thực tiễn áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội

Bên cạnh đó, luận văn cũng phân tích những cơ sở pháp lý và thực trạng áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, từ đó phát hiện những bất cập,

Thực tiễn áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần

Quân đội Nguyễn Phương Huyền

Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn ThS Luật: 60 38 50 Người hướng dẫn : TS Nguyễn Am Hiểu

Năm bảo vệ: 2013

92 tr

Abstract Hệ thống hóa và làm rõ một số vấn đề lý luận về Bảo lãnh thanh toán của ngân

hàng thương mại như khái niệm, đặc điểm, bản chất pháp lý , chức năng, vai trò của bảo lãnh thanh toán ngân hàng cũng như các nhân tố có ảnh hưởng lớn đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại ngân hàng thương mại; Phác thảo toàn cảnh về thực trạng hoạt động bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) Đánh giá tổng quan về vai trò của hoạt động bảo lãnh thanh toán đối với MB và phân loại một số rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện dịch vụ bảo lãnh thanh toán cho khách hàng Bên cạnh đó, luận văn cũng phân tích những cơ sở pháp lý và thực trạng áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, từ đó phát hiện những bất cập, tồn tại về mặt pháp

lý trong thực tiễn áp dụng.Trên cơ sở những nguyên nhân dẫn đến những bất cập, hạn chế trong thực tiễn hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội, luận văn

đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại MB trong giai đoạn hiện nay cũng như những giải pháp hoàn thiện pháp luật và phát triển hệ thống pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian tới

Keywords.Luật kinh tế; Ngân hàng thương mại cổ phần; Pháp luật Kinh tế

Content

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong những năm gần đây nền kinh tế Việt Nam đang có những bước phát triển vượt bậc, đặc biệt là bắt đầu từ khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của

Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), nền kinh tế Việt Nam chính thức hòa mình hội nhập cùng nền kinh tế quốc tế Do đó, các hoạt động trao đổi hàng hóa, thương mại, dịch vụ hiện nay không chỉ diễn ra trong phạm vi lãnh thổ mà còn vươn ra tầm quốc tế

Để phù hợp với xu thế đó, hệ thống các ngân hàng thương mại cũng không ngừng phát triển và mở rộng, đặc biệt là ở các bằng các nghiệp vụ đặc thù gồm hai lĩnh vực cơ bản: cấp tín dụng và thực hiện các dịch vụ ngân hàng mà không một doanh nghiệp nào

có thể thay thế được

Bảo lãnh nói chung và bảo lãnh thanh toán nói riêng là một trong những nghiệp vụ của ngân hàng thương mại hiện đại Cho đến nay, tại các nước phát triển, nó

đã trở thành một trong các nghiệp vụ phi tín dụng phát triển nhất với doanh số liên tục tăng trong những năm qua Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, tuy mới xuất hiện trong một vài năm trở lại đây, nhưng bảo lãnh ngân hàng đã đóng vai trò to lớn trong việc phát triển kinh tế, giúp cho doanh nghiệp, đặc biệt các doanh nghiệp trong nước phát triển nguồn vốn và tạo điều kiện cho các doanh nghiệp này tham gia hội nhập với nền kinh tế quốc tế dễ dàng hơn, đồng thời đem lại khoản thu không nhỏ cho ngân hàng

Để đáp ứng sự phát triển nhanh và mạnh mẽ của nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng, bên cạnh các quy định, các điều ước cũng như tập quán quốc tế về bảo lãnh ngân hàng, hệ thống các văn bản pháp luật về bảo lãnh ngân hàng của Việt Nam đã ra đời Tuy nhiên hiện nay, pháp luật về bảo lãnh ngân hàng của Việt Nam còn tồn tại nhiều hạn chế và thiếu sót, chưa tương xứng với vai trò và tiềm năng của nó đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế

Nghiệp vụ bảo lãnh nói chung và bảo lãnh thanh toán nói riêng được Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội thực hiện ngay từ những năm đầu thành lập Mặc dù đây là nghiệp vụ ngân hàng còn mới mẻ với các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, song với uy tín và quyền lực tài chính của mình, trong những năm qua Ngân

hàng thương mại cổ phần Quân đội đã đáp ứng tốt nhu cầu của thị trường và dần đưa hoạt động bảo lãnh thanh toán trở thành một trong những hoạt động chính, không thể thiếu của ngân hàng mình Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn, hạn chế Chính vì vậy, để hoạt động này phát triển tương xứng với tiềm năng hiện có của ngân hàng thì việc đi sâu vào phân tích, đánh giá cơ sở pháp lý cũng như thực trạng áp dụng pháp luật về hoạt động bảo lãnh thanh toán của ngân hàng để tìm ra các giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại đây không chỉ mang

ý nghĩa thiết thực đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội mà còn là những kinh nghiệm có thể vận dụng tại các ngân hàng thương mại khác

Từ thực tế làm việc tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, tôi mong muốn tìm hiểu về hệ thống các quy định pháp luật của Việt Nam và nước ngoài về nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán của ngân hàng, tìm hiểu về thực trạng áp dụng các quy định này tại ngân hàng thương mại cũng như các ngân hàng thương mại hiện nay diễn

ra như thế nào? Liệu các quy định về bảo lãnh thanh toán hiện tại có đủ đáp ứng độ phát triển của quan hệ bảo lãnh ngân hàng chưa cũng như những khó khăn, vướng mắc Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội gặp phải trong quá trình áp dụng các quy định trong nước và quốc tế về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng Vì lẽ đó tôi chọn đề

tài nghiên cứu: "Thực tiễn áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng

thương mại cổ phần Quân đội" làm đề tài luận văn thạc sĩ

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Áp dụng pháp luật nói chung và áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng nói riêng là đề tài thu hút sự quan tâm của nhiều nhà khoa học pháp lý Đặc biệt trong tình hình hiện nay, số lượng các bài viết, công trình nghiên cứu về áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán ngân hàng cũng đang ngày một tăng, trong đó phải kể đến những công trình nghiên cứu khoa học, bài viết tiêu biểu sau:

Những vấn đề pháp lý về bảo lãnh ngân hàng (Nguyễn Thành Long, đề tài luận văn

thạc sĩ luật học, 1999); Một số vấn đề về quan hệ bảo lãnh ngân hàng ở nước ta hiện nay

(TS Võ Đình Toàn, Tạp chí Luật học, số 3/2002); Hoàn thiện một số quy định của quy chế bảo lãnh ngân hàng (Đỗ Minh Tuấn, Nguyễn Thị Hồng Hạnh, Tạp chí Dân chủ và

pháp luật, số 8/2012); Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Nxb

Tài chính, 2008); Nghiệp vụ ngân hàng thương mại (PGS.TS Lê Văn Tề, Ngô Hướng,

Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Nxb Thống kê, 2007); Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại (TS Nguyễn Minh Kiều, Nxb Thống kê, 2008)…

Ngoài ra, trên các tạp chí khác như: Tạp chí Kiểm sát, Tạp chí Dân chủ và pháp luật, Tạp chí Luật học cũng có những bài viết nghiên cứu về việc áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng

Nội dung nghiên cứu trong các công trình nói trên mới dừng lại ở mức độ chung nhất về hoạt động bảo lãnh ngân hàng cũng như thực trạng áp dụng pháp luật trong hoạt động này, đặc biệt là trong điều kiện phát triển nền kinh tế thị trường và hội nhập quốc tế Trên thực tế, chưa có công trình nghiên cứ nào cụ thể, trực tiếp về áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

3 Mục đích và nhiệm vụ của luận văn

3.1 Mục đích của luận văn

Mục đích nghiên cứu của đề tài là trên cơ sở nghiên cứu một số vấn đề lý luận

về bảo lãnh thanh toán và thực tiễn áp dụng pháp luật liên quan đến hoạt động bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, tìm ra những hạn chế, bất cập,

từ đó đề ra các giải pháp, đặc biệt là các giải pháp pháp lý nhằm đảm bảo và hạn chế rủi ro cho ngân hàng thương mại cho hoạt động bảo lãnh thanh toán

3.2 Nhiệm vụ của luận văn

Để đạt được mục đích trên, luận văn có các nhiệm vụ sau đây:

Một là, hệ thống hóa và làm rõ một số vấn đề lý luận về Bảo lãnh ngân hàng,

Bảo lãnh thanh toán của ngân hàng, ví dụ như khái niệm, đặc điểm, bản chất pháp lý;

chức năng, vai trò… của hoạt động bảo lãnh thanh toán đối với các ngân hàng thương mại cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động bảo lãnh thanh toán của các ngân hàng thương mại Việt Nam

Hai là, Phác thảo toàn cảnh về thực trạng hoạt động bảo lãnh thanh toán tại

Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội; đánh giá tổng quan về vai trò của hoạt động bảo lãnh thanh toán đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội và phân loại một

số rủi ro phát sinh trong quá trình thực hiện dịch vụ bảo lãnh thanh toán cho khách hàng Bên cạnh đó, tác giả phân tích những cơ sở pháp lý và thực trạng áp dụng pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, từ đó phát hiện những bất cập, tồn tại về mặt pháp lý trong thực tiễn áp dụng

Ba là, trên cơ sở những nguyên nhân dẫn đến những bất cập, hạn chế trong

thực tiễn hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, luận văn đã đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm góp phần phát triển hoạt động bảo lãnh ngân hàng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong giai đoạn hiện nay cũng như những giải pháp hoàn thiện pháp luật và phát triển hệ thống pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng tại Việt Nam trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu thực trạng áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo

lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội từ năm 2008 đến năm

2012

- Về không gian: Nghiên cứu trong phạm vi Ngân hàng thương mại cổ phần

Quân đội

5 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

5.1 Cơ sở lý luận

Phương pháp nghiên cứu dựa trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa Mác - Lênin, phương pháp thu thập và tổng hợp thông tin, so sánh, phân tích, đối chiếu… Cơ

sở lý luận nêu trên là nền tảng tư tưởng, lý luận để nghiên cứu vấn đề áp dụng pháp luật hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội từ đó rút ra những vấn đề còn tồn tại trong hệ thống pháp luật, thực tiễn áp dụng pháp luật và đưa ra những giải pháp để hoàn thiện

5.2 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu của chủ nghĩa duy vật biện chứng

và duy vật lịch sử, phương pháp phân tích và tổng hợp, so sánh, lôgic, kết hợp nghiên cứu lý luận với tổng kết thực tiễn, chú trọng việc thu thập các số liệu từ các báo cáo thực tế về hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

6 Những đóng góp mới của luận văn

- Luận văn là công trình chuyên khảo đầu tiên nghiên cứu có hệ thống và tương đối toàn diện áp dụng pháp luật hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nên có những đóng góp mới như sau:

- Góp phần hệ thống hóa và làm sáng tỏ cơ sở lý luận về áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

- Làm rõ thực trạng áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội qua việc phân tích, so sánh, đánh giá, rút ra những bất cập, hạn chế và nguyên nhân Từ đó, làm tiền đề để đưa ra quan điểm và kiến nghị giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật trong hoạt động bảo lãnh thanh toán của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội nói riêng

và hệ thống các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói chung

7 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn

- Góp phần hệ thống các quan điểm các cấp quản lý, ban lãnh đạo của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội về áp dụng pháp luật hoạt động bảo lãnh thanh toán

- Luận văn sẽ là tài liệu tham khảo cho các cấp quản lý, ban lãnh đạo, các đơn

vị xây dựng chính sách của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội trong việc xây dựng kế hoạch cải tổ, phát triển hoạt động bảo lãnh thanh toán nói chung và bảo lãnh ngân hàng nói riêng một cách có hiệu quả

8 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung của luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về bảo lãnh thanh toán và áp dụng pháp luật Chương 2: Hoạt động bảo lãnh thanh toán và thực tiễn áp dụng pháp luật về

bảo lãnh thanh toán tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

Chương 3: Một số đề xuất hoàn thiện pháp luật về bảo lãnh thanh toán để nâng

cao hiệu quả áp dụng pháp luật tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1 Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12 về giao dịch bảo

đảm, Hà Nội

2 Phan Thị Cúc (2008) Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà

Nội

3 Nguyễn Ngọc Điện (1999), Một số suy nghĩ về bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong

Luật dân sự Việt Nam, Nxb Trẻ, Thành phố Hồ Chí Minh

4 Trần Đình Hảo (2005), "Về các biện pháp bảo đảm thực hiện nghĩa vụ dân sự trong

Dự thảo Bộ luật Dân sự", Tham luận Hội thảo: Góp ý Dự thảo Bộ luật Dân sự, Hội

Luật gia Việt Nam, Hà Nội

5 Nguyễn Thị Hồi (2009), Áp dụng pháp luật ở Việt Nam hiện nay, Đề tài nghiên

cứu khoa học cấp trường, Trường Đại học Luật Hà Nội

6 Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng hiện đại, Nxb Thống kê, Hà Nội

7 Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội

8 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2000), Quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 ngày

25/8 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội

9 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2003), Quyết định số 112/2003/QĐ-NHNN ngày

11/02 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy chế bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm theo Quyết định số 283/2000/QĐ-NHNN14 ngày 25/8/2000 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước, Hà Nội

10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6

của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội

11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày

03/10 quy định về bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội

12 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2006), Quyết định số

9391/QĐ-NHQĐ-HS ngày 03/7 ban hành Quy chế bảo lãnh của Ngân hàng thương mại cố phần Quân đội, Hà Nội

13 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2007), Quyết định số

266/QĐ-NHQĐ-HS ngày 31/01 ban hành hướng dẫn tác nghiệp quá trình thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh, Hà Nội

14 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2007), Thông báo số 814/TB-NHQĐ-HS

ngày 25/4 về việc sử dụng và quản lý các khế ước tín dụng và bảo lãnh của hệ thống Ibank được chuyển đổi sang T24, Hà Nội

15 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2007), Thông báo số 820/TB-NHQĐ-HS

ngày 27/4 về việc hướng dẫn sử dụng thẩm quyền phê duyệt tín dụng và bảo lãnh trên T24, Hà Nội

16 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2009), Quyết định số 933/QĐ-MB-HS

ngày 23/3 ban hành mẫu Hợp đồng tín dụng Bảo lãnh doanh nghiệp vay vốn theo Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/1/2009 về việc ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng thương mại, Hà Nội

17 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2009), Quyết định số 2146/QĐ-MB-HS

ngày 16/5 về việc triển khai Quyết định số 60/2009/QĐ-TTg về việc sửa đổi Quyết định số 14/2009/QĐ-TTg ngày 21/1/2009 về việc ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng thương mại, Hà Nội

18 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2009), Báo cáo thường niên năm 2009,

Hà Nội

19 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2010), Báo cáo thường niên năm 2010,

Hà Nội

20 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2011), Báo cáo thường niên năm 2011,

Hà Nội

21 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2012), Quyết định số 11337/QĐ-HS

ngày 30/11ban hành Quy định hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Hà Nội

22 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2013), Thông báo số 727/TB-HS ngày

19/12 quy định đóng dấu và quản lý cam kết bảo lãnh, xác nhận tín dụng do Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội phát hành, Hà Nội

23 Lê Nguyên (1997), Bảo lãnh ngân hàng và tín dụng dự phòng, Nxb Thống kê, Hà Nội

24 Nhà Pháp luật Việt - Pháp (1998), Bộ luật Dân sự Cộng hòa Pháp, Nxb Chính trị quốc

gia, Hà Nội

25 Quốc hội (1998), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội

26 Quốc hội (2004), Luật Các tổ chức tín dụng (sửa đổi, bổ sung), Hà Nội

27 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội

28 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng nhà nước, Hà Nội

29 Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dụng, Hà Nội

30 Quốc hội (2010), Luật Trọng tài thương mại, Hà Nội

31 Nguyễn Thị Quy (2008), Dịch vụ ngân hàng hiện đại, Nxb Khoa học xã hội, Hà

Nội

32 Lê Văn Tề, Ngô Hướng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương (2007), Nghiệp

vụ ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hà Nội

33 Võ Đình Toàn (2002), "Một số vấn đề về quan hệ bảo lãnh ngân hàng ở nước ta

hiện nay", Luật học, (3)

34 Nguyễn Hùng Trương (1972), Bộ luật Dân sự và thương sự tố tụng năm 1972, Nhà

sách Khai Trí, Sài Gòn

35 Trường Đại học Luật Hà Nội (1998), Giáo trình Lý luận nhà nước và pháp luật,

Nxb Công an nhân dân, Hà Nội

36 Trường Đại học Luật Hà Nội (2003), Giáo trình Luật La Mã, Nxb Công an nhân

dân, Hà Nội