CP của Chính Phủ về tổ chức và hoạt

động của ngân hàng thương mại: “ Ngân hàng thương mại là ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật các Tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật”.

Theo quy định tại Khoản 12, Điều 4 của Luật các TCTD của nước Cộng

hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam năm 2010: “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ sau đây:

a) Nhận tiền gửi;

b) Cấp tín dụng;

c) Cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản”.

Theo đó, tùy theo loại hình hoạt động, Tổ chức tín dụng có thể thực hiện một hoặc một số hoặc cả ba hoạt động ngân hàng nêu trên khi được NHNN cấp Giấy phép thành lập và hoat động

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại ra đời do yêu cầu thiết yếu của nền kinh tế: cơ sở nền sản xuất và lưu thông hàng hoá, và nền kinh tế ngày càng phát triển càng cần đến hoạt động của các ngân hàng thương mại

Trong sự phát triển của nền kinh tế xã hội, Ngân hàng là một yếu tố không thể thiếu bởi các chức năng cơ bản của nó là: trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán, trung gian thanh toán.

 Trung gian tài chính

Ngân hàng có chức năng trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư dưới hình thức nhận tiền gửi và cấp tín dụng Hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời có nhu cầu chi cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập hoặc vốn hiện có, vì vậy phát sinh nhu cầu bổ sung vốn (2): các cá nhân và tổ chức có thu nhập hoặc vốn hiện tại lớn hơn các khoản chi cho hàng hóa, nên cần có tiền để tiết kiệm Tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu trường hợp cả hai bên cùng có lợi Khi đó, lợi nhuận là động lực để tạo ra các mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm, dòng tiền lưu chuyển với điều kiện: phải quay trở lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất định Khi đó, hình thành nên quan hệ tín dụng, nếu không thì đó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận gửi và lãi suất cho vay và góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay

Cơ sở cho chức năng trung gian tài chính của ngân hàng là khả năng thẩm định thông tin của ngân hàng Sự phân bổ không đồng đều thông tin và năng lực phân tích thông tin được gọi là “ thông tin không cân xứng”, nó làm giảm đi tính hiệu quả của thị trường nhưng lại tạo ra khả năng sinh lợi cho ngân hàng

 Trung gian thanh toán

Khi ngân hàng nhận tiền gửi và cho vay sẽ dẫn đến cơ sở của thanh toán

hộ Đầu tiên là thanh toán hộ giữa những khách hàng có tiền gửi ở cùng một ngân hàng và sẽ mở rộng khi hình thành hệ thống thanh toán liên ngân hàng

Nhiều khách hàng mở tài khoản, gửi tiền tại ngân hàng chính là cơ sở để ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn ở hầu hết các quốc gia Tiền được chuyển từ tài khoản của khách hàng A tại ngân hàng này sang tài khoản của khách hàng B tại ngân hàng khác Để việc thanh toán diễn ra thuận tiện, nhanh chóng, tiết kiệm chi phí, ngân hàng cung cấp nhiều hình thức thanh toán khác nhau: thanh toán bằng tiền mặt, thanh toán không dùng tiền mặt ( Séc, ủy nhiệm

thu, ủy nhiệm chi, thẻ…Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ

và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán, công nghệ thanh toán qua Ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các Ngân hàng trên toàn thế giới Với các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán mang lại lợi ích lớn cho ngân hàng, ngoài doanh thu từ phí ngân hàng còn mở rộng được huy động vốn và cho vay

 Tạo phương tiện thanh toán

Một trong những chức năng quan trọng của tiền là làm phương tiện thanh toán Hệ thống ngân hàng tham gia tạo nên phương tiện thanh toán là tiền ghi sổ, ngân hàng không tạo ra được tiền kim loại Với ưu thế dần dần giấy nợ của ngân hàng đã dần thay thế tiền kim loại, trở thành phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy Với nhu cầu có đồng tiền quốc gia duy nhất, dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành tiền giấy vào Bộ tài chính hoặc Ngân hàng Trung ương, chấm dứt việc Ngân hàng thương mại tạo ra giấy bạc của riêng mình

Trong điều kiện thanh toán qua ngân hàng, nếu khách hàng có số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán thì họ có thể chi để có được số hàng hóa theo yêu cầu Tiền gửi trên tài khoản gửi thanh toán tại ngân hàng là phương tiện thanh toán song hành với tiền giấy

Toàn bộ hệ thống ngân hàng tham gia tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở

mở rộng cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng tài khoản tiền vay thì sẽ tạo nên khoản thu của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác, tạo ra các khoản cho vay mới Toàn bộ hệ thống ngân hàng có thể tạo ra một khối lượng tiền gửi thanh toán gấp nhiều lần so với lượng tiền cơ sở thông qua hoạt động tín dụng

Tóm lại, chức năng tạo phương tiện thanh toán được phát sinh dựa trên chức năng trung gian tài chính và chức năng trung gian thanh toán Khi thực hiện

chức năng này, hệ thống ngân hàng tham gia cung tiền tác động tới lượng tiền cung ứng, ảnh hưởng tới lạm phát và tăng trưởng kinh tế

1.2 Nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm và phân loại nợ quá hạn

1.2.1.1 Khái niệm và nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn

Trong hoạt động kinh doanh tài chính – tiền tệ của Ngân hàng thương mại thì hoạt động tin dụng là một trong những hoạt động quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tài sản của ngân hàng thương mại, và đem lại phần lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng thương mại Nhưng đây cũng là hoạt động luôn luôn chứa đựng nguy cơ rủi ro Rủi ro tín dụng là loại rủi ro gắn liền với việc không thu được

nọ khi đến hạn Việc phát sinh nợ quá hạn là điều khó có thể tránh khỏi, nhưng nếu nợ quá hạn phát sinh quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại

Theo quyết định số 324/1998/QĐ-NHNN về việc ban hành quy chế cho vay

vốn của tổ chức tín dụng đối với khách hàng quy điịnh rõ: “ Nợ quá hạn trong kinh doanh của ngân hàng là hiện tượng khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn

mà đã cam kết trả trong khế ước vay trước đây Nếu không được điều chỉnh kỳ hạn

nợ, hoặc được gia hạn nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn, và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền trả chậm”.

Như vậy bản chất của nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là hiện tượng đến thời hạn thanh toán khoản nợ người đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối với người cho vay Hay nói cách khác thì nợ quá hạn

là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo

Trong đó : +Tổng NQH bao gồm: NQH, nợ chờ xử lý, nợ khoanh.

+Tổng dư nợ cho vay, cho thuê phải xem xét đến các yếu tố:

• NQH <180 ngày, 180 ngày< NQH<360 ngày

• Các khỏan nợ chờ xử lý

• Nợ cho vay được khoanh

Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước thì tỉ lệ Nợ quá hạn so với tổng

dư nợ cho vay, cho thuê ở mức nhỏ hơn hoặc bằng 5% và Nợ quá hạn khó đòi chiếm tỉ lệ nhỏ trong tổng Nợ quá hạn thì Ngân hàng thương mại đó mới được đánh giá là có hoạt động tín dụng hiệu quả Để xem xét về thực trạng Nợ quá hạn, Người ta quan tâm nhiều đến rủi ro mang tính thời hạn

Tỷ lệ NQH chỉ phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn Để khắc phục nhược điểm này, ngân hàng sử dụng chỉ tiêu “ tỷ lệ tổng dư nợ có nợ quá hạn”:

+ Chỉ tiêu cơ cấu Nợ quá hạn

(2)

(3)

Tỷ lệ Nợ ngắn hạn quá hạn = Nợ quá hạn ngắn hạn x 100

Nợ ngắn hạn

Tỷ lệ Nợ dài hạn quá hạn = Nợ quá hạn dài hạn x 100

Nợ dài hạn

+ Chỉ tiêu phản ánh khả năng thu hồi nợ quá hạn: Để đánh giá chính xác hơn chất

lượng tín dụng, người ta dùng 2 chỉ tiêu sau:

NQH có khả năng thu hồi = NQH có khả năng thu hồi x 100 (6)

Nợ quá hạn

 Nguồn gốc phát sinh Nợ quá hạn

Khi tiến hành cấp tín dụng, Các Ngân hàng thương mại luôn luôn mong

muốn thu lại được cả gốc và lãi của khoản tín dụng đầy đủ và đúng thời hạn

Chính vì thế, khi quyết định cấp một khoản tín dụng thì các Ngân hàng thương

mại phải tuân thủ một cách nghiêm ngặt các bước trong quy trình tín dụng từ

việc thu thập thông tin, thẩm định khách hàng, giải ngân, giám sát quá trình sử

dụng, thu lại gốc và lãi

Đặc biệt là phải làm tốt bước giám sát quá trình sử dụng khoản vay của

khách hàng, nếu phát hiện thấy có biểu hiện sử dụng vốn sai mục đích thì các

Ngân hàng thương mại phải có biện pháp ngăn ngừa và xử lý kịp thời Chính vì

vậy, quản lý chặt chẽ việc sử dụng vốn vay là một việc làm hết sức quan trọng

trong công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, hạn chế khả năng xảy ra Nợ quá hạn

Trên thực tế có rất nhiều những dấu hiệu cho thấy khoản vay sẽ gặp khó

khăn Nhưng chúng ta không thể dựa vào một số cách thức cụ thể nào để công bố

khoản vay đó là khoản vay khó hoàn trả hay không thể hoàn trả Tuy nhiên, trong

hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại ,Ta có thể thấy một số dấu hiệu về

sự khó khăn tài chính của khách hàng

Một là tính khả thi của dự án thấp: Khi xin vay thực hiện dự án phát triển

sản xuất kinh doanh, khách hàng sẽ phải cung cấp cho Ngân hàng thương mại

(4)(5)

NQH không có khả

năng thu hồi

= NQH không có khả năng thu hồi x 100 (7)

Nợ quá hạn

các thông tin chứng minh tính khả thi của dự án Nếu thấy tính khả thi của dự án thấp, khách hàng không có khả năng chi trả chi phí vốn vay (gốc+lãi vay) thì Ngân hàng thương mại có thể từ chối khoản vay đó đối với khách hàng.

Hai là, trì hoãn việc nộp báo cáo tài chính cho ngân hàng: Một trong những nguyên nhân dẫn đến việc trì hoãn nộp báo cáo tài chính là sự gian lận trong báo cáo tài chính Để có được nguồn vốn vay giải quyết tính cấp thiết của quá trình sản xuất kinh doanh, hay sử dụng vào mụch đích nào đó thì các doanh nghiệp có thể cung cấp các báo cáo tài chính không trung thực Về phía các Ngân hàng thương mại phải chú ý, phải có khả năng đọc các báo cáo tài chính, phát hiện các gian lận Nếu không rủi ro tín dụng có thể xảy ra

Ba là, việc sử dụng vốn tín dụng sai mục đích Trong quá trình giải trình

hồ sơ vay vốn, khách hàng luôn phải nêu rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình đối với Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, trong quá trình sử dụng vốn vay khách hàng có thể sử dụng vốn sai mục đích ban đầu, gây ra tình trạng không có khả năng trả nợ hay khất nợ đối với ngân hàng

Bốn là hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có chiều hướng phát triển không lành mạnh, có thể ngành nghề kinh doanh của doanh nghiệp đang gặp rủi ro: thị trường tiêu thụ sản phẩm đó đang bị thu hẹp, thị trường cung cấp nguyên vật liệu bị rối loạn, hay khách hàng vay vốn của ngân hàng gặp phải các thông tin không lành mạnh về tình hình tài chính, tình trạng hoạt động… khiến cho cổ phiếu của doanh nghiệp trên thị trường bị giảm giá mạnh, uy tín của doanh nghiệp trên thị trường không được vững chắc, các đối tác tự ý huỷ bỏ hợp đồng kinh doanh, đẩy tình hình tài chính của doanh nghiệp vào chỗ khó khăn

Năm là thu nhập của người vay không ổn định, có nhiều thu nhập bất thường với khối lượng lớn Như vậy, Ngân hàng thương mại khó có thể thu lại khoản vay, do tình hình tài chính của doanh nghiệp còn bất ổn định, nhất là vào lúc khoản vay tới thời điểm đáo hạn tỉ lệ xảy ra Nợ quá hạn là rất cao

Ngoài ra còn một số dấu hiệu khác như: Khách hàng tùy ý xin hoãn nợ, khất nợ, hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm hay quá kỳ hạn, không đầy đủ như đã cam kết, gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập hay mua lại của các doanh nghiệp khác, các thảm hoạ thiên nhiên xảy ra: bão lụt, hoả hoạn…

Đó là các dấu hiệu khó khăn về tài chính của khách hàng cũng có nghĩa là khả năng trả nợ vay của khách hàng thấp Trên cơ sở các dấu hiệu này, Ngân hàng

sẽ tìm ra các biện pháp điều chỉnh và ngăn ngừa kịp thời, tránh dẫn đến những khoản nợ quá hạn có thể gây ra rủi ro tín dụng

1.2.1.2 Phân loại Nợ quá hạn

Nợ quá hạn được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau để làm căn cứ xây dựng kế hoạch thu hồi vốn trong từng trường hợp cụ thể Sau đây là một số phương pháp phân chia thường được áp dụng nhất:

Căn cứ vào thời gian quá hạn:

+ Nợ quá hạn dưói 180 ngày

+ Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày

Căn cứ vào khả năng thu hồi:

+ Nợ quá hạn thông thường đòi đủ 100%.;

+ Nợ quá hạn khó đòi, khả năng thu hồi không đủ và phải kéo dài;

+ Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

Căn cứ vào thành phần kinh tế:

+ Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nước.;

+ Nợ quá hạn của các doanh nghiệp tư nhân.;

+ Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn.; + Nợ quá hạn của các hộ cá thể; Nợ quá hạn của các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Căn cứ theo biện pháp bảo đảm tiền vay:

+ Nợ quá hạn có boả lãnh của bên thứ ba.;

+ Nợ quá hạn còn vật tư, còn hàng hoá tồn kho chơ bán và có tài sản hình thành từ vốn vay;

+ Nợ quá hạn có tín chấp;

+ Nợ quá hạn có xác nhận của cấp chủ quản;

+ Nợ quá hạn có người thừa kế hợp pháp theo pháp luật trả thay

Căn cứ theo thời hạn khoản vay:

+ Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn.;

+ Nợ quá hạn của các khoản vay trung dài hạn

Căn cứ theo nguyên tệ:

+ Nợ quá hạn theo VND;

+ Nợ quá hạn theo ngoại tệ

Căn cứ thro nguyên nhân phát sinh:

+ Nợ quá hạn do lỗi người vay : yếu kém về trình độ quản lý, khả năng cạnh tranh, do người vay cố tình không trản;

+ Nợ quá hạn do lỗi của người cho vay: thường bao giờ cũng gắn với lỗi người vay

1.2.2 Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn

1.2.2.1 Xuất phát từ người đi vay

Sự tồn tại và phát triển của khách hàng quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Hiệu quả và chất lượng của các khoản tín dụng dựa trên sơ sở phương hướng sản xuất kinh doanh cuả người vay vốn Hiệu quả kinh tế của người

đi vay ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng thu được gốc và lãi tiền cho vay hay không phụ thuộc chủ yếu vào người vay vốn sử dụng vốn vào sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không Khách hàng sử dụng vốn của ngân hàng gặp rủi ro điều tất nhiên là ngân hàng chịu hậu quả dây chuyền

Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích: Khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng với mục đích đã đưa ra trong đơn xin vay vốn Khách hàng có thể sử dụng vốn vay vào kinh doanh không đúng đối tượng, sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung và dài hạn vào tài sản cố định, hoặc đã có đủ tiền trả ngân hàng nhưng chưa đến hạn trả nợ, hoặc đã có tiền nhưng chưa đủ trả ngân hàng, khách hàng sử dụng tiền đó vào hoạt động kinh doanh khác và gặp rủi ro

Khả năng quản lý kinh doanh của khách hàng kém: Do trình độ tổ chức, quản lý hoạt động kinh doanh của giám đốc doanh nghiệp kém, thiếu kinh nghiệm kinh doanh trong nền kinh tế thị trường nên khi lập phương án có những tính toans không hợp lý Ban giám đốc không đánh giá, phân tích những biến động và xu hướng phát triển của thị trường nên không tranh thủ thời cơ và bị động trước sự thay đổi của môi trường kinh tế, không tìm ra hướng đi cho doanh nghiệp của mình Doanh nghiệp bị thua lỗ, dự án bị đổ vỡ, nguồn trả nợ ngân hàng bị đe doạ

Khách hàng cố tình lừa đảo: Có nhiều khách hàng “cố tình” đưa ra các hồ

sơ hợp pháp, các dự án có hiệu quả để được vay vốn ngân hàng Khách hàng dùng cùng một tài sản thế chấp để vay vốn nhiều ngân hàng, khi đẫ được vay vốn thì sử dụng cho các mục đích cá nhân, hoặc bỏ trốn, hoặc lúc đầu khách hàng vay

và trả nợ nghiêm chỉnh, khi tạo được lòng tin của ngân hàng thì sử dụng vốn vay vào mục đích khác Nếu ngân hàng không phát hiện kịp thời thì đây sẽ là nguyên nhân phát sinh các khoản nợ khó đòi hay mất vốn

Ngoài ra, còn có một số khách hàng muốn vay vốn ngân hàng nhưng lại không muốn trả nợ cho ngân hàng, mặc dù có khả năng trả nợ ngân hàng Đó là một hành động có chủ ý Loại nguyên nhân này được xếp vào nguyên nhân rủi ro

về tư cách, đạo đức của người vay Rủi ro đạo đức cũng là một vấn đề do thông tin không cân xứng tạo ra sau khi cuộc giao dịch diễn ra Bên cho vay có thể không biết, tất cả những gì mà họ cần biết về khách hàng để đưa ra quyết định đúng đắn Đây là nguyên nhân khá quan trọng gây ra nợ quá hạn và rủi ro tín

dụng cho ngân hàng Trong những trường hợp này, phần lớn ngân hàng cần phải

có sự can thiệp, giúp đỡ của pháp luật

1.2.2.2 Xuất phát từ phía Ngân hàng

Ngân hàng thiếu một chính sách rõ ràng, nhất quán hoặc chính sách tín dụng không phù hợp với thực trạng nền kinh tế xã hội Chính sách tín dụng phải được hiểu theo nghĩa đầy đủ, bao gồm định hướng chung trong việc cho vay, chính sách khách hàng, ngành nghề được ưu tiên… Chính sách tín dụng của một ngân hàng là kim chỉ nam cho hoạt động tía dụng của ngân hàng đó Khi chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất, nó sẽ tạo ra định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng dẫn đến việc cấp tín dụng không đúng đối tượng, thiếu hiệu quả, tạo ra kẽ hở cho người vay và các đối tượng khác lợi dụng, dẫn đến rủi ro tín dụng

Ngân hàng chưa thực sự chú trọng vào mục tiêu của khoản vay, tính toán không đầy đủ chính xác, dẫn đến quyết định sai lầm trong cấp tín dụng Việc đánh giá về người vay, khoản vay chưa đúng mức, hoặc quá chủ quan, tin tưởng vào người vay, coi nhẹ khâu kiểm tra, không kiểm tra toàn diện về tình hình tài chính, phi tài chính của người vay, quá coi trọng tài sản thế chấp, bảo lãnh coi là đảm bảo chắc chắn trong mọi trường hợp rủi ro, từ đó coi nhẹ tính khả thi và khả năng hoàn vốn của bản thân dự án

Cán bộ tín dụng ngân hàng chưa được đào tạo đầy đủ, không am hiểu về khía cạnh kinh tế kỹ thuật của dự án, của ngành kinh doanh của ngân hàng đầu

tư, không đủ năng lực them định một cách đầy đủ khoa hoạ về dự án đầu tư dẫn đén xác định sai hiệu quả của dự án, khả năng trả nợ của người vay Việc không

am hiểu về pháp luật cũng có thể dẫn đến các khoản vay không đảm bảo được quyền lợi cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp trước pháp luật

Ngân hàng thiếu thông tin tín dụng hoặc thông tin tín dụng không chính xác, kịp thời, chưa có phân loại khách hàng , thiếu hệ thống phân tích , đánh giá khách hàng một cách đầy đủ , khách quan, đúng đắn Việc thiếu thông tin sẽ dẫn đến nảy sinh vấn đề sự lựa chọn đối nghịch trước khi xảy ra giao dịch Chọn lựa đối nghịch xảy ra khi những người đi vay có nhiều khả năng tạo ra một kết cục không mong muốn tức là những rủi ro không trả được nợ , họ lại tích cực tìm vay nhất và do vậy họ có nhiều khả năng được vay nhất Người cho vay do sự lựa chọn đối nghịch dẫn đến có thể những người bị từ chối không cho vay lại là những người trả được nợ, ngược lại những người được vay lại có phương án liều lĩnh , do vậy họ đã bị thất bại và không trả được nợ

Một bộ phận cán bộ ngân hàng yếu kém về năng lực, phẩm chất , lợi dụng

vị trí công tác để trục lợi, tham ô, thậm chí làm trái nguyên tắc gây nên nợ quá hạn và thiệt hại cho ngân hàng

Ngân hàng thiếu một cơ cấu theo dõi, quản lý rủi ro, chưa có hệ thống đo lường, phân tán rủi ro theo từng loại khách hàng , ngành nghề hoặc địa bàn Hệ thống kiểm tra, kiểm soát yếu kém, lỏng lẻo không kịp thời phát hiện, chấn chỉnh, sửa chữa các sai sót trong hoạt động kinh doanh nói chung và họat động tín dụng nói riêng

1.2.2.3 Các nguyên nhân khác

Sự biến động về kinh tế cũng là một trong những nguyên nhân gây nên nợ quá hạn Quy luật phát triển kinh tế mang tính chất chu kỳ, lúc thịnh vượng kinh tế phát triển nhanh, doanh nghiệp sẵn có khả năng chi trả Lúc suy thoái, sản xuất kinh doanh đình đốn sẽ làm cho mọi hoạt động doanh nghiệp gặp khó khăn, thậm chí không trả được nợ ngân hàng gây tình trạng nợ quá hạn

Sự biến động kinh tế chính trị trong khu vực và trên thế giới làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đồng thời có thể dẫn đến sự thay đổi chính sách, điều đó đã làm ảnh hưởng đến chất lượng các khoản tín dụng

Thiên tai, địch hoạ là rủi ro bất khả kháng của ngân hàng và khách khi thực hiện một hợp đồng vay Khi rủi ro này xảy ra sẽ có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh nghiệp, kéo theo ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nếu rủi ro xảy ra lớn đòi hỏi phải có thời gian để ổn định sản xuất kinh doanh mới có khả năng trả nợ, hoặc thậm chí không thể khắc phục được

1.3 Ảnh hưởng của Nợ quá hạn

1.3.1 Đối với Ngân hàng

1.3.1.1 Nợ quá hạn làm giảm hiệu quả huy động vốn

Nợ quá hạn phát sinh đồng nghĩa với việc một phần vốn kinh doanh của ngân hàng tồn đọng trong các khoản nợ này Việc tồn đọng này làm cho ngân hàng mất đi cơ hội làm ăn khác có thể đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, hay một phần vốn kinh doanh của ngân hàng bị tồn đọng trong các khoản nợ này, và nó làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Nói cách khác, nợ qúa hạn phát sinh đã làm giảm doanh sè cho vay của ngân hàng,từ đó làm giảm hiệu quả

sử dụng vốn

1.3.1.2 Nợ quá hạn làm giảm lợi nhuận

Thu nhập của ngân hàng chủ yếu phát sinh từ hoạt động cho vay của ngân hàng Đồng thời, nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu từ nguồn vốn huy động phải

trả chi phí hu động vốn Do vậy, khoản vay không thu hồi được dẫn đến một bộ phận tài sản của ngân hàng đóng băng làm giảm thu nhập mà vẫn phải trả chi phí huy động vốn.

1.3.1.3 Nợ quá hạn làm giảm khả năng thanh toán

Các khoản nợ quá hạn phát sinh làm thay đổi khách hàng cũng như nguồn thanh toán tiền Hơn nữa tỷ lệ nợ qúa hạn trên tổng dự nợ cao dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng.Nếu khách hàng nắm được dấu hiệu này

sẽ ồ ạt đến rút tiền, và ngân hàng

1.3.1.4 Nợ quá hạn làm giảm uy tín của ngân hàng

Do ngân hàng hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng tiền của người khác, nên tỷ lệ nợ qúa hạn của ngân hàng cao, tức là chất lượng tín dụng của ngân hàng không cao, có thể ảnh hưởng đến tính thanh toán của ngân hàng Điều này sẽ làm cho khách hàng không còn tin tưởng vào hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn tới việc giảm đáng kể các quan hệ giao dịch của ngân hàng

1.3.1.5 Nợ quá hạn làm tăng nguy cơ phá sản

Đây là ảnh hưởng nghiêm trọng nhất của nợ qúa hạn đối với hoạt động ngân hàng Nếu nợ qúa hạn ở mức độ cao, không sớm được hạn chế, sẽ dẫn tới hàng loạt các ảnh hưởng xấu nêu trên, đồng thời dẫn tới đỉnh điểm là sự phá sản của ngân hàng

1.3.2 Đối với khách hàng

Trong nền kinh tế hiện đại, hầu hết các hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng chủ yếu dùa vào vay vốn ngân hàng Do vậy, tình trạng nợ qúa hạn dây dưa khó đòi của khách hàng sẽ ảnh hưởng trực tiếp quan hệ của khách hàng với ngân hàng, làm giảm tốc độ luân chuyển vốn của khách hàng Lãi suất nợ qúa hạn quy định bằng 150% mức lãi suất cho vay Như vậy nếu một doanh nghiệp phát sinh nợ qúa hạn sẽ làm tăng chi phí hoạt động lên Điều đó càng làm tăng gánh nặng trả nợ ngân hàng

Việc phát sinh nợ quá hạn sẽ làm khách hàng mất uy tín đối với ngân hàng Vậy mà, trong hoạt động của minh, khách hàng rất cần có quan hệ với ngân hàng Nợ quá hạn phát sinh là vật cả lớn gây ra khó khan cho khách hàng

Sé không còn có một ngân hàngân hàng nào muốn duy trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ qúa hạn cao

1.3.3 Đối với nền kinh tế

Hệ thống ngân hàng tài chính là một lĩnh vực hết sức nhạy cảm và chứa đựng nhiều rủi ro, chỉ cần một tổn thương nhỏ cũng có thể gây nên những xáo trộn lớn trong quá trình điều hành nền kinh tế.

Nợ quá hạn gây lạm phát: Nợ quá hạn ở mức độ cao sẽ dẫn đến sự khan hiếm vốn một cách giả tạo một khối lượng lớn vốn tồn đọng trong các khoản nơ quá hạn dấn đến tiền trong lưu thông giảm sút, gây sức ép tăng cung tiền mà hậu qủa là lạm phát

Nợ quả hạn làm đình trệ sản xuất: Nợ qúa hạn còn ảnh hưởng lớn đến việc lưu thông tín dụng, làm cho vốn bị un tắc, không đến được nơi cần vốn để phát triển hoạt động sản suất kinh doanh, gây đình đốn, ảnh hưởng xấu đến sự phát triển kinh tế

Nợ qúa hạn làm khủng hoảng hệ thống tài chính tiền tệ ngân hàng, khủng hoảng kinh tế: Ngân hàng là kênh chủ yếu, thực hiện huy động và cho vay phát triển kinh tế, hoạt động ngân hàng là hoạt động khinh tế mang tính xã hội cao, ảnh hưởng về chất lượng hoạt động ngân hàng mang tính dây chuyền Tỷ lệ nợ qúa hạn cao, nếu không dược kịp thời có biện pháp quản lý và xử lý sẽ gây ra thua lỗ cho ngân hàng Hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư, do vậy bị thu hẹp, ảnh hưởng tiều cực đến sự tăng trưởng của nền kinh tế, đồng thời trực tiếp làm khủng hoảng kinh tế xã hội

1.4 Biện pháp hạn chế nợ quá hạn

1.4.1 Đối với khách hàng

Khi phân tích từ góc độ khách hàng nên tập trung phân tích ở các khía cạnh sau:

 Tư cách pháp nhân của đơn vị vay vốn

Theo quy định của luật pháp thì chỉ có đơn vị pháp nhân mới có quyền ký kết các hợp đồng kinh tế Trong khi hợp đồng tín dụng cũng là một hợp đồng kinh tế, cho nên Ngân hàng chỉ ký kết với các đơn vị có đây đủ tư cách pháp nhân Ở đây tư cách pháp nhân được hiểu là: Một tổ chức được nhà nước thành lập hay cho phép thành lập một cách hợp pháp, phải có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, phải có tài sản độc lập với tài sản của tổ chức và cá nhân khác, tự nhân danh mình tham gia các quan hệ quản lý và tự chịu trách nhiệm về tất cả hoạt động của mình trong phạm vi phần tài sản mà mình quản lý

Như vậy, Một đơn vị có đầy đủ tư cách pháp nhân phải có đầy đủ và hợp lệ các giấy tờ:

+ Quyết định thành lập doanh nghiệp

+ Quyết định tổ chức

+ Giấy phép kinh

 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh

Phân tích doanh thu của doanh nghiệp: Đây là cơ sở kinh tế cơ bản phản ánh chất lượng tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp Nếu doanh thu càng lớn thì doanh nghiệp càng có thể tăng thu nhập, có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng khả năng trả nợ vay cho ngân hàng Nhưng doanh thu của doanh nghiệp tăng nhanh trong kỳ có thể là do những thu nhập bất thường trong kinh doanh Khi quyết định cho vay ngân hàng phải chú ý

 Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp

Trên cơ sở báo cáo tài chính của doanh nghiệp tại thời điểm gần nhất, Ngân hàng thương mại sẽ đánh giá dược doanh nghiệp thừa vốn hay thiếu vốn, việc sử dụng tài chính của doanh nghiệp có tốt hay không, từ đó sẽ đánh giá được mức độ rủi ro của khoản vay sau này

Khi phân tích tình hình tài chính của đơn vị, Ngân hàng thương mại cần sử dụng các chỉ tiêu như:

- Tỉ số chênh lệch giữa vốn tự có/ vốn sử dụng, hạn chế không cho những doanh nghiệp có vốn tự có thấp vay để hạn chế thấp nhất rủi ro cho khoản vay

- Chênh lệch giữa các khoản phải trả/ phải thu: Chênh lệch này cho biết tỉ

lệ vốn đi chiếm dụng và vốn bị chiếm dụng là bao nhiêu Khi xem xét chỉ tiêu này ngân hàng sẽ thấy được ảnh hưởng của nó đến khả năng hoàn trả khoản vay đúng hạn của khách hàng

- Khả năng thanh toán : một doanh nghiệp có khả năng thanh toán tốt là có khả năng tự cân đối các khoản nợ khi đến hạn Nếu doanh nghiệp mất khả năng thanh toán thì khoản tín dụng của ngân hàng sẽ gặp rủi ro cao

 Phân tích dự án vay vốn của khách hàng

Phân tích tính pháp lý của dự án: Để thực thi một dự án thì trước hết dự án

đó phải có tính pháp lý Tính pháp lý của dự án phải thoả mãn các điều kiện sau: Mục đích đầu tư của dự án phải phù hợp với mục đích hoạt động của doanh nghiệp mà cấp có thẩm quyền đã phê duyệt Dự án phải được cấp có thẩm quyền phê duyệt

Phân tích tính khả thi của dự án: Ngân hàng phải xem xét nguồn nguyên vật liệu này được cung cấp từ nguồn nào, có dễ kiếm tìm, hay được thay thế hay không, có ổn định không Chất lượng của nguyên vật liệu có được đảm bảo, giá

cả có hợp lý hay không Bởi tất cả các yếu tố này có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và tất nhiên sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho ngân hàng

Phân tích hiệu quả kinh tế do dự án đem lại:

Ta có chỉ tiêu sau:

Hiệu quả kinh tế = Lợi nhuận thu được của dự án

Tổng số vốn đầu tư bỏ vào dự án

Chỉ tiêu này cho biết : Cứ mỗi đồng vốn bỏ ra thì doanh nghiệp thu lại được bao nhiêu phần lợi nhuận Dựa vào chỉ tiêu này, ngân hàng sẽ biết được hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp có tốt hay không

Mỗi dự án sản xuất đều có sự tham gia của ngân hàng dưới hình thức cho vay vốn, khi đó doanh nghiệp sẽ phải chịu một mức lãi suất theo quy định cho khoản vay đó Hiệu quả kinh tế do dự án đem lại phải đảm bảo lớn hơn mức lãi suất mà ngân hàng cho vay, như vậy mới đảm bảo cho doanh nghiệp khả năng trả vốn và lãi cho ngân hàng một cách đầy đủ Đây là chỉ tiêu quan trọng để ngân hàng có quyết định cho vay hay không

Phân tích khả năng đáp ứng về vốn cho dự án:

Để thực hiện một dự án, điều đầu tiên và rất quan trọng là phải có vốn Khi xem xét về nguồn vốn cung cấp cho dù án, phải xem xét xem nguồn vốn được cung cấp từ nguồn nào, có đảm bảo an toàn và ổn định hay không

Tóm lại, nhờ vào việc phân tích đánh giá khách hàng và dự án mà khách hàng xin vay vốn đã giúp cho ngân hàng lắm bắt được tình hình hiện tại và trong tương lai của doanh nghiệp, khả năng đầu tư, hiệu quả đầu tư có thể đạt được của

dự án để từ đó đưa ra quyết định cho vay đúng đắn nhất, hạn chế được nợ qua hạn phát sinh

1.4.2 Đối với Ngân hàng

 Tăng cường công tác kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng

Công việc của các ngân hàng thương mại không chỉ là phân tích đánh giá yếu tố khách hàng mà phải tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng

Kiểm tra việc chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn xem có phù hợp với cơ cấu nguồn vốn, có những biện pháp để khỏi tăng nguồn vốn nhằm đáp ứng nhu cầu mở rộng sản xuất của các tổ chức kinh tế trên địa bàn

Kiểm tra hồ sơ cho vay, đánh giá chính xác về tính hợp pháp, hợp lệ của

hồ sơ vay Đặc biệt là tính pháp lý và tính thực tiễn của những tài liệu trong hồ sơ vay vốn như: Đơn xin vay, phương án sản xuất, tình hình tài chính của đơn vị

(1)

vay, hồ sơ đảm bảo nợ vay, giấy phép kinh doanh, giá trị của tài sản đảm bảo, hợp đồng mua bán vật tư

Kiểm tra về một số chỉ tiêu như: Thời hạn cho vay, thời hạn gia nợ, mức tín dụng được cấp Khi kiểm tra thời hạn cho vay phải xác định cơ sở của thời hạn cho vay có phù hợp với sự luân chuyển vốn của đối tượng vay Gia hạn nợ phải đảm bảo tuân thủ quy trình ra hạn nợ, đặc biệt là hướng khắc phục giải quyết khoản nợ sau khi gia hạn của khách hàng Về mức tín dụng được cấp phải làm rõ cơ sở xác định mức tín dụng thông qua việc xem xét nhu cầu vay, khả năng đáp ứng của ngân hàng, giá trị tài sản làm đảm bảo Kiểm tra về việc bảo quản tài sản thế chấp cầm cố

Kiểm soát về an toàn vốn vay: gồm các điều kiện về đảm bảo an toàn tiền vay, thực hiện quy chế an toàn vốn, các biện pháp bảo đảm tín dụng và hạn chế rủi ro Phân loại các khoản nợ theo từng nhóm được quy định trong quyết định 299-QĐ/NH5 ngày 133/11/1996 của thống đốc ngân hàng:

+ Các khoản vay có khả năng hoàn trả nợ theo đúng quy định trong hợp đồng

+ Các khoản vay không trả được một phần hay toàn bộ gốc, lãi trong vòng

 Nâng cao chất lượng công tác thông tín dụng

Thông tin về khách hàng và môi trường kinh doanh tác động lên cả ngân hàng và người vay vốn Thông tin từ khách hàng được thu thập bao gồm: giấy phép đăng ký kinh doanh, giấy phép thành lập, báo cáo tài chính, hợp đồng cung cấp nguyên vật liệu, giá trị tài sản thế chấp so với thị trường, kết quả kinh doanh

Trên thực tế không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng sử dụng có hiệu quả vốn vay Ngân hàng thương mại còn rơi vào tình trạng mất vốn hay thâm hụt vốn do sự giả danh hay mạo nhận doanh nghiệp gây ra rủi ro, tổn thất cho ngân hàng Chính vì vậy mà vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng là việc làm hết sức cần thiết Nhận thấy sự cấp thiết của vấn đề, ngân hàng nhà nước đã xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro của ngành ngân hàng gọi tắt là CIC (Credit

Imformation Center) Hệ thống CIC đã phần nào làm giảm tình trạng thiếu thông tin tín dụng phục vụ công tác cho vay của các ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng

 Phân tích khả năng mở rộng hay thu hẹp tín dụng trong từng thời kỳ

Nên mở rộng hay thu hẹp tín dụng trong từng thời kỳ khác nhau, các ngân hàng thương mại phải phân tích đánh giá trước hết ở tầm vĩ mô Đó là, việc nắm bắt kịp thời thông tin về các chính sách của nhà nước đối với nền kinh tế nói chung và đối với hệ thống ngân hàng thương mại nói riêng Như vậy sẽ làm giảm được các rủi ro xảy ra do sự thay đổi của chính sách.Trong điều kiện các văn bản pháp luật chưa hoàn thiện như nước ta hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại phải chú ý đến các chính sách tín dụng của mình sao cho phù hợp với tình hình hiện tại và có thể phát triển trong tương lai

 Thực hiện tốt việc đôn đốc thu nợ và lãi phù hợp với từng khoản vay

Đối với những khoản nợ có khả năng thu hồi thì chỉ cần đôn đốc việc trả

nợ khi thời điểm đáo hạn sắp đến Còn với những khoản vay có dấu hiệu xấu thì phải có các biện pháp kịp thời như : Đưa ra các lời khuyên, cố vấn cho doanh nghiệp về sẩn phẩm, biện pháp thu nợ, phương án sản xuất kinh doanh Tạo điều kiện cho doanh nghiệp thu hồi được vốn và trả nợ vay cho ngân hàng đúng thời hạn hay có thể gia hạn nợ, rút bớt mức chi trả định kỳ trong một thời gian…với những khoản nợ quá hạn thông thường thì áp dụng các biện pháp xử lý cơ bản:

Thúc nợ: là biện pháp đệm chuẩn bị cho bước khởi kiện qua việc kết hợp

với chính quyền địa phương gây áp lực thu hồi nợ Biện pháp này áp dụng với các khách hàng có các điều kiện sau:

+ Món tiền vay nhỏ, hay món tiền vay lớn nhưng đã trả được một phần nợ gốc và

có khả năng trả nợ nếu có sự thúc ép từ chính quyền địa phương

+ Có tài sản thế chấp chính phủ

+ Có tài sản và nguồn thu khác có thể trả nợ cho Ngân hàng

Gán nợ: là hình thức cần trừ nợ bằng cách chi nhánh mua lại tài sản thế

chấp cầm cố của người vay với giá cả hợp lý Biện pháp này áp dụng vớ các khách hàngcó điều kiện sau: Khi có giấy uỷ quyền cho Ngân hàng Ngân hàng NN&PTNT Chi nhánh Thăng Long bán tài sản thế chấp cầm cố hay cam kết gán

nợ, sẵn sàng bán tài sản trả nợ cho chi nhánh; khách hàng không có nguồn trả nợ nào khác ngoài việc bán tài sản

Khởi kiện: là bước xử lý sau cùng khi các bước xử lý trên đã được thực

hiện nhưng vẫn không thu hồi được nợ Biện pháp này được áp dụng với các đối tượng sau:

+ Lừa đảo đã bị bắt, bỏ chốn, cố tình lẩn tránh

+ Sử dụng vốn sai mục đích gây thất thoát vốn

+ Không còn sản xuất kinh doanh, thua lỗ không còn khả năng trả nợĐây là biện pháp ngân hàng không muốn thực hiện, nhưng thực tế lại phát sinh rất nhiều do quy định của pháp luật về thời hạn khởi kiện

 Phát triển đội ngũ cán bộ giỏi chuyên môn, có kinh nghiệm

Cán bộ hoạt động tín dụng phải là những người được đào tạo một cách có

hệ thống, có kiến thức về thị trường, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng Mặt khác, họ cũng phải là những người có tư cách đạo đức tốt, nếu không sẽ làm thất thoát vốn của ngân hàng thương mại và của cả nhà nước

1.4.3 Các biện pháp khác

Ngoài những biện pháp chính nêu trên Ngân hàng cũng có thể áp dụng các biện pháp khác như: Cần phải chú ý đầu tư cho những dự án lớn, có vốn đầu tư nước ngoài, có kỹ thuật công nghệ hiện đaị, có tình hình tài chính tốt, bởi sản phẩm của những khu vực này có sức cạnh tranh rất cao…như vậy khả năng trả

nợ ngân hàng có thể là 100% Không nên tiếp tục đầu tư vào những lĩnh vực mà sản phẩm đã có dấu hiệu bão hoà, không thoả mãn nhu cầu của thị trường, gây ứ đọng vốn

Nói tóm lại, mục tiêu trong kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thương mại là hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng, nợ quá hạn, chính vì thế mà việc đưa ra các biện pháp phòng ngừa không bao giờ là trong nền kinh tế phát triển năng động như ngày nay

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THĂNG

LONG 2.1 Giới thiệu khái quát về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Thăng Long

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNN&PTNT Thăng Long

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn là một ngân hàng quốc doanh được Nhà nước cấp vốn tự có, được tự chủ hoàn toàn về mặt tài chính từ khâu lựa chọn các phương thức huy động vốn, lựa chọn phương án đầu tư đến quyết định mức lãi suất với quan hệ cung cầu trên thị trường vốn Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam được quyền kinh doanh tổng hợp,

đa năng, vừa làm chức năng kinh doanh thực sự, vừa làm chức năng dịch vụ tài chính trung gian cho chính phủ và các tổ chức kinh tế xã hội trong nước và quốc

tế Đối tượng phục vụ chủ yếu là nông dân, các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có liên quan đến lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Trong những năm qua, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông Việt Nam đã không ngừng vươn lên để phục vụ đắc lực, có hiệu quả cho sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước nói chung và sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn nói riêng

Quá trình xây dựng và trưởng thành của Agribank Việt Nam luôn gắn bó chặt chẽ với sự chuyển đổi cơ chế chung cũng như cơ chế hoạt động của ngành ngân hàng Có thể phân chia quá trình đó thành 3 thời kỳ:

- Thời kỳ trước 1998, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là một bộ phận của Ngân hàng Nhà nước hoàn toàn mang tính hành chính bao cấp

Thời kỳ 1998-1990: Với Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội đồng Bộ trưởng đã tách hệ thống ngân hàng từ một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp là Ngân hàng Nhà nước và các Ngân hàng chuyên doanh Trên 70% vốn vay của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là là vốn vay của Ngân hàng Nhà nước

Thời kỳ 1990 đến nay: cùng với việc ban hành pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính (24/5/1990) và hàng loạt các nghị định, quyết định của Chính phủ được ban hành trong đó có quyết định công nhận Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là Việt Nam là doanh nghiệp Nhà nước được xếp hạng đặc biệt Đây là bước ngoặt quan trọng nhất để Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là được thực sự trở thành ngân hàng thương mại

có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, tự chịu trách nhiệm về tài chính

Là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Agribank Chi nhánh Thăng Long có chức năng, nhiệm vụ chính như sau:

 Chức năng

Huy động tiền gửi tiết kiệm không kì hạn, có kì hạn: tiền gửi thanh toán của các tổ chức, cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nước theo các quy định chung của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn là Việt Nam; Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng đồng Việt Nam và Ngoại tệ; Bảo lãnh bằng VND và Ngoại tệ mạnh dưới nhiều hình thức khác nhau ở trong và ngoài nước; Thanh toán bằng VND và Ngoại tệ ; Đầu tư dưới các hình thức hùn vốn, liên doanh liên kết, mua cổ phần, mua tài sản, các hình thức đầu tư khác với các doanh nghiệp và tổ chức tài chính tín dụng trong nước và quốc tế; Thực hiện mua bán giao ngay, có kì hạn và hoán đổi các loại ngoại ngoại tệ mạnh; Thực hiện làm đại lý và dịch vụ uỷ thác cho các tổ chức tài chính tín dụng các cá nhân trong và ngoài nước như: tiếp nhận và triển khai các dự án uỷ thác vốn, dịch vụ giải ngân cho các dự án đầu tư, dự án uỷ nhiệm, thanh toán thẻ tín dụng, séc du lịch…

 Nhiệm vụ

Thực hiện các nhiệm vụ kinh doanh trên địa bàn quản lý theo sự phân cấp của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam; Tổ chức điều hành kinh doanh, kiểm tra, kiểm toán nội bộ theo sự uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam; Thực hiện các chức năng nghiệp vụ khác được giao phó

 Đặc trưng văn hóa Agribank

Là một chi nhánh cấp I trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam, Chi nhánh NHNN & PTNT Thăng Long luôn hoạt động và thực hiện tốt bản sắc văn hóa ngân hàng Agribank đã giao phó

Agribank Gắn kết: Cán bộ, viên chức Agribank gắn bó, trung thành với sự nghiệp Agribank; tự hào là một thành viên trong Đại gia đình Agribank; Mỗi đơn

vị là một "mắt xích" liên kết chặt chẽ hệ thống; cùng nhau chia sẻ, chung sức, chung lòng vì sự nghiệp phát triển bền vững của Agribank Mỗi cá nhân là một

"mắt xích" của tập thể luôn tương trợ, bổ sung cho nhau cùng chung sức xây dựng tập thể đoàn kết vững mạnh

Agribank Thân thiện: Cán bộ, viên chức Agribank thân thiện trong giao tiếp, chân thành trong mỗi cử chỉ, lời nói, hành động; Gần gũi, cởi mở, thân tình

và chia sẻ với đồng nghiệp, khách hàng và cộng đồng

Agribank Nghĩa tình: Agribank quan tâm, chăm lo đến đời sống vật chất, tinh thần của cán bộ, viên chức; Cán bộ, viên chức Agribank sống có nghĩa, có tình, quan tâm, chia sẻ, trách nhiệm với xã hội, với cộng đồng

- Thế hệ đi sau biết ơn, ghi nhớ, biết kế thừa và phát huy thành quả, đóng góp của các thế hệ đi trước Thế hệ đi trước, quan tâm, dìu dắt thế hệ đi sau;

Agribank Địa phương: Agribank luôn đồng hành cùng sự phát triển kinh

tế - xã hội của địa phương; gắn bó mật thiết với cấp ủy, chính quyền và các tổ chức chính trị - xã hội tại địa phương; Cán bộ, viên chức Agribank am hiểu văn hóa, tôn trọng phong tục, tập quán địa phương; mỗi cán bộ, viên chức Agribank

là một "Đại sứ" cho truyền thống, văn hóa và đặc trưng của mỗi vùng, miền nơi công tác, sinh sống

Agribank Tam nông: Ra đời vì nông nghiệp, nông dân, nông thôn; đồng hành phát triển cũng chính từ "Tam nông", Agribank gắn bó và nỗ lực hết mình

vì sự nghiệp phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn Việt Nam

2.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban chức năng

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

Nông thôn Chi nhánh Thăng Long

( Nguồn: Phòng tổ chức cán bộ - Chi nhánh NHNN & PTNT Thăng Long)

Mô hình tổ chức nhân sự của chi nhánh là mô hình quản lý trực tuyến Người quản lý cao nhất của ngân hàng là giám đốc Dưới quyền giám đốc có các phòng ban chức năng riêng, cùng làm việc phối hợp để tạo nên hiệu quả cho toàn

Phòng thẩm định

Phòng giao dịchPhòng kế toán

Phòng giao dịchPhòng kế hoạch

văn bản liên quan đến hoạt động của đơn vị mình trong phạm vi nhất định; Quy định nhiệm vụ, nội quy lao động, lề lối làm việc cho các phòng nghiệp vụ thuộc chi nhánh; Thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo ủy quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh; Quyết định những vấn đề về tổ chức, cán bộ và đào tạo, cụ thể như sau:

Nhận xét, đánh giá, nâng lương, khen thưởng, kỷ luật, phân công công tác, thực hiện chế độ đối với các cán bộ, nhân viên thuộc biên chế của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn, trừ cán bộ có mức lương ở ngạch kinh tế viên cấp 3 trở lên và các chức danh thuộc diện Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn quản lý

Quyết định bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật: Trưởng phòng, Phó trưởng phòng nghiệp vụ thuộc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn loại II; Giám đốc, Phó giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn loại III, IV, các chức danh còn lại thuộc các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Thăng Long trên địa bàn

Ký quyết định, hợp đồng tuyển dụng cán bộ, nhân viên sau khi được Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn thông báo chỉ tiêu định biên lao động

Cử cán bộ nhân viên đi học các khoá đào tạo trong nước theo quy chế đào tạo của Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn

Được ký các hợp đồng: Tín dụng, thế chấp tài sản và hợp đồng khác liên quan đến hoạt động kinh doanh ngân hàng theo quy định

Phân công cho Phó giám đốc tham dự các cuộc họp trong, ngoài nghành

có liên quan trực tiếp đến hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn trên địa bàn; khi Giám đốc đi vắng thì uỷ quyền bằng văn bản cho một Phó giám đốc chỉ đạo, điều hành công việc chung

Thực hiện cơ chế lãi suất, tỷ lệ hoa hồng, lệ phí và tiền thưởng, tiền phạt

áp dụng từng thời kỳ cho khách hàng phù hợp với quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ phù hợp với quy định của ngân hàngNhà nước, Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn

Đại diện Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn khởi kiện, công chứng, giải quyết tranh chấp, tham gia tố tụng trước toà án liên quan đến hoạt động của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn trên địa bàn

Chấp hành chế độ giao ban thường xuyên tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn; lập báo cáo định kỳ, đột xuất theo chế độ gửi về Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn theo quy định.

 Phó giám đốc

Phó Giám đốc là người tổ chức, sử dụng hợp lý các nguồn lực, giao quyền hạn trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ công nhân viên, đảm bảo yêu cầu của tổ chức là tối ưu, linh hoạt và có độ tin cậy cao; Thay mặt Giám đốc điều hành một

số công việc khi Giám đốc vắng mặt (theo uỷ quyền của Giám đốc); Báo cáo lại kết quả công việc khi Giám đốc có mặt tại đơn vị; Giúp Giám đốc chỉ đạo điều hành một số nghiệp vụ do Giám đốc phân công phụ trách và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các quyết định của mình; Bàn bạc và tham gia ý kiến với Giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của Ngân hàng theo nguyên tắc tập trung dân chủ và chế độ thủ trưởng

 Phòng tín dụng

Chức năng chủ yếu của phòng tín dụng là: Phòng tín dụng chịu trách

nhiệm chuyên sâu về các nghiệp vụ huy động vốn từ các hộ gia đình, các khu vực dân cư và các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước; Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam trực thuộc trên địa bàn Tổng hợp báo cáo và kiểm tra chuyên đề theo quy định; Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam giao; Thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh: bảo lãnh thanh toán quốc tế, bảo lãnh thanh toán bằng L/C, thực hiện đầu tư các dự án tài trợ, uỷ thác đầu tư, thực hiện các nghiệp

vụ chiết khấu, cầm có các loại giấp tờ có giá… Thẩm định các dự án, hoàn thiện hòan thiện hồ sơ trình Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn nông nghiệp cấp trên theo phân cấp ủy quyền; Phân tích kinh tế theo nghành, thuật, danh mục khách hàng, lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và đạt hiệu quả cao; Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và

đề xuất các chính sách ưu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng; Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền; Tiếp nhận và thực hiện các chương trình dự án thuộc nguồn vốn trong nước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước; Phân loại dư nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hướng giải quyết; Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, trong

địa bàn đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng Giám Đốc cho phép nhân rộng

 Phòng kế toán ngân quỹ

Phòng kế toán ngân quỹ được tổ chức thành các bộ phận giao dịch với khách hàng như: bộ phận kế toán tổng hợp, bộ phận thông tin điện toán, bộ phân ngân quỹ, bộ phận giao dịch trực tiếp với khách hàng Phòng kế toán ngân quỹ có nhiệm vụ: Tổ chức tốt các nghiệp vụ thanh toán, tài chính, hoạch toán kế toán theo nguyên tắc chung và theo quy định của ngành ngân hàng; Tổ chức hạch toán, phân tích tổng hợp các loại tài khoản như: tài khoản nguồn vốn, tài khoản

sử dụng vốn, tài khoản thanh toán,… hạch toán theo chế độ báo cáo sổ sách, theo dõi tiền gửi, tiền vay của khách hàng, thu phí các dịch vụ…

 Phòng thanh toán quốc tế

Chức năng nhiệm vụ chính của phòng thanh toán quốc tế là: Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế ( thanh toán băng L/C, thanh toán bằng chuyển tiền, thanh toán bằng nhờ thu,…) đối với các ngân hàng trong khu vực cũng như các ngân hàng quốc tế mà Ngân hàng Agribank có quan hệ; Thực hiện các hoạt động, xử lý mua bán ngoại tệ để cung ứng cho khách hàng nhằm phục vụ cho hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá trong và ngoài nước; Nghiên cứu, đề xuất chiến lược khách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương; Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung và dài hạn thao định hướng kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp; Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bàn; Tổng hợp phân tích hoạt động kinh doanh quý, năm Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết; Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro, xử lý rủi ro tín dụng; Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam giao

 Phòng tổ chức cán bộ

Chức năng nhiệm vụ chính là quản lý các hoạt động liên quan đến tổ chức cán bộ trong chi nhánh, xét duyệt khen thưởng và xử lý các trường hợp vi phạm quy chế, Sắp xếp vị trí cán bộ trong từng phòng ban theo kế hoạch

 Phòng kế hoạch

Nhiệm vụ chính của phòng này là: Thực hiện nghiệp vụ tổng hợp, phân

tích các số liệu về nguồn vốn và sử dụng nguồn vốn; Nghiên cứu đề xuất chiến lược khách hàng, chiên lược huy động vốn; Thực hiện các báo cáo chuyên đề định kỳ

 Phòng hành chính nhân sự

Phòng hành chính nhân sự tập trung xử lý các thủ tục hành chính, tổ chức tuyển mộ, đào tạo cán bộ công nhân viên cho chi nhánh đáp ứng các nhu cầu về nhân lực Các nhiệm vụ hành chính bao gồm: Xây dựng công tác tháng, quý, năm, lưu trữ các văn bản pháp luật, văn bản định chế liên quan đến ngân hàng, trực tiếp quản lý các con dấu, thực hiện các công tác hành chính, vă thư, lưu trữ,

lễ tân,… chăm lo đời sống vật chất tinh thần cho cán bộ công nhân viên, nhiệm

vụ tổ chức, đào tạo, xây dựng chiến lược tuyển dụng nhân viên; Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được Giám đốc chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam phê duyệt; Xây dựng và triển khai chương trình giao ban nội bộ chi nhánh và chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam; Tư vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể về giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam; Thực thi pháp luật có liên quan an ninh trật tự, phòng cháy, nổ tại cơ quan; Lưu trữ các văn bản Pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế cả Ngân hàng nông nghiệp; Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam; Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh; thực hiện công tác hành chính văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam; Thực hiện công tác cơ bản, sửa chữa, TSCĐ, mua sắm công cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách nhà nghỉ của cơ quan; Thực hiện công tác thông tin, tuyên truyền quảng cáo tiếp thị theo chỉ đạo của ban lãnh đạo chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển Nông thôn Việt Nam; Đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, văn hoá tinh thần và thăm hỏi ốm đau, hiếu, hỷ cán bộ, nhân viên; Thực hiện nhiệm vụ khác được giám đốc chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam giao

 Phòng kiểm tra nội bộ

Phòng có nhiệm vụ là : Giám sát kiểm tra việc chấp hành quy trình nghiệp

vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, NHNN & PTNT, Ngân hàng Nhà

nước; Kiểm tra độ chính xác của các báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán;

việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách, quy định kế toán theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng; Giải quyết các đơn thư, khiếu nại liên quan đến hoạt động của Chi nhánh trực thuộc; Kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của Pháp luật, Ngân hàng nông nghiệp; Giám sát việc chấp hành các quy định của khách hàng Nhà nước về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân hàng; Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán việc tuân thủ các quy tắc chế

độ chính sách kế toán theo quy định của Nhà nước, ngành Ngân hàng; Báo cáo Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, Giám đốc chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam kết quả kiểm tra và đề xuất biện pháp xử lý, khắc phục khuyết điểm, tồn tại; Giải quyết đơn thư, khiếu tố liên quan đến hoạt động của chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển Nông thôn Việt Nam trên địa bàn trong phạm vi phân cấp ủy quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam; Thực hiện báo cáo chuyên đề và các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam, trưởng ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ giao

 Phòng vi tính

Có chức năng quản lý hệ thống máy tính, cơ sở dữ liệu trong hoạt động kinh doanh, thanh toán, giao dịch của toàn chi nhánh Tiến hành thay thế, sửa chữa máy móc khi cần thiết

 Mạng lưới giao dịch của Chi nhánh

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Thăng Long gồm 12 phòng nghiệp vụ, 9 chi nhánh cấp II, hai phòng trực thuộc chi nhánh cấp I, 5 phòng giao dịch thuộc chi nhánh cấp II Trong đó năm 2013 mở thêm 2 phòng giao dịch trực thuộc chi

nhánh cấp I; Tuy nhiên, do hầu hết các chi nhánh các phòng giao dịch vẫn gặp nhiều khó khăn về trụ sở, trang thiết bị làm việc cũng như về cán bộ Hiện tại các chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc của chi nhánh phân bổ như sau:

- Chi nhánh NHNN&PTNT Tây Sơn: gồm 24 cán bộ nhân viên Trụ sở

số 57 Phố Tây Sơn, phường Quang Trung, quận Đống Đa, Hà Nội

- Chi nhánh NHNN&PTNT Láng Thượng : Gồm 22 cán bộ Trụ sở số

61 đường Trần Duy Hưng, phường Trung Hoà, quận Cầu Giấy, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Chợ Mơ: Gồm 36 cán bộ Trụ sở số 486 phố Bạch Mai, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Láng Thượng: Gồm 22 cán bộ Trụ sở 3 phố Chùa Láng, phường Láng Thượng, quận Đống Đa, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Định Công: Gồm 23 cán bộ Trụ sở nhà CT5, Khu đô thị Định Công, huyện Thanh Trì, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Lê Văn Hưu: Gồm 14 cán bộ Trụ sở số 8 phố Hàm Long, Phan Chu Trinh, Hoàn Kiếm, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Nguyễn Khuyến: Gồm 16 cán bộ Trụ sở 16A, phố Nguyễn Khuyến, phường Văn Miếu, quận Đống Đa, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Nguyễn Đình Chiểu: Gồm 15 cán bộ Trụ

sở 23B, Nguyễn Đình Chiểu, phường Nguyễn Du, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

- Chi nhánh NHNH&PTNT Phan Đình Phùng: Gồm 14 cán bộ Trụ sở 17A phè Phan Đình Phùng, phường Quán Thánh, quận Ba Đình, Hà Nội

- Phòng giao dịch Hàng Gà: Gồm14 cán bộ Trụsở 41 Hàng Gà, phường Hàng Bồ, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

- Phòng giao dịch Trương Định trực thuộc chi nhánh NHNH&PTNT chợ Mơ Trụ sở số 2 ngõ 4 phố Kim Đồng, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

- Phòng giao dịch số 1 trực thuộc chi nhánh NHNH&PTNT Định Công Trụ sở số 55 phố Hoàng Văn Thái, quận Thanh Xuân, Hà Nội

Chi nhánh Thăng Long kinh doanh và có hoạt động trên kinh doanh và có hoạt động trên địa bàn các quận, huyện thuộc thành phè Hà Nội

Đối tượng cho vay chủ yếu là các hộ sản xuất kinh doanh và một số doanh nghiệp nhà nước, đối tượng huy động vốn là huy động tiền gửi tiết kiệm của dân

cư, tiền gửi của các tầng líp kinh tế