Ph ng pháp 3C là ph ng pháp đ c HTX s d ng đ phân tích tín d ng cho đ i t ng khách hàng m i. Khi HTX ch a n m đ c nhi u thông tin v khách hàng thì thông qua các báo cáo tài chính nh : B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh k t h p v i phân tích các tiêu th c v c đi m – V n – N ng l c, h p tác xã s có đ c nh ng thông tin h u ích đ x p lo i khách hàng. Tuy nhiên, thông tin này n u không đ c phân tích đúng quy chu n s d n t i phân lo i sai và nh ng s li u tính toán c ng nh x p lo i khách hàng sau đó là không chính xác.
D a vào ngu n v n ch s h u, ta có th phân lo i doanh nghi p ra thành 3 lo i theo quy mô: Doanh nghi p có quy mô l n, quy mô v a và quy mô nh . V i các doanh nghi p có quy mô khác nhau thì tiêu chí ch m đi m các tiêu chu n c ng khác nhau. Vì th , H p tác xã Yên Duyên nên phân nhóm khách hàng theo quy mô và đ a ra các tiêu chí ch m đi m phù h p cho t ng lo i.
Qua tham kh o tài li u v vi c xây d ng thang đo tiêu th c, đ xu t cho v n đ này là ch m đi m Capital –N ng l c khách hàng d a vào quy mô doanh nghi p đ có đ c k t qu ch m đi m, x p lo i khách hàng chính xác nh t. Thang đo tiêu th c có th tham kh o b ng d i đây:
B ng 3.1. B ngăđánhăgiáătiêuăth c Capital Tiêu th c Capital ậN ngăl c
Quy mô doanh nghi p
Quy mô l n Quy mô TB Quy mô nh
A B C D A B C D A B C D Ch tiêuăđánhăgiáăkh n ngăthanhătoán
Kh n ng thanh toán hi n hành Kh n ng thanh toán nhanh
Ch tiêuăđánhăgiáăkh n ngăqu n lý n
N ph i tr /Giá tr t ng tài s n N ph i tr /Ngu n v n ch s h u N quá h n/T ng d n
Các giá tr t bên trái A đ n A đ t 10 đi m; sau A đ n B đ t 8 đi m; sau B đ n C đ t 6 đi m, sau C đ n D đ t 4 đi m; t sau D đ t 2 đi m. Vi c đ a ra các ch s A, B, C, D thích h p s d ng cho quá trình phân tích ph thu c vào kh n ng, kinh nghi m c a nhà qu n tr trong l nh v c tài chính.
B ng vi c phân nhóm khách hàng theo quy mô nh v y, k t qu tính toán và cho đi m s chính xác h n, đ tin c y c a nh ng con s sau khi t ng h p c ng cao h n. Ngoài ra, h p tác xư c ng cót h b sung phân tích thêm hai tiêu th c n a c a ph ng pháp 5C đ t ng đ tin c y đ i v i khách hàng.