Bảng 2.15: Một số chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả hoạt động của SCB 20/10
Chỉ tiờu 2008 2009
thống SCB 20/10
thống
SCB 20/10
1.Tỷ lệ thu nhập vốn chủ sở hữu (ROE) 22.75% 76.54% 10.50% 37.47% 2. Tỷ lệ thu nhập trờn tổng tài sản (ROA) 2.06% 0.34% 0.95% 0.93%
3. Tỷ lệ thu nhập cận biờn
Tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn (NIM) 2.64% 1.55% 1.53% 2.02% Tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn (MN) 0.55% -1.21% 0.51% -1.09% Tỷ lệ sinh lời hoạt động 37.80% 3.84% 31.27% 10.25% 4. Chờnh lệch lĩi suất bỡnh qũn 3.62% 1.62% 2.44% 2.27% 5. Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sả 3.18% 8.74% 1.85% 9.08% 6. Tỷ lệ tài sản sinh lời 85.08% 96.81% 82.89% 93.98% 7. Tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biờn 1.50% 0.45% 0.81% 1.24%
Nguồn: bỏo cỏo thường niờn SCB năm 2008, 2009 và phũng Kế toỏn SCB 20/10 Ghi chỳ: Trong hệ thống SCB, khi thành lập CN sẽ được Hội sở cấp vốn được tớnh bằng giỏ trị cũn lại của tài sản cố định cấp cho CN. Vỡ vậy, vốn chủ sở hữu của CN chớnh bằng giỏ trị cũn lại của tài sản cố định của CN. Từ đầu năm 2009 trụ sở làm việc của CN đĩ được Hội sở mua với giỏ 23.000 triệu đồng nhưng khụng điều chuyển giỏ trị này cho CN. Do đú, chỉ tiờu tổng TS và vốn chủ sở hữu trong bảng 2.15 và bảng 2.16 đĩ được cộng thờm 23.000 triệu đồng này để phản ỏnh chớnh xỏc hơn cỏc chỉ tiờu cú liờn quan đến vốn chủ sở hữu và tổng TS.
Qua bảng số liệu 2.15 cho thấy hiệu quả hoạt động của SCB 20/10 dự cũn thấp hơn mức chung của tồn hệ thống SCB nhưng đĩ được cải thiện rừ rệt giữa 2 năm 2008 và 2009.
Riờng tỷ lệ thu nhập trờn tổng tài sản (ROA) của CN dự cũn thấp nhưng đĩ tăng từ mức 0.34% năm 2008 lờn mức 0.93% năm 2009, tăng gần 3 lần so với năm 2008 chứng tỏ hiệu quả khai thỏc sử dụng tài sản của CN đĩ ngày một tốt hơn. Thu nhập trờn 100 đồng tài sản đem lại đĩ gia tăng từ 0.34 đồng lờn 0.93 đồng. Kộo theo nú là tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn, tỷ lệ sinh lời hoạt động, tỷ lệ tài sản sinh lời cũng gia tăng đỏng kể.
Điều đỏng chỳ ý là chờnh lệch lĩi suất bỡnh qũn của CN năm 2009 tăng 0.79% và cao hơn mức của tồn hệ thống SCB. Chỉ riờng chỉ tiờu tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn của CN dự đĩ được cải thiện nhưng vẫn ở mức con số õm, nghĩa là cỏc hoạt động ngồi lĩi khụng cú hiệu quả. Thu ngồi lĩi nhỏ hơn chi ngồi lĩi. Nguyờn nhõn là do nguồn thu ngồi lĩi của CN rất đơn điệu và nghốo nàn. Thu dịch vụ thanh toỏn trong nước là khụng đỏng kể do số lượng KH mở tài khoản tiền gửi thanh toỏn tại CN rất ớt và tần suất sử dụng dịch vụ thanh toỏn của cỏc KH càng ớt hơn. Thu ngồi lĩi của CN trong những năm qua chủ yếu là thu thanh toỏn quốc tế nhưng do năm
2009 SCB thực hiện chớnh sỏch xiết chặt tớn dụng nờn cỏc KH cú nhu cầu sử dụng dịch vụ thanh toỏn quốc tế đa phần đều bị từ chối. Nguyờn nhõn là do CN khụng được Hội sở cho phộp thực hiện dịch vụ cho KH và nguồn ngoại tệ cũng khụng đủ dồi dào để đỏp ứng nhu cầu của KH. Mọi thứ đều do Hội sở quyết định. Tỡnh hỡnh trờn đĩ làm cho một số KH hiện hữu và KH tiềm năng rời bỏ CN để tỡm đến cỏc NH khỏc cú thể đỏp ứng nhu cầu của họ.
Cỏ biệt chỉ cú tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ lệ tài sản sinh lời và tỷ lệ thu nhập hoạt động cận biờn là tăng, đồng thời cao hơn mức của tồn hệ thống SCB trong khi cỏc chỉ tiờu này của tồn hệ thống SCB năm 2009 giảm so với năm 2008. Điều này càng khẳng định khả năng khai thỏc, sử dụng vốn, tài sản của CN.
Chỳng ta sẽ tỡm hiểu nguyờn nhõn sõu xa qua bảng số liệu 2.16 dưới đõy.
Bảng 2.16: Bảng phõn tớch ROA, ROE theo thành phần tại SCB 20/10
ĐVT: Triệu đồng
STT Chỉ tiờu 2008 2009 Tăng/giảm
Giỏ trị %
1 Thu lĩi 49,998 93,795 43,797 88%
2 Chi phớ lĩi 40,952 72,695 31,743 78%
3 Thu ngồi lĩi 1,133 885 (248) -22%
4 Chi ngồi lĩi 8,214 12,293 4,079 50%
5 Cỏc khoản thu chi đặc biệt - - -
6 TSC sinh lời 566,203 980,166 413,963 73%
7 Lợi nhuận sau thuế 1,964 9,703 7,738 394%
8 Tổng thu hoạt động 51,130 94,691 43,560 85%
9 Tổng tài sản 584,846 1,042,995 458,150 78%
10 Vốn chủ sở hữu 2,567 25,863 23,296 908%
12 MN (Tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn) = (3-4)/9 -1.21% -1.09% 0.12% 13 Cỏc khoản thu chi đặc biệt/Tổng TS 0.00% 0.00% -
14 ROA = (11 + 12 - 13) 0.34% 0.93% 0.59%
ROA =Lợi nhuận sau thuế/Tổng TS 0.34% 0.93% 0.59% 15 Tỷ lệ sinh lời hoạt động = 7/8 3.84% 10.25% 6.41% 16 Tỷ lệ hiệu suất sử dụng tài sản = 1/9 + 3/9 8.74% 9.08% 0.34%
17 Tổng TS/tổng vốn chủ sở hữu 228 40 (188) -82%
18 ROE = 14* 17 76.54% 37.47% -39.06%
ROE = 15 * 16 * 17 76.54% 37.47% -39.06%
Nguồn: Phũng Kế toỏn SCB 20/10
Bảng 2.16 cho ta thấy hiệu quả hoạt động của SCB 20/10 năm 2009 được cải thiện rất nhiều so với năm 2008 qua sự tăng trưởng của cỏc chỉ tiờu ROA và ROE. Sự tăng trưởng hai chỉ tiờu này được quyết định bởi cỏc yếu tố sau:
• Phõn tớch chỉ tiờu ROA:
Như cụng thức đĩ được trỡnh bày ở chương 1, ROA được cấu thành bởi 3 yếu tố: tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn, tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn và cỏc khoản thu chi đặc biệt trờn tổng TS. Do khụng cú hoạt động kinh doanh ngoại hối, kinh doanh chứng khoỏn và khụng cú nợ xấu, nợ quỏ hạn nờn tỷ lệ cỏc khoản thu chi đặc biệt trờn tổng TS tại SCB 20/10 bằng 0. Do đú, ROA của SCB 20/10 tăng khụng phụ thuộc vào yếu tố này mà do tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn và tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn quyết định.
Tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn tăng 0.48% từ mức 1.55% năm 2008 lờn mức 2.02% năm 2009. Tỷ lệ thu nhập lĩi cận biờn tăng là do thu nhập lĩi tăng nhiều hơn chi phớ lĩi. Nguyờn nhõn là do thu nhập lĩi từ hoạt động tớn dụng tăng (do tăng trưởng dư nợ và khụng co nợ xấu nợ quỏ han) và quản lý tốt hoat động gưi vốn nội bộ như đĩ phõn tớch ở trờn nờn thu lĩi từ gửi vốn nội bộ cũng tăng. Tuy nhiờn, mức tăng của NIM là quỏ thấp do mức tăng của thu nhập lĩi chưa tương xứng với tốc độ tăng của TSC sinh lời xuất phỏt từ việc TSC sinh lời của SCB 20/10 chủ yếu là khoản mục gửi vốn tại Hội sở với mức lĩi suất sinh lợi thấp hơn rất nhiều so với mức lĩi suất cho vay.
Tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn năm 2009 tăng 0.12% đĩ gúp phần vào sự tăng trưởng ROA. Tỷ lệ thu nhập ngồi lĩi cận biờn năm 2009 dự đĩ được cải thiện nhưng vẫn cũn ở mức õm, tức là thu ngồi lĩi của CN khụng đủ bự đắp cho cỏc khoản chi phớ ngồi lĩi. Như vậy, hoạt động dịch vụ tại CN hồn tồn khụng hiệu quả do những nguyờn nhõn vừa được phõn tớch.
• Phõn tớch chỉ tiờu ROE:
So với tồn hệ thống SCB thỡ hiệu quả đem lại từ việc khai thỏc sử dụng vốn chủ sở hữu của SCB 20/10 tốt hơn rất nhiều. ROE của CN năm 2008 và 2009 lần lượt là 76.54% và 37.47% so với mức 22.75% và 10.5% của tồn hệ thống SCB. Như vậy,
dự hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu của CN cao hơn tồn hệ thống SCB nhưng CN cũng khụng nằm ngồi xu hướng chung của tồn hệ thống SCB là ROE năm 2009 sụt giảm hơn 50% so với năm 2008 do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tài chớnh tồn cầu và tỡnh hỡnh sản xuất khú khăn trong nước cũng như chớnh sỏch thắt chặt tiền tệ của NHNN trong thời gian qua. Tuy nhiờn, tốc độ giảm ROE của CN (51.03%) thấp hơn tốc độ giảm ROE của tồn hệ thống SCB (53.85%).
Phõn tớch ROE theo cỏc tỷ số thành phần cấu tạo nờn nú ta sẽ thấy được tỏc động của từng yếu tố cụ thể đến ROE. Tỷ lệ sinh lời hoạt động năm 2009 là 10.25% tăng 6.41% so với mức 3.84% của năm trước do lợi nhuận sau thuế tăng 394% trong khi tổng thu hoạt động chỉ tăng 85%. Tương tự tỷ lệ hiệu suất sử dụng TS cũng tăng từ 8.74% lờn 9.08% do tỷ lệ thu từ lĩi trờn tổng TS tăng 0.44% và tỷ lệ thu ngồi lĩi trờn tổng TS giảm 0.11%. Như vậy, ROE giảm là do tỷ trọng vốn chủ sở hữu giảm quỏ mạnh từ mức 228 lần năm 2008 xuống cũn 40 lần năm 2009. Nguyờn nhõn là do tổng tài sản năm 2009 chỉ tăng 78% trong khi vốn chủ sở hữu tăng đến 908%. Tổng TS năm 2009 tăng chủ yếu do tăng dư nợ cho vay 265.865 triệu đồng (336%) và gửi vốn nội bộ tăng 245.204 triệu đồng (48%).
Túm lại, hoạt động quản lý cỏc nguồn thu nhập lĩi, chi phớ lĩi của CN là rất tốt xuất phỏt từ hiệu quả trong hoạt động quản lý khoản mục dự trữ, khoản mục gửi vốn nội bộ (thành phần lớn nhất trong tổng TSC sinh lĩi) đĩ giỳp CN cải thiện hiệu quả hoạt động của mỡnh. Kết quả đú xuất phỏt từ những thuận lợi chủ quan và thuận lợi khỏch quan mà CN cú được.
2.3 Những thuận lợi của SCB 20/10 trong hoạt động quản lý tài sản nợ tài sản cú
2.3.1 Thuận lợi khỏch quan
Năm 2009, Việt Nam tiếp tục phải đối măt với nhiều kho khăn, thỏch thưc do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chớnh và suy thoỏi kinh tế lan rộng trờn tồn cầu, nhưng nhờ những chủ trương, quyết sỏch linh hoạt, ứng biến theo sỏt diễn biến tỡnh hỡnh nờn Việt Nam đĩ thực hiện co kết quả mục tiờu tổng quỏt cua năm. Theo đỏnh giỏ cua nhiều chuyờn gia trong và ngồi nước Việt Nam đĩ đat được sự tăng trưởng kộp thể hiện ở tốc độ tăng GDP và chỉ số lạm phỏt. Đặc biệt, ngành NH cũng đĩ vượt qua khủng hoảng với việc nhiều NH vượt chỉ tiờu lợi nhuận. Sang năm 2010, trước những dự bỏo khả quan về tỡnh hỡnh kinh tế thế giới và trong nước, cỏc NH cũng kỳ vọng chỉ tiờu lợi nhuận với những con số ấn tượng nhưng cũng thận trọng hơn trước những khú khăn song hành cựng cơ hội.
Chưa thực sự phục hồi sau khủng hoảng, nhiều tập đồn tài chớnh lớn trờn thế giới chưa thể mở rộng hoat động sang cỏc nước, trong đo co thị trường Việt Nam. Do vậy, NH nội trỏnh được sức ộp cạnh tranh giành thị phần.
Năm 2009 tuy khụng dồn dập với những sự kiện bất thường như năm trước nhưng cũng là một năm kinh doanh khụng dễ dàng đối với cỏc doanh nghiệp núi chung và hệ thống NH núi riờng, đặc biệt là trong những thỏng đầu năm. Nhưng nhờ cỏc chớnh sỏch kớch cầu của Chớnh phủ, sự điều hành tỉnh tỏo và thận trọng của NHNN Việt Nam cộng với những nỗ lực tự thõn cua cỏc NH cũng như cỏc doanh nghiệp nờn từ quý II/2009, sự khú khăn đĩ được giảm đỏng kể và hệ thống NH đĩ trải qua cuộc khủng hoảng tài chớnh tồn cầu một cỏch khỏ ờm đẹp. Mặc dự lĩi suất cơ bản năm 2009 khụng biến động nhiều như năm 2008 nhưng lại được giữ khỏ lõu ở mức 7% khiến cho hoạt động NH cú nhiều lỳc trở nờn khú khăn khi lĩi suất cho vay bị khống chế ở mức trần 10,5% cũn lĩi suất huy động thỡ đĩ lờn tới 9,99%; 10.5% rồi đến 11.5%, nhưng hệ thống NH vẫn cố gắng phỏt huy tốt nhất vai trũ của mỡnh là kờnh truyền dẫn vốn cho nền kinh tế, đặc biệt là dũng vốn hỗ trợ lĩi suất của Chớnh phủ. Đú thực sự là một nỗ lực khụng thể phủ nhận của hệ thống NH Việt Nam.
2.3.2 Thuận lợi chủ quan
Tại SCB, hầu hết cỏc chủ trương chớnh sỏch đều được tập trung tại Hội Sở và sau đú mới được triển khai đến cỏc CN. Điều này đảm bảo tớnh thống nhất, nhất quỏn khi ỏp dụng chủ trương, chớnh sỏch trong tồn hệ thống.
Hệ thống văn bản quy trỡnh quy chế của SCB đĩ được ban hành tương đối đầy đủ giỳp cho cỏn bộ nhõn viờn từ cấp quản lý đến cấp nhõn viờn cú đủ căn cứ, cơ sở để thực hiện, khụng bị mất phương hướng hoặc làm theo cảm tớnh.
Cơ sở vật chất, trụ sở hoạt động của CN ngày càng khang trang hiện đại hơn. Hệ thống mỏy vi tớnh gần như đĩ được trang bị mới 100%.
Cỏc sản phẩm huy động được đổi mới, triển khai liờn tục và rất đa dạng nờn thu hỳt được động đảo KH.
Hệ thống mẫu biểu, brochure ngày càng tiện lợi, gọn gàng, đẹp và dễ sử dụng nờn khụng gõy phiền hà cho KH và khụng mất nhiều thời gian hướng dẫn của nhõn viờn.
Cỏc kờnh quảng cỏo cỏc sản phẩm, chương trỡnh ưu đĩi đĩ đa dạng hơn. Trước đõy, SCB chỉ quảng cỏo trờn đài phỏt thanh, một số tờ bỏo như Tuổi trẻ, Thanh niờn thỡ giờ đõy bản tin của SCB đĩ thường xuyờn xuất hiện trờn kờnh Info TV, quảng cỏo qua tin nhắn điện thoại và trờn website của SCB. Đặc biệt thời gian gần đõy, SCB đĩ cú bộ phận chuyờn trỏch quản lý website, diễn đàn tiền gửi nờn cỏc thụng tin
về sản phẩm, chớnh sỏch khuyến mĩi, hệ thống mạng lưới SCB và cỏc cõu hỏi, thắc mắc của KH được cập nhật rất kịp thời.
Đường dõy hotline của SCB cũng đĩ hoạt động rất hiệu quả trong gần 1 năm qua. Đõy là kờnh giải đỏp, phản hồi thụng tin trực tiếp nờn KH rất ưa chuộng đĩ gúp phần đưa hỡnh ảnh, uy tớn của SCB đến với KH.
Về rủi ro tớn dụng, SCB đĩ cú những biện phỏp để tối thiểu húa rủi ro tớn dụng như: cỏc quy định về thẩm định và phờ duyệt, bao gồm việc phõn tớch phương ỏn kinh doanh, đỏnh giỏ xếp hạng KH về tài chớnh, phi tài chớnh. Cỏc quy định về bảo đảm tớn dụng, bao gồm danh mục cỏc TS được chấp thuận, cỏc thủ tục phỏp lý yờu cầu cỏc biện phỏp quản lý TS thế chấp, cầm cố. Cỏc hạn chế về mức vay, tỷ lệ tài trợ so với giỏ trị bảo đảm ỏp dụng cho từng loại sản phẩm, loại TS, KH. Cỏc hạn chế về cấp tớn dụng tập trung ỏp dụng theo từng loại tiền vay, kỳ hạn vay, sản phẩm, ngành nghề, KH… Cỏc quy định chặt chẽ về thực hiện giỏm sỏt, kiểm tra, kiểm soỏt và xử lý trong suốt quỏ trỡnh xem xột cấp tớn dụng.
Về cụng nghệ thụng tin, trong những năm vừa qua SCB đĩ cú những đầu tư đỏng kể nhằm đỏp ứng yờu cầu về vận hành hệ thống.
Về hạ tầng, SCB đĩ trang bị kết nối hệ thống mạng leased line từ Hội sở tới tất cả cỏc CN, phũng giao dịch trờn tồn quốc và trang bị mạng đường truyền MegaWan dự phũng từ Hội sở đến cỏc CN giỳp KH cú thể giao dịch tại bất cứ điểm giao dịch nào của SCB. Bờn cạnh đú, SCB đĩ xõy dựng xong trung tõm dữ liệu tại Hội sở và trung tõm dữ liệu dự phũng tại Củ Chi theo thiết kế đạt tiờu chuẩn quốc tế do cụng ty IBM tư vấn và triển khai.
Về ứng dụng, SCB đang thực hiện triển khai hệ thống corebanking mới bờn cạnh hệ thống smartbank đĩ vận hành từ năm 2003. Triển khai thành cụng hệ thống ATM -Switch, internet banking, SMS banking và hệ thống hội nghị truyền hỡnh. Bờn cạnh đú, SCB cũng đĩ ban hành những quy trỡnh chung về khai thỏc vận hành hệ thống.
Về con người, SCB núi chung và CN 20/10 núi riờng cú một lợi thế rất lớn là sở hữu một lượng cỏn bộ nhõn viờn rất trẻ với độ tuổi trung bỡnh là 30 tuổi và trờn 80% cú trỡnh độ từ đại học trở lờn. Lực lượng cỏn bộ nhõn viờn này đầy nhiệt huyết, sẵn