Phân tích hiệu quả hoạt động tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu (2).DOC

Phân tích hiệu quả hoạt động tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu

LỜI NÓI ĐẦUI/ Đặt vấn đề nghiên cứu:

Ngân hàng thương mại là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báohiệu trạng thái sức khỏe của nền kinh tế Các ngân hàng mạnh, nền kinh tế mạnh.Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế yếu kém Thậm chí nếu ngân hàng đỗ vỡnền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đỗ

Với tư cách là tổ chức trung gian chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt độngcho vay và đầu tư Ngân hàng thương mại đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tế - xãhội như là người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trìnhsản xuất kinh doanh Ngân hàng thương ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tíndụng và thanh toán của các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhấtcủa nền kinh tế

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vựctiền tệ Trong số các nghiệp vụ kinh doanh của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinhdoanh chủ yếu và cũng là nội dung chủ yếu của bản thân các nhân viên của toàn hệthống Đây là nghiệp vụ tạo ra lợi nhuận cao nhất, nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứađựng nhiều rủi ro nhất

Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh VũngTàu với vai trò là ngân hàng thương mại đã và đang từng bước mở rộng quy mô hoạtđộng, khẳng định vị thế của mình đối với kinh tế địa phương Làm thế nào để bổ sungđược vốn cho nền kinh tế, sử dụng hiệu quả nguồn vốn huy động là điều mà các ngânhàng quan tâm, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Vũng Tàucũng không ngoại lệ Ngày từng bước khẳng định là cầu nối giữa nơi cần vốn và nơithiếu vốn, đáp ưng kịp thời nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế, mang lại lợinhuận cho ngân hàng

Nhận thấy được tầm quan trọng của hoạt động tài chính đối với ngân hàng, cho

nên em quyết định chọn đề tài luận văn tốt nghiệp là “Phân tích hiệu quả hoạt động tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu”.

Với những kiến thức tích lũy được trong thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh

và trong thời gian học tập tại trường, em mong muốn sẽ đóng góp một phần công đểhoàn thiện và nâng cao các hoạt động tài chính tại Chi nhánh

II/ Mục tiêu nghiên cứu.

Phân tích hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm thấy được thực trạng huyđộng vốn và hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng, tìm ra được những mặt mạnh vàmặt yếu của Ngân hàng

Qua việc phân tích hoạt động tài chính, từ đó đưa ra một số biện pháp mâng caohiệu quả cũng như hạn chế rủi ro trong hoạt động tài chính tại Ngân hàng

III/ Phạm vi nghiên cứu.

1/ Không gian: Đề tài được nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển

Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu

2/ Thời gian: Đề tài đươc lấy số liệu khoảng thời gian 2008 – 2009.

3/ Đối tương nghiên cứu:

Hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng 2 năm

Tình hình nguồn vốn và cho vay tại Ngân hàng

Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng

IV/ Phương pháp nghiên cứu:

1/ Phương pháp sử dụng trong luận văn:

Sử dụng các phương pháp trong nghiên cứu kinh tế học như phân tích, so sánh,thống kê, đồ thị, bảng…kết hợp với quan sát thực tế để phân tích

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua phân tíchcác chỉ tiêu:

Phân tích tình hình tài sản và cơ cấu nguồn vốn

Phân tích hoạt động huy động vốn

Phân tích hoạt động cho vay

Phân tích một số hoạt động khác như: thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ,quản lý kho quỹ…

2/ Nội dung:

Phân tích hiệu quả hoạt động tài chính của Agribank Vũng Tàu

Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của AgribankVũng Tàu

Đưa ra kết luận và một số kiến nghị liên quan

V/ Kết cấu chung của luận văn.

Chuyên đề thực tập bao gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu.

Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Vũng Tàu.

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KINH

DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1 Khái niệm – ý nghĩa – nhiệm vụ - nội dung của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động kinh doanh:

Hiệu quả hoạt động kinh doanh là một phạm trù kinh tế phản ánh trình độ sửdụng tất cả các yếu tố trong quá trình kinh doanh như nguồn lực, tư liệu kinh doanh,đối tượng lao động nên có thể đạt được hiệu quả cao nhất trong quá trình kinh doanhvới tổng chi phí thấp nhất

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu để đánh giátoàn bộ quá trình và hiệu quả hoạt động kinh doanh tại doanh nghiệp nhằm làm rõ chấtlượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần khai thác, từ đó đề ra cácphương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh

1.1.2 Ý nghĩa hiệu quả hoạt động kinh doanh:

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh:

Là cơ sở để ra các quyết định kinh doanh

Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanhnghiệp

Là điều hết sức cần thiết đối với mọi doanh nghiệp Nó gắn liền với hiệu quảhoạt động kinh doanh chỉ ra hướng phát triển của các doanh nghiệp

Là biện pháp quan trọng để phòng ngừa rủi ro

1.1.3 Nhiệm vụ - Nội dung hiệu quả hoạt động kinh doanh:

1.13.1 Nhiệm vụ:

Đánh giá kết quả thực hiện được so với kế hoạch hoặc so với tình hình thựchiện kỳ trước, các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành hoặc chỉ tiêu bình quân nộingành và các thông số thị trường

Phân tích những nhân tố nội tại và khách quan đã ảnh hưởng tình hình thựchiện kế hoạch

Phân tích hiệu quả các phương án kinh doanh hiện tại và các dự án đầu tư dàihạn

Xây dựng kế hoạch dựa trên kết quả phân tích.

1.1.3.2 Nội dung:

Nội dung của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trìnhhướng đến kết quả hoạt động kinh doanh với sự tác động của các yếu tố ảnh hưởng,được biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế Nó không chỉ đánh giá biến động mà còn phântích các nhân tố phụ thuộc vào mối quan hệ cụ thể của nhân tố với chỉ tiêu phân tích

Vậy trước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ tiêu kinh tế cùng với việc xácđịnh mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác động đến chỉ tiêu Xây dựng mối liên

hệ giữa các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh được tính phức tạp đa dạng của nội dungphân tích

Phân tích dự báo, phân tích chính sách và phân tích rủi ro trên các mặt hoạtđộng của doanh nghiệp

Lập báo cáo kết quả phân tích, thuyết minh và đề xuất kế toán quản trị

1.2 Hoạt động kinh doanh của ngân hàng :

Ngân hàng Thương mại được xem như một doanh nghiệp họat động trên lĩnhvực kinh doanh tiền tệ, với chức năng là trung gian tín dụng, các Ngân hàng Thươngmại vừa là người đi vay vừa là người cho vay, từ đó nghiệp vụ hoạt động chủ yếu củaNgân hàng bao gổm 3 lĩnh vực: Huy động vốn, cho vay, môi giới trung gian

1.2.1 Hoạt động huy động vốn:

Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàngThương mại Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng nguồn vốn củaNgân hàng Thương mại Vì vậy, nếu huy động được nhiều vốn thì có thể mang lại lợinhuận cao cho Ngân hàng cũng như có thể mở rộng hoạt động và cung cấp vốn chohoạt động kinh tế

Trên thị trường có rất nhiều loại khách hàng khác nhau, trong đó gồm có hailoại chính: Khách hàng là cá nhân và khách hàng là đơn vị kinh tế, doanh nghiệp Nhànước, công ty TNHH, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân Vì thế các hình thứchoạt động vốn cũng rất đa dạng để thích hợp với từng loại khách hàng Hiện nay tại

các Ngân hàng Thương mại các nước có những hình thức huy động vốn như sau: 1.2.1.1 Tiền gửi thanh toán:

Ngân hàng thương mại từ khi mở cửa hoạt động thì không ngừng động viênkhuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng Tiền gửi thanh toán là loại tiềngửi mà người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà cũng không cần báo trước choNgân hàng và Ngân hàng phải đáp ứng được yêu cầu đó của khách hàng

Tài khoản được sử dụng cho tiền gửi thanh toán được coi là tài khoản giao dịchhay gọi là tài khoản Sec Tài khoản Sec ngày nay chia ra hai loại: Tài khoản thanh toándùng cho các tổ chức kinh tế và tài khoản thanh toán dùng cho cá nhân

Đặc điểm nổi bật của loại tiền gửi này là khách hàng gửi tiền vào ngân hàng đãhình thành một khế ước mặc nhiên, trong đó ngân hàng phải thỏa mãn nhu cầu chi trảcủa khách hàng bất cứ lúc nào Nếu vi phạm Ngân hàng sẽ bị xử lý theo quy định củapháp luật

Mục đích của loại tiền gửi này nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện cáckhoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh, trong tiêu dùng, tiện lợi trong việcthanh toán bằng tiền mặt Đối với ngân hàng loại tiền gửi thanh toán thường có sự daođộng lớn, do đó Ngân hàng chỉ áp dụng một tỉ lệ nhất định để cho vay nên Ngân hàngthường áp dụng với lãi suất thấp

Trong việc sử dụng tiền gửi thanh toán, khách hàng thường dùng các công cụthanh toán để chi trả như: séc, lệnh chuyển tiền… trong đó séc được coi là công cụthanh toán chủ yếu vì sử dụng séc một mặt bảo đảm an toàn về ngân quỹ mặt khác séc

là hình thức chi trả đơn giản và tiện lợi

1.2.1.2 Tiền gửi có kỳ hạn:

Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và cá nhân sau khi thu được lợinhuận mà tạm thời chưa sử dụng đến trong một thời gian nhất định nào đó có thể kýthác vào Ngân hàng một cách có kỳ hạn Đối với loại tiền gửi này, người gửi tiền chỉđược rút ra khi đáo hạn Tuy nhiên, trên thực tế do áp lực cạnh tranh, các Ngân hàngcho phép khách hàng rút tiền trước hạn với điều kiện là người gửi tiền không được trảlãi hoặc chịu một mức lãi suất thấp hơn lãi suất trả cho tiển gửi có kỳ hạn, điều kiệntuỳ thuộc vào chính sách huy động của Ngân hàng và loại tiền gửi định kỳ

Tiền gửi định kỳ có nhiều loại khác nhau, thông thường có kỳ hạn 3 tháng, 6tháng, 12 tháng Khác với tiền gửi thanh toán tiền gửi định kỳ là tiền gửi tạm thời chưa

sử dụng hoặc tiền gửi để dành của các nhân Vì vậy, mục đích gửi tiền vào Ngân hàng

là nhằm kiếm lợi tức Do đó thường dùng biện pháp lãi suất để huy động nguồn vốnnày chủ là yếu.

Hiện nay, các Ngân hàng Thương mại đang áp dụng hai loại tiền gửi định kỳ:tiền gửi định kỳ theo tài khoản và tiền gửi định kỳ với hình thức phát hành kỳ phiếu.Nguồn tiền gửi định kỳ là nguồn tiền gửi có tính chất ổn định ở Ngân hàng Thươngmại Do vậy, nó có thể dùng để cho vay trung và dài hạn với lãi suất cao hơn lãi suấttiền gửi thanh toán không kỳ hạn Ngân hàng áp dụng nguyên tắc kỳ hạn càng dài lãisuất càng cao

1.2.1.3 Tiền gửi tiết kiệm:

Ở Việt Nam, tiền gửi tiết kiệm hết sức đa dạng và phong phú được chia ra làmnhiều loại:

1.2.1.3.1 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gửi không có thời gian

đáo hạn, khi nào người gửi muốn rút tiền thì phải thông báo cho Ngân hàng một thờigian, tuy nhiên ngày nay Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền ra không cần thôngbáo trước Đây là hình thức hoạt kỳ mà đối tượng gửi chủ yếu là người tiết kiệm, dànhdụm hầu trang trãi những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vàoviệc chi tiêu hàng tháng Ngoài ra, đối tượng gửi tiền có thể là những người thừa tiềnnhàn rỗi muốn gởi vào Ngân hàng để thu hoạch lợi tức đồng thời đảm bảo an toàn hơntiển gửi ở nhà

Loại tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lãi suất thấp do Ngân hàng không chủđộng được nguồn vốn và lãi luôn được nhập vốn và thường tính lãi theo nhóm ngàygửi tiền Còn đối với tiền gửi thanh toán thì lãi nhập vốn vào cuối tháng

1.2.1.3.2 Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: người ký thác tiền ở ngân hàng nhằm

mục đích nhất định như để mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con cái…đối với những người gửi tiền loại này ngân hàng thường cấp thêm tín dụng để bù đắpphần thiếu hụt khi sử dụng theo mục đích của người gửi tiền

Tiền gửi tiết kiệm định kỳ hiện nay được phân thành 2 loại: tiền gửi tiết kiệm có

kỳ hạn dưới 12 tháng và tiền gửi tiết kiệm từ 12 tháng trở lên

Khách hàng gửi tiết kiệm định kỳ thì được ngân hàng cấp cho một bản kê lúcgửi tiền đầu tiên và theo định kỳ hàng tháng để phản ánh tất cả số phát sinh, kháchhàng quản lý và mang theo bên người khi đến ngân hàng giao dịch

Về nguyên tắc khách hàng chỉ được rút vốn khi đến hạn Nếu rút trước hạn phảiđược sự đồng ý của Ngân hàng và chỉ được hưởng lãi suất của tiền gửi tiết kiệm không

kỳ hạn hoặc không được hưởng lãi nếu gửi có kỳ hạn mà rút ra chưa được 1 tháng

1.2.1.4 Kỳ phiếu ngân hàng có mục đích:là công cụ để huy động vốn tiết kiệm

do ngân hàng phát hành nhằm mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định

1.2.1.5 Trái phiếu ngân hàng:là công cụ huy động vốn trung gian và dài hạn

vào ngân hàng và đây là một loại chứng khoán có thể mua bán trên thị trường chứngkhoán Thời hạn trái phiếu thường một năm

1.2.2 Hoạt động tín dụng:

Khái niệm tín dụng:

- Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới dạng tiền tệ hay vật chất màtrong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc lẫn lãi trong thời gian nhấtđịnh

- Đối với ngân hàng thương mại, thì tín dụng có nghĩa là sự cho vay hay ứngtrước tiền do ngân hàng thực hiện, giá cả do ngân hàng ấn định đối với khách hàng đivay mà chúng ta thường gọi là lãi suất hay những khoản tiền hoa hồng mà người vayphải trả trong suốt thời gian sử dụng các khoản ứng trước của ngân hàng

* Phân loại tín dụng:

Trong nền kinh tế thị trường, thì hiện nay có rất nhiều hình thức tín dụng tronghoạt động của ngân hàng như cho vay đối với doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế,cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất….Tín dụng được phân ra làm hai loại: Tín dụngngắn hạn và tín dụng dài hạn

+ Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay dưới 12 tháng.

Thông thường là 6 tháng chiếm chủ yếu Mục đích của loại tiền gửi này là cho vay bổsung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động, đồng thời cho vay phục vụ nhu cầu cá nhân

+ Tín dụng trung và dài hạn:

Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay từ 1 năm đến 5

năm.Loại tín dụng này cấp cho khách hàng cần vốn để đầu tư mua sắm tài sản cố định,cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng xây dựng các công trình có quy mô nhỏ Thườngloại tín dụng này không nằm trong kế hoạch của nhà nước

Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay trên 3 năm nằm trong

kế hoạch của nhà nước Loại tín dụng này cho vay để đầu tư cơ bản, cải tiến và mởrộng sản xuất đối với công trình có quy mô lớn Loại này có nhiều rủi ro nên chiếm 1

tỷ lệ rất ít

Nguyên tắc tín dụng:

Sử dụng vốn vay phải đúng theo mục đích ghi trên hợp đồng

Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của vốn vay tạo điều kiện thựchiện việc hoàn trả nợ của đơn vị vay Để thực hiện nguyên tắc này, mỗi lần đi vaykhách hàng phải làm đơn xin vay, trong đơn phải thể hiện rõ mục đích vay và kèmtheo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Đơn vị vay có trách nhiệm sử dụngvốn vay có mục đích nếu ngân hàng phát hiện khách hàng vi phạm thì ngân hàng cóquyền thu hồi nợ trước hạn

Tiền vay phải được hoàn trả đúng hạn cả vốn lẫn lãi:

Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là nguồn vốn đi vay Do đó ngân hàng yêucầu khách hàng vay vốn phải trả cho khách hàng cả vốn lẫn lãi sau một thời gian nhấtđịnh Để thực hiện được nguyên tắc này tất cả các khoản vay của ngân hàng đều cóđịnh kỳ hạn nợ Khi đáo hạn thì khách hàng chủ động lập giấy trả nợ cho ngân hàng,nếu không ngân hàng tự động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu hồi nợ,nếu tài khoản tiền gửi của khách hàng không đủ số dư thì ngân hàng sẽ chuyển sang nợđáo hạn và tính lãi suất nợ quá hạn

Tiền vay phải có vật tư, tài sản tương đương làm đảm bảo

Nguyên tắc này xuất phát từ nhu cầu của quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làmcho sự vận động của tiền tệ gắn với sự vận động của vật tư hàng hoá để đảm bảo sứcmua của đồng tiền Để thực hiện được nguyên tắc này đòi hỏi ngay từ khi đi vay vàtrong suốt quá trình sử dụng vốn vay khách hàng phải có một lượng giá trị vật tư hànghoá tương đương làm đảm bảo có thể hiểu theo nhiều cách khác nhau

+ Tài sản thế chấp và cầm cố là những tài sản trước khi đi vay

+ Tài sản thế chấp và cầm cố là những tài sản hình thành từ vốn vay

-Bảo đảm tín dụng:

Bảo đảm tín dụng là phương tiện tạo cho chủ Ngân hàng có một sự bảo đảm rằng

sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả nếu công việc cho vay bị phá sản

-Các loại bảo đảm tín dụng:

+ Bảo đảm đối nhân: là hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết với Ngân hàng

sẽ thực hiện nghiệp vụ trả nợ cho Ngân hàng trong trường hợp khách hàng vay vốn bịmất khả năng thanh toán Những người đứng ra bảo lãnh phải thoả mãn một số điềukiện: có đủ năng lực pháp lý và năng lực tài chính, phải giao cho Ngân hàng đầy đủcác giấy tờ cần thiết và đưa tài sản ra đảm bảo, việc bảo lãnh được thực hiện bằng vănbản có chứng nhận của cơ quan công chứng

+ Bảo đảm đối vật: là hình thức đảm bảo tín dụng trong đó người cho vay đóng

vai trò chủ nợ được thừa hưởng một số quyền lợi nhất định đối với tài sản của kháchhàng-con nợ nhằm làm căn cứ để thu hồi nợ trong trường hợp con nợ không trả nợhoặc không có khả năng trả nợ

1.2.3 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ:

Đây là hoạt động kinh doanh sôi nổi của Ngân hàng, đồng tiền kinh doanh trênthị trường là các ngoại tệ mạnh, ngoại tệ tự do chuyển đổi Thời hạn giao dịch thườngmột năm nhưng đối với một số ngoại tệ như USD, GBP, JPY, DEM thì thời hạn có thể

1.3.2 Vai trò lãi suất:

Sự vận động của lãi suất tiền gửi và lãi suất cho vay luôn theo xu hướng tráingược nhau theo quy luật cung cầu cụ thể là lãi suất tiền gửi càng cao thì Ngân hànghuy động vốn càng nhiều, ngược lại lãi suất cho vay càng cao thì Ngân hàng cho vayđược càng ít Vì vậy khi giải quyết bài toán lãi suất Ngân hàng phải giải quyết ba mụctiêu sau đây:

Lãi suất tín dụng

Lợi tức tín dụng

Vốn tín dụng

+ Lãi suất phải giúp Ngân hàng huy động được nhiều tiền nhàn rỗi trong dân cư

kể cả tiền nhàn rỗi trong các doanh nghiệp

+ Lãi suất phải được thị trường chấp nhận

+ Lãi suất phải bù đắp chi phí hoạt động của Ngân hàng và bảo đảm lợi nhuậncho Ngân hàng Các yếu tố cần xem xét: Quan hệ cung cầu vốn, lạm phát, lãi suấtdanh nghĩa

Thực vậy, lãi suất có tính hai mặt, khi chế độ lãi suất thích hợp sẽ thúc đẩy nềnkinh tế phát triển và ngược lại sẽ làm ngưng trệ và đình đốn sản xuất, kìm hãm sự pháttriển của nền kinh tế Do đó trong từng giai đoạn cụ thể mà áp dụng khung lãi suấtthích hợp Lãi suất tín dụng thích hợp có tác dụng vừa mở rộng sản xuất kinh doanh,tăng lượng hàng hoá cho xã hội, vừa thu được vốn kinh doanh trong dân cư

1.3.3 Nguyên tắc xác định lãi suất:

Gọi R là lãi suất danh nghĩa do Ngân hàng Nhà nước công bố

I Tỷ lệ lạm phát

r Lãi suất thực trong trường hợp không có lạm phát

p Tỷ lệ lợi nhuận chung nếu loại trừ yếu tố giảm sức mua của đồng tiền

P Lợi nhuận chung của nền kinh tế

Ta có: R = r + I

P = p + ITheo Mark lợi tức Ngân hàng là một bộ phận thặng dư được tạo ra trong quátrình sản xuất kinh doanh do đó:

Từ (*) và (**) suy ra chế độ lãi suất thích hợp:

I < R < P

Hay: Tỷ lệ lạm phát < lãi suất tiền gửi < lợi nhuận bình quân

Trong đó: Lợi nhuận bình quân: lợi nhuận của các ngành sản xuất kinh doanh.

Lãi suất tiền gửi = lãi suất thực + tỷ lệ lạm phát

Lãi suất cho vay = lãi suất tiền gửi + chi phí + Thuế + lợi nhuận + chi phí rủi ro.Thực tế ở nước ta, đôi lúc lợi nhuận bình quân < lợi nhuận cho vay Điều nàygây ra nhiều khó khăn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Cho nên thường Ngânhàng Trung Ương ấn định lãi suất cho vay, huy động các Ngân hàng Thương mại tựxác định lãi suất riêng cho mình theo quan hệ cung cầu tiền tệ trên thị trường

1.4 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh.

1.4.1 Các chỉ tiêu hiệu quả chung.

c Dư nợ trên tổng Nguồn vốn: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ tập trung của Ngân

hàng đối với từng loại cho vay

d Dư nợ trên Vốn huy động: Đánh giá tính ổn định vững chắc của nguồn vốn.

e Nợ quá hạn trên tổng Dư nợ: Phản ánh tình hình kinh doanh của Ngân hàng.

1.4.2 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng Vốn.

1.4.2.1 Chỉ tiêu Vốn cố định.

1.4.2.1.1 Khái niệm Vốn cố định.

Vốn cố định là một trong các nguồn lực do Doanh nghiệp nắm giữ và có thể thuđược lợi ích kinh tế , có hình thái vật chất cụ thể, hoặc không có hình thái vật chất, cógiá trị lớn và thời gian sử dụng dài được Ngân hàng sử dụng cho các hoạt kinh doanhcủa mình Tài sản cố định bao gồm Tài sản cố định hữu hình và Tài sản cố định vôhình

Vốn cố định vô hình là tài sản không có hình thái vật chất nhưng xác định đượcgiá trị, còn Tài sản cố định hữu hình là tài sản có hình thái vật chất, tất cả do Doanhnghiệp nắm giữ, sử dụng trong kinh doanh, cung cấp dịch vụ phù hợp với tiêu chuẩntheo quy định

1.4.2.1.2 Phân loại Vốn cố định.

Nhân tố làm thay đổi hiện trạng của TSCĐ là sự hao mòn Để phân tích tình trạng kỹ thuật của TSCĐ, cần phân tích chỉ tiêu hệ số hao mòn TSCĐ, bằng công thức tính

+ Nếu hệ số hao mòn TSCĐ càng gần tới 1, chứng tỏ TSCĐ càng cũ và doanh nghiệp phải chú trọng đến việc đổi mới và hiện đại hoá TSCĐ

+ Nếu hệ số hao mòn càng nhỏ hơn 1 bao nhiêu, chứng tỏ TSCĐ của doanh nghiệp đã được đổi mới.

* Phân loại theo hình thái vật chất của Tài sản cố định

Vốn cố định hữu hình là những tài sản có hình thái vật chất do ngân hàng nắmgiữ để sử dụng cho các hoạt động kinh doanh của mình tham gia vào hoạt động kinhdoanh nhưng vẫn giữ nguyên hình thái vật chất ban đầu , giá trị của Tài sản cố định thì

bị hao mòn dần Tài sản cố định hữu hình tại Ngân hàng gồm :

* Phân loại theo quyền sở hữu

-Vốn cố định tự có gồm các Tài sản cố định thuộc quyền sở hửu của Ngân hàng, hìnhthành bằng cách mua sắm, trao đổi, tự xây dựng

- Vốn cố định thuê ngoài : Tài sản cố định thuê tài chính , Tài sản cố định thuê hoạtđộng

1.4.2.2 Chỉ tiêu Vốn lưu động.

1.4.2.2.1 Khái niệm Vốn lưu động.

Vốn lưu động là giá trị những Tài sản lưu động mà Ngân hàng đã đầu tư vàoquá trình kinh doanh, đó là số vốn bằng tiền ứng ra để mua sắm các Tài sản lưu độngsản xuất và Tài sản lưu động lưu thông nhằm đảm bảo cho quá trình kinh doanh cuaNgân hàng được thực hiện thường xuyên.

Vốn lưu động thể hiện ở các khoản mục như tiền, các chứng khoán đầu tư tàichính ngắn hạn,các khoản nợ phải thu, hàng tồn kho,… Là biểu hiện bằng tiền của Tàisản lưu động nên đặc điểm của Vốn lưu động luôn chịu sự chi phối bởi những đặcđiểm của Tài sản lưu động

1.4.2.2.2 Phân loại Vốn lưu động.

* Phân loại theo hình thái biểu hiện.

Vốn bằng tiền và vốn trong thanh toán

- Vốn bằng tiền: gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi Ngân hàng Nhà nước, tiềncho vay…

- Vốn trong thanh toán: Các khoản nợ phải thu của khách hàng, các khoảntạm ứng, các khoản phải thu khác

* Phân loại vốn theo vai trò của vốn lưu động.

Trong Ngân hàng vấn đề quản lý Vốn lưu động co` một vai trò quan trọng Cóthể nói, quản lý Vốn lưu động là bộ phận trọng yếu của công tác quản lý hoạt động tàichính của Ngân hàng

Vốn lưu thông trong lưu thông bao gồm các khoản giá trị, Vốn bằng tiền, cáckhoản vốn đầu tư ngắn hạn,……

1.4.3 Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng Lao động.

Thông thường để nâng cao hiệu quả của việc sử dụng người lao động thì đòi hỏiBan lãnh đạo phải thật sự chú trọng từng chi tiết, và cũng chính vì vậy mà Ngân hàngvới quy mô hoạt động các công đoạn tuyển dụng và đào tạo cũng rất được chú trọng

Cụ thể được thực hiện theo quy trình với mong muốn là mang lại hiệu quả cao trongviệc dùng người cũng như lợi ích lâu dài của Ngân hàng

Các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động.

Năng suất lao động năm

Tổng Doanh thu

=

1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh.

Nhân tố ảnh hưởng được chia làm 2:

Khách hàng là doanh nghiệp: Doanh nghiệp không có khả năng trả nợ Ngânhàng do: lỗ lã trong kinh doanh, thị trường cung cấp vật tư, nguyên vật liệu bị biếnđộng, không ổn định, mất thị trường tiêu thụ, doanh nghiệp gặp tai nạn bất ngờ Vìdoanh nghiệp thua lỗ nên dẫn đến việc không trả được nợ cho Ngân hàng ngày mộttăng lên và cũng làm ảnh hưởng không tốt đến hiệu quả hoạt động kinh doanh củaNgân hàng

Về việc huy động vốn của Ngân hàng Agribank Vũng Tàu, Ngân hàng đã triểnkhai nhiều chính sách ưu đãi nhằm thu hút khách hàng và mục đích là tạo lợi nhuậncho Ngân hàng và đồng thời tạo điều kiện cho khách hàng đến gửi tiền vào Ngân hàng

Năng suất lao động ngày

Tuy mới thành lập nhưng trong năm 2008 – 2009 Ngân hàng đã đưa ra nhiều lãisuất hấp dẫn để gia tăng lượng khách hàng như 18% lãi suất, chính vì vậy mà nhiềukhách hàng đến gửi tiền vào Ngân hàng.

Ngân hàng đang sở hữu một đội ngũ cán bộ công nhân viên luôn có tinh thầntrách nhiệm, năng động, nhiệt tình, hăng hái trong công việc Cách làm việc của nhânviên trong Ngân hàng Agribank Vũng Tàu đều mang tư cách là một nhân viên thựcthụ, chuyên nghiệp, nhiệt tình trong lúc tư vấn cho khách hàng về cách thức gửi tiền

Qua hai năm 2008 – 2009 Ngân hàng đã đưa ra nhiều hình thức huy động để lôi kéo,thu hút khách hàng về cho đơn vị và Ngân hàng đã triển khai toàn bộ các sản phẩm mới doNgân hàng Agribank Việt Nam ban hành, một số sản phẩm mới đã thích ứng với nhu cầucủa thị trường như tiết kiệm dự thưởng chào mừng ngày quốc tế lao động 1/5/2009, chứngchỉ ngắn hạn dự thưởng, chứng chỉ tiền gửi mừng xuân Canh Dần…

1.5.2 Nhân tố Khách quan:

Các nhân tố khách quan ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh củaNgân hàng Agribank Vũng Tàu

Do sự biến đổi về tình hình kinh tế trong nước và trên thế giới hoặc do thiên tai

lũ lụt hoặc dịch bệnh trong sản xuất và cũng có nhiều tác động từ phía Chính phủ nênlàm ảnh hưởng không tốt đến hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng

Lãi suất của Ngân hàng Agribank do Ngân hàng Nhà nước ấn định lãi suất cơbản Ngân hàng nhà nước ấn định lãi suất cơ bản là 7%, biên độ dao động lãi suất là50% tức lãi suất là 10,5%, nên các Ngân hàng không vượt quá 10,5%, đó là cơ chế lãisuất cơ bản không vượt mức 10,5% do Ngân hàng Nhà nước đã chỉ định

Năm 2008 do lạm phát nền kinh tế Chính phủ sử dụng chính sách siết chặt tiền

tệ nên các Ngân hàng đã đưa lãi suất huy động của mình lên cao 18%, lãi suất cho vay

la 21%, để nhằm mục đích thu hút được 1 lượng lớn khách hàng nhưng đến năm 2009lãi suất đã dần dần hạ xuống mức ổn định 10,5% nhưng Ngân hàng vẫn huy động đượclượng khách hàng đến gửi tiền vì nhờ vào uy tín và đội ngũ nhân viên luôn nhiệt tìnhkhi khách hàng đến để tư vấn

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH VŨNG TÀU.

2.1 Giới thiệu về lịch sử hình thành Ngân hàng Agribank Vũng Tàu:

Đi theo đường lối đổi mới do Đại hội Đảng VI khởi xướng năm 1986 và xácđịnh đổi mới hệ thống Ngân hàng là khâu then chốt, ngày 26/3/1988, Hội đồng bộtrưởng (nay là Chính phủ) ban hành nghị định 53/HĐBT thành lập các Ngân hàngchuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông thôn Việt Nam – tiền thân củaNgân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn ngày nay Trãi qua hơn 20 năm với

bề dày lịch sử với những tên gọi khác nhau đề phù hợp với nhiệm vụ từng thời kỳ.Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam đã hoàn thành nhiệm vụKinh tế, Chính trị do Đảng và Nhà nước giao Là một Ngân hàng thương mại lớn nhấtViệt Nam với tổng tài sản đạt : 325.802 tỷ đồng tương đương với 20 tỷ USD gấp gần

220 lần so với ngày thành lập Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 242.102 tỷ đồng vớilực lượng CBCNV trên 3,4 vạn , mạng lưới hoạt động với 2200 Chi nhánh trên toànquốc

Đến nay Agribank đã không ngừng nỗ lực và phát triển mạnh về mọi mặt : Đàotạo nguồn nhân lực , ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh , cơ sở hạ tầngđược trang bị hiện đại Tạo bước đột phá trong triển khai ứng dụng công nghệ, cungcấp trên 170 sản phẩm , dịch vụ tiện ích cho khách hàng

Agribank đã đầu tư các dự án tin học đáp ứng cho nhu cầu hoạt động của mộtNgân hàng thương mại hiện đại, kết nối trực tuyến toàn hệ thống; cho phép triển khai

và ứng dụng tất cả các dịch vụ ngân hàng hiện đại Việc phát triển nguồn nhân lựcluôn là ưu tiên hàng đầu của Agribank Đến nay, trong tổng số trên 3,4 vạn CBCNV

có đến 51% đạt trình độ đại học và trên đại học , 80% CBCNV có trình độ vi tính cơbản Ngoài 2.200 Chi nhánh và phòng giao dịch, Agribank hiện có 8 Công ty trựcthuộc và đầu tư vào hàng chục các tập đoàn,doanh nghiệp khác hướng tới là 1 tậpđoàn tài chính đa ngành, đa lĩnh vực trên cơ sở 3 lĩnh vực chính : Ngân hàng – Chứngkhoán – Bảo hiểm Agribank còn chủ động mở rộng và khai thác có hiệu quả các mối

quan hệ quốc tế thu hút và triển khai hàng trăm dự án đầu tư trong và ngoài nước ởcác lĩnh vực: Công nghiệp, Nông nghiệp - Nông thôn gần 4 tỷ USD được các tổ chứctài chính quốc tế như WB, ADB , AFD… đánh giá cao, nhờ đó xúc tiến mối quan hệvới các tập đoàn ngân hàng lớn trên thế giới nhằm thể hiện vị thế và uy tín của mìnhtrên trường quốc tế Đến nay Agribank vinh dự được đảm nhận chức Chủ tịch Hiệp hộitín dụng Nông nghiệp-Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương ( APRACA) nhiệm kỳ

2008 – 2010 Một hiệp hội có uy tín của 53 tổ chức thành viên đến từ 22 nước trongkhu vực

2.1.1 Quá trình phát triển:

Khi nhắc đến Vũng tàu, có thể ai cũng biết đó là một thành phố giàu tiềm lựcvới các thế mạnh riêng về các ngành nghề kinh tế như: dầu khí, du lịch và dịch vụ,thuỷ sản…Trong những năm vừa qua kinh tế xã hội của Thành phố phát triển nhanhchóng, đóng góp vào sự phát triển chung của đất nước, trong đó có ngành dịch vụ Tàichính Ngân hàng Bên cạnh sự ra đời hàng loạt các Ngân hàng thương mại trên địa bànThành phố là cạnh tranh khốc liệt giữa các Nhà quản trị về tài chính Ngân hàng Hiệnnay trên địa bàn thành phố Vũng tàu có hơn 34Chi nhánh Ngân hàng cấp I và 30 điểmgiao dịch qua đó có thể thấy được tính cạnh tranh như thế nào, vì thế “ Làm thế nào đểphát triển bền vững” là một bài toán khó giải đối với Ban lãnh đạo và tập thể cán bộcông nhân viên Agribank Vũng Tàu

Tháng 10/2007 Agribank cũng vinh dự được Chương trình Phát triển liên hợpquốc (UNDP) xếp số 1 trong số 200 doanh nghiệp lớn nhất hoạt động tại Việt Nam.Ngày 2/9/2008 vừa qua với những thành công và uy tín trong lĩnh vực tài chính ngânhàng của mình Agribank vinh dự được nằm trong top 10 của sao vàng Đất Việt

Trước tình hình đó Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn Việt Nam đã ban hành quyết định số 955/NHNo- HĐQT- TCCB ngày12/09/2007 Nâng cấp Chi nhánh Vũng Tàu thành Chi nhánh cấp I trực thuộc Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam trên cơ sở Chi nhánh cấp II trựcthuộc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn tỉnh Bà Rịa Vũngtàu trước đây và chính thức khai trương hoạt động vào ngày 26/12/2007 Đến nay Chinhánh Vũng tàu đã có sự phát triển nhanh chóng với cơ sở vật chất khang trang, công

nghệ được đầu tư hiện đại, với 1 Trụ sở chính toạ lạc tại số 43A Đường 30/4 phường

9 thành phố Vũng tàu và 4 phòng giao dịch trực thuộc

Với những thành tựu và kết quả tích tụ trong 20 năm qua, thế và lực củaAgribank đã được nâng lên một tầm cao mới Agribank ngày càng khẳng định vai tròchủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính trong nước đóng góp tích cực cho sự nghiệpphát triển kinh tế đất nước đặc biệt là Nông nghiệp , Nông thôn , Nông dân Là mộtngân hàng có vị trí đặc biệt quan trọng trong việc thực thi chính sách tiền tệ cũng điềuhành kinh tế của Chính phủ nhất là trong thời kỳ khủng hoảng tiền tệ , suy giảm kinh

tế như hiện nay

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh :

2.1.2.1 Huy động vốn:

Khai thác và nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng kháctrong nước và nước ngoài dưới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn và cácloại tiền gửi khác bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ

Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu và giấy tờ có giá khác đểhuy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước theo quy định củaNgân hàng Nông nghiệp

Tiếp nhận các nguồn tài trợ, vốn ủy thác của Chính phủ, chính quyền địaphương và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nước và nước ngoài theo quy định củaNgân hàng Nông nghiệp PTNT Việt Nam

Vay vốn các tổ chức tài chính, tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và tổchức tín dụng nước ngoài khi được Tổng giám đốc cho phép bằng văn bản

Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nôngnghiệp &PTNT Việt Nam

quản lý ngoại hối của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng Nôngnghiệp.

Cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ:

Cung ứng các phương tiện thanh toán

Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng

Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ

Thực hiện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng

Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác

Kinh doanh các dịch vụ Ngân hàng khác

 Cầm cố, chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn theo quyđịnh của Ngân hàng Nông nghiệp

 Thực hiện dịch vụ cầm cố theo quy định của pháp luật và Ngân hàng Nôngnghiệp

 Thực hiện đồng tài trợ, đầu mối tài trợ cấp tín dụng theo quy định của Ngânhàng Nông nghiệp

 Bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dựthầu, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán

 Kinh doanh vàng bạc theo quy định của Ngân hàng Nông nghiệp

 Tư vấn tài chính , tín dụng cho khách hàng

Chi nhánh đã dần hiện đại hóa và không ngừng nổ lực để cung cấp các sản phẩm hiệnđại như :

 Dịch vụ ngân hàng quốc tế

Thanh toán quốc tế :

+ Thư tín dụng (L/C) : phát hành, thông báo, xác nhận chiết khấu, thanh toán L/C

+ Nhờ thu (Collection) : nhờ thu hối phiếu trả ngay

+ Chuyển tiền bằng điện (TTR)

- Dịch vụ ngoại hối : Dịch vụ mua bán ngoại hối giao ngay (Spot) : Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Vũng Tàu thuộc Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Việt Nam có hệ thống máy tính được nối mạng toàn bộ, và làthành viên Hiệp Hội Tài Chính Viễn Thông Liên Ngân hàng toàn Cầu (SWIFT) Mọi

nhu cầu của khách hàng về các dịch vụ ngân hàng quốc tế sẽ được đáp ứng một cáchnhanh chóng và chính xác.

- Dịch vụ thanh toán điện tử : Hệ thống thanh toán điện tử của NHNo&PTNT

VN trải rộng đến từng huyện thị, thành phố trong cả nước, bảo đảm nhanh chóng,chính xác, an toàn và tiện lợi cho khách hàng

Các dịch vụ ngân hàng khác

- Dịch vụ chi trả kiều hối Westerunion

- Dịch vụ tư vấn và quản lý tài chính

- Dịch vụ kiểm ngân và kho quỹ

- Dịch vụ bảo quản tài sản và giấy tờ quan trọng

- Dịch vụ thẻ ATM, Visa, Mastercard

- Dịch vụ cho thuê tài chính

- Đại lý bảo hiểm

2.1.2.4 Những thành tựu mà chi nhánh đạt được:

Qua hơn một năm hoạt động từ ngày 27/9/2007 đến nay Chi nhánh Vũng tàu

đã đạt được nhiều kết quả nổi bật :

Về mặt cơ sở vật chất, trong năm qua Chi nhánh đã đầu tư nâng cấp 01 Hội

sở và 4 phòng giao dịch với các trang thiết bị hiện đại đáp ứng nhu cầu hoạt động củamột Ngân hàng thương mại hàng đầu Góp phần tích cực vào việc hoàn thành kế hoạchkinh doanh với tổng nguồn vốn đạt trên 1000 tỷ và dự nợ trên 500 tỷ , lợi nhuận đạttrên hai mươi tỷ đồng trong năm 2008 Đây là thành tích vượt bậc nhờ vào sự năngđộng trong điều hành của Ban lãnh đạo và nỗ lực rất lớn của toàn thể CBCNV

2.1.2.5 Bộ máy quản lý và cơ cấu tổ chức của Agribank Vũng Tàu:

An Ninh, phường 7, Tp.Vũng Tàu Phòng Giao dịch Trưng Vương : 39 Trần HưngĐạo phường 1 TP Vũng Tàu,

Hình 2.1 : Sơ đồ tổ chức bộ máy hoạt động của Chi nhánh:

Nguồn: Phòng Hành chánh Nhân sự

2.1.2.6 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban:

Phòng kế hoạch- Kinh Doanh :

- Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn có đảm bảo các cơ cấu về kỳ hạn nội tệ

và ngoại tệ, loại tiền gửi… và quản lý các hệ số an toàn theo quy định Tham mưu cho

Giám Đốc

Phó Giám Đốc Phó Giám Đốc

P.ĐIỆN TOÁN

P.KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

PGD.

TRƯNG VƯƠNG P.MARKETING

Giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất chiến lượckhách hàng, chiến lược huy động vốn tại địa phương và giải pháp phát triển nguồnvốn.

Đầu mối, tham mưu cho giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạng,trung hạn và dài hạn theo định hướng kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp &PTNT ViệtNam

- Đầu mối quản lý thông tin ( thu thập, tổng hợp, quản lý lưu trữ, cung cấp ) về

kế hoạch phát triển, tình hình thực hiện kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin phòngngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin khách hàngtheo quy định

Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối vốn vàkinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ ( rủi ro lãisuất, tỷ giá, kỳ hạn )

- Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạchđến các phòng Giao dịch trực thuộc.Tổng hợp, phân tích hoạt động kinh doanh quý,năm Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết Tổng hợp các báo cáo chuyên đề theo quyđịnh và thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao

- Đầu mối tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng chiến lượckhách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ưu đãi đối vớitừng khách hàng nhằm mở rộng theo hướng đầu tư tín dụng khép kín, chế biến, tiêuthụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lưu thông và tiêu dùng Phân tích kinh tế theongành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng để lựa chọn biện pháp cho vay antoàn và đạt hiệu quả cao.Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phâncấp ủy quyền Tiếp nhận và thực hiện các chương trình, dự án thuộc nguồn vốn trongnước, nước ngoài Trực tiếp làm dịch vụ ủy thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, bộ,ngành khác và tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước

- Xây dựng và thực hiện các nô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệm trong địabàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết, đề xuất Tổng giảm đốc cho phépnhân rộng Thường xuyên phân loại dư nợ, phân tích nợ xấu, tìm hiểu nguyên nhân và

đề xuất phương hướng khắc phục; chịu trách nhiệm marketing tín dụng Tổng hợp, báocáo chuyên đề theo quy định Thực hiện nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao

Phòng Kế Toán Ngân Quỹ :

- Là bộ phận trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theoquy định của ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam

- Có chức năng xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thuchi tài chính, quỹ tiền lương đối với các chi nhánh trên địa bàn trình ngân hàng cấptrên phê duyệt

- Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHNo&PTNTtrên địa bàn

- Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báocáo theo quy định

- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước theo quy định, chấphành quy định về an toàn kho quỹ và định mức tồn quỹ theo quy định

- Tổng hợp báo cáo chuyên đề Tài chính theo quy định

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc Chi nhánh giao

- Quản lý, bảo dưỡng và sửa chữa máy móc, thiết bị tin học, tại Hội sở và cácphòng Giao dịch trực thuộc

- Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao

Hình 2.2: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

- Thực thi pháp luật có liên quan đến ngân hàng và văn bản định chế củaNHNo, từ đó phân tích, đánh giá văn bản pháp luật có liên quan đến hoạt động của chinhánh

- Là đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh

KẾ TOÁN VIÊN

KẾ TOÁN VIÊN

KIỂM NGÂN

THỦ QUỸ

- Là đầu mối trong việc chăm lo đời sống vật chất, tinh thần và thăm hỏi ốm,đau, hiếu, hỷ cho cán bộ nhân viên tại chi nhánh.

- Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh, thực hiện công tác hành chính, vănthư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế,…của chi nhánh

- Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, mua sắm, sửa chữa tài sản cố định, công

cụ lao động, quản lý nhà tập thể, nhà khách, nhà nghỉ của cơ quan

- Dự thảo quy định về lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với các tổchức Đảng, công Đoàn, các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn Từ đó tham gia đề xuất

mở rộng mạng lưới, chuẩn bị nhân sự cho việc mở rộng mạng lưới; hoàn tất hồ sơ, thủtục liên quan đến các chi nhánh trực thuộc

- Trực tiếp thực hiện chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm, quản lý lao động, theodõi việc chấp hành nội quy lao động, thoả ước lao động tập thể, đề xuất định mức laođộng, giao khoán tiền lương đến các chi nhánh trực thuộc theo quy chế khoán tài chínhcủa Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam

Giải quyết những thắc mắc khiếu nại của khách hàng Tổ chức quản lý hồ sơkhách hàng và hồ sơ , chứng từ của nghiệp vụ phát hành thẻ

Chịu trách nhiệm theo dõi quản lý, bảo dưỡng hệ thống máy ATM

2.2 Các chỉ tiêu chung của hiệu quả hoạt động kinh doanh về Ngân hàng

Agribank Vũng Tàu.

2.2.1 Khái quát tình hình tài sản.

Thông qua các chỉ tiêu tổng hợp của bảng Cân đối kế toán tại Ngân hàngAgribank Vũng Tàu qua 2 năm, cụ thể là chỉ tiêu về nguồn vốn, tài sản Chúng ta sẽphân tích, so sánh số liệu 2008 – 2009 của tài sản cũng như nguồn vốn để thấy được sựbiến động của chúng Mặc dù sự tăng giảm này chưa phản ánh được thực chất việc

quản lý và sử dụng vốn của đơn vị là tốt hay xấu nhưng nó cũng phản ánh được quy

mô mà Ngân hàng đã sử dụng cũng như khả năng tập hợp nguồn vốn

Bảng 2.1: Tình hình Tài sản của Agribank.

(Nguồn: Bảng cân đối kế toán 2 năm 2008 – 2009 )

Như chúng ta đã biết nghiệp vụ sinh lời của Ngân hàng bao gồm các khoản tiềngửi của Ngân hàng tại các Ngân hàng khác, những khoản đầu tư cho vay…nhữngnghiệp vụ này có khả năng mang lại thu nhập lớn cho Ngân hàng Qua số liệu trên ta

có thể thấy được tình hình đầu tư của Ngân hàng có biến động qua 2 năm

Như bảng 3 đã cho ta thấy tổng tài sản tăng đều qua 2 năm 2008 – 2009 Để hiểu rõtừng nguyên nhân ta đi sâu vào từng khoản mục tài sản có những thay đổi như sau:

Khoản vốn bằng tiền của Ngân hàng năn 2009 so với năm 2008 giảm 40,22%,

số tiền là 12.292 triệu đồng chứng tỏ số tiền luân chuyển tương đối ít tồn đọng trongquỹ nhiều, đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của Agribank Vũng Tàu trong quá trình hoạtđộng kinh doanh hiện đại hóa Ngân Hàng

Tài sản cố định tăng đều qua 2 năm, trong năm 2009 tăng 23,34% với lượngtiền là 41.986 triệu đồng so với năm 2008 vì trong năm 2009 Ngân hàng cần nhữngthiết bị máy móc, sữa chữa tài sản cố định, phương tiện vận tải

Vốn cho vay khách hàng năm 2009 số tiền này tăng 141.334 triệu đồng với tỷ

lệ tăng 25,43% so với năm 2008, do đó ảnh hưởng tốt đến kết quả hoạt động kinhdoanh của Ngân hàng

Các khoản phải trả năm 2009 giảm so với năm 2008 số tiền là 200 triệu đồngvới tỷ lệ giảm 13,32% vì các khoản phải trả phát sinh bên nợ chính là các khoản tiềngửi của Tổ chức tín dụng, khách hàng, các loại tiền gửi tiết kiệm do trong năm 2009Ngân hàng phải trả nhiều món tiền lớn nên khoản mục này giảm xuống.

Hoạt động thanh toán năm 2009 số tiền tăng 55.944 triệu đồng với tỷ lệ tăng10.59% so với năm 2008, vì đây là khoản tiền gửi của Ngân hàng Agribank Vũng Tàutại Ngân hàng Trung Ương để làm nghiệp vụ thanh toán cho các Tổ chức tín dụng,Ngân hàng bù trừ cho Ngân hàng thành viên, và trong đó có Vốn điều chuyển từ TrungƯơng

Chi phí tăng đều qua 2 năm, trong năm 2009 19,79% số tiền 27.847 triệuđồng do mới được thành lập nên bên cạnh chi phí huy động vốn thì năm 2008 chi phínhân viên, chi phí hoạt động tín dụng và về chi phí tài sản cũng gia tăng đáng kể dochi nhánh phải tuyển dung thêm nhiều nhân viên và trả lãi tiền gửi……

Tất cả những khoản mục tài sản của Ngân hàng Agribank Vũng Tàu đều tăng

rõ chứng tỏ trong năm 2008 Chi nhánh đã có những chính sách huy động tốt mọi mặt,nhưng sang năm 2009 không ổn định một số khoản mục tăng và một số khoản mụcgiảm Tuy nhiên, Ngân hàng vẫn đang mở rộng quy mô hoạt động Bên cạnh đó, chovay khách hàng – đây là khoản mục chiếm tỷ trọng trong tổng đầu tư của Ngân hàngmặc dù có nhiều biến động thay đổi nhưng nó lúc nào cũng chiếm tỷ trọng cao Điềunày được thể hiện rõ qua bảng dưới cho ta cơ cấu tài sản của Agribank Vũng Tàu qua

2 năm 2008 – 2009

Bảng 2.2: Cơ cấu Tài sản của Agribank.

(Nguồn từ bảng cân đối kế toán của Agribank qua 2 năm)

Qua biến động trên vốn cho vay tăng tương đối ổn định trong năm 2009, vì xét

về tỷ trọng năm 2008 – 2009 nằm ở mức tương đối đây có thể dư đoán là dấu hiệu báotình hình biến động cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Để đưa ra được nhậnđịnh đúng và tìm hiểu nguyên nhân của nó ta có thể tiếp tục phân tích cơ cấu Nguồnvốn Agribank chi nhánh Vũng Tàu

2.2.2 Cơ cấu Nguồn vốn:

Trong cơ cấu nguồn vốn của Agribank Vũng Tàu thì các Khoản phai trả và thunhập chiếm tỷ trọng lớn nhất

Bảng2.3: Cơ cấu Nguồn vốn của Agribank

Hình 2.3: Cơ cấu Nguồn vốn của Agribank trong 2 năm 2008 – 2009.

Bảng 2.4: Cơ cấu Nguồn vốn Agribank qua 2 năm

Thu nhập cũng giảm dần qua 2 năm vì Chi phí bên Tài sản tăng dần qua 2 năm

vì trong năm 2009 Ngân hàng đã phải trả chi phí cho nhiều việc như mua máy mócthiết bị, phương tiện vận tải, tuyển dụng thêm nhân viên, trích thưởng,….dẫn đến Thunhập năm 2008 tỷ lệ 12,29%, sang năm 2009 tỷ lệ giảm 9,45%

Hoạt động thanh toán tăng đều qua 2 năm Năm 2008 5,21% đến năm 20096,78%, vì đây là khoản mục lưỡng tính có tài khoản trung gian, nếu thừa vốn bên nợ sẽthiếu vốn bên có Và vì trong năm 2009 các khách hàng, các doanh nghiệp, nhữngNgân hàng khác đến vay vốn nhiều hơn so với năm 2008 Khả năng luân chuyển dòngtiền đang hoạt động tốt, điều này chứng tỏ đã đáp ứng được nhu cầu hoạt động của đơnvị

Tài sản cố định tăng tương đối ổn định năm 2008 0,55% sang năm 2009 tăng1,83% Vì trong năm 2009 Ngân hàng đã trích khấu hao tài sản cố định, tái tạo cáccông cụ, tư liệu sản xuất,…Ngân hàng hàng năm phải làm những việc đó vì để tân tiếnlại các thiế bọ đã bị hao mòn

Vốn và Quỹ tăng tương đối, đây cũng là yếu tố tài chính quan trong nhất trongviệc đảm bảo đối với các khoản nợ khách hàng, nhưng được Ngân hàng trích lập cácQuỹ: Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro, Quỹ phúc lợi, Quỹ khen thưởng,…

Tóm lại, Các Khoản phải trả tăng một cách đáng kể, đây cũng là một trongnhững nguyên nhân chủ yếu làm cho Nguồn vốn của Ngân hàng Agribank Vũng Tàutăng Do tổng Nguồn vốn tăng nên những khoản khác của Ngân hàng cũng tăng: kháchhàng của Agribank đã tăng lên một phần, họ đã gửi tiền tại Ngân hàng do lãi suất củaNgân hàng Agribank Vũng Tàu thấp tương đối nên khách hàng chọn các Ngân hàngThương mại Các Ngân hàng Thương mại họ được Ngân hàng Nhà nước quyết địnhmức lãi suất của mình nên mức lãi suất của Ngân hàng Thương mại hấp dẫn, lôi cuốnđược người dân đến gửi

Qua khái quát tình hình Tài sản và cơ cấu Nguồn vốn Agribank Vũng Tàu ta cóthể đưa ra nhận xét sơ bộ là Agribank Vũng Tàu đang trên đà phát triển và rất ổn định.Agribank Vũng Tàu còn có nhiều chính sách huy động rất đáng kể, giúp cho hoạt độngtín dụng của nó hoạt động tốt Để hiểu được Ngân hàng làm thế nào thu hút đượcNguồn vốn từ các Tổ chức kinh tế và dân chúng, ta sẽ phân tích hoạt động huy độngvốn Ngân hàng