Pháp luật về bảo lãnh thanh toán của ngân hàng thương mại ở việt nam và thực tiễn tại ngân hàng bưu điện liên việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THU TRÀ PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN TẠI NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THU TRÀ PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Ở VIỆT NAM VÀ THỰC TIỄN TẠI NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THỊ LAN HƢƠNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chƣa đƣợc công bố công trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tôi hoàn thành tất môn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thu Trà MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt MỞ ĐẦU Chƣơng 1: KHÁI QUÁT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN VÀ PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN NGÂN HÀNG Lý luận hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm bảo lãnh toán ngân hàng 1.1.2 Chức vai trò hoạt động bảo lãnh toán ngân hàngError! Bookmark 1.1.3 Các hình thức bảo lãnh toán ngân hàngError! Bookmark not defined 1.1 Khái quát pháp luật điều chỉnh hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.1 Các cam kết quốc tế, điều ƣớc quốc tế điều chỉnh hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.2 Cơ sở, nguyên tắc pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined 1.2.3 Luật áp dụng quan hệ bảo lãnh toán có yếu tố nƣớc Error! Bookmark not defined 1.2 Bảo lãnh toán ngân hàng mối quan hệ với hợp đồng liên quan Error! Bookmark not defined 1.3.1 Mối quan hệ bảo lãnh toán ngân hàng với hợp đồng sở phát sinh nghĩa vụ đƣợc bảo lãnhError! Bookmark not defined 1.3.2 Mối quan hệ bảo lãnh toán ngân hàng với hợp đồng cấp bảo lãnh Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined 1.3 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN NGÂN HÀNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN NGÂN HÀNG TẠI NGÂN HÀNG BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆTError! Bookmark not defined 2.1 Thực trạng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam Error! Bookmark not defined 2.1.1 Chủ thể mối quan hệ giao dịch bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.2 Quyền nghĩa vụ bên giao dịch bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined 2.1.3 Những rủi ro phát sinh hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Error! Bookmark not defined Khái quát hình thành phát triển Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Error! Bookmark not defined 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh nghiệp vụ cấp bảo lãnhError! Bookmark not d 2.2.3 Mạng lƣới hoạt động mức phê duyệt cấp bảo lãnh đơn vị kinh doanh Error! Bookmark not defined 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 Các loại hình bảo lãnh toán quy trình thực Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Error! Bookmark not defined Bảo lãnh toán thông thƣờng bảo lãnh toán tiền ứng trƣớc Error! Bookmark not defined Bảo lãnh toán đối ứng Error! Bookmark not defined Bảo lãnh toán thuế Error! Bookmark not defined Thƣ tín dụng dự phòng Error! Bookmark not defined Một số bất cập phát sinh trình áp dụng pháp luật hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Error! Bookmark not defined 2.4.1 Bảo lãnh toán ngân hàng vô điều kiện tính độc lập bảo lãnh Error! Bookmark not defined 2.4.2 Chuyển nhƣợng bảo lãnh toán ngân hàngError! Bookmark not defined 2.4 2.4.3 Phát hành bảo lãnh toán ngân hàng lùi ngày hiệu lực bảo lãnh Error! Bookmark not defined 2.4.4 Phát hành bảo lãnh toán ngân hàng chậm trả lãi suất chậm trả Error! Bookmark not defined 2.4.5 Phát hành bảo lãnh toán ngân hàng dƣới hình thức điện SWIFT Error! Bookmark not defined 2.4.6 Phát hành bảo lãnh toán ngân hàng sở bảo lãnh đối ứng đƣợc phát hành điện SWIFTError! Bookmark not defined 2.4.7 Một số bất cập khác triển khai cấp bảo lãnh toán ngân hàng quan hệ bán nhà hình thành tƣơng laiError! Bookmark KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined Chƣơng 3: ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH THANH TOÁN NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAMError! Bookmark not defin 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2 Một số kiến nghị cụ thể nhằm hoàn thiện pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt NamError! Bookmark not defined 3.2.1 Kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định bảo lãnh Bộ luật Dân Việt Nam Error! Bookmark not defined 3.2.2 Kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định cụ thể bảo lãnh văn pháp luật Ngân hàng Nhà nƣớcError! Bookmark not defi 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Error! Bookmark not defined 3.3.1 Điều chỉnh nội dung Hợp đồng cấp bảo lãnhError! Bookmark not defined 3.3.2 Nhóm giải pháp quản trị rủi ro Error! Bookmark not defined 3.3.3 Một số kiến nghị khác Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN CHƢƠNG Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 11 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BLDS: Bộ luật Dân năm 2005 ĐVKD: Đơn vị kinh doanh HĐQT: Hội đồng quản trị NHTM: Ngân hàng thƣơng mại TCTD: Tổ chức tín dụng Thông tƣ 28: Thông tƣ số 28/2012/TT-NHNN quy định bảo lãnh ngân hàng WTO: Tổ chức thƣơng mại giới MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần, kinh tế Việt Nam có bƣớc phát triển vƣợt bậc, đặc biệt Việt Nam thức trở thành thành viên WTO kinh tế nƣớc ta có bƣớc biến chuyển vƣợt bậc để thức hòa hội nhập kinh tế quốc tế Do đó, hoạt động trao đổi hàng hóa, thƣơng mại, dịch vụ không diễn phạm vi lãnh thổ mà vƣơn tầm quốc tế Để phù hợp với xu đó, hệ thống NHTM không ngừng phát triển mở rộng, đặc biệt nghiệp vụ cấp tín dụng đặc thù, có nghiệp vụ cấp bảo lãnh toán ngân hàng Bảo lãnh toán ngân hàng nghiệp vụ tối quan trọng ngân hàng thƣơng mại đại Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, xuất lâu đời nhƣng bảo lãnh toán ngân hàng đóng vai trò to lớn việc phát triển kinh tế, giúp cho doanh nghiệp nƣớc tiết kiệm nguồn vốn đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp tham gia hội nhập kinh tế quốc tế dễ dàng hơn, bảo lãnh toán ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng sinh lời không nhỏ cho NHTM Việt Nam Để đáp ứng phát triển nhanh mạnh mẽ hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng, bên cạnh cam kết quốc tế, điều ƣớc quốc tế hoạt động này, hệ thống văn pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam đời Tuy nhiên hệ thống pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam tồn nhiều hạn chế thiếu sót, chƣa tƣơng xứng với vai trò tiềm hệ thống ngân hàng kinh tế nhƣ bị trùng lặp, chồng chéo, thiếu thống thiếu nhiều quy tắc điều chỉnh Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt ngân hàng thƣơng mại cổ phần non trẻ song hiểu rõ tầm quan trọng bảo lãnh toán ngân hàng có sản phẩm bảo lãnh toán ngân hàng đa dạng phong phú Tuy nhiên, trình áp dụng pháp luật để thực nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt gặp không khó khăn thách thức Chính vậy, để hoạt động phát triển tƣơng xứng với tiềm có ngân hàng việc sâu vào phân tích, đánh giá sở pháp lý nhƣ thực trạng áp dụng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng để nhằm tìm giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh toán không mang ý nghĩa thiết thực Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt mà vài kinh nghiệm vận dụng NHTM khác Việt Nam Đây lý cho cần thiết để nghiên cứu tìm hiểu chất pháp lý bảo lãnh toán ngân hàng, thực tiễn áp dụng áp luật thực nghiệp vụ bảo lãnh toán ngân hàng NHTM cụ thể Việt Nam, từ góp phần đóng góp ý kiến hoàn thiện pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng nƣớc ta Từ nguyên nhân đây, học viên định chọn đề tài "Pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng thương mại Việt Nam thực tiễn Ngân hàng Bưu điện Liên Việt" làm đề tài luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu đề tài Trong thời gian qua, có nhiều công trình khoa học nghiên cứu chế định bảo lãnh, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng, đề tài nghiên cứu tập trung đánh giá pháp luật hoạt động bảo lãnh ngân hàng chung nhƣ: - Lê Nguyên (1997), Bảo lãnh ngân hàng tín dụng thư dự phòng, NXB Thống Kê, Hà Nội; - Nguyễn Thành Long (1999), Những vấn đề pháp lý bảo lãnh ngân hàng, Luận văn thạc sĩ, Hà Nội; - TS Võ Đình Toàn (2002), Một số vấn đề quan hệ bảo lãnh ngân hàng nƣớc ta nay, Tạp chí Luật học số 3/2002; - Vũ Thị Khánh Phƣợng (2010), Pháp luật bảo lãnh ngân hàng thực tiễn NHTM Kỹ thƣơng Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Hà Nội; - Đỗ Minh Tuấn, Nguyễn Thị Hồng Hạnh (2012), “Hoàn thiện số quy định quy chế bảo lãnh ngân hàng”, Dân chủ pháp luật, (8) Nội dung nghiên cứu công trình nói dừng lại mức độ chung bảo lãnh ngân hàng mà chƣa phân tích rõ đặc tính toán bảo lãnh ngân hàng, nhƣ chƣa cụ thể hóa đƣợc vƣớng mặc trình áp dụng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam thông ngân hàng cụ thể Mục đích, phạm vi đối tƣợng nghiên cứu đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài sở nghiên cứu số vấn đề lý luận bảo lãnh toán ngân hàng thực tiễn áp dụng pháp luật có liên quan đến hoạt động bảo lãnh toán Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt, tìm hạn chế, bất cập, từ đƣa giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam nâng cao hiệu áp dụng pháp luật bảo lãnh toán Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Để đạt đƣợc mục đích tác giả sâu phân tích khái niệm bản, hệ thống hóa làm rõ số vấn đề lý luận bảo lãnh toán ngân hàng nhƣ khái niệm, đặc điểm, chất pháp lý, chức năng, vai trò hoạt động bảo lãnh toán NHTM nhƣ nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Cùng với đó, phác thảo toàn cảnh thực trạng áp dụng pháp luật hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Trên sở nguyên nhân dẫn đến bất cập, hạn chế thực tiễn hoạt động nhƣ áp dụng pháp luật tác giả xin đƣa số định hƣớng, kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng thời gian tới Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu Để đạt đƣợc mục đích nghiên cứu, phƣơng pháp nghiên cứu chủ yếu đƣợc áp dụng trình thực đề tài bao gồm: - Phƣơng pháp luận triết học vật biện chứng vật lịch sử chủ nghĩa Mác-Lênin; - Bên cạnh đó, tác giả sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu khác nhƣ phƣơng pháp so sánh, phân tích, thống kê, tổng hợp, đối chiếu, suy luận để nghiên cứu vấn đề lý luận thực trạng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam Ý nghĩa kết nghiên cứu Các kết nghiên cứu đƣợc sử dụng làm tài liệu tham khảo sở đào tạo nghiên cứu luật học Một số giải pháp đề tài có giá trị tham khảo quan xây dựng thực thi pháp luật bảo lãnh ngân hàng nƣớc ta Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Khái quát bảo lãnh toán pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Chương 2: Thực trạng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng thực tiễn áp dụng pháp luật bảo lãnh toán ngân hàng Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt Chương 3: Định hƣớng số kiến nghị hoàn thiện pháp luật hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng Việt Nam Chương KHÁI QUÁT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN VÀ PHÁP LUẬT VỀ BẢO LÃNH THANH TOÁN NGÂN HÀNG 1.1 Lý luận hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm bảo lãnh toán ngân hàng Bảo lãnh toán ngân hàng phạm vi luận văn nghiên cứu đƣợc hiểu bảo lãnh toán ngân hàng theo nghĩa rộng, bảo lãnh toán theo nghĩa hẹp loại hình bảo lãnh định theo Thông tƣ 28/2012/TT-NHNN bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh toán ngân hàng theo nghĩa rộng đƣợc hiểu nhƣ số biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân nhƣng với đặc thù đòi hỏi phải có tổ chức có uy tín khả tài tổ chức tín dụng đóng vai trò bên bảo lãnh Đây đặc điểm cho phép phân biệt bảo lãnh toán ngân hàng với loại bảo lãnh dân khác Căn theo Bộ Luật Dân Đức (German Civil Code) đoạn 648a có quy định: The security may also be provided by means of a guarantee or other promise of payment by a banking institution or credit insurer authorised to conduct business operations within the area of application of this Code The banking institution or credit insurer may only make payments to the contractor to the extent that the customer recognises the claim of the contractor to remuneration or has been ordered by a provisionally enforceable judgment to pay the remuneration and the requirements are met under which execution of judgment may be commenced [30 648a Builder’s security] Có thể tạm dịch hiểu “Biện pháp bảo đảm đƣợc cung cấp bảo lãnh cam kết toán ngân hàng công ty bảo hiểm đƣợc phép hoạt động kinh doanh phạm vi áp dụng Bộ luật (Bộ luật Bộ luật Dân Đức) Các ngân hàng công ty bảo hiểm thực toán cho nhà thầu phạm vi mà khách hàng nhận yêu cầu bồi thƣờng nhà thầu đƣợc hƣởng thù lao đƣợc phê duyệt tạm thời đƣợc thi hành để trả thù lao yêu cầu đƣợc đáp ứng theo thi hành án đƣợc bắt đầu” Qua thấy bảo lãnh ngân hàng nhƣ cam kết toán bảo lãnh hiểu phƣơng thức thực toán đƣợc gọi bảo lãnh toán ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng mang chất đặc trƣng toán cho dù tồn dƣới dạng khác Một số luật dân Châu Âu có cách hiểu nhƣ Ví dụ nhƣ viết Guarantees under the New Civil Code (Bộ Luật Dân Romania) tác giả Monia Dobrescu thì: The bank letter of guarantee is defined as an irrevocable and unconditional commitment of the issuer (usually, a banking institution) to pay an amount of money to a third party (the beneficiary) upon the request of an authorizing officer, in consideration of an already existing legal relationship between the authorizing officer and the beneficiary, upon the occurrence of certain events stipulated in such letter [36] Theo hiểu “Thƣ bảo lãnh ngân hàng đƣợc xác định nhƣ cam kết không hủy ngang vô điều kiện tổ chức phát hành (thông thƣờng ngân hàng) phải toán khoản tiền cho bên thứ ba (bên thụ hƣởng) theo yêu cầu ngƣời đại diện có thẩm quyền, việc xem xét có quan hệ pháp lý ngƣời đƣợc ủy quyền bên thụ hƣởng, xảy kiện định đƣợc quy định Thƣ bảo lãnh” Ngoài ra, theo trang website thuật ngữ ngân hàng nhƣ luật học thì: “A payment guarantee is a type of financial commitment that requires the debtor to repay the debt in accordance with the terms and conditions that apply to the original debt agreement” [40] Có thể tạm dịch hiểu “Một bảo lãnh toán loại cam kết tài mà yêu cầu nợ trả nợ phù hợp với điều khoản điều kiện áp dụng cho hợp đồng nợ gốc” Qua thấy bảo lãnh toán theo cách hiểu thông thƣờng giống nhƣ bảo lãnh nói chung Qua phân tích thấy khái niệm bảo lãnh toán ngân hàng nhƣ khái niệm bảo lãnh ngân hàng đƣợc hiểu song song với nhau, với khái niệm bảo lãnh ngân hàng thƣờng đƣợc xác định nhƣ biện pháp bảo đảm khái niệm bảo lãnh toán ngân hàng thấy chất phƣơng thức toán bảo lãnh bên bảo lãnh buộc phải thực toán cho bên nhận bảo lãnh có kiện vi phạm bên đƣợc bảo lãnh Hiện pháp luật Việt Nam pháp luật quốc gia tác giả tìm hiểu chƣa có quy định cụ thể khái niệm bảo lãnh toán ngân hàng mà dƣờng nhƣ tồn khái niệm bảo lãnh (Guarantee) Dƣới góc đô ̣ pháp lý , theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010 bảo lãnh toán ngân hàng đƣợc hiểu hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc tổ chức tín dụng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng không thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết; khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận [20, Điều 4, khoản 18] Có thể dễ dàng nhận thấy hoạt động bảo lãnh toán có từ thời Hy lạp cổ đại giao dịch nhỏ lẻ, dù sơ khai Từ năm 60 kỷ XX, bảo lãnh toán bắt đầu đƣợc sử dụng nƣớc Tây Âu Hoa Kỳ Đến năm 70, thƣơng mại mậu dịch quốc tế ngày phát triển làm gia tăng nhu cầu đa dạng hóa hợp pháp hóa công cụ tài trợ bảo đảm quốc tế có tính linh hoạt, độ tin cậy cao, phù hợp với tập quán quốc tế không trái với luật pháp quốc gia, phƣơng thức tín dụng chứng từ truyền thống, bảo lãnh toán ngân hàng đáp ứng đƣợc yêu cầu đƣợc sử dụng ngày phổ biến Ngày nay, bảo lãnh toán ngân hàng đƣợc sử dụng rộng rãi đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển kinh tế quốc gia, khu vực toàn giới Doanh số bảo lãnh toán ngân hàng gia tăng nhanh chóng Không đƣợc sử dụng lĩnh vực nƣớc phát triển, bảo lãnh toán ngân hàng phƣơng tiện bảo đảm phổ biến giao dịch kinh tế dân quốc gia phát triển Ngoài ra, hầu hết giao dịch quốc tế lớn có hỗ trợ phƣơng thức bảo lãnh toán ngân hàng Tại Việt Nam, trƣớc năm 1975, số ngân hàng thuộc chế độ cũ Sài Gòn cung cấp dịch vụ bảo lãnh toán nhƣ phƣơng thực bảo đảm quan hệ dân Sau đất nƣớc thống nhất, hoạt động đƣợc thực từ cuối năm 80 kỷ XX, giai đoạn chuyển tiếp sang kinh tế thị trƣờng Đến năm 90, kinh tế bắt đầu mở cửa để hội nhập với kinh tế khu vực giới, hoạt động ngân hàng trở nên đa dạng bảo lãnh toán ngân hàng đƣợc phát triển nhƣ tất yếu khách quan Nhƣng thiếu đạo thống văn pháp luật nên hoạt động bảo lãnh toán ngân hàng thời kỳ thiếu hiệu Từ năm 1994 – 1995, hoạt động bảo lãnh toán dần đƣợc hoàn thiện nhờ việc ban hành số quy định thống Những năm sau đó, với xu hƣớng mở rộng quan hệ kinh tế nƣớc, bảo lãnh toán ngân hàng nhanh chóng phát triển Tỷ lệ tăng trƣởng hàng năm doanh số dƣ nợ bảo lãnh toán ngân hàng thƣơng mại ngày tăng Các hình thức bảo lãnh đƣợc áp dụng ngày đa dạng, với doanh số ngày cao cho thấy tiềm phát triển dịch vụ kinh tế nƣớc ta lớn Từ Việt Nam trở thành thành viên Tổ chức Thƣơng mại Thế giới, hội hợp tác mở rộng thƣơng mại quốc tế ngày nhiều; với đó, nhu cầu sử dụng dịch vụ tài – ngân hàng ngày gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động ngân hàng nói chung bảo lãnh toán ngân hàng nói riêng phát triển Việc tìm hiểu đặc điểm đặc trƣng bảo lãnh toán - biện pháp bảo đảm quan trọng, quan hệ vừa mang tính đối nhân - có tham gia ngƣời thứ ba, vừa mang tính đối vật - quan hệ bảo lãnh có chấp, cầm cố tài sản ngƣời bảo lãnh với ngƣời nhận bảo lãnh Đặc biệt quan hệ bảo lãnh toán ngân hàng mang tính đối nhân điểm khác biệt so với bảo lãnh dân thông thƣờng, lý bên bảo lãnh toán ngân hàng tổ chức tín dụng/ngân hàng thƣơng mại không dùng tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh mà dùng uy tín khả tài để bảo lãnh Qua tìm hiểu, tác giả luận văn nhận thấy số đặc điểm đặc trƣng bảo lãnh toán ngân hàng, cụ thể: - Thứ nhất, bảo lãnh toán ngân hàng dạng bảo lãnh dân thông thƣờng nên mang đặc điểm mối quan hệ ba bên, bao gồm bên bảo lãnh, bên đƣợc bảo lãnh bên nhận bảo lãnh Song đặc điểm đặc trƣng bảo lãnh toán ngân hàng bên bảo lãnh buộc phải tổ chức tín dụng đƣợc phép đƣợc thành lập hoạt động theo quy định đƣợc thực nghiệp vụ bảo lãnh khách hàng - Hình thức bảo lãnh toán ngân hàng bắt buộc phải văn bản, tồn dƣới dạng hợp đồng bảo lãnh thƣ bảo lãnh Trong hợp đồng bảo lãnh thƣ bảo lãnh phải ghi rõ phạm vi bảo lãnh, có nghĩa trách nhiệm bên bảo lãnh phải thực toán trƣờng hợp cụ thể - Bảo lãnh toán ngân hàng mang tính chất đối nhân, điểm khác biệt so với bảo lãnh toán dân thông thƣờng Bộ luật Dân Việt Nam hay tất văn pháp luật Việt Nam mà tác giả tìm hiểu phân định rõ ràng biện pháp bảo đảm đối vật hay đối nhân Song lấy tiêu chí có hay tài sản đƣợc đƣa làm bảo đảm bên có quyền có quyền tài sản dùng để bảo đảm hay không thấy biện pháp cầm cố, chấp biện pháp bảo đảm đối vật Ngƣợc lại, hình thức bảo lãnh toán ngân hàng, bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) không đƣợc trao quyền tài sản ngân hàng nhƣng bên nhận bảo lãnh toán có quyền yêu cầu ngân hàng toán thực nghĩa vụ bảo lãnh thực toán cho bên nhận bảo lãnh bên đƣợc bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ Theo đó, xét dƣới góc độ hình thức bảo lãnh toán ngân hàng biện pháp bảo đảm đối nhân - Bảo lãnh toán ngân hàng bảo lãnh độc lập, tính độc lập bảo lãnh toán ngân hàng thể chỗ ngân hàng phải thực nghĩa vụ bên nhận bảo lãnh sau bên xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung cam kết bảo lãnh ngân hàng phát hành mà không phụ thuộc vào việc bên đƣợc bảo lãnh có khả tự thực nghĩa vụ họ hay không Sự ghi nhận đặc điểm độc lập giao dịch bảo lãnh toán ngân hàng đảm bảo tƣơng đối chắn cho lợi ích bên nhận bảo lãnh, đồng thời lợi bảo lãnh toán ngân hàng so với hình thực bảo lãnh dân thông thƣờng khác ngân hàng thực [23, tr.196] 10 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu Tiếng Việt Chính phủ (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, Hà Nội Phan Thị Cúc (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hoài (2005), “Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam”, Chƣơng trình giảng dạy kinh tế FULBRIGHT, tháng năm 2005 Đỗ Văn Đại (2005), “Điều khoản pháp luật áp dụng cho hợp đồng”, Tạp chí kiểm sát, (2), Hà Nội Nguyễn Ngọc Điện (1999), Một số suy nghĩ bảo đảm thực nghĩa vụ Luật dân Việt Nam, NXB Trẻ, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Đình Hảo (2005), Về biện pháp bảo đảm thực nghĩa vụ dân Dự thảo Bộ luật Dân sự, Tham luận góp ý Dự thảo Bộ luật Dân sự, Hà Nội Khoa Luật - Đại học Quốc gia Hà Nội (2005), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2000), Quyết định số 283/2000/QĐNHNN14 Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2006), Quyết định số 26/2006/QĐNHNN ban hành Quy chế bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Bảng giải đáp số nội dung Thông tư số 28/2012/TT-NHNN ngày 3/10/2012 Ngân hàng Nhà nước bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2012), Thông tư số 28/2012/TT- 11 NHNN quy định bảo lãnh ngân hàng, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 13 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2010 - 2012), Báo cáo thường niên, Hà Nội 14 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2013), Quy trình nghiệp vụ bảo lãnh khách hàng số 5521A/2013/QT-LienVietPostBank, Hà Nội 15 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt (2014), Quy trình nghiệp vụ thư tín dụng dự phòng khách hàng số 2631/2014/QTLienVietPostBank, Hà Nội 16 Lê Nguyên (1997), Bảo lãnh ngân hàng tín dụng thư dự phòng, NXB Thống Kê, Hà Nội 17 Phòng Tổng hợp Thanh toán Vietcombank (2010), Những thay đổ i thức URDG 758, Hà Nội 18 Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội 19 Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội 20 Quốc hội (2010), Luật Các tổ chức tín dung, Hà Nội 21 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 22 Quốc hội (2010), Luật Trọng tài Thương mại, Hà Nội 23 Trƣờng Đại học Luật Hà Nội (2013), Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Công an nhân dân, Hà Nội 24 Lê Văn Tề, Ngô Hƣớng, Đỗ Linh Hiệp, Hồ Diệu, Lê Thẩm Dƣơng (2007), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Hà Nội 25 Đoàn Ngọc Thắng (2013), Luận bàn điều khoản phi chứng từ 12 Non-Documentary Conditions, http://bank.hvnh.edu.vn 26 Trƣơng Đức Thanh (2008), “Vai trò nhân viên pháp chế hoạt động ngân hàng”, Tạp chí Ngân hàng, (5) 27 Nguyễn Thị Hồng Trinh (2010), “Nguyên tắc tự chọn luật cho hợp đồng từ Công ƣớc Rome 1980 đến quy tắc Rome I nhìn Việt Nam”, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, (6) (167), tháng 28 Đỗ Minh Tuấn, Nguyễn Thị Hồng Hạnh (2012), “Hoàn thiện số quy định quy chế bảo lãnh ngân hàng”, Dân chủ pháp luật, (8) 29 Nguyễn Văn Tuyết (2010), “Ðặc điểm pháp lý mối quan hệ hiệu lực hợp đồng chấp tài sản với hợp đồng tín dụng hoạt động tín dụng cho vay tổ chức tín dụng”, Tạp chí Ngân hàng, (17) II Tài liệu Tiếng Anh 30 Bundestag (1949), German Civil Code section 648a Builder’s security, Bonn 31 International Chamber of Commerce (1991), The Uniform Rules for Demand Guarantee, publication No 458, Paris 32 International Chamber of Commerce (2010),The Uniform Rules for Demand Guarantee, publication No 758, Paris 33 International Chamber of Commerce (1998), The International Standby Practice Rules, Paris 34 International Chamber of Commerce (2006), The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, Paris 35 International Chamber of Commerce (2007), The International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentảy Credits subject to UCP 600, Paris 36 Monia Dobrescu (2012), Guarantees under the New Civil Code, 13 partner Musat & Asociatii, Romania www.musat.ro 37 The European Parliament and of the Council (1980), Convention on the law applicable to contractual obligations (Rome Convention), Rome 38 The European Parliament and of the Council (2008), The Rome I Regulation (Regulation (EC) No 593/2008 on the law applicable to contractual obligations), Rome 39 The United Nations General Assembly (2000), The United Nations Commission on International Trade Law, New York City 40 http://www.wisegeek.com/what-is-a-payment-guarantee.htm 14