119 Giải pháp và kiến nghị về quản lý tài sản nợ tài sản có tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) chi nhánh 20-10

119 Giải pháp và kiến nghị về quản lý tài sản nợ tài sản có tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) chi nhánh 20-10

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH ***** BÙI THỊ BÍCH TUYỀN GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN LÝ TÀI SẢN N TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10 Chun ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2010 MỤC LỤC Lời cam đoam Danh mục các từ viết tắt Danh mục các bảng biểu Danh mục các hình vẽ Danh mục các phụ lục Lời mở đầu CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Quản trị tài sản nợ của ngân hàng thương mại 1 1.1.1 Khái niệm 1 1.1.2 Các nguyên tắc quản trị tài sản nợ 1 1.1.3 Mục đích của quản trị tài sản nợ 1 1.1.4 Các thành phần của tài sản nợ 1 1.1.4.1 Các tài khoản giao dịch 1 1.1.4.2 Các tài khoản phi giao dịch .2 1.1.4.3 Vốn vay trên thị trường tiền tệ .2 1.1.4.4 Các tài khoản hỗn hợp .2 1.1.4.5 Vay ngắn hạn qua hợp đồng mua lại 2 1.1.4.6 Bán và chứng khoán hóa các khoản cho vay 2 1.1.4.7 Vốn chiếm dụng .3 1.1.5 Nội dung quản trị tài sản nợ .3 1.1.5.1 Chiến lược quản trị tài sản nợ 3 1.1.5.2 Các phương pháp xác định chi phí cho nguồn vốn tiền gửi và phi tiền gửi .3 1.1.5.3 Quản trị danh mục tiền gửi 4 1.1.5.4 Quản trị các nguồn vốn phi tiền gửi .6 1.2 Quản trị tài sản có của ngân hàng thương mại 6 1.2.1 Khái niệm 6 1.2.2 Các nguyên tắc quản trị tài sản có 6 1.2.3 Các thành phần của tài sản có 7 1.2.3.1 Ngân quỹ .7 1.2.3.2 Khoản mục đầu tư 7 1.2.3.3 Khoản mục tín dụng .7 1.2.3.4 Tài sản có khác 7 1.2.4 Chiến lược quản trị tài sản có .8 1.2.5 Các phương pháp quản trị tài sản có 8 1.2.5.1 Phân chia tài sản có để quản lý 9 1.2.5.2 Quản trị dự trữ .9 1.2.5.3 Quản trị khoản mục cho vay .10 1.3 Quản trị kết hợp giữa tài sản có và tài sản nợ 12 1.3.1 Sự cần thiết phải quản trị kết hợp tài sản nợ và tài sản có 12 1.3.2 Chiến lược quản lý hỗn hợp .13 1.4 Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động của ngân hàng thương mại 14 1.4.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại 14 1.4.1.1 Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản 14 1.4.1.2 Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu 14 1.4.1.3 Tỷ lệ thu nhập cận biên 15 1.4.1.4 Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biên .15 1.4.1.5 Chênh lệch lãi suất bình quân (chênh lệch lãi suất đầu ra, đầu vào). .16 1.4.1.6 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản .16 1.4.1.7 Tỷ lệ tài sản sinh lời .16 1.4.2 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.4.2.1 Hệ số rủi ro tín dụng 16 1.4.2.2 Tỷ lệ nợ quá hạn 16 1.4.2.3 Tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ cho vay 16 1.4.3 Các chỉ số thanh khoản 17 1.4.3.1 Tỷ lệ khả năng chi trả 17 1.4.3.2 Chỉ số về trạng thái tiền mặt 17 1.4.4 Hệ số giới hạn huy động vốn (H1) .17 Kết luận chương 1 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10 2.1 Vài nét sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của SCB và SCB 20/10 18 2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có của SCB 20/10 .19 2.2.1 Hội đồng quản trị tài sản nợ tài sản có .19 2.2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ của SCB 20/10 20 2.2.2.1 Về phương pháp xác định chi phí nguồn vốn tiền gửi .20 2.2.2.2 Các chính sách và biện pháp khơi tăng nguồn vốn huy động .21 2.2.2.3 Đa dạng hóa nguồn vốn huy động và hợp lý hóa cơ cấu nguồn vốn huy động 25 2.2.2.4 Thực hiện đầy đủ các nội dung cơ bản trong quản lý tài sản nợ 28 2.2.2.5 Thực hiện cơ chế điều chuyển vốn nội bộ 29 2.2.3 Thực trạng quản lý tài sản có của SCB 20/10 .30 2.2.3.1 Quản lý khoản mục dự trữ .30 2.2.3.2 Quản lý khoản mục tài sản có khác .33 2.2.3.3 Quản lý khoản mục cho vay 34 2.2.4 Phân tích một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của SCB 20/10 46 2.3 Những thuận lợi của SCB 20/10 trong quản lý tài sản nợ tài sản có .50 2.3.1 Thuận lợi khách quan .50 2.3.2 Thuận lợi chủ quan .50 2.4 Những khó khăn, tồn tại trong quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10.52 2.4.1 Những khó khăn khách quan 52 2.4.1.1 Về môi trường kinh tế vĩ mô 52 2.4.1.2 Về môi trường pháp lý .53 2.4.2 Những khó khăn, tồn tại trong quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/1055 2.4.2.1 Những khó khăn, tồn tại trong quản lý tài sản nợ tại SCB 20/10 .55 2.4.2.2 Những khó khăn, tồn tại trong quản lý tài sản có tại SCB 20/10 57 2.5 Nguyên nhân dẫn đến những khó khăn, tồn tại của SCB 20/10 trong quản lý tài sản nợ tài sản có 61 2.5.1 Nguyên nhân khách quan .61 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan .61 2.5.2.1 Về chất lượng sản phẩm dịch vụ 61 2.5.2.2 Về nhân sự .62 2.5.2.3 Hội đồng quản trị TSN TSC hoạt động không hiệu quả 62 2.5.2.4 Về uy tín, thương hiệu 63 2.5.2.5 Về công nghệ .63 2.5.2.6 Về hệ thống văn bản quy trình, quy chế .64 Kết luận chương 2 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10 3.1 Chiến lược kinh doanh trong thời gian tới của SCB 20/10 65 3.2 Một số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10 66 3.2.1 Các kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước 66 3.2.1.1 Về phía chính phủ 66 3.2.1.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước 68 3.2.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10 71 3.2.2.1 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tại SCB 20/10 .71 3.2.2.2 Một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản có tại SCB 20/10 .74 3.2.2.3 Một số giải pháp chung cho cả hoạt động quản lý tài sản nợ và tài sản có tại SCB 20/10 76 Kết luận chương 3 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT 1. CN : Chi nhánh 2. DTBB : Dự trữ bắt buộc 3. ĐVT : Đơn vị tính 4. GTCG : Giấy tờ có giá 5. KH : Khách hàng 6. MN : Non Intersest Margin (tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên) 7. NIM : Net Intersest Margin (tỷ lệ thu nhập lãi cận biên) 8. NHTM : Ngân hàng thương mại 9. NHNN : Ngân hàng Nhà nước 10. NVHĐ : Nguồn vốn huy động 11. NH : Ngân hàng 12. NV : Nguồn vốn 13. ROA : Return on asset (Tỷ lệ thu nhập trên tổng tài sản) 14. ROE : Return on equity (Tỷ lệ thu nhập trên vốn chủ sở hữu) 15. SCB : Ngân hàng TMCP Sài Gòn 16. SCB 20/10 : Ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh 20/10 17. TCTD : Tổ chức tín dụng 18. TG KKH : Tiền gửi không kỳ hạn 19. TG CKH : Tiền gửi có kỳ hạn 20. TGTK : Tiền gửi tiết kiệm 21. TMCP : Thương mại cổ phần 22. TS : Tài sản 23. TSN : Tài sản nợ 24. TSC : Tài sản có DANH MỤC BẢNG BIỂU 1. Bảng 2.1: Tình hình huy động, chi phí trả lãi và lợi nhuận của SCB năm 2008 2. Bảng 2.2: Tình hình huy động tại SCB 20/10 giai đoạn 2007-2009 3. Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn giai đoạn 2007-2009 4. Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền giai đoạn 2007-2009 5. Bảng 2.5: Bảng phân tích tài sản nguồn vốn theo kỳ đáo hạn thực tế tại thời điểm 31/12/2009 6. Bảng 2.6: Tình hình tồn quỹ tiền mặt tại SCB 20/10 từ năm 2007 đến tháng 06/2009 7. Bảng 2.7: Tình hình thực hiện dự trữ bắt buộc của SCB 20/10 giai đoạn 2007- 06/2009 8. Bảng 2.8: Các chỉ số thanh khoản tại ngày 31/12/2009 9. Bảng 2.9: Tình hình gửi vốn nội bộ giai đoạn 2007-2009 10. Bảng 2.10: Chất lượng nợ vay tại SCB 20/10 từ 2007 đến 2009 11. Bảng 2.11: Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại SCB 20/10 12. Bảng 2.12: Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn trong tổng dư nợ 13. Bảng 2.13: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn 14. Bảng 2.14: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế 15.Bảng 2.15: Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của SCB 20/10 16.Bảng 2.16: Bảng phân tích ROA, ROE theo thành phần tại SCB 20/10 DANH MỤC HÌNH VẼ 1. Hình 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 2007-2009 2. Hình 2.2: Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn huy động LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Ngày nay toàn cầu hoá là xu hướng tất yếu, khách quan đối với mọi quốc gia trên thế giới. Việt Nam đã gia nhập tổ chức thương mại thế giới hơn 2 năm. Cơ hội mang lại cho các đơn vị kinh doanh rất nhiều nhưng thách thức cũng không kém. Những cam kết trong quá trình hội nhập đã dần dần được thực hiện. Đặc biệt là các cam kết trong lĩnh vực tài chính ngân hàng đã làm cho môi trường cạnh tranh trong lĩnh vực này ngày càng phức tạp và gay gắt. Thêm vào đó là cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính toàn cầu trong thời gian vừa qua và những diễn biến rất bất thường, khó khăn của nền kinh tế nước nhà đã làm cho môi trường hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại ngày càng khó khăn hơn. Lạm phát liên tục tăng cao, tốc độ tăng trưởng GDP giảm sút, lãi suất huy động, lãi suất cho vay tăng cao đến mức kỷ lục 21%/năm, tỷ giá đồng đôla Mỹ và giá vàng lên xuống thất thường… Tất cả những điều đó đã buộc các ngân hàng thương mại phải hết sức lưu tâm đến việc chú trọng các biện pháp để giữ chân khách hàng, gia tăng nguồn vốn huy động giữ vững thị phần và phân bổ nguồn vốn huy động được một cách hợp lý nhất để duy trì và tăng cường hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng. Đây là vấn đề sống còn của các ngân hàng thương mại hiện nay trước nguy cơ cạnh tranh, sáp nhập các ngân hàng hoạt động kém hiệu quả. Bởi vì các ngân hàng hiểu rằng họ phải xem xét danh mục tài sản, nợ như một thể thống nhất trong quá trình đánh giá ảnh hưởng của chúng tới mục tiêu tổng quát của ngân hàng. Kỹ thuật quản lý tài sản nợ tài sản có là một vũ khí sắc bén giúp ngân hàng chống lại những biến động của chu kỳ kinh doanh và sức ép đối với hoạt động nhận tiền gửi và cho vay. Đồng thời đây cũng là một phương pháp quản lý hữu hiệu trong quá trình xây dựng danh mục tài sản tối ưu. Chính vì lý do trên mà Tôi chọn đề tài “Giải pháp và kiến nghị về quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh 20/10” với hy vọng tìm hiểu thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh 20/10 (SCB 20/10) để từ đó có các giải pháp, ý kiến đề xuất góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng. 2. Mục tiêu nghiên cứu Tìm hiểu những vấn đề cơ sở lý luận về quản trị tài sản nợ tài sản có của các ngân hàng thương mại. Nghiên cứu, khảo sát thực tế thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10 và những thuận lợi, khó khăn trong quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10. Trên cơ sở đó, đề xuất các giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu những vấn đề lý luân tổng quan về quản trị tài sản nợ tài sản có của NHTM, phân tích đánh giá thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có của SCB 20/10 từ năm 2007 đến năm 2009 từ đó đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại SCB 20/10. Ngoài ra, do đặc thù hoạt động của chi nhánh ở thành phố Hồ Chí Minh trong hệ thống SCB là không có hoạt động đầu tư và không có giao dịch trên thị trường liên ngân hàng nên luận văn không nghiên cứu hoạt động quản lý các khoản mục đầu tư, tiền gửi tại các tổ chức tín dụng và tiền gửi của các tổ chức tín dụng t ại SCB 20/10. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu khoa học suy luận logic, duy vật biện chứng, duy vật lịch sử kết hợp với các phương pháp thống kê, tổng hợp số liệu, so sánh, phân tích đánh giá về mặt định tính và định lượng… đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu của luận văn. Đồng thời đối chiếu với kinh nghiệm của bản thân và các nhà nghiên cứu tài chính tiền tệ. 5. Kết cấu của đề tài Ngoài phân mở đầu và kết luận, đề tài được chia làm 3 chương, bao gồm: Chương 1: Tổng quan về quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có của ngân hàng thương mại. [...]... trạng quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng TMCP Sài Gòn chi nhánh 20/10 Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh 20/10 1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quản trị tài sản nợ của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm Quản trị tài sản nợ (TSN) là quản. .. nên một phương pháp quản lý hoạt động NH mới -chi n lược quản lý hỗn hợp Đây là chi n lược được sử dụng phổ biến nhất hiện nay Chi n lược quản lý hỗn hợp là sự dung hòa giữa chi n lược quản lý TS và chi n lược quản lý nợ với những điểm chính sau: Thứ nhất, hoạt động quản lý NH cần chú trọng kiểm soát quy mô, cấu trúc, chi phí và thu nhập của cả hai bên TS và nợ 14 Thứ hai, quản lý TS và nợ phải được... bên TS và nguồn vốn để thu hút nguồn vốn huy động tốt nhất và sử dụng nó một cách hiệu quả nhất Chúng ta sẽ xem xét cụ thể hoạt động quản lý TSN TSC tại SCB 20/10 trong chương 2 để thấy rõ hơn điều này 18 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN CHI NHÁNH 20/10 2.1 Vài nét sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của SCB và SCB 20/10 NH TMCP Sài Gòn (SCB), ... phân ngân quỹ, bộ phận hành chính và công nghệ thông tin 2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có của SCB 20/10 2.2.1 Hội đồng quản trị tài sản nợ tài sản có Hoạt động quản trị TSN TSC của NH được thực hiện bởi Hội đồng quản trị TSN TSC Tại SCB, Hội đồng quản trị TSN TSC do Hội đồng quản trị thành lập, trực thuộc Ban điều hành bao gồm Tổng Giám Đốc-Chủ tịch, phó Tổng Giám Đốc-phó chủ tịch và các... suất, rủi ro về thanh khoản, rủi ro về ngoại hối, rủi ro tín dụng, tỷ lệ an toàn vốn và những rủi ro khác có thể xảy ra nhằm đảm bảo các chi n lược được đề ra thật sự thích ứng với một mức độ rủi ro mà SCB có thể chấp nhận được 2.2.2 Thực trạng quản lý tài sản nợ của SCB 20/10 Nhận thấy được ưu, nhược điểm cua chi n lược quản lý TS và chi n lược quản lý nợ, SCB áp dụng chi n lược quản lý hỗn hợp để... phí bảo hiểm tiền gửi, chi phí khác về huy động vốn và chi phí quản lý huy động (gồm chi phí nhân viên, chi phí quản lý công vụ, chi phí TS) sau khi đã tính luôn phần dự trữ thanh khoản và DTBB Chi phí quản lý huy động được tính bằng cách lấy tổng chi phí phi lãi chia cho tổng số nhân sự kế toán và kinh doanh rồi nhân cho số nhân sự kế toán 21 2.2.2.2 Các chính sách và biện pháp khơi tăng nguồn vốn... 1.3 Quản trị kết hợp giữa tài sản nợ và tài sản có 1.3.1 Sự cần thiết phải quản trị kết hợp tài sản nợ và tài sản có NH là một loại hình tổ chức rất phức tạp, cung cấp nhiều loại dịch vụ tiền tệ đa dạng thông qua các bộ phận chức năng Mỗi bộ phận này đều gồm những đội ngũ chuyên gia có trình độ, giàu kinh nghiệm và có khả năng đưa ra các quyết định đúng đắn trong lĩnh vực tài chính tiền tệ Từng nhóm... vực quản lý TS, không bao gồm lĩnh vực quản lý nguồn tiền gửi và các khoản vay mượn khác NH chỉ tiến hành quản lý quá trình phân bổ các NVHĐ thông qua việc quyết định xem KH nào sẽ được vay vốn và hợp đồng vay vốn sẽ gồm những điều khoản nào Tuy nhiên, theo cách này NH bị hạn chế trong khả năng tái cấu trúc NV của mình 1.2.5 Các phương pháp quản trị tài sản có 1.2.5.1 Phân chia tài sản có để quản lý. .. Tỷ lệ nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/ hoặc nợ lãi đã quá hạn Ở Việt Nam, nợ quá hạn được xác định theo quy định tại quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD 1.4.2.3 Tỷ trọng nợ xấu/tổng dư nợ cho... với xu hướng gia tăng lãi suất và cạnh tranh gay gắt về NV các NH bắt đầu quan tâm tới việc khơi mở những NV mới, quản lý cấu trúc và chi phí của tiền gửi cũng như của các NV phi tiền gửi Đây là lý thuyết quản lý nợ Mục tiêu của lý thuyết này là tăng cường hoạt động quản lý NV, giống như những gì NH đã từng thực hiện đối với quản lý TS Yếu tố then chốt cần được quản lý chặt chẽ là giá cả của NV hay . do trên mà Tôi chọn đề tài Giải pháp và kiến nghị về quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn chi nhánh 20/10” với hy vọng. về quản trị tài sản nợ, quản trị tài sản có của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản lý tài sản nợ tài sản có tại ngân hàng TMCP Sài Gòn