hoàn thiện và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại việt nam

Với mong muốn nghiên cứu tìm ra giải pháp phát triển các sản phẩm dịch vụ thanh toán KDTM góp phần giúp các NHTM VN thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và cũng là để góp phần c

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN THỊ THU

Hoàn thiện và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt

tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh

MỤC LỤC

MỤC LỤC 7

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 10

DANH MỤC BẢNG BIỂU 4

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ 5

MỞ ĐẦU 1

1 Sự cấp thiết của đề tài 1

2 Tình hình nghiên cứu 2

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài 3

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

5 Phương pháp nghiên cứu 3

6 Dự kiến những đóng góp mới của luận văn 3

7 Kết cấu của luận văn 4

Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 5

1.1. TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TIỀN TỆ 5

1.1.1 Tiền và chức năng của tiền 5

1.1.2 Sự phát triển của các hình thái tiền tệ trong hoạt động thanh toán ……8

1.2 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 10

1.2.1 Khái niệm, vai trò và đặc điểm 10

1.2.2 Mối quan hệ giữa thanh toán tiền mặt và thanh toán KDTM 16

1.3.1 Dịch vụ thanh toán bằng Séc (Cheque - check) 19

1.3.2 Dịch vụ thanh toán bằng uỷ nhiệm chi (UNC) - hoặc lệnh chi 21

1.3.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu (UNT) – hoặc nhờ thu 21

1.3.4 Dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) 22

1.3.5 Dịch vụ thanh toán bằng thẻ ngân hàng 23

1.3.6 Hối phiếu 25

1.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM

CỦA NHTM 26

1.4.1 Các nhân tố khách quan 26

1.4.2 Những nhân tố chủ quan 28

1.5. KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM VÀ NHỮNG BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 31

1.5.1 Kinh nghiệm về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại một số nước 31

1.5.2 Kinh nghiệm về phát triển dịch vụ thanh toán tại các NHTM lớn trên

thế giới 35

1.5.3 Những bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam 37

Chương 2 : THỰC TRẠNG DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 40

2.1 TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM VIỆT NAM 40

2.1.1 Mô hình và cơ cấu tổ chức của các NHTM VN 40

2.1.2 Các kênh thanh toán của NHTM VN 42

2.2 THỰC TRẠNG DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 54

2.2.1 Tình hình mở và sử dụng tài khoản thanh toán 54

2.2.2 Cơ sở phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM VN 56

2.2.3 Thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán KDTM 63

2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NHTM VN 70

2.3.1 Mặt tích cực, tiềm năng và xu thế phát triển 70

2.3.2 Mặt hạn chế 73

2.4.3 Nguyên nhân 76

Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN DỊCH VỤ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG

TIỀN MẶT CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 83

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM TẠI VIỆT

NAM ĐẾN NĂM 2020 83

3.1.1 Định hướng chung 83

3.1.2 Mục tiêu mở rộng thanh toán KDTM 85

3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN

KDTM TẠI CÁC NHTM VN 87

3.2.1 Đối với các dịch vụ thanh toán truyền thống 88

3.2.2 Đối với dịch vụ thanh toán hiện đại 90

3.2.3 Hoàn thiện và phát triển môi trường tổ chức cung cấp dịch vụ thanh

toán của NHTM 97

3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM

TẠI CÁC NHTM VN NÓI RIÊNG VÀ TOÀN BỘ NỀN KINH TẾ NÓI CHUNG 103

3.3.1 Kiến nghị đối với Chính phủ 103

3.3.2 Kiến nghị đối với NHNN 105

KẾT LUẬN 109

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

NHNN VN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

NHTM VN Ngân hàng thương mại Việt Nam

POS Thiết bị thanh toán tại điểm bán (point of sale) TCTD Tổ chức tín dụng

TTĐTLNH Thanh toán điện tử liên ngân hàng

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1.1 So sánh giữa số lượng giá để trao đổi trực tiếp với số lượng

giá trao đổi bằng tiền 7

Bảng 1.2 Thu nhập ngoài lãi của 15 NHTM Thái Lan 34

Bảng 1.3 Cơ cấu khách hàng theo nhóm của HSBC năm 2004 37

Bảng 2.1 Số lượng của các NHTM VN qua 3 mốc thời gian 42

Bảng 2.2 Tỷ trọng kênh thanh toán của hệ thống thanh toán 44

Bảng 2.3 Số liệu về các giao dịch thực hiện thanh toán qua Hệ thống chuyển tiền điện tử 48

Bảng 2.4 Số liệu thống kê về lượng giao dịch thanh toán qua Hệ thống TTĐTLNH 52

Bảng 2.5 Số đơn vị thành viên tham gia Hệ thống TTĐTLNH 52

Bảng 2.6 Tình hình mở và sử dụng tài khoản thanh toán 54

Bảng 2.7 Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán 54

Bảng 2.8 Tỷ trọng số món thanh toán qua các phương tiện thanh toán 63

Bảng 2.9 Số liệu về ATM, POS và thẻ phát hành tại VN 66

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

Hình 1.1 Cơ cấu doanh thu của một số NHTM lớn trên thế giới 35

Hình 1.2 Hoạt động của NH - HSBC 37

Hình 2.1 Cấu trúc và tổ chức bộ máy của NHTM 41

Hình 2.2 Tỷ trong giao dịch thanh toán qua các kênh năm 2007 43

Hình 2.3 Tỷ trọng số món giao dịch thanh toán qua các kênh thanh toán 44

Hình 2.4 Sơ đồ minh họa tình hình mở và sử dụng tài khoản 55

Hình 2.5 Sơ đồ minh họa tỷ trọng số món thanh toán qua các phương tiện thanh toán 64

MỞ ĐẦU

1 Sự cấp thiết của đề tài

Chức năng thanh toán của tiền tệ đang phát triển với nhiều hình thức đa dạng, hiện đại và ngày càng có vai trò quan trọng trong sản xuất, lưu thông hàng hoá và dịch vụ Thanh toán không dùng tiền mặt (KDTM) với những ưu điểm về sự nhanh chóng, tiện ích, an toàn và hiệu quả đã giúp đẩy nhanh việc tập trung và phân phối các dòng vốn trong nền kinh tế - xã hội, góp phần hạn chế các giao dịch không hợp pháp, tăng cường sự quản lý nhà nước,… đang được toàn xã hội đặc biệt quan tâm Phát triển dịch vụ thanh toán KDTM cần

sự nỗ lực của toàn xã hội nhưng trước hết phải là sự nỗ lực của ngành ngân hàng

Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển kinh tế - xã hội, dịch vụ thanh toán KDTM tại các ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM VN) đã có những chuyển biến đáng kể: các dịch vụ mới hiện đại phát triển nhanh, chất lượng dịch vụ đã được nâng lên về tốc độ xử lý, tính chính xác, Tuy nhiên,

so với các nước trong khu vực và trên thế giới, dịch vụ thanh toán tại các NHTM VN vẫn còn nhiều yếu tố bất cập, thiếu về lượng, yếu về chất và thiếu

sự liên kết mang tính hệ thống,… từ đó làm giảm tiện ích cung cấp cho khách hàng và ảnh hưởng đến chính sách phát triển thanh toán KDTM

Với mong muốn nghiên cứu tìm ra giải pháp phát triển các sản phẩm dịch

vụ thanh toán KDTM góp phần giúp các NHTM VN thực hiện tốt chức năng trung gian thanh toán và cũng là để góp phần cải thiện hoạt động thanh toán của nền kinh tế nói chung, tôi đã lựa chọn đề tài nghiên cứu của luận văn là

“Hoàn thiện và phát triển dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”

2 Tình hình nghiên cứu

Thanh toán KDTM là là một lĩnh vực khá rộng và phức tạp, đã có khá nhiều nghiên cứu, hội thảo liên quan đến vấn đề này, sau đây là một số nghiên cứu tiêu biểu:

Liên quan đến việc thúc đẩy hoạt động thanh toán KDTM trong nền kinh

tế, ngày 29/12/2006 Thủ tướng Chính phủ đã ký Quyết định số TTg phê duyệt “Đề án thanh toán KDTM giai đoạn 2006-2010 và định hướng đến năm 2020” Trong đề án này, Chính phủ đã giao cho các Bộ, Ban ngành có liên quan triển khai thực hiện các biện pháp cụ thể nhằm đạt mục tiêu giảm tỷ

291/2006/QĐ-lệ tiền mặt trên tổng phương tiện thanh toán của Việt Nam đến năm 2020 đạt mức 10%

Liên quan đến việc phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM có: “Bàn về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM của các NHTM VN hiện nay” đăng trên Tạp chí ngân hàng số 4 tháng 4/2006 của tác giả Đào Mạnh Hùng; “Hạn chế tiền mặt bằng cách phát triển các công cụ thanh toán KDTM” đăng trên Website NHNN: http://www.sbv.gov.vn ngày 25/4/2007; “Bàn về hệ thống thanh toán ngân hàng Việt Nam” đăng trên Tạp chí ngân hàng số 3+4 tháng 2/2007 và của tác giả Tạ Quang Tiến; “Cần có nhận thức đúng về tác dụng của thẻ ATM để hạn chế thanh toán tiền mặt ở nước ta của tác giả Kim Anh đăng trên Tạp chí thị trường tài chính tiền tệ số 20 ngày 15/10/2007,… và một số hội thảo liên quan đến việc kết nối thẻ thanh toán của các NHTM Nhìn chung, các nghiên cứu trước đây hoặc là đề cập đến hoạt động thanh toán KDTM nói chung của nền kinh tế hoặc là chỉ đề cập việc phát triển dịch

vụ thanh toán KDTM thông qua việc phát triển một số phương tiện thanh toán hiện đại cụ thể tại một số NHTM cụ thể nên các giải pháp đưa ra còn thiếu tính đồng nhất, khó áp dụng chung cho tất cả các NHTM VN Mặt khác, sự phát triển nhanh chóng của khoa học công nghệ tác động trực tiếp từng ngày đến dịch vụ thanh toán KDTM nên đề tài trên cơ sở tiếp thu những nghiên cứu

trước đây để tìm ra những ý tưởng mới phù hợp với tình hình thực tế hiện nay

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Thứ nhất, làm rõ khái niệm, vị trí và vai trò của dịch vụ thanh toán KDTM trong quá trình phát triển hoạt động thanh toán

Thứ hai, đánh giá thực trạng và khả năng phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM VN hiện nay

Thứ ba, đề xuất định hướng và giải pháp phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM VN trong thời gian tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: đề tài nghiên cứu các loại hình dịch vụ thanh

toán KDTM chủ yếu của các NHTM VN hiện nay

Phạm vi nghiên cứu: đề tài chỉ tập trung nghiên cứu đối với dịch vụ

thanh toán trong nước tại các các NHTM VN giai đoạn từ năm 2002 đến nay

5 Phương pháp nghiên cứu

Bên cạnh việc sử dụng các phương pháp nghiên cứu truyền thống như: duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, tổng hợp và so sánh, đối chiếu, khái quát hoá, hệ thống hoá, đề tài còn chú trọng đến phương pháp điều tra, phân tích thống kê, Ngoài ra, quá trình nghiên cứu có kết hợp lý luận và thực tiễn, kết hợp những kiến thức lý luận của bản thân với kinh nghiệm, thành tựu nghiên cứu của các đề tài đã có trước

6 Dự kiến những đóng góp mới của luận văn

- Hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về hoạt động thanh toán KDTM, vai trò của dịch vụ thanh toán KDTM trong đối với nền kinh tế nói chung và đối với NHTM nói riêng

- Khái quát được tình hình phát triển dịch vụ ngân hàng của các NHTM

VN và tập trung đi sâu phân tích, đánh giá thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán KDTM

- Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm thúc đẩy dịch vụ thanh toán KDTM tại các NHTM VN

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần Mở đầu và Kết luận, Luận văn được bố cục làm 3 chương:

Chương 1: Tổng quan về dịch vụ thanh toán KDTM

Chương 2: Thực trạng phát triển dịch vụ thanh toán KDTM của các

NHTM VN

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và phát triển dịch vụ thanh toán

KDTM của các NHTM VN

Chương 1

TỔNG QUAN VỀ DỊCH VỤ THANH TOÁN

KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TIỀN TỆ

1.1.1 Tiền và chức năng của tiền

a) Khái niệm tiền

Xã hội đã từng trải qua thời kỳ mà các hoạt động kinh tế diễn ra không có

sự có mặt của tiền, lúc đó các sản phẩm được trao đổi trực tiếp với nhau và các nhà kinh tế gọi đó là thời kỳ của nền kinh tế đối chác Khi tiền xuất hiện, tiền đóng vai trò là trung gian trao đổi và nền kinh tế đổi chác chuyển sang nền

kinh tế tiền tệ Các nhà kinh tế học coi tiền là bất cứ cái gì được chấp nhận chung trong việc thanh toán hàng hoá, dịch vụ hoặc trong việc thanh toán các khoản nợ Khi có tiền, người ta có thể trao đổi trực tiếp được với mọi hàng

hóa, trong bất kỳ điều kiện nào Như vậy, tiền là một phương tiện trao đổi Trong lịch sử phát triển hàng hoá, đã có rất nhiều loại hàng hoá khác nhau được đóng vai trò tiền tệ và thông thường, những loại hàng hoá này phải đạt một số tiêu chuẩn sau: có giá trị cao, được chấp nhận một cách rộng rãi, dễ chi nhỏ và đồng chất, dễ chuyên chở và bảo quản,

Ngày nay, tiền được dùng một cách rất tự nhiên, thường xuyên trong cuộc sống hàng ngày và được hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau Có khi tiền chỉ được hiểu đơn thuần theo khái niệm là tiền mặt, là đồng tiền (currency), có khi lại được hiểu theo nghĩa rộng hơn, coi tiền là tài sản, là của cải, là thu nhập,… Tuy nhiên, dưới góc độ kinh tế học, tiền không chỉ là tiền mặt, vì tiền còn bao gồm cả các khoản tiền gửi thanh toán, tiền tiết kiệm, thẻ tín dụng, Séc,…; tiền cũng không phải là của cải vì của cải bao gồm không chỉ có tiền mà còn cả những vật để sở hữu (tài sản) như: trái khoán, cổ phiếu, đồ đạc, nhà cửa, thiết bị,…; tiền cũng không phải là thu nhập vì thu nhập là khoản tiền kiếm được

trong một khoảng thời gian nhất định trong khi tiền lại là một khoản tiền xác định tại một thời điểm nhất định

Như vậy, tiền là bất cứ phương tiện nào được thừa nhận để thanh toán chung cho việc mua bán, trao đổi hàng hoá - dịch vụ hoặc thanh toán nợ nần

và tiền khác với của cải, khác với thu nhập

b) Chức năng của tiền

Bản chất của tiền được hiểu một cách đầy đủ thông qua các chức năng của

nó Tiền tệ, cho dù thể hiện dưới hình thức nào (hàng hóa, vàng, tiền giấy, ) cũng đều thực hiện 3 chức năng cơ bản sau: phương tiện trao đổi; đơn vị đánh giá và phương tiện dự trữ giá trị

- Phương tiện trao đổi

Đây là chức năng cơ bản để phân biệt tiền với những tài sản khác như cổ phiếu, trái khoán hoặc nhà cửa Thực hiện chức năng phương tiện trao đổi, tiền

là phương tiện mà thông qua đó, các hàng hóa và dịch vụ được trao đổi cho nhau Tiền (dưới dạng tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, thẻ tín dụng, Séc, ) được dùng để thanh toán, đổi lấy hàng hoá hoặc dịch vụ

Khi chưa có tiền làm phương tiện, việc trao đổi chỉ có thể diễn ra khi có

sự trung khớp giữa các ý muốn khác nhau và điều này đòi hỏi chi phí về thông tin và giao dịch tương đối lớn Việc dùng tiền làm phương tiện trao đổi giúp khắc phục được những hạn chế của quá trình trao đổi trực tiếp (đổi hàng lấy hàng), nhờ đó mà tiết kiệm được chi phí giao dịch liên quan đến việc tìm kiếm, chờ đợi tác nhân có nhu cầu trao đổi Điều này góp phần làm tăng tính hiệu quả của quá trình sản xuất xã hội khi thúc đẩy chuyên môn hoá và phân công lao động xã hội

- Phương tiện định giá

Với chức năng này, tiền được sử dụng làm đơn vị đánh giá, nghĩa là nó được dùng để đo giá trị các hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế, để biểu thị giá cả hàng hóa và dịch vụ

Khi chưa có tiền, việc trao đổi hàng hóa và dịch vụ diễn ra rất phức tạp vì không có đơn vị chung để đánh giá giá trị của chúng Chẳng hạn, để thực hiện các hành vi trao đổi 3 mặt hàng thông thường: gạo, bia và cam thì trước hết người ta phải ấn định giá của mỗi mặt hàng theo các mặt hàng khác như sau: Giá của gạo được tính bằng cam hoặc bia

Giá của bia được tính bằng cam hoặc gạo

Giá của cam được tính bằng bia hoặc gạo

Và như vậy, thì phải có rất nhiều loại giá khác nhau Một cách khái quát, khi cần trao đổi N mặt hàng khác nhau thì số giá cần thiết để phục vụ quá trình trao đổi sẽ là N*(N-1)/2, trong khi nếu dùng tiền để trao đổi, chỉ cần N giá (xem Bảng 1.1)

Bảng 1.1 So sánh giữa số lượng giá để trao đổi trực tiếp với số lượng

giá trao đổi bằng tiền

Số mặt hàng Số lượng giá

trao đổi trực tiếp

Số lượng giá trao đổi bằng tiền

- Phương tiện dự trữ giá trị

Tiền là phương tiện dự trữ vì nó có thể dùng để mua sắm trong tương lai Chức năng này của tiền tệ rất hữu ích vì mọi người thường không được sử dụng hết thu nhập của mình ngay lập tức mà sẽ giữ lại cho đến khi có nhu cầu chi tiêu Trong thực tế, tiền không phải là phương tiện duy nhất thực hiện chức năng phương tiện tích luỹ vì một tài sản như: tiền mặt, cổ phiếu, nhà đất, trái

phiếu, … đều có thể được sử dụng làm phương tiện tích luỹ giá trị và việc sử dụng một số tài sản trong số các tài sản này để tích luỹ có lợi hơn sử dụng tiền, mức sinh lời cao hơn, có giá trị sử dụng thực tế Tuy nhiên, hầu hết, mọi người

đều tích lũy tiền với một tỷ lệ nhất định bởi sự an toàn và "tính lỏng" của tiền

Tiền là tài sản có tính lỏng nhất bởi vì nó là phương tiện trao đổi, không giống như các tài sản khác, tiền không cần chuyển thành thứ khác với mục đích mua hàng; những tài sản khác phải mất chi phí giao dịch khi cần chuyển sang tiền Tuy nhiên, do tiền là đơn vị tính toán giá trị của những tài sản, hàng hóa khác nên giá trị của tiền phụ thuộc vào mức giá của các hàng hóa đó Nếu mức giá tăng gấp 2 lần thì giá trị của tiền bị giảm đi 1/2 và ngược lại, khi mức giá giảm còn 1/2 thì giá trị của tiền tăng lên 2 lần Như vậy, có thế thấy, việc sử dụng tiền như là phương tiện tích lũy giá trị phụ thuộc vào sự ổn định của đồng tiền được đo bằng sức mua của nó

1.1.2 Sự phát triển của các hình thái tiền tệ trong hoạt động thanh toán

Vào cuối thời kỳ La Mã cổ đại, các hàng hóa thông thường có tần số trao đổi nhiều nhất được lựa chọn một các tự phát làm môi giới trung gian trong trao đổi Tại mỗi địa phương khác nhau, các hàng hóa được được lựa chọn làm phương tiện trao đổi cũng khác nhau: gia súc, thuốc lá, dầu ôliu,… Tuy nhiên, việc sử dụng hàng hóa làm vật trao đổi dần bộc lộ những hạn chế: khó khắc trong việc chia nhỏ để trả lại tiền tẻ; chịu tác động bởi yếu tố tự nhiên; không thuận tiện trong việc di chuyển giữa các vùng khác nhau,…

Sang thế kỷ XIX, vàng được chấp nhận trong lưu thông bởi những thuộc tính tự nhiên phù hợp với vai trò phương tiện trao đổi: dễ chia nhỏ, hợp nhất; Bền, ít chịu ảnh hưởng bởi yếu tố tự nhiên; có giá trị lớn trong một khối lượng nhỏ, dễ di chuyển hơn hàng hóa Tuy nhiên, sự bất lợi của lưu thông vàng cũng dần bộc lộ: vì vàng nặng nên việc di chuyển vàng bất tiện và quan trọng hơn là khi nhu cầu trao đổi hàng hóa tăng, vàng trở nên khan hiếm và nhu cầu dự trữ vàng tăng

Tiếp sau đó, tiền giấy và tiền xu (gọi chung là tiền mặt) được sử dụng trong lưu thông Thực chất của loại tiền này là một chứng chỉ cam kết có thể

được chuyển đổi ngang giá thành tiền kim loại hoặc một lượng kim loại quý Tuy nhiên, loại tiền này nhanh chóng được chuyển thành tiền giấy không có bảo đảm - tiền pháp định, nghĩa là mọi người buộc phải chấp nhận nó theo quy định của Nhà nước, không có khả năng chuyển đổi thành kim loại quý Tiền giấy có ưu thế là nó nhẹ hơn tiền thực rất nhiều, chi phí bảo quản và vận chuyển thấp, chi phí in ấn và đảm bảo an toàn rẻ, thuận tiện khi sử dụng Tuy nhiên, nhưng nó chỉ có thể được chấp nhận làm trung gian trao đổi chỉ nếu lòng tin vào người có thẩm quyền phát hành nó đủ lớn và việc làm giả đồng tiền đó rất khó khăn Đồng thời, việc điều tiết lượng tiền giấy lưu thông cho phù hợp với nhu cầu trao đổi và dữ trữ là rất phức tạp Tiền giấy và tiền xu có nhược điểm là dễ dàng bị đánh cắp và đặc biệt khá tốn kém khi vận chuyển số lượng lớn Để giải quyết vấn đề này, những tiến bộ khác của hệ thống thanh toán đã diễn ra với sự phát triển của hoạt động ngân hàng hiện đại: sự ra đời

của Séc Séc là một loại hối phiếu nhận nợ chi trả ngay khi xuất trình, cho

phép thực hiện giao dịch mà không cần mang theo một khoản tiền mặt lớn Sự

ra đời của Séc là một tiến bộ mới đã cải thiện hiệu quả của hệ thống thanh toán Người ta nhận thấy các khoản thanh toán đến và đi có thể bù trừ cho nhau; nếu không có Séc, các luồng luân chuyển tiền này sẽ rất lớn Ngược lại, với Séc, các khoản thanh toán có thể bù trừ lẫn cho nhau và cũng không cần luân chuyển tiền mặt Việc sử dụng Séc vì vậy đã làm giảm chi phí giao dịch

và cải thiện hiệu quả kinh tế Một ưu điểm khác của Séc là nó có thể được viết

ra với bất kỳ số tiền nào cho tới hết số dư trên tài khoản, để thực hiện giao dịch

dễ dàng hơn nhiều với số tiền lớn Séc còn có ưu thế so với tiền mặt trong việc chống lại khả năng mất trộm, và rất thuận tiện trong việc thực hiện vận chuyển, chi trả

Tuy nhiên, hệ thống thanh toán Séc cũng gặp những vấn đề nhất định: thứ nhất, phải mất một thời gian để mang Séc từ nơi này đến nơi khác, đặc biệt khi

người nhận thanh toán Séc ở khác địa bàn người chi trả Séc mà người đó cần được chi trả nhanh chóng Với những yêu cầu cần tiền mặt ngay thì đặc điểm

này của Séc không thể đáp ứng được Thứ hai, việc xử lý chứng từ Séc tiêu tốn

một khoản chi phí không nhỏ

Với sự phát triển của công nghệ tin học cũng như máy tính và những ứng dụng của nó trong các hệ thống thanh toán, tất cả các công việc giấy tờ có thể được loại bỏ bằng cách chuyển đổi hoàn toàn sang các dữ liệu điện tử, trong

đó toàn bộ các khoản thanh toán được thực hiện thông qua các thiết bị điện tử Các phương tiện thanh toán điện tử đã được thừa nhận rộng rãi trên thế giới trong nhiều năm gần đây Hệ thống thanh toán của nhiều ngân hàng trung ương hiện nay cho phép các ngân hàng, định chế tài chính mở tài khoản tại ngân hàng trung ương và chuyển tiền cho nhau

Các khoản thanh toán nhỏ có thể thực hiện thông qua các trung tâm thanh toán bù trừ tự động (ACH) Hệ thống thanh toán bán lẻ này ngày càng trở nên thông dụng đối với các doanh nghiệp khi họ chi trả tiền công, tiền lương cho nhân viên Các hộ gia đình có có thể chi trả hóa đơn điện thoại, các dịch vụ công cộng, đóng bảo hiểm,… thông qua ACH

Sự phát triển của hệ thống thanh toán cùng với vai trò của các ngân hàng cho phép sử dụng các phương tiền thanh toán không phải là tiền mặt để phục

vụ cho nhu cầu trao đổi, luân chuyển hàng hóa Các phương tiện đó là Séc, uỷ nhiệm thu (UNT), uỷ nhiệm chi (UNC), thẻ,… Việc sử dụng các phương tiện thanh toán này cho phép có thể thực hiện được các giao dịch mà không cần xuất hiện tiền mặt Sự phát triển nhanh chóng của công nghệ điện tử và tin học cùng sự ứng dụng của chúng trong ngành ngân hàng đang hứa hẹn một hệ thống thanh toán hiệu quả và ít tốn kém, trong đó việc sử dụng các phương tiện thanh toán có ứng dụng tin học, điện tử trở nên phổ biến Điều này cho phép tiết giảm tối đa việc sử dụng tiền mặt trong lưu thông và ngày hoàn thiện hơn các phương tiện thanh toán qua ngân hàng

1.2 THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT

1.2.1 Khái niệm, vai trò và đặc điểm

a) Khái niệm

Trong nền kinh tế hàng hoá, sự hình thành và phát triển các chu chuyển tiền tệ là một tất yếu khách quan Sự tồn tại của tiền tệ và lưu thông tiền tệ là nhân tố đặc biệt quan trọng để quá trình sản xuất và thay đổi hàng hoá được tiến hành đồng thời có tác động lớn đến hiệu quả của các quá trình này Cùng với sự phát triển của xã hội là sự xuất hiện và phát triển của các hình thái tiền tệ và cũng đồng nghĩa với sự xuất hiện và phát triển ngành ngân hàng và dịch vụ ngân hàng trong đó là hàng đầu là dịch vụ thanh toán tiền tệ

Dịch vụ thanh toán của NHTM được thực hiện dưới 2 hình thức: dịch vụ thanh toán bằng tiền mặt và dịch vụ thanh toán KDTM

Dịch vụ thanh toán bằng tiền mặt được thực hiện bằng công vụ tiền giấy

và tiền kim loại, chủ yếu phục vụ cho các mối quan hệ kinh tế giữa Nhà nước, các xí nghiệp, tổ chức kinh tế với nhân dân lao động được thực hiện bằng hai hình thức dịch vụ: dịch vụ thanh toán bằng tiền mặt tự phát trong khu vực dân

cư ngoài phạm vi ngân hàng và dịch vụ tiền mặt qua ngân hàng Ngược lại, dịch vụ thanh toán KDTM một loại hình gần như tuyệt đối do ngân hàng thực hiện dựa trên công cụ thanh toán là tiền ghi sổ, chỉ tồn tại trên tài khoản của ngân hàng

Đối tượng làm công cụ tổ chức dịch vụ tiền mặt và thanh toán KDTM

có sự khác nhau rất lớn Trong khi tiền mặt có thể tiếp xúc vật thể, vật chất, là công cụ để thực hiện chức năng cất trữ giá trị thì tiền ghi sổ còn gọi tiền tài khoản lại có đặc điểm trừu tượng, chỉ tồn tại bằng dạng số dư, tiền gửi tài khoản ngân hàng, chủ yếu thực hiện chức năng làm phương tiện thanh toán, ít khi thực hiện chức năng cất trữ giá trị như tiền mặt trong tay người sở hữu Tuy nhiên, về điều kiện sử dụng và ý nghĩa kinh tế thì cả 2 loại hình dịch vụ thanh toán tiền mặt và phi tiền mặt đều dựa trên các cơ sở khác nhau đã có hiệu quả rất khác nhau Trong đó dịch vụ thanh toán KDTM của NHTM là sản phẩm của khoa học tổ chức lưu thông tiền tệ, luôn phát triển với các dạng thức hiện đại và là biểu tượng của loại hình sử dụng tiền tệ có hiệu quả vô cùng lớn

Nhìn chung, dịch vụ thanh toán KDTM là tổng thể tất cả các quan hệ thanh toán tiền tệ phi tiền mặt giữa các chủ thể tham gia, được thực hiện thông qua

bằng cách trích chuyển tiền từng món trên tài khoản, hoặc chênh lệch sau khi

bù trừ lẫn nhau hoặc thông qua ngân hàng

b) Đặc điểm của thanh toán KDTM

Thanh toán KDTM là phương thức thanh toán không đòi hỏi sự hiện diện của một khối lượng tiền mặt tương ứng, mà chỉ có sự chuyển nhượng giá trị được ghi nhận giữa người trả tiền và người nhận tiền thông qua một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (thường là NHTM) Giá trị chuyển nhượng qua

các bút toán trên sổ sách tại tổ chức làm dịch vụ thanh toán được gọi là tiền ghi sổ Thanh toán KDTM ngày nay sử dụng các phương tiện như Séc, thẻ, lệnh chi (hay uỷ nhiệm chi), nhờ thu (hay uỷ nhiệm thu) và cả những phương

tiện thanh toán khác thay thế cho cả tiền mặt và tiền ghi sổ như chứng chỉ nợ, hối phiếu, thư tín dụng,

Dịch vụ thanh toán KDTM được thực hiện và được tiến hành bằng cách ngân hàng trích chuyển tiền từ tài khoản khách hàng này sang tài khoản khách hàng khác hoặc từ kết quả bù trừ lẫn nhau Dịch vụ thanh toán KDTM được thực hiện theo uỷ nhiệm của khách hàng bằng hợp đồng thoả thuận với ngân hàng – uỷ nhiệm dịch vụ thanh toán dài hạn, định kỳ hoặc từng lần bằng pháp luật và giấy tờ chuyên dùng có tính chuyên nghiệp và phổ cập Dịch vụ thanh toán KDTM có những đặc diểm cơ bản sau:

- Thứ nhất, dịch vụ thanh toán KDTM độc lập so với sự vận động của vật

tư hàng hoá cả về thời gian và không gian, thông thường sự vận động của tiền trong thanh toán và sự vận động của vật tư hàng hoá là không có sự ăn khớp với nhau Đây là đặc điểm lớn nhất, nổi bật nhất trong thanh toán KDTM cần phải được nhận thức một cách đúng đắn

Ở đây, khác với thanh toán bằng tiền mặt do khách hàng tự thực hiện, dịch vụ thanh toán phi tiền mặt qua ngân hàng không phải được tiến hành một cách trực tiếp theo kiểu “giao hàng, nhận tiền”, mà là việc giao hàng được tiến hành ở nơi này, trong thời gian này, nhưng việc thanh toán có thể được thực hiện ở nơi khác, trong thời gian khác Đặc điểm cơ bản này cho phép dịch vụ

thanh toán KDTM có thể thực hiện với khối lượng giá trị không hạn chế, thường là với giá trị lớn mà dịch vụ tiền mặt do khách hàng tự phục vụ không thể làm được Tài khoản ngân hàng là cơ sở để thực hiện dịch vụ thanh toán KDTM

- Thứ hai, dịch vụ thanh toán KDTM vật môi giới (tiền mặt) không xuất

hiện như trong thanh toán bằng tiền mặt (H-T-H) mà nó chỉ xuất hiện dưới hình thức tiền tệ kế toán (tiền ghi sổ) và được ghi chép trên các chứng từ, sổ sách kế toán (gọi là tiền chuyển khoản)

Với đặc điểm này thì mỗi bên tham gia thanh toán (mà chủ yếu là người mua) nhất định phải mở tài khoản tại ngân hàng và hơn nữa phải có tiền trên tài khoản đó Bởi vì, nếu không như vậy thì việc thanh toán sẽ không thể tiến hành

Ngoài ra do phải mở tài khoản tại ngân hàng, nên vấn đề kiểm soát của ngân hàng trong việc tổ chức thanh toán là cần thiết để đảm bảo đặc điểm kỹ thuật và tính chuyên nghiệp của dịch vụ này

- Thứ ba, trong tổ chức dịch vụ thanh toán KDTM, ngân hàng đóng vai

trò rất quan trọng, là người tổ chức và hoàn thành thực hiện các khoản thanh toán của khách hàng uỷ nhịêm

Ngoài hai hoặc nhiều đơn vị mua bán tham gia trong thanh toán, thì ngân hàng là người “thứ ba” môi giới kinh doanh chịu trách nhiệm tổ chức thực hiện kết thúc quá trình mua bán và trả tiền các đối tác Bởi vì chỉ có ngân hàng - người quản lý tài khoản tiền gửi của các đơn vị, mới được phép trích chuyển tài khoản của các đơn vị coi như một loại nghiệp vụ đặc biệt của ngân hàng Với nghiệp vụ đặc biệt như vậy, ngân hàng trở thành một “Trung tâm môi giới thanh toán” cho xã hội - trong trường hợp đó, có thể nói toàn bộ quá trình thanh toán được thực hiện thuận lợi trôi chảy hay không được quyết định bởi người thực hiện, mà trong đó ngân hàng là người đóng vai trò “kết thúc” quá trình thanh toán

- Thứ tư, dịch vụ thanh toán KDTM có đặc điểm phổ biến như các dịch

vụ khác của nền kinh tế: trừu tượng, không thể dự trữ, chỉ xuất hiện khi có uỷ nhiệm của khách hàng đưa tới ngân hàng Do vậy, dịch vụ thanh toán có tính thời vụ (chẳng hạn dịp kết thúc niên gián hoạt động của doanh nghiệp,…) và vào thời điểm cao, chẳng hạn khách hàng chỉ giao nộp uỷ nhiệm thanh toán cho ngân hàng vào những giờ "cao điểm" và giờ thanh toán bù trừ (chỉ vài giờ trong ngày)

c) Ưu, nhược điểm của thanh toán KDTM so với thanh toán bằng tiền mặt

So với thanh toán bằng tiền mặt, thanh toán KDTM có những ưu thế vượt trội, cụ thể:

- Giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí in ấn, vận chuyển, sử dụng tiền mặt;

Với phương tiện thanh toán KDTM, các khoản thanh toán có thể tiến hành với khối lượng lớn, giá trị cao, đồng thời tránh được những chi phí kiểm đếm, vận chuyển như đối với thanh toán tiền mặt

- An toàn trong giao dịch thanh toán, tránh rủi ro trong việc lưu hành và cất trữ tiền mặt; nạn làm giả tiền mặt đang ngày càng phổ biến về quy mô và tinh vi về chất lượng đã và đang gây thiệt hại lớn về an ninh kinh tế - xã hội cho các nước trên thế giới

Việc cất trữ quá nhiều tiền mặt đôi khi có thể gây ra những tổn thất không lường trước được Hoả hoạn, thiên tai,… có thể làm cho tiền giấy bị huỷ hoại hoàn toàn Với các phương tiện thanh toán điện tử, người sử dụng không còn phải quá lo lắng về những rủi ro trên Điều quan trọng nhất mà họ phải quan tâm đó là ghi nhớ những thông tin mật của mình và không được làm lộ thông tin cho những người không đáng tin cậy

- Nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn trong nền kinh tế;

Việc sử dụng các phương tiện thanh toán KDTM, hỗ trợ cho khả năng huy động vốn chi phí thấp từ nguồn tiền gửi không kỳ hạn của các NHTM,

giúp hệ thống ngân hàng đa dạng hoá nguồn doanh thu từ phí dịch vụ thanh toán, tạo điều kiện thúc đẩy mạnh mẽ các luồng vốn chu chuyển giữa các khu vực kinh tế, đưa tới sự chuyên môn hoá cao về phân công lao động, góp phần quan trọng vào tốc độ tăng trưởng kinh tế vĩ mô

- Tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các hoạt động giao dịch thương mại đặc biệt là trong thương mại điện tử

Đặc biệt với những đối tác mua bán từ xa, rất thuận tiện cho bên bán hàng

có thể kiểm tra xem liệu thật sự bên mua hàng có đáp ứng được điều kiện thanh toán hay không thông qua kiểm tra tài khoản của khách hàng đó Và ngược lại bên mua hàng có thể thanh toán một cách nhanh chóng và qua đó gián tiếp có thể nhận hàng nhanh hơn, phục vụ tốt hơn hoạt động kinh doanh của mình

- Góp phần hạn chế các giao dịch không hợp pháp

Thanh toán KDTM giúp tăng doanh thu cho ngân sách Nhà nước nhờ tăng doanh thu thuế thông qua tác động giảm các hoạt động ngầm trong nền kinh tế Ngày nay thông qua thực hiện thanh toán KDTM mà NHTM có thể đóng góp vào việc phát hiện những hiện tượng “rửa tiền” hay những nguồn tiền phi pháp khác

Với những ưu điểm trong dịch vụ thanh toán KDTM đã trở thành một hình thức không thể thiếu trong nền kinh tế thị trường, đem lại lợi ích cho xã hội Mặt khác, trước xu thế toàn cầu hoá và sự bùng nổ của CNTT, dịch vụ thanh toán KDTM không chỉ giới hạn trong phạm vi một quốc gia, mà nó đã vươn ra toàn cầu, vì vậy các phương tiện thanh toán thường xuyên được cải tiến và hoàn thiện, đáp ứng yêu cầu hội nhập

Thanh toán KDTM không chỉ giải quyết được những vấn đề bất lợi của nền kinh tế thiên về sử dụng tiền mặt Với phương tiện thanh toán KDTM, các khoản thanh toán có thể tiến hành với khối lượng và giá trị lớn Bên cạnh đó, đối với NHTM, các phương tiện thanh toán KDTM còn giúp các NHTM tăng khả năng huy động vốn với chi phí thấp từ nguồn tiền gửi không kỳ hạn của

các tổ chức và dân cư Và trên thực tế, doanh thu từ phí dịch vụ thanh toán cũng là một nguồn thu đáng kể, ổn định và ít rủi ro của các NHTM

Tuy nhiên, bên cạnh những ưu điểm trên, thanh toán KDTM cũng có những nhược điểm nhất định so với thanh toán bằng tiền mặt:

- Thứ nhất, dịch vụ thanh toán KDTM phụ thuộc vào đơn vị trung gian là các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (thường là các NHTM), do đó, nhiều khi người có tiền không thể chủ động hoàn toàn trong hoạt động thanh toán của mình Người sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM phụ thuộc vào thời gian, địa điểm làm việc,… cũng như quy chế hoạt động thanh toán của NHTM Trong nhiều trường hợp, điều này trở nên rất bất tiện

- Thứ hai, đối với các khoản thanh toán nhỏ, lẻ, với khoảng cách địa lý gần,… thì thanh toán bằng tiền mặt chiếm ưu thế về sự nhanh chóng, thuận tiện hơn hẳn so với thanh toán KDTM Nếu thanh toán bằng tiền mặt, người mua và người bán có thể thanh toán với nhau nhanh chóng với chi phí giao dịch thấp hơn so với thanh toán KDTM

Thứ ba, để sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM, khách hàng phải mở tài khoản và để một số dư nhất định tại NHTM Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh của NHTM không phải luôn luôn tuyệt đối an toàn Điều này chứng tỏ, thanh toán KDTM đôi khi cũng thiếu an toàn hơn giữ tiền mặt Ngoài ra, trong quá trình thực hiện thanh toán KDTM, các NHTM cũng có thể gặp phải những sai sót, sự cố,… làm ảnh hưởng đến tốc độ thanh toán, cùng với các hoạt động tội phạm trong lĩnh vực ngân hàng đang có xu hướng ngay càng gia tăng cũng là nguyên nhân tạo sự bất an cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM

1.2.2 Mối quan hệ giữa thanh toán tiền mặt và thanh toán KDTM

Giữa thanh toán KDTM và thanh toán bằng tiền mặt - tức là giữa hai hình thức chu chuyển tiền tệ có mối quan hệ mật thiết với nhau - giữa chúng có mối liên hệ với nhau chặt chẽ và thường xuyên chuyển hoá lẫn nhau Dịch vụ thanh toán tiền mặt và KDTM có mối quan hệ tương hỗ, làm điều kiện cho việc hình

thành các dịch vụ sử dụng tiền mặt và tiền ghi sổ Việc khách hàng nộp tiền mặt hàng ngày vào tài khoản ở ngân hàng (chằng hạn tiền bán hàng sau mỗi ngày thực hiện, ) làm cơ sở tạo ra số dư tiền ghi sổ trên tài khoản thanh toán

từ cơ sở này chủ tài khoản uỷ nhiệm cho ngân hàng thực hiện các nhiệm vụ thanh toán KDTM như chuyển tiền liên ngân hàng, phát hành Séc, thanh toán

bù trừ, trả nợ ngân hàng,… Đồng thời, số dư tiền gửi trên tài khoản lại là cơ sở

để ngân hàng cung ứng dịch vụ tiền mặt cho khách hàng

Cùng với sự phát triển của sản xuất hàng hàng hóa, nhu cầu trao đổi ngày càng tăng và phạm vi trao đổi hàng hóa đã không còn giới hạn trong một khu vực địa lý, một vùng lãnh thổ hay một quốc gia Cùng với sự nảy sinh nhu cầu trao đổi vượt ra khỏi giới hạn về mặt địa lý, thanh toán KDTM đã chứng tỏ được những lợi thế ưu việt hơn hẳn so với thanh toán bằng tiền mặt Cùng với những ưu điểm của mình, thanh toán KDTM đang có xu hướng ngày càng gia tăng cả về khối lượng lẫn tỷ trọng và tỷ trọng về thanh toán bằng tiền mặt có

xu hướng giảm dần Tuy nhiên, như đã trình bày ở mục 1.2, bên cạnh những

ưu điểm, thanh toán KDTM cũng có những hạn chế nhất định so với thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt là cần thiết và tất yếu để bù đắp những khiếm khuyết của thanh toán KDTM

Chính vì vậy, có thể khẳng định rằng, hoạt động thanh toán của một nền kinh tế muốn vận hành thông suốt thì phải có cả thanh toán bằng tiền mặt và thanh toán KDTM NHTM với tư cách là một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, đóng vai trò là trung gian cho các hoạt động thanh toán thì bắt buộc phải

tổ chức tốt cả 2 loại hình dịch vụ này, một mặt vì lợi ích của nền kinh tế và dân

cư, mặt khác đó là giải pháp chiến lược giúp NHTM mở rộng thị trường khai thác vốn, cung cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác của NHTM

Cuối cùng là phải khẳng định rằng, thanh toán KDTM là một phương pháp sử dụng tiền tệ hợp lý và là công cụ quan trọng để thực hiện công tác quản lý kinh tế của Nhà nước Nhưng phải thấy rằng, việc làm đó có phát huy dược tác dụng tốt hay không cũng phải trên cơ sở tổ chức tối lưu thông tiền mặt trong nền kinh tế Bởi vì như ta đã thấy phương tiện thanh toán của tiền tệ

ra đời từ phương tiện lưu thông của nó nghĩa là nếu không có tiền (tiền mặt, tiền gửi,…) thì không thể nói đến việc thanh toán nói chung và thanh toán bằng chuyển khoản nói riêng được - phân tích như vậy để thấy rằng nhận thức được mối quan hệ giữa hai hình thức chu chuyển tiền tệ trong việc tổ chức công tác thanh toán có ý nghĩa rất to lớn

1.3 CÁC LOẠI HÌNH DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM CHỦ YẾU CỦA NHTM

Hiện nay, dịch vụ thanh toán KDTM có các loại hình (phương tiện thanh toán) chủ yếu sau:

- Uỷ nhiệm chi - hoặc lệnh chi

- Uỷ nhiệm thu - hoặc nhờ thu

- Thư tín dụng

- Thẻ ngân hàng

Mỗi một phương tiện thanh toán đều có những ưu, nhược điểm riêng Mỗi tổ chức, cá nhân, tuỳ theo yêu cầu của mình mà lựa chọn phương tiện thanh toán phù hợp (trừ những tổ chức hay cá nhân vi phạm kỷ luật thanh toán thì buộc phải áp dụng phương tiện thanh toán do ngân hàng chỉ định)

Khi lựa chọn phương tiện thanh toán, tổ chức, cá nhân phải căn cứ trên nhu cầu thanh toán và các điều kiện của mình trên cơ sở có thỏa thuận, xét đến yếu tố thuận tiện cho bên thụ hưởng Thông thường, việc lựa chọn phương tiện thanh toán cần chú ý một số điểm như sau:

- Khoảng cách và địa bàn hoạt động giữa bên thanh toán và bên thụ hưởng;

- Khoảng thời gian và tính chất thường xuyên hay không thường xuyên của các khoản giao dịch

- Tính chất hoạt động của các bên tham gia thanh toán

Ngoài ra, việc lựa chọn sử dụng các phương tiện thanh toán của khách hàng tại mỗi nước phụ thuộc vào môi trường kinh tế, điều kiện xã hội, trình độ dân trí, thu nhập của dân cư, khoa học công nghệ, quy mô của các ngân hàng trong nền kinh tế; quy trình và thủ tục thanh toán cho các phương tiện và việc

tổ chức hệ thống thanh toán của hệ thống ngân hàng

1.3.1 Dịch vụ thanh toán bằng Séc (Cheque - check)

* Khái niệm: Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, được lập theo quy

định của pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của mình để trả cho người thụ hưởng có tên ghi trên Séc hoặc trả cho người cầm Séc

Như vậy, Séc là một chi phiếu, lập trên mẫu in sẵn do chủ tài khoản phát hành giao trực tiếp cho người bán để thanh toán tiền vật tư, hàng hoá, chi phí, dịch vụ,…

* Dịch vụ thanh toán Séc có đặc điểm

- Khách hàng là người mua tự phát hành Séc và tự trao đổi trực tiếp để trả tiền cho người bán, công đoạn này thực hiện ngoài ngân hàng không có sự tham gia của ngân hàng

- Ngân hàng chỉ làm các dịch vụ theo uỷ quyền của khách hàng về mở tài khoản phát hành Séc cho khách hàng, bán Séc cho khách hàng; quản lý số dư tài khoản và thanh toán Séc khi khách hàng (người bán hàng dịch vụ) nộp vào Nhờ có dịch vụ này khách hàng mua không phải dùng tiền mặt mà dùng Séc thay thế trực tiếp và người bán nộp Séc vào ngân hàng thay vì nộp tiền mặt vào tài khoản ở ngân hàng để tăng tài sản gửi ngân hàng của mình

- Séc là có tính thời hạn Tính thời hạn của Séc được thể hiện ở chỗ: nó chỉ có giá trị thanh toán trong thời hạn có hiệu lực Thời hạn này được quy định tuỳ thuộc vào mỗi nước và cho từng loại Séc riêng biệt

Từ những đặc điểm trên cho thấy, việc sử dụng Séc làm phương tiện thanh toán có những ưu điểm: thông qua việc bù trừ các khoản thanh toán, Séc góp phần giảm chi phí giao dịch và cải thiện hiệu quả kinh tế; người mua có

thể sử dụng Séc để thanh toán mà chưa cần ngay lập tức đến sự can thiệp của ngân hàng vì vậy nó có thể được thanh toán mọi nơi, mọi lúc, rất thuận tiện cho người phát hành

Tuy nhiên, Séc cũng có những hạn chế: thời gian thanh toán Séc thường chậm hơn do phải mất thời gian để mang Séc từ nơi này đến nơi khác, phải nộp Séc vào ngân hàng, ; tính thời hạn của Séc cũng là một hạn chế của Séc

do người thụ hưởng bị bắt buộc phải mang Séc đến ngân hàng để thanh toán trong thời hạn, qua thời hạn đó, tờ Séc sẽ không có giá trị.; Séc cũng có nguy

cơ rủi ro về mất mát hoặc hư hỏng, không sử dụng được; và cuối cùng, do tại thời điểm viết Séc, người trả không biết chính xác số dư tài khoản của mình nên có thể xảy ra trường hợp số tiền ghi trên Séc vượt quá số tiền trên tài khoản hoặc hạn mức thấu chi của người viết Séc, điều này làm cho Séc không thanh toán được ngay và nếu trong thời hạn, số dư trên tài khoản của người phát hành Séc vẫn không đủ, Séc sẽ bị trả lại và lúc đó, thủ tục thanh toán phải được tiến hành lại từ đầu Rủi ro này đôi khi còn liên quan đến đạo đức của người phát hành Séc

Séc có nhiều loại, được phân chia theo các tiêu thức khác nhau

- Căn cứ vào tính chất chuyển nhượng, có các loại Séc:

+ Séc ký danh, được ghi rõ tên người thụ hưởng trên tờ Séc

+ Séc vô danh, không ghi rõ tên người thụ hưởng trên tờ Séc, bất kỳ ai cầm tờ Séc cũng có thể nhận đủ số tiền ghi trên tờ Séc tại ngân hàng

+ Séc theo lệnh, ghi rõ trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng, Séc này được chuyển nhượng theo thủ tục ký hậu

- Căn cứ vào hình thức thanh toán, có các loại Séc:

+ Séc tiền mặt, chỉ để dùng nhận tiền mặt tại ngân hàng

+ Séc chuyển khoản, dùng để chuyển khoản bằng cách trích tiền trên tài khoản của người phải trả chuyển sang tài khoản của người được hưởng

+ Séc xác nhận, được ngân hàng đảm bảo khả năng thanh toán

1.3.2 Dịch vụ thanh toán bằng uỷ nhiệm chi (UNC) - hoặc lệnh chi

UNC (hoặc lệnh chi) là phương tiện thanh toán mà người trả tiền lập lệnh thanh toán theo mẫu do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán quy định, gửi cho

tổ chức cúng ứng dịch vụ thanh toán nơi mình mở tài khoản yêu cầu tổ chức

đó trích một số tiền nhất định trên tài khoản của mình để trả cho người thụ

Thanh toán bằng UNC có ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thủ tục đơn giản, đặc biệt là khi có sự hỗ trợ của CNTT; không gây phiền hà cho người trả tiền, chỉ sau một thời gian ngắn bên bán hàng sẽ nhận được tiền mà không phải đến ngân hàng làm thủ tục Tuy nhiên, nó cũng có nhược điểm là việc trả tiền cho người thụ hưởng là do thiện chí của người mua, nếu người mua thiếu trách nhiệm, không sòng phẳng thì người bán sẽ bị người mua chiếm dụng vốn

1.3.3 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu (UNT) – hoặc nhờ thu

Uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu là phương tiện thanh toán mà người thụ

hưởng lập lệnh thanh toán theo mẫu do ngân hàng quy định, gửi cho tổ chức

cung ứng dịch vụ thanh toán ủy thác thu hộ mình một số tiền nhất định

Uỷ nhiệm thu được áp dụng phổ biến trong mọi trường hợp với điều kiện

2 bên mua và bán phải thống nhất với nhau và phải thông báo bằng văn bản cho ngân hàng về việc áp dụng thể thức uỷ nhiệm thu để ngân hàng làm căn cứ

tổ chức thực hiện thanh toán

Uỷ nhiệm thu được áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa những người

sử dụng dịch vụ thanh toán có mở tài khoản trong nội bộ NHTM hoặc giữa các NHTM, trên cơ sở có thoả thuận hoặc hợp đồng về các điều kiện thu hộ giữa bên trả tiền và bên thụ hưởng

Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hạn thực hiện nhờ thu hoặc UNT do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán thoả thuận với người sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của pháp luật

Trong trường hợp tài khoản của bên mua không đủ tiền để thanh toán thì

phải chờ khi tài khoản có đủ tiền mới thực hiện thanh toán đồng thời tính số tiền phạt để chuyển đến cho bên bán hưởng

Thanh toán bằng UNC có ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thuận tiện cho bên mua hàng vì không phải đến ngân hàng để làm thủ tục chi trả tiền, sau khi giao

- nhận hàng, căn cứ vào hồ sơ nhờ thu của bên bán, ngân hàng sẽ làm thủ tục

để trích tài khoản của người mua hàng chuyển cho người bán hàng Tuy nhiên,

nó cũng có nhược điểm là thủ tục để chi trả phức tạp, tốc độ thanh toán chậm

và phụ thuộc và số dư tài khoản tiền gửi của người mua, nếu người mua không

đủ tiền trong tài khoản, việc thanh toán sẽ không đựoc thực hiện

1.3.4 Dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng (L/C)

Thư tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện được ngân hàng mở theo yêu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh toán (người xin mở thư tín dụng), theo đó ngân hàng thực hiện yêu cầu của người sử dụng dịch vụ thanh toán (người xin mở thư tín dụng) để:

- Trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của người thụ hưởng khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của thư tín dụng; hoặc

- Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của người thụ hưởng vào một thời điểm nhất định trong tương lai khi nhận được bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán của thư tín dụng

Thư tín dụng được dùng để thanh toán giữa các bên mua và bán khác địa phương trong hệ thống ngân hàng trong trường hợp bên bán đòi hỏi bên mua phải đảm bảo vốn để chi trả ngay sau khi giao hàng hoá, dịch vụ

Thư tín dụng chỉ thanh toán tiền 1 lần Do vậy, sau khi thực hiện thanh toán, nếu trên tài khoản tiền ký gửi để mở thư tín dụng vẫn còn tiền, ngân hàng

sẽ lập phiếu chuyển khoản tất toán tài khoản này vào tài khoản tiền gửi của khách hàng

Thanh toán bằng L/C có ưu điểm: an toàn, hiệu quả, thuận tiện cho bên cả mua hàng lẫn bên bán hàng, đặc biệt là khi người mua – người bán có khoảng cách địa lý xa; nhờ có ngân hàng làm trung gian nên việc thỏa thuận thanh toán rất thuận tiện, người bán dễ dàng mua được hàng khi khả năng chi trả bị hạn chế và người mua yên tâm về khả năng chi trả của bên bán Tuy nhiên, nó cũng có nhược điểm là thủ tục để chi trả phức tạp và chi phí cho dịch vụ thanh toán này là khá lớn

1.3.5 Dịch vụ thanh toán bằng thẻ ngân hàng

Thẻ ngân hàng là phương tiện thanh toán do tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán phát hành và cấp cho người sử dựng dịch vụ thanh toán để sử dụng theo hợp đồng ký kết giữa tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và người sử dụng dịch vụ thanh toán

Thẻ ngân hàng là một loại công cụ thanh toán hiện đại do ngân hàng phát hành và bán cho các đơn vị và cá nhân, để họ sử dụng trong thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ,… hoặc rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lý hay tại các quầy trả tiền tự động (ATM)

a Thẻ tín dụng (Credit card)

Thẻ tín dụng là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm

vi hạn mức tín dụng đã được cấp theo thỏa thuận với tổ chức phát hành thẻ

Thẻ tín dụng dùng để chi trả hoặc rút tiền mặt tại ngân hàng phát hành thẻ Ngân hàng phát hành thẻ thoả thuận với chủ thẻ và cấp một hạn mức tín dụng nhất định, chủ thẻ chỉ được phép sử dụng trong hạn mức tín dụng đó Khi

có nhu cầu thanh toán, chủ thẻ đến cơ sở chấp nhận thẻ thực hiện lệnh thanh toán, lúc đó chủ thẻ mới chính thức nhận nợ với ngân hàng Đến thời hạn thoả thuận, chủ thẻ phải có nghĩa vụ trả đầy đủ khoản gốc và lãi cho ngân hàng phát hành thẻ Như vậy, việc sử dụng thẻ tín dụng chính là hình thức vay tiền ngân hàng theo hạn mức đã thoả thuận để thanh toán

b Thẻ ghi nợ (Debit card)

Thẻ ghi nợ là thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện giao dịch thẻ trong phạm vi

số tiền trên tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán được phép nhận tiền gửi không kỳ hạn

Như vậy, thẻ ghi nợ có tính chất tương tự như thẻ tín dụng nhưng thẻ ghi nợ không được phép thanh toán hoặc chi trả vượt quá số dư của thẻ

Thẻ ghi nợ cũng là phương tiện thanh toán KDTM Bất cứ khách hàng nào có tài khoản nào mở tại ngân hàng đều có thể phát hành thẻ ghi nợ Thẻ ghi nợ cho phép khách hàng tiếp cận với tiền gửi trong tài khoản thanh toán của mình qua hệ thống kết nối trực tuyến để thanh toán hàng hoá, dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ hoặc thực hiện các giao dịch liên quan đến tài khoản tại máy ATM Như vậy, chủ thẻ được chi tiêu trên số dư trên tài khoản của mình tại ngân hàng Ngân hàng giữ vai trò cho chủ thẻ và thu phí dịch vụ

c Thẻ trả trước (Prepaid Card)

Đây là một phương tiện thanh toán tiên tiến hơn thẻ ghi nợ, hình thức bên ngoài cũng giống như thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, nhưng điểm khác biệt cơ bản là nó chứa đựng một lượng tiền nhất định được số hoá Khách hàng có thể mua thẻ với số tiền nhất định được tích hợp trên thẻ, hoặc bản thân truy cập vào tài khoản của mình tại ngân hàng và nạp một số tiền nhất định vào thẻ Thẻ trả trước bao gồm: Thẻ trả trước xác định danh tính (thẻ trả trước định danh) và thẻ trả trước không xác định danh tính (thẻ trả trước vô danh)

Ưu thế của loại thẻ này là nó có thể được sử dụng để chuyển giá trị điện

tử từ thiết bị này sang thiết bị khác mà không cần có sự cấp phép từ ngân hàng Hiện nay, các thẻ lưu trữ giá trị tinh vi có tên là thẻ thông minh Những thẻ

thông minh chứa đựng một mạch vi xử lý (Chip) cho phép chủ thẻ có thể tích hợp một giá trị bằng tiền được số hoá trên thẻ Mặc dù sản phẩm thanh toán này mới được phát triển trong vài năm gần đây nhưng có tốc độ tăng trưởng khá cao do những đặc điểm tiện lợi hơn của mình so với các loại thẻ khác Theo thống kê mới đây của tổ chức cung cấp giải pháp hỗ trợ thẻ thanh toán Greendot® của Mỹ, tốc độ tăng trưởng của thẻ trả trước trên toàn thế giới đã gia tăng đáng kể Năm 2005, tỷ lệ thẻ trả trước chiếm 9% tổng số thẻ lưu hành trên toàn thế giới, tỷ lệ này đã đạt 15% trong năm 2006.1

Nhìn chung, thanh toán bằng thẻ ngân hàng có ưu điểm: thuận tiện cho việc thanh toán, đặc biệt là các khoản thanh toán nhỏ lẻ, người sử dụng không cần thiết phải đến ngân hàng khi sử dụng dịch vụ thanh toán thẻ và vì thế thẻ

có thể được sử dụng thanh toán ngay cả khi ngân hàng không làm việc hoặc những nơi không có trụ sở ngân hàng; đối với thẻ được cấp hạn mức tín dụng, người sử dụng thẻ còn được thanh toán số tiền nhiều số dư tài khoản của mình đang có Tuy nhiên, nó cũng có nhược điểm là thẻ chỉ có thể thanh toán tại những nơi có điểm chấp nhận thẻ và số tiền giao dịch thanh toán bị giới hạn

1.3.6 Hối phiếu

Về cơ bản Hối phiếu là một loại giấy đòi nợ, được hình thành từ quan hệ tín dụng thương mại giữa các thương nhân Sự tham gia của ngân hàng trong quan hệ hối phiếu có thể với tư cách là người chấp nhận hối phiếu, người nhận cầm cố, nhận nhờ thu Không giống như Séc, hối phiếu không bắt buộc phải được xử lý thanh toán qua ngân hàng, mà quan hệ hối phiếu có thể diễn ra hoàn toàn bên ngoài ngân hàng

Ngoài ra, cùng với sự phát triển của khoa học công nghệ, các NHTM đã ứng dụng công nghệ điện tử vào các dịch vụ ngân hàng nên gần đây, dịch vụ thanh toán điện tử cũng đã được các NHTM bắt đầu triển khai thực hiện cho khách hàng như: Internet Banking, phone banking, SMS-Banking,…

1 Theo nguồn thống kê của Greendot ®

1.4 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM CỦA NHTM

Việc phát triển dịch vụ thanh toán KDTM của NHTM phụ thuộc vào rất nhiều nhân tố Bên cạnh những nhân tố mang tính chất nội tại của NHTM là những nhân tố mang tính khách quan, NHTM không thể tác động được mà đòi hỏi sự nỗ lực của Chính phủ, của toàn xã hội

1.4.1 Các nhân tố khách quan

a) Môi trường kinh tế - xã hội

Khi kinh tế kém phát triển, GDP tăng chậm, thu nhập của dân cư thấp,… thì nhu cầu trao đổi hàng hoá ít, độ tin cậy lẫn nhau chưa cao, các hoạt động kinh tế ngầm và gian lận thương mại còn nhiều thì các giao dịch thanh toán thường có xu hướng được thực hiện bằng tiền mặt Đồng thời, khi tiền tệ không ổn định, người ta có xu hướng quay về hình thức hàng đổi hàng, hoặc

sử dụng các phương tiện có tính ổn định cao như vàng hoặc ngoại tệ mạnh để thanh toán Trong điều kiện như vậy dịch vụ thanh toán KDTM khó có cơ hội phát triển

Ngược lại, khi nền kinh tế phát triển mạnh, thu nhập tăng, tiền tệ ổn định, mọi hoạt động kinh tế xã hội được công khai, minh bạch thì nhu cầu trao đổi

và thanh toán sẽ tăng cả về số món lẫn giá trị giao dịch Để đáp ứng nhu cầu thanh toán nhanh chóng, chính xác, tiện ích, an toàn với chi phí thấp, dịch vụ thanh toán KDTM chắc chắn sẽ phát triển Sự phát triển của khoa học kỹ thuật, mức độ tin học hoá các nghiệp vụ và khả năng xử lý tự động cao đã cho phép các ngân hàng có thể phát triển các dịch vụ thanh toán mới để khách hàng lựa chọn, đồng thời rút ngắn được thời gian thanh toán, tăng nhanh vòng quay của vốn, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế

Đồng thời, đi kèm với sự phát triển của kinh tế - xã hội là sự phát sinh các quan hệ trao đổi, mua bán,… trong đó, sẽ xuất hiện nhiều quan hệ trao đổi có khoảng cách địa lý xa, rất khó thực hiện bằng tiền mặt và việc thực hiện thanh toán KDTM là bắt buộc

đủ, đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế và minh bạch cho hoạt động thanh toán

c) Tập quán và thói quen của người dân

Nhu cầu dịch vụ thanh toán KDTM chịu ảnh hưởng sâu sắc của các yếu tố tâm lý, tập quán, thói quen và trình độ dân trí Khi việc sử dụng tiền mặt để thanh toán và cất giữ trở thành thói quen, tập quán của người dân thì việc thay đổi thường rất khó và phải mất nhiều thời gian Tuy nhiên, khi trình độ dân trí

và thu nhập được nâng lên, nhu cầu mở rộng quan hệ và trao đổi sẽ tăng theo, người dân có điều kiện tiếp cận với khoa học kỹ thuật hiện đại, người dân hiểu được sự tiện ích của việc sử dụng các phương tiện dịch vụ thanh toán KDTM thì thanh toán KDTM sẽ phát triển

Do đặc điểm của dịch vụ thanh toán là có người thanh toán và người thụ hưởng nên nếu một trong hai bên hiểu và muốn thực hiện thanh toán KDTM, thì việc thanh toán KDTM rất có thể xảy ra và ngược lại, khi một trong hai bên chỉ thích thanh toán bằng tiền mặt, rất khó thực hiện thanh toán KDTM Như vậy, chính sách khuyến khích thanh toán KDTM cần phải được tác động đến mọi người dân trong xã hội, tạo nên một trào lưu mới để thay đổi thói quen dùng tiền mặt

d) Khoa học công nghệ và những ứng dụng CNTT trong hoạt động thanh toán

Yếu tố khoa học kỹ thuật và công nghệ là nền tảng cơ sở vật chất để phát triển hệ thống thanh toán qua ngân hàng Trong những năm gần đây với sự phát triển vượt bậc của khoa học kỹ thuật đã có những tác động rất mạnh tới hoạt động thanh toán của ngân hàng, tạo ra một bước tiến nhảy vọt về chất, góp phần làm thay đổi nhận thức của người dân, giúp người dân có một cách nhìn mới về việc sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM

Ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán giúp ngân hàng đưa ra nhiều tiện ích cho dịch vụ thanh toán của mình, giúp thõa mãn nhu cầu thanh toán của khách hàng, từ đó khuyến khích khách hàng sử dụng các dịch vụ thanh toán KDTM Nếu như trước đây, để được thực hiện dịch vụ thanh toán, khách hàng phải đến ngân hàng để yêu cầu của mình và thời gian để chuyển một món tiền đi trong cùng một tỉnh, thành phố phải mất 2-3 ngày thì ngày nay, chỉ cần truy cập vào mạng internet hoặc bằng điện thoại di động, khách hàng có thể gửi yêu cầu đến cho ngân hàng và việc thanh toán đôi khi chỉ tính bằng phút, khoảng cách về địa lý không còn là vấn đề phải lo lắng trong các giao dịch thanh toán điện tử, Có được điều này là do các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán đã ứng dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động thanh toán

để nối mạng trực tiếp giữa ngân hàng với khách hàng và cung ứng dịch vụ thanh toán cho họ

Cũng nhờ sự phát triển của khoa học công nghệ mà ngày nay, chỉ với chiếc thẻ thanh toán, con người có thể đi khắp thế giới mà không cần phải mang theo một lượng tiền mặt lớn để chi tiêu, những người không biết mặt nhau cũng có thể thực hiện các giao dịch thanh toán rất đơn giản,

Như vậy, có thể thấy, khoa học công nghệ và những ứng dụng của nó rất

có giá trị trọng hoạt động thanh toán, nó tạo ra những tiện ích cho dịch vụ thanh toán KDTM mà việc thanh toán bằng tiền mặt không thể có được

1.4.2 Những nhân tố chủ quan

a) Nguồn nhân lực làm công tác thanh toán

Con người là yếu tố quyết định sự thành công hay thất bại của một tổ chức vì suy cho cùng, con người mới là người tạo nên máy móc và thiết lập quy trình làm việc cho máy móc, máy móc thiết bị tốt nhưng con người không biết sử dụng thì máy móc đó sẽ trở nên chẳng có giá trị Hoạt động ngân hàng nói chung và dịch vụ thanh toán KDTM nói riêng cũng vậy Cán bộ, nhân viên làm việc trong lĩnh vực thanh toán của NHTM là yếu tố mang tính quyết định đến sự phát triển dịch vụ thanh toán của NHTM

Cán bộ nhân viên giỏi sẽ có thể đưa ra các sản phẩm dịch vụ thanh toán mới hoặc cải tiến các dịch vụ thanh toán cũ, phù hợp với nhu cầu thanh toán của khách hàng, từ đó khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM Trên thực tế, cán bộ nhân viên ngân hàng thường là người tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, do đó nếu nhân viên thực hiện các dịch vụ tốt, thái độ niềm nở, nhiệt tình, biết giới thiệu về các dịch vụ thanh toán KDTM của ngân hàng mình thì chắc chắn cũng sẽ khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán qua ngân hàng và ngược lại, nếu nhân viên làm thủ tục chậm, thái

độ phục vụ không tốt, xử lý sai sót, thì việc khuyến khích khách hàng sử dụng lại dịch vụ là rất khó khăn

Ngoài ra, trong điều kiện phát triển của khoa học công nghệ, muốn phát triển dịch vụ thanh toán KDTM thì phải ứng dụng CNTT trong hoạt động thanh toán, điều này đòi hỏi các nhân viên làm việc trong lĩnh vực thanh toán không chỉ phải giỏi về nghiệp vụ thanh toán mà còn phải biết, nắm bắt và sử dụng tốt được các công nghệ hiện đại, có thế mới hoàn thành tốt nhiệm vụ và thõa mãn tốt nhu cầu thanh toán KDTM của khách hàng

b) Năng lực tài chính của NHTM

Đó là khả năng tài chính để trang bị cho hiện đại hoá cho hoạt động thanh toán: nâng cấp hạ tầng thiết bị phục vụ cho hoạt động thanh toán, góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán; đầu tư cho việc nghiên cứu, triển khai các sản phẩm dịch vụ thanh toán mới phù hợp với nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng; nâng cao năng lực vốn tự có, đảm bảo thanh toán và bảo lãnh,

c) Tổ chức mạng lưới giao dịch của NHTM

Mạng lưới cung cấp dịch vụ thanh toán là nhân tố quan trọng, có tác động lớn đến mở rộng dịch vụ thanh toán KDTM qua ngân hàng Các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có mạng lưới giao dịch rộng, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân đến giao dịch, thanh toán, từ đó mở rộng phạm vi thanh toán KDTM qua ngân hàng Tuy nhiên, việc mở rộng mạng lưới thanh toán bằng phương pháp truyền thống là thành lập các chi nhánh, các điểm giao dịch sẽ gặp rất nhiều khó khăn do phải tăng chi phí để đầu tư vào cơ sở vật chất và nguồn nhân lực

Ngày nay, nhờ việc ứng dụng CNTT hiện đại trong hoạt động thanh toán

mà các ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán có thể mở rộng mạng lưới bằng việc nối mạng trực tiếp giữa ngân hàng với khách hàng, để cung ứng dịch vụ thanh toán cho họ Đó cũng là mục tiêu được các ngân hàng đặt ra, nhằm thiết lập kênh phân phối trực tuyến; khách hàng có thể giao dịch qua mạng vào bất kỳ địa điểm nào, thời gian nào

d) Tổ chức điều hành trong thanh toán cũng như khả năng liên kết phối hợp giữa các NHTM

Để hoạt động thanh toán được thông suốt, vấn đề tổ chức điều hành rất quan trọng Thông thường, mỗi một NHTM thường thành lập trung tâm thanh toán để điều phối hoạt động thanh toán giữa các chi nhánh của ngân hàng mình

và hoạt động thanh toán với các ngân hàng khác Việc điều phối tốt hoạt động thanh toán không những giúp cho hoạt động thanh toán thông suốt mà còn giúp các NHTM quản lý và sử dụng nguồn vốn của mình một cách hiệu quả thông qua việc điều chuyển nguồn vốn giữa các chi nhánh

Việc một NHTM thực hiện toàn bộ các khâu của một dịch vụ thanh toán

là rất khó, vì vậy đòi hỏi phải có sự liên kết, phối hợp với nhau một cách nhịp nhàng trong các hoạt động thanh toán liên ngân hàng và tuân thủ các thỏa thuận chung

e) Giá của dịch vụ thanh toán

Một yếu tố không thể thiếu tác động đến việc sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM là giá cả của dịch vụ Ngoài những tiện ích mà dịch vụ thanh toán KDTM mang lại, khách hàng phải cân nhắc chi phí bỏ ra để sử dụng dịch vụ

Rõ ràng khi mà giá của các dịch vụ thanh toán KDTM cao, sẽ không khuyến khích người dân sử dụng dịch vụ này Chính vì vậy, để khuyến khích người dân sử dụng phương tiện thanh toán KDTM, hạn chế giao dịch thanh toán bằng tiền mặt, nhiều nước trên thế giới đã có chính sách cho phép NHTM thu phí đối với giao dịch bằng tiền mặt

Tuy nhiên, như phân tích ở trên, chi phí đầu tư phát triển dịch vụ thanh toán thường rất lớn do phải ứng dụng các công nghệ mới, hiện đại và đồng bộ nên nếu số lượng giao dịch thanh toán ít, chắc chắn NHTM phải định giá dịch

vụ cao (để đáp ứng nguyên tắc thu hồi vốn) và ngược lại, nếu số lượng giao dịch nhiều thì NHTM sẽ có nhiều khả năng để giảm giá dịch vụ Do đó, việc phát triển dịch vụ, thu hút khách hàng để tăng khối lượng giao dịch là điều mà bất kỳ NHTM nào cũng phải quan tâm

Rõ ràng, mặc dù dịch vụ thanh toán KDTM chịu rất nhiều ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan nhưng NHTM vẫn là nhân tố tác động trực tiếp nhiều nhất đến việc sử dụng dịch vụ thanh toán KDTM

1.5 KINH NGHIỆM PHÁT TRIỂN DỊCH VỤ THANH TOÁN KDTM

VÀ NHỮNG BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM

1.5.1 Kinh nghiệm về phát triển dịch vụ thanh toán KDTM tại một số nước

Một xu hướng rõ rệt trong những thập kỷ vừa qua là giá trị tuyệt đối về giao dịch thanh toán KDTM đã gia tăng nhanh chóng Tại Đức, doanh số thanh toán KDTM đã tăng từ gấp 9,4 lần GDP của năm 1988 đến gấp 63,6 lần GDP năm 1996 Tại Nhật Bản, giao dịch thanh toán KDTM đã tăng từ gấp 8 lần GDP năm 1988 đến gấp 99 lần GDP năm 1996.2 Nếu tính tới tốc độ tăng trưởng của GDP thì doanh số thanh toán KDTM tăng rất lớn cả về giá trị tuyệt

2 Theo nguồn thống kê của ngân hàng Quyết toán Quốc tế (BIS)

đối cũng như tương đối Thanh toán KDTM đặc biệt cao so với GDP ở các nền kinh tế đóng vai trò là trung tâm tài chính quốc tế như Hồng Kông, Singapore, Thuỵ Sĩ, hoặc nơi phát hành những đồng tiền mạnh làm cơ sở của giao lưu thương mại quốc tế như Mỹ, Nhật Bản

Qua nghiên cứu kinh nghiệm của một số nước trong quá trình sử dụng

và phát triển các phương tiện thanh toán KDTM cũng như việc tổ chức hệ thống thanh toán trên các góc độ khác nhau Mỗi nước đều có sự riêng biệt: ở Đức sử dụng Séc, ở Hàn Quốc sử dụng đa dạng phương tiện, ở Thái Lan sử dụng thẻ thanh toán Nhưng tựu chung là những nước có nền kinh tế thị trường phát triển, việc ứng dụng CNTT vào hoạt động thanh toán rất được coi trọng, có tác động mạnh mẽ, thúc đẩy sử dụng các phương tiện thanh toán KDTM, giảm tỷ lệ thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế, cụ thể:

- Tại Đức: trong lĩnh vực mở và sử dụng tài khoản cá nhân, sau khi kết thúc chiến tranh Thế giới thứ II, đặc biệt là từ khi thống nhất nước Đức, kinh

tế của họ được phục hồi và phát triển nhanh, đạt được những tiền đề quan trọng về thu nhập bình quân đầu người, về luật pháp, về công nghệ và mật độ ngân hàng Vì vậy việc cải tạo, xóa bỏ tập quán dùng tiền mặt trong thanh toán của dân cư thực hiện tương đối dễ dàng, nhanh chóng: trong một ngày đã đồng lọat chuyển tòan bộ công việc trả lương của các doanh nghiệp, cơ quan vào tài khoản cá nhân do ngành ngân hàng đảm nhiệm Đây là biện pháp hành chính, mang tính bắt buộc đối với mọi người dân phải có nghĩa vụ thực hiện nhiệm

vụ chung của đất nước

Séc là một trong những phương tiện thanh toán KDTM được khách hàng

sử dụng phổ biến nhất so với các phương tiện khác, bởi nó có những ưu điểm, lợi thế riêng và được thực hiện theo luật Luật Séc được xây dựng trên cơ sở Công ước Thế giới về Séc ban hành năm 1993 Hiệp hội ngân hàng là tổ chức phi Chính phủ, được phép ban hành các văn bản hướng dẫn nghiệp vụ ngân hàng, trong đó có quy trình thanh toán Séc giữa các chi nhánh NHTM khác hệ thống và khác địa phương

Ngân hàng Trung ương hoặc Hiệp hội ngân hàng có nhiệm vụ tổ chức các Trung tâm xử lý và thanh toán Séc Mỗi trung tâm được tổ chức thành hai

bộ phận, một bộ phận xử lý Séc trong hệ thống, một bộ phận xử lý Séc ngòai

hệ thống và khác địa phương Quy trình tiếp nhận, xử lý và luân chuyển Séc rất khoa học, chặt chẽ, thực hiện trên máy tính thông qua việc truyền, nhận các bản chụp tờ Séc giữa các ngân hàng liên quan với độ bảo mật cao Hiện nay Hiệp hội ngân hàng đã tổ chức thanh toán Séc bằng điện tử, rất nhanh chóng, chính xác

- Tại Hàn Quốc: thanh toán bằng tiền mặt chiếm tỷ lệ khoảng 20% trong tổng phương tiện thanh toán, thanh toán KDTM chiếm 80% Có được kết quả trên là do Hàn Quốc hoạch định được chiến lược tổng thể, dài hạn; đã xây dựng và tổ chức quản lý, vận hành được hệ thống thanh toán và các phương tiện thanh toán dựa trên nền tảng cơ sở pháp lý đồng bộ gồm Luật hối phiếu, Luật kinh doanh thẻ tín dụng, Luật Séc cùng một số luật chuyên biệt điều chỉnh về lĩnh vực thanh toán Hàn Quốc đã xây dựng Trung tâm thanh toán bù trừ đầu tiên tại Seoul, do cơ quan Thanh toán bù trừ và viễn thông tài chính Hàn Quốc (KFTC) trực tiếp vận hành, đến năm 1995 có 50 Trung tâm trên tòan quốc Tham gia vào hệ thống này là ngân hàng Trung ương và những ngân hàng lớn cùng một số tổ chức phi tài chính Tại các Trung tâm thanh toán

bù trừ, các phương tiện Séc, hối phiếu, được thanh toán bù trừ cho nhau bằng các nghiệp vụ với sự hỗ trợ đặc lực của mạng máy tính

Việc ứng dụng CNTT vào hoạt động ngân hàng, nhất là trong lĩnh vực thanh toán được ngân hàng Trung ương rất quan tâm, thành lập Vụ CNTT, có các phòng chuyên môn để quản lý, vận hành, bảo trì máy tính và hệ thống thông tin Hiện nay, tại trung tâm chính có các máy Mainframe và máy chủ Server với hệ điều hành UNIX và Windows 2000, XP, hệ quản trị cơ sở sữ liệu Oracle; ngoài ra có khoảng 2.500 máy tính cá nhân được sử dụng như các thiết bị đầu cuối (Terminal)

- Thái Lan, theo số liệu của NHTW Thái Lan tính đến hết quý II/2005,

tỷ lệ thu nhập ngoài lãi tín dụng (trong đó phần lớn là các khoản thu từ dịch vụ

NH) trên lãi tín dụng của 15 NHTM hàng đầu đạt tới 33% Riêng với thị

trường thẻ, đến cuối năm 2003 số thẻ tín dụng mà các NHTM Thái Lan phát

hành có thể đã tăng lên tới 1,3 triệu thẻ3, đó là chưa kể việc lưu hành nhiều thẻ

tín dụng cá nhân của nội bộ các Công ty

Thu nhập từ thẻ tín dụng và thẻ ATM cũng như những dịch vụ NH điện

tử khác chiếm phần đáng kể trong cơ cấu thu nhập ngoài lãi tín dụng Thu

nhập từ kinh doanh thẻ tín dụng ước tính mang lại cho các NH Thái khoảng

hơn 210 triệu USD trong năm ngoái Thẻ được sử dụng phổ biến trong những

năm gần đây (có khoảng trên 10 triệu chủ thẻ) Việc sử dụng thẻ được phát

triển mạnh là do các NHTM đã trang bị một hệ thống với gần 10.000 máy

ATM tại các trung tâm kinh tế trên phạm vi cả nước, được liên kết với nhau

thông qua Trung tâm chuyển mạch ATM quốc gia

Bảng 1.2: Thu nhập ngoài lãi của 15 NHTM Thái Lan