quản trị tín dụng thương mại trong hợp tác xã nông nghiệp dịch vụ tổng hợp yên duyên

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: QUN TR TÍN DNGăTHNGăMI TRONG HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN SINH VIÊN THC HIN : NGUYN HÀ THU MÃ SINH VIÊN : A17453 CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH ậ NGÂN HÀNG HÀ NI - 2014 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNGăI HCăTHNGăLONG o0o KHÓA LUN TT NGHIP  TÀI: QUN TR TÍN DNGăTHNGăMI TRONG HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN Gingăviênăhng dn : Ts. TrnăìnhăToàn Sinh viên thc hin : Nguyn Hà Thu Mã sinh viên : A17453 Chuyên ngành : Tài chính ậ Ngân hàng HÀ NI - 2014 Thang Long University Library LI CMăN Em xin cm n Ban Giám Hiu trng i hc Thng Long, Khoa Kinh t - Qun lý và các thy cô đư dy em trong sut nhng nm hc qua. c bit là thy giáo dy Nhp môn tài chính doanh nghip, bng s nhit tình và tâm huyt, thy đư truyn cm hng hc tp không ch cho em mà còn cho rt nhiu sinh viên khác. Cui cùng, em xin gi li cm n chân thành nht đn Ts. Trn ình Toàn – Thy giáo hng dn khoá lun đư nhit tình giúp đ em trong sut thi gian qua. Em xin cm n Ban Qun Tr Hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên cùng các anh ch ti phòng Tài chính – K toán đư to điu kin cho em thc tp và tìm hiu v tình hình qun tr tín dng thng mi ca hp tác xư, đư cung cp tài liu, gii thích nhng vn đ có liên quan đ em hoàn thành khoá lun đúng thi gian và thi hn quy đnh. Hà Ni, Ngày 7 tháng 6 nm 2014 Sinh viên Nguyn Hà Thu LIăCAMăOAN Tôi xin cam đoan Khoá lun tt nghip này là do t bn thân thc hin có s h tr t ging viên hng dn và không sao chép các công trình nghiên cu ca ngi khác. Các d liu thông tin th cp s dng trong Khoá lun là có ngun gc và đc trích dn rõ ràng. Tôi xin chu hoàn toàn trách nhim v li cam đoan này! Sinh viên Nguyn Hà Thu Thang Long University Library MC LC PHN M U CHNGă1. TNG QUAN LÝ THUYT VÀ NGHIÊN CU THC TIN V QUN TR TÍN DNGăTHNGăMI TRONG HOTăNG KINH DOANH CA DOANH NGHIP 1 1.1. Tng quan lý thuyt 1 1.1.1. Tín dng thng mi trong doanh nghip 1 1.1.1.1. Khái nim tín dng thng mi 3 1.1.1.2. Công c ca tín dng thng mi 3 1.1.1.3. Vai trò ca tín dng thng mi 4 1.1.2. Qun tr tín dng thng mi trong doanh nghip 6 1.1.2.1. Khái nim và mc tiêu qun tr tín dng thng mi 6 1.1.2.2. Các yu t hình thành chính sách tín dng 7 1.1.2.3. Các bc xây dng chính sách tín dng 8 1.1.2.4. Quan h gia tín dng phi thu và tín dng phi tr 19 1.2. Tng quan nghiên cu thc tin v qun tr tín dngă thngă mi trong doanh nghip 20 1.3. Kt lunăchngă1 21 CHNGă2. THC TRNG QUN TR TÍN DNGă THNGă MI TI HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN TRONG GIAIăON 2011 ậ 2013 23 2.1. Tìm hiu v HTX nông nghip dch v tng hp Yên Duyên 23 2.1.1. Gii thiu chung 23 2.1.2. Ngành ngh kinh doanh 23 2.1.3. C cu tài sn – ngun vn 24 2.1.4. Thc trng v hot đng kinh doanh 26 2.2. Thc trng tín dngăthngămi ca HTX Yên Duyên 31 2.2.1. Quan h gia tín dng phi thu và tín dng phi tr ca HTX 31 2.2.2. Qun tr tín dng phi tr 32 2.2.2.1. Phân tích tín dng phi tr 32 2.2.2.2. Phân tích kh nng thanh toán 33 2.2.3. Qun tr tín dng phi thu 36 2.2.3.1. Phân loi khách hàng 36 2.2.3.2. iu khon tín dng 36 2.2.3.2.1. i vi khách hàng dch v tng hp 36 2.2.3.2.2. i vi khách hàng dch v nông nghip 37 2.2.3.3. Phân tích tín dng 38 2.2.3.3.1. Phân tích cho khách hàng mi 38 2.2.3.3.2. Phân tích cho khách hàng thng xuyên 45 2.2.3.3.3. Phân tích cho khách hàng là xã viên ca hp tác xã 50 2.2.3.4. Chính sách thu hi n 52 2.2.3.4.1. i vi khách hàng mi 53 2.2.3.4.2. i vi khách hàng thng xuyên 53 2.2.3.4.3. i vi khách hàng là xã viên ca hp tác xã 53 2.3. Kt lunăchngă2 54 CHNGă3. GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU QUN TR TÍN DNG THNGă MI TI HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN 56 3.1. Gii pháp gimăđ ri ro cho hàng tn kho 56 3.2. Gii pháp thay th công c tín dng 56 3.3. Gii pháp nâng cao hiu qu phân tích tín dng cho khách hàng mi 57 3.4. Gii pháp nâng cao hiu qu phân tích tín dngă choă kháchă hƠngă thng xuyên 58 KT LUN PH LC TÀI LIU THAM KHO Thang Long University Library DANH MC VIT TT Kí hiu vit tt Tênăđyăđ HTX Hp tác xã TNHH Trách nhim hu hn TMDV Thng mi dch v DANH MC BNG BIU Bng 1.1. Các hình thc bán hàng tr chm 11 Bng 1.2. Mt s mô hình khác dùng phân tích thông tin khách hàng 16 Bng 1.3. Biu thi gian thu khon phi thu 16 Bng 1.4. Bng phân loi ri ro khách hàng 17 Bng 2.1. Trích bng cân đi k toán ca HTX Yên Duyên giai đon 2011 - 2013 24 Bng 2.2. Bng t trng c cu tài sn ngn hn ca HTX Yên Duyên 26 Bng 2.3. Bng báo cáo kt qu kinh doanh ca HTX Yên Duyên 27 Bng 2.4. Doanh thu t cung cp dch v ca HTX 29 Bng 2.5. T l các khon phi thu so vi các khon phi tr 31 Bng 2.6. Mt s ch tiêu dùng phân tích qun tr tín dng phi 32 Bng 2.7. Bng phân tích tín dng phi tr ca HTX Yên Duyên 32 Bng 2.8. Kh nng thanh toán ca HTX 33 Bng 2.9. ánh giá qua tiêu thc Character 39 Bng 2.10. ánh giá qua tiêu thc Capital 41 Bng 2.11. ánh giá qua tiêu thc Capacity 43 Bng 2.12. Chm đim các tiêu thc 44 Bng 2.13. Trích bng danh sách khách hàng thuc nhóm thng xuyên 45 Bng 2.14. Bng theo dõi khon phi thu đi vi Doanh nghip t nhân đu t sn xut và thng mi i Hng Phát 46 Bng 2.15. Bng tng kt tình hình phi thu ca HTX Yên Duyên 48 Bng 2.16. Bng tng kt tình hình phi thu đi vi khách hàng thng xuyên ca Hp tác xã Yên Duyên (2) 49 Bng 2.17. Danh sách khách hàng dch v nông nghip 50 Bng 2.18. Bng theo dõi khon phi thu đi vi i sn xut s 3 51 Bng 2.19. Bng trình t thu hi các khon phi thu 52 Bng 3.1. Bng đánh giá tiêu thc Capital 57 Bng 3.2. Bng theo dõi tình hình các khon phi thu theo quý 58 Bng 3.3. Bng tng kt tình hình các khon phi thu cui nm 59 Bng 3.4. Biu thi gian thu khon phi thu 59 Thang Long University Library PHN M U 1. Lý do chnăđ tài Qun tr tín dng thng mi là mt b phn ca qun tr vn lu đng. Ngha là nó có nh hng đn chu trình tun hoàn vn ca doanh nghip. Tuy nhiên, qun tr tín dng thng mi cha thc s đc chú trng đúng mc so vi vai trò ca nó. Nhc đn tín dng, ngi ta thng mc đnh đó là tín dng ngân hàng, phi hiu tín dng ngân hàng là khon vn huy đng đc còn tín dng thng mi là khon vn chim dng đc, đây là hai khái nim hoàn toàn khác nhau. Bng vic cho khách hàng chim dng vn, doanh nghip t to thun li cho mình bán đc nhiu hàng hn, nhng đng ngha vi tng li nhun là tng các khon phi thu, tng chi phí thu n, tng ri ro tài chính. Qun tr tín dng thng mi hiu qu là công vic ca các nhà qun lý mà  đó đm bo thu hi đc ti đa các khon n, bin tín dng thng mi tr thành công c hu ích phc v cho hot đng kinh doanh ca doanh nghip. Trong quá trình hc tp ti trng i hc Thng Long, thut ng “qun tr tín dng thng mi” đư đc nhc đn ngay t nhng ngày đu khi mi làm quen vi các khái nim tài chính và cng đc đa vào ging dy trong chng 4 Qun lý tài chính doanh nghip 1. Tuy nhiên, qua nghiên cu tài liu, có rt ít lun vn đư tìm hiu v đ tài này. ây là mt đ tài mi và có nhiu khía cnh đ khai thác. Hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên hot đng di hình thc hp tác xã vi lnh vc kinh doanh chính là các loi hình dch v, đi tng khách hàng đa dng. Vic qun tr tín dng thng mi ti hp tác xã đi vi các nhóm khách hàng khác nhau đc thc hin khác nhau. Vic tìm hiu v qun tr tín dng thng mi s đc áp dng vào đ tài “Qun tr tín dng thng mi trong Hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên”. 2. Mcăđíchănghiênăcuăđ tài Trình bày c s lý thuyt v ni dung và tm quan trng ca vic qun tr tín dng thng mi trong các doanh nghip nói chung. Phân tích thc trng ca hot đng qun tr tín dng thng mi và đánh giá hiu qu ca hot đng này ti Hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên. a ra u – nhc đim và đ xut gii pháp phù hp nhm khc phc nhng hn ch trong hot đng qun tr tín dng ti hp tác xã. 3.ăiătng và phm vi nghiên cuăđ tài Lun vn s đi vào nghiên cu, phân tích và đánh giá hot đng qun tr tín dng thng mi trong hot đng kinh doanh ca Hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên t nm 2011 – 2013. 5.ăPhngăphápănghiênăcuăđ tài Vi phm vi và ni dung nghiên cu nh trên, lun vn s dng ch yu 3 phng pháp chính đ tin hành nghiên cu gm: Phng pháp thu thp tài liu Phng pháp so sánh, t l Phng pháp mô t 6. B cc lunăvn Lun vn gm có 3 chng: Chng 1. Tng quan lý thuyt và nghiên cu thc tin v qun tr tín dng thng mi trong hot đng kinh doanh ca doanh nghip Chng 2. Thc trng qun tr tín dng thng mi ti hp tác xã nông nghip dch v tng hp yên duyên trong giai đon 2011 – 2013 Chng 3. Gii pháp nâng cao hiu qu qun tr tín dng thng mi ti hp tác xã nông nghip dch v tng hp Yên Duyên Thang Long University Library [...]... t ng h p Yên Duyên (g i t t là H p tác xã Yên Duyên) ng, ta s tìm hi u chung có cái nhìn t ng quát v H p tác xã Yên Duyên, c th v các v sau: Ngành ngh u tài s n ngu n v n, doanh thu l i nhu n 2011 2013 D a trên nh n h p tác xã T u, ta có th n xét v tình hình tín d ng th c t i c a các m c ti p theo 21 c s d ng phân tích tín d i ph i tr c a H p tác xã Yên Duyên là s d ng s li u t báo cáo k t qu kinh... th nông s n, thu l nông dân t kh ch v v gi ng, phòng u ki n này, t ng h m nhi m t t c các khâu cho quá trình s n xu t s g ng, ho c hi u qu kinh t th n y sinh nhu c u h p tác c i h p tác T ng xuyên, n giá tr ngày công giá tr d ch v , d nh, có n hình thành h p tác xã c thành l p theo Lu t H s tt ng Yên S , qu n Hoàng Mai Hà N i, h p tác xã nông nghi p và d ch v t ng h p Yên Duyên c g i t t là HTX Yên Duyên) ... tích tín d h gi a các kho n ph i thu n kh i bán v n mà doanh nghi p ic i quan ph i tr , vi c thu h i các kho n n c n n c a doanh nghi p cho nhà cung c p 1.3 K t lu n y, sau quá trình tìm hi u lý thuy các bài lu c uv n tr tín d i trong doanh nghi c a khóa lu n s t p chung phân tích v công tác qu n tr tín d i trong m t doanh nghi p c th p tác xã nông nghi p d ch v t ng h p Yên Duyên (g i t t là H p tác xã. .. viên, H p tác xã Yên Duyên s d a trên ngu n thông t tin d li u có s ch s thanh toán c phân tích tín d ng Các s li u này là các kho n ph i thu ph i tr l y t s công n c a HTX 22 Thang Long University Library TH C TR NG QU N TR TÍN D N IT I H P TÁC XÃ NÔNG NGHI P D CH V T NG H P YÊN N 2011 2013 2.1 Tìm hi u v HTX nông nghi p d ch v t ng h p Yên Duyên 2.1.1 Gi i thi u chung Khi n n nông nghi p hàng hoá... tín d i, chúng ta s b là gì, các hình th c tín d ng trong n n kinh t , t u v i khái ni m tín d ng ng cái nhìn t ng quan v Tín d i: Tín d i b t ngu n t ho ng này? Và cu i cùng, vi c qu n tr tín d th tham gia i trong doanh nghi p g m nh ng b ph n nào? 1.1.1 Tín d ng i trong doanh nghi p Tín d ng là gì? Ngày nay, thu t ng xa l , nó xu t hi n nhi v c trong n n kinh t th ng, nh c kinh doanh ngân hàng Tín. .. n g i cho xã viên - D ch v qu n lý ch Yên Duyên: Cho thuê các gian hàng ch Yên Duyên; Mua bán v n chuy n th ng không qua kho các lo i nông s n t ch u m i n ch a , phân ph i l i cho các ti i H p tác xã nông nghi p d ch v t ng h p Yên Duyên (g i t t là H p tác xã Yên Duyên) , chúng ta s c tr ng tài s n ngu n v có cái nhìn t ng quan v ngu n l c a HTX 2.1.3 u tài s n kinh doanh ngu n v n Tài s n và ngu... tích tín d c trình bày i ph i thu c a H p tác i v i các khách hàng m i, h p tác xã thu th p thông tin b ng ngu n d li c p: b i k toán, báo cáo k t qu s n xu t kinh doanh trong khách hàng, sau d thông tin (ch s d ng 3 tiêu th c trình bày trên u tiên) Cu i cùng d ms n nh t c a phân tích phân lo i khách hàng và xem xét áp d ng chính sách tín d ng phù h i v i khách hàng uy tín và các xã viên, H p tác xã Yên. .. D ch v nông nghi p: Bán thóc gi ng, ngô gi ng tr ng tr t, - D ch v n: Cho ch ng n cho các doanh nghi c n ngu n l n và các h ph c v cho ho ng s n xu t nông nghi p - Công tác qu n trang: Trông coi, qu hài c t, chôn c c khai thác c có nhu c n u trách nhi m chuy n nh - D ch v tín d ng n i b m b o an toàn ti n vay, ti n g i cho xã viên - D ch v qu n lý ch Yên Duyên: Cho thuê các gian hàng ch Yên Duyên; Mua... tín d ng chia ra thành 2 lo i: Tín d ng v ng: Là lo i tín d cc hình thành v ng c a các t ch c kinh t Tín d ng v n c c nh: Là lo i tín d vào m cc hình thành tài s n c d ng v n, tín d ng chia ra thành 2 lo i: Tín d ng s n xu Là hình th c c p phát tín d ng cho doanh nghi p và ch th kinh doanh khác ti n hành s n xu t Tín d ng tiêu dùng: Là hình th c c p phát tín d tiêu dùng d nh ng nhu c u vào ch th trong. .. quan h s d ng v n, tín d ng chia ra thành 4 lo i: Tín d i: Là quan h tín d ng gi a các doanh nghi ho ng mua bán ch u hàng hóa, d ch v c bi u di n qua Tín d ng ngân hàng: Là quan h tín d ng gi a ngân hàng, các t ch c tín d ng khác v i các doanh nghi p và khách hàng cá nhân Tín d c: Là quan h tín d ng gi a m còn l i c a n n kinh t mà c, bên kia là ph n Tín d ng thuê mua: Là quan h tín d ng gi a các công . v qun tr tín dng thng mi trong hot đng kinh doanh ca doanh nghip Chng 2. Thc trng qun tr tín dng thng mi ti hp tác xã nông nghip dch v tng hp yên duyên trong giai. TR TÍN DNGăTHNGăMI TRONG HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN Gingăviênăhng dn : Ts. TrnăìnhăToàn Sinh viên thc hin : Nguyn Hà Thu Mã sinh viên : A17453 Chuyên. dngă thngă mi trong doanh nghip 20 1.3. Kt lunăchngă1 21 CHNGă2. THC TRNG QUN TR TÍN DNGă THNGă MI TI HP TÁC XÃ NÔNG NGHIP DCH V TNG HP YÊN DUYÊN TRONG GIAIăON