Phân tích kết quả hoạt động tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mộc Hoá.pdf

Phân tích kết quả hoạt động tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mộc Hoá

Chương 1 GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Kết quả cao nhất là điều mà bất kì ai, thành phần hay một tổ chức nào đều mong muốn đạt được trong mọi công việc, mọi ngành, mọi nghề, trong mọi lĩnh vực khác nhau Ở đây em xin đề cập đến một lĩnh vực hết sức cần thiết đến kết quả và đòi hỏi kết quả phải chính xác đó là kết quả trong kinh doanh, là cái cần phải hướng tới nếu muốn hoạt động kinh doanh thành công

Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp kinh doanh như bao doanh nghiệp khác, nhưng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt - không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hoá, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ Ngân hàng

Nền kinh tế nước ta từ khi chuyển sang cơ chế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, có sự quản lý của Nhà nước bằng pháp luật bước đầu đã có những khởi sắc và đạt dược những thành tựu đáng kể: tốc độ tăng trưởng kinh tế cao và ổn định qua các năm, thu nhập của người dân không ngừng tăng lên Chính những kết quả đó đã thể hiện chính sách đúng của Đảng và Nhà nước ta trong những năm qua Phương hướng cho những năm tới để giữ vững tốc độ tăng trưởng đòi hỏi nước ta phải huy động một lượng nguồn vốn rất lớn đáp ứng nhu cầu sản xuất xây dựng cơ sở hạ tầng Trong quá trình thu hút vốn đầu tư, vai trò của Ngân hàng là hết sức quan trọng trong công tác đẩy mạnh khả năng thu hút vốn nhàn rỗi trong dân cư, các tổ chức kinh tế trong và ngoài nước tham gia vào quá trình đầu tư, phân phối có trọng điểm theo mục tiêu, chính sách của Đảng đã đề ra

Nhận thức hoạt động của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế chung của toàn huyện, xuất phát từ thực tiễn hoạt động của Ngân hàng, nhờ sự hướng dẫn của thầy Bùi Văn Trịnh, ban giám đốc và các

cô chú, anh chị phòng tín dụng em đã chọn đề tài: “Phân tích kết quả hoạt động tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mộc Hoá”

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Đối tượng kinh doanh của Ngân hàng là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán Việc các Ngân hàng cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của các Ngân hàng Hành vi tạo tiền của Ngân hàng lại dựa trên cơ sở thu hút tiền tiền gửi của dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội trong nền kinh tế và của các tổ chức kinh tế - xã hội trong phạm vi quốc tế Đó là hoạt động kinh doanh chung của hệ thống các Ngân hàng còn đối với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) huyện Mộc Hoá do đặc thù của nền kinh tế nên hoạt động kinh doanh chủ yếu là hoạt động huy động vốn và hoạt động tín dụng

Những năn gần đây, huyện Mộc Hoá đã và đang cố gắng phát triển kinh tế với tốc độ nhanh hơn, hiệu quả hơn theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, tập trung thay đổi cơ cấu sản xuất, hạ giá thành sản phẩm, nâng cao tích luỹ kinh tế Với vai trò và chức năng, nhiệm vụ của mình NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá là người tài trợ, là bạn đồng hành đắc lực của người dân nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội của huyện Tuy nhiên, do đặc thù của huyện không mấy thuận lợi, thu nhập của người dân còn thấp, vốn đầu tư cho các ngành kinh tế còn thiếu hụt Vấn đề này làm cho hoạt động tín dụng đã phức tạp lại càng phức tạp hơn Trước tình hình đó, vấn đề hỗ trợ vốn và sử dụng vốn cho sản xuất là một vấn đề thiết yếu cần phải được giải quyết và có biện pháp khắc phục

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Qua việc phân tích số liệu được Ngân hàng cung cấp, đưa ra những nhận xét chung về tình hình hoạt động của Ngân hàng, hiệu quả của việc huy động vốn để đáp ứng nhu cầu về vốn của xã hội

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

Em xin đưa ra một số khái niệm về huy động vốn, cho vay, và một số cách thức để phân tích các số liệu (như phương pháp so sánh số tương đối và số

tuyệt đối, ) mà Ngân hàng đã cung cấp để nắm rõ hơn về đề tài mà em đang thực hiện nghiên cứu tại NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá

Thông quan nguồn số liệu thu thập được tại NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá, em sẽ tiến hành phân tích tình hình huy động vốn, tình hình cho vay tại Ngân hàng và một số chỉ tiêu khác liên quan đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, nhằm tìm ra những tồn tại, khó khăn, những cái được và chưa được, những thế mạnh cũng như điểm yếu của Ngân hàng

Và từ việc phân tích các số liệu đã cho, cộng với một số chỉ tiêu tài chính em xin đưa ra một số ý kiến, giải pháp nhằm giúp Ngân hàng hoạt động tốt hơn trong những năm tới

1.3 Các giả thuyết cần kiểm định và câu hỏi nghiên cứu

Trước khi xin về NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá thực tập em có một số băn khoăn và đang đi tìm câu trả lời

1.3.1 Các giả thuyết cần kiểm định

Có phải số tiền trên một lần cho vay ra tăng lên thì làm cho doanh số cho vay tăng lên?

Đặt giả thuyết H0: H0: Số tiền/lần vay tăng  doanh số cho vay tăng

H1: Số tiền/lần vay tăng  doanh số cho vay không tăng Số người đi vay tăng thì làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng tăng, có phải vậy hay không?

Đặt giả thuyết H0: H0: số người đi vay tăng doanh số cho vay tăng H1: số người đi vay tăng doanh số cho vay không tăng

1.3.2 Câu hỏi nghiên cứu

Ngoài một số giả thiết đưa ra em còn có một số điểm nghi vấn như:

Nhu cầu về vốn của xã hội là bao nhiêu và Ngân hàng đã đáp ứng được bao nhiêu?

Huy động vốn là gì? những nhân tố ảnh hưởng đến huy động vốn? Cho vay là gì? các nhân tố nào đã ảnh hưởng đến cho vay?

Tình hình hoạt động của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá trong những năm gần đây đã đạt được kết quả như thế nào?

Những tồn tại và khó khăn mà Ngân hàng gặp phải?

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Nêu một số lý do vì sao chọn đề tài này để nghiên cứu, thu thập số liệu từ những nguồn nào và trong khoảng thời gian nào, thời gian và không gian thực hiện đề tài Đưa ra một số giả thuyết và một số câu hỏi liên quan đến đề tài đang nghiên cứu và đặt ra một số mục tiêu chung và những mục tiêu cụ thể của việc nghiên cứu

Đưa ra một số khái niệm liên quan đến đề tài nghiên cứu và cách thu thập cũng như các phương thức nghiên cứu, phân tích các số liệu đã thu thập được

Giới thiệu tổng quan về đặc điểm địa lý và kinh tế, xã hội

Giới thiệu về NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá: sự hình thành, cơ cấu tổ chức, chức năng của các phòng ban

Giới thiệu kết quả hoạt động của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá qua 3 năm từ 2004 đến 2006 và một số thuận lợi và khó khăn mà Ngân hàng gặp phải

Dựa vào các cách phân tích số liệu đưa ra từ Chương 2 để phân tích tình

hình huy động vốn và tình hình cho vay tại NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá Sau đó đưa ra một số nhận xét, đánh giá về những gì đã phân tích

Cũng từ những phương pháp phân tích đã nêu ra từ Chương 2 để phân tích

các yếu tố ảnh hưởng đến nguồn vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn cũng như nguyên nhân ảnh hưởng đến các chỉ tiêu đó

Từ những phân tích ở Chương 4 đưa ra các giải pháp để khắc phục nếu

các chỉ tiêu đó chưa đạt và phát huy nếu chỉ tiêu đó đã đạt được

Nêu kết luận cho từng chương và kết luận chung rồi sau đó đưa ra các kiến nghị để cho Ngân hàng có môi trường và động lực hoạt động tốt hơn trong tương lai

1.5 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu

Một số bài viết liên quan đến đề tài nghiên cứu:

“Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mộc Hoá - tỉnh Long An’’ của sinh viên Phùng Thị Ngọc Điệp lớp Tài

chính - Kế toán K2002 Long An, Khoa Ngân hàng trường Đại học Kinh tế TP.HCM Bài viết đi sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra giải pháp nhằm hạn chế những rủi ro tín dụng cho Ngân hàng

Dựa vào các phân tích đó, em bổ sung cho phần giải pháp trong chương 5 của đề

tài em đang nghiên cứu

Bài viết “Phân tích tình hình huy động vốn và cho vay tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Mộc Hoá” của sinh viên Trần Thị

Tú Lệ lớp Tài chính - Kế toán K2002 Long An, Khoa Ngân hàng trường Đại học Kinh tế TP.HCM Bài viết nghiên cứu tình hình chung về hoạt động của Ngân hàng ở khía cạnh huy động vốn và cho vay và đưa ra một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn và cho vay Dựa vào các số liệu của bài này cùng với các biện pháp mà bài viết đã đưa ra em đã đúc kết một số biện pháp để hoàn thiện đề tài em đang nghiên cứu Nhìn chung hướng đi của đề tài em viết

gần giống bài này tuy nhiên đề tài của em có phần đi sâu hơn do có thêm phần nghiên cứu ảnh hưởng của các nhân tố như số lượt người đi vay, số lượng tiền cho vay,… đến các chỉ tiêu nghiên cứu

Các bản báo cáo của Ngân hàng đối với Ngân hàng tỉnh Đây cũng là bản báo cáo viết về tình hình hoạt động Các bản báo cáo này chuyên đi sâu về phân tích các con số đưa ra một số các giải pháp dựa trên chỉ tiêu của tỉnh, tình hình thực tế của Ngân hàng và một số kiến nghị đối với Ngân hàng tỉnh Chủ yếu trong các báo cáo này, em sử dụng cách đề ra chỉ tiêu kế hoạch cho năm sau để đề ra chỉ tiêu về các con số cần đạt được trong phần giải pháp của mình

a Khái niệm

Vốn huy động tại địa phương là nguồn vốn chủ yếu của Ngân hàng thương mại, thực chất là tài sản bằng tiền của các chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lí và sử dụng, nhưng với nghĩa vụ hoàn trả kịp thời và đầy đủ khi khách hàng yêu cầu

b Các hình thức huy động vốn * Vốn tiền gửi

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế:

Là số tiền tạm thời nhàn rỗi được giải phóng ra khỏi quá trình luân chuyển vốn nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho các mục tiêu định sẵn vào những thời điểm nhất định

Các tổ chức kinh tế thường gửi tiền vào Ngân hàng dưới hình thức sau: + Tiền gửi không kì hạn (tiền gửi thanh toán)

+ Tiền gửi có kì hạn Tiền gửi của dân cư:

Tiền gửi của dân cư là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gửi tại Ngân hàng Tiền gửi của dân cư bao gồm:

+ Tiền gửi tiết kiệm có kì hạn

+ Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn + Tài khoản tiền gửi cá nhân

* Phát hành kì phiếu

Ngân hàng phát hành kì phiếu nhằm mục đích tăng nguồn vốn huy động trong thời gian nhất định Thông thường Ngân hàng phát hành kì phiếu có mục đích nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cấp bách trong một thời gian ngắn để đầu tư cho những dự án cần thiết, nên lãi suất thường cao hơn so với các hình thức huy động khác

Phát hành kỳ phiếu đối với Ngân hàng là nguồn vốn ổn định, sử dụng nguồn vốn này sẽ không có tình trạng khách hàng rút tiền trước thời hạn Đối với khách hàng chấp nhận mua kì phiếu Ngân hàng như một khoản đầu tư để thu hút được lợi nhuận, nếu có nhu cầu cấp bách thì có thể chuyển nhượng cho người khác

* Nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng khác

Nguồn vốn đi vay của các Ngân hàng khác là nguồn vốn được hình thành bởi các mối quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau hoặc giữa các tổ chức tín dụng với Ngân hàng nhà nước

2.1.2 Tín dụng

a Khái niệm

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái

kinh tế - xã hội Ngày nay tín dụng được hiểu như sau:

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật trong đó người đi vay phải hoàn trả vô điều kiện cho người cho vay cả vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định Nếu hiểu theo nghĩa rộng thì tín dụng là sự vận động của các nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu

b Các hình thức tín dụng

Do sự đa dạng và phong phú của tín dụng trong điều kiện kinh tế thị trường nên trong quản lí tín dụng các nhà kinh tế thường dựa vào các tiêu thức sau:

* Cho vay theo hạn mức tín dụng

Theo phương thức này thì Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thoả thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất kinh doanh

* Cho vay cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng

Đây là phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhưng Ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay Vì Ngân hàng phải bớt các món vay của các khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng với số thực vay

* Cho vay theo dự án

Đây là phương thức cho vay trung và dài hạn, Ngân hàng phải thẩm định dự án trước khi cho vay Tuy nhiên, trong cho vay ngắn hạn Ngân hàng vận dụng bổ sung phương thức cho vay theo phương thức dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống

* Cho vay trả góp

Khi vay vốn thì Ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc được chia ra để trả theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay

* Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lý của tổ chức tín

dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách hàng phải tuân theo quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về phát hành và sử dụng thẻ tín dụng

* Cho vay theo hạn mức thấu chi

Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp nhận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán

* Cho vay hợp vốn

Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong đó, có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác

2.1.3 Quy chế và quy trình cho vay

a Nguyên tắc vay vốn

Căn cứ thể lệ tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/ QĐ.NHNN ngày 31/12/2001 có hiệu lực thi hành ngày 01/02/2002 của thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng đối với khách hàng Khách hàng vay vốn ở NHNo & PTNT phải đảm bảo các nguyên tắc sau:

Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng

b Điều kiện vay vốn

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá xem xét và quyết định cho vay đối với hộ sản xuất kinh doanh có đủ các điều kiện sau:

- Có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

Đối với hộ gia đình, cá nhân thường trú trên địa bàn huyện: đại diện hộ gia đình để giao dịch với Ngân hàng là chủ hộ hoặc là người đại diện của hộ, người đại diện phải có đủ năng lực hành vi dân sự và pháp luật dân sự

Hộ nông dân được cơ quan có thẩm quyền cho thuê, giao quyền sử dụng đất, mặt nước

Hộ đánh bắt thuỷ sản phải có phương tiện đánh bắt và được cục bảo vệ nguồn lợi thuỷ sản cho phép

Hộ làm kinh tế gia đình và các hộ khác được UBND xã xác nhận có sản xuất kinh doanh hoặc làn kinh tế gia đình

Cán bộ công chức phải có cam kết trả lương và được thủ trưởng cơ quan xác nhận

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả

c Đối tượng cho vay

Đối với phương án trồng trọt, chăn nuôi đối tượng cho vay là để mua phân bón, xăng dầu, giống, thuốc trừ sâu, công lao động,

Đối với phương án chăn nuôi đối tượng cho vay là để mua thức ăn, con giống

Đối với phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đầu tư phát triển là giá trị vật tư, hàng hoá máy móc thiết bị và các khoản chi phí để thực hiện dự án

d Thời hạn cho vay

Cho vay ngắn hạn: tuỳ theo chu kỳ sản xuất của khách hàng mà thời hạn cho vay được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất và khả năng trả nợ của khách hàng nhưng không quá 12 tháng Trường hợp do nguyên nhân khách quan không hoàn trả nợ được đúng hạn khách hàng có thể làm đơn xin gia hạn, thời gian xin gia hạn không được phép quá thời hạn cho vay

Cho vay trung hạn: thời hạn cho vay từ 12 đến 60 tháng

e Hạn mức cho vay

Nhìn chung mức cho vay vốn có thể cung cấp cho hộ sản xuất tương đương với nhu cầu về vốn đang thiếu hụt của hộ sản xuất căn cứ trên các phương án sản xuất kinh doanh cụ thể:

Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có khách hàng - Vốn khác

Song để đảm bảo sự an toàn hạn chế rủi ro các tổ chức tín dụng có thể xét cho vay theo giá trị tài sản thế chấp hoặc bảo lãnh Theo quy định của NHNo & PTNT thì quyết định mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản thế chấp

f Phương thức cho vay

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá áp dụng phương pháp cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, mỗi lần có nhu cầu xin vay vốn tại Ngân hàng khách hàng phải làm đơn xin vay trình bày rõ những nội dung sau:

- Số lượng vốn xin vay - Thời hạn xin vay vốn - Mục đích sử dụng vốn

- Nguồn trả nợ và mức thu nợ ở từng kỳ

g Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay được áp dụng trên cơ sở tuân thủ một số điều kiện sau: Phải xem xét lại mức lãi suất bình quân liên Ngân hàng vào thời điểm trước khi công bố

Lãi suất cho vay không được vượt quá mức lãi suất cơ bản và biên độ dao động do Thống đốc Ngân hàng quy định vào thời điểm nhất định

Còn mức lãi suất cho vay của NHNo & PTNT huyện thường căn cứ vào mức lãi suất do NHNo & PTNT tỉnh Long An quy định nên việc kinh doanh đôi khi không được chủ động và linh hoạt lắm nhưng vẫn đảm bảo đủ bù đắp các chi phí như: lãi suất huy động, chi phí quản lý, thuế, tích luỹ,

h Trả nợ gốc và lãi

Thông thường NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá căn cứ vào tình hình thực tế sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính và nguồn trả nợ của khách hàng mà quy định việc trả nợ gốc và lãi Về thu nợ cho vay theo thoả thuận hợp đồng tín dụng đồng thời khách hàng cũng được quyền trả nợ trước hạn nếu có khả năng, số tiền lãi phải trả chỉ tính trên số ngày thực vay

i Quy trình cho vay

Khách hàng đến vay sẽ tiếp xúc trực tiếp với cán bộ tín dụng để được hướng dẫn, nếu được thì tiến hành lập hồ sơ vay vốn và nộp những hồ sơ theo quy định của Ngân hàng

j Bộ hồ sơ cho vay

- Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp: + Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác:  Giấy CMND, sổ hộ khẩu

 Các tài liệu chứng minh năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự  Giấy chứng nhận quyền sử dụng ruộng đất do UBND huyện cấp  Giấy phép kinh doanh do cơ quan có thẩm quyền cấp

 Các giấy tờ cần thiết khác theo quy định của pháp luật + Đối với hộ gia đình, cá nhân vay qua tổ chức đoàn thể:

Ngoài các hồ sơ trên phải có thêm danh sách các thành viên có xác nhận của UBND xã

+ Đối với khách hàng đi vay đời sống:  Giấy CMND, sổ hộ khẩu

 Giấy đề nghị vay vốn có xác nhận của thủ trưởng đơn vị - Hồ sơ do Ngân hàng lập:

+ Báo cáo thẩm định, tái thẩm định

+ Các loại thông báo: thông báo từ chối cho vay, thông báo cho vay, thông báo gia hạn, thông báo nợ đến hạn, thông báo nợ quá hạn

+ Báo cáo sử dụng vốn vay + Sổ theo dõi cho vay

- Hồ sơ do khách hàng và Ngân hàng cùng lập: + Hợp đồng tín dụng hoặc sổ vay vốn + Hợp đồng bảo đảm tiền vay

k Quy trình xét duyệt cho vay

Để việc giải ngân ngày càng nhanh chóng, ít rủi ro với hiệu quả lợi nhuận cao, đảm bảo tính chính xác quá trình cho vay phải thực hiện qua từng bước trong một quy trình Tại NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá thực hiện quy trình cho vay qua các bước sau:

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ quy trình cho vay

Bước 1

Khi có nhu cầu vay vốn khách hàng trực tiếp gặp cán bộ tín dụng quản lý địa bàn, cán bộ tín dụng xem xét giải quyết cho khách hàng được vay dạng tín chấp hay thế chấp:

- Dạng tín chấp: cán bộ tín dụng xem xét mức độ tín nhiệm, hiệu quả của dự án (nếu được) hướng dẫn khách hàng tiến hành lập hồ sơ vay vốn

- Dạng thế chấp: cán bộ tín dụng xem xét hiệu quả dự án, tài ản thế chấp đảm bảo (nếu được) hướng dẫn khách hàng tiến hành lập hồ sơ vay vốn

(1)

(2)

(3) (4)

(5)

Trưởng phòng KD

Ban giám đốc Kế toán

Thủ quỹ (6)

(7)

Cán bộ tín dụng quản lý địa bàn trực tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng có nhiệm vụ đối chiếu danh mục hồ sơ theo quy định, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng loại hồ sơ rồi trình lên trưởng phòng kinh doanh

Bước2

Trưởng phòng kinh doanh có trách nhiệm thẩm định lại hồ sơ và dự án vay do cán bộ tín dụng trực tiếp trình lên, tiên hành xem xét tài sản thẩm định (nếu thấy cần thiết) và ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) rồi trình lên ban giám đốc quyết định

Bước 3

Giám đốc hoặc phó giám đốc xem xét lại hồ sơ vay vốn và thẩm định lại báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do trưởng phòng kinh doanh trình lên, rồi quyết định cho vay hoặc không cho vay:

- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết bằng văn bản - Nếu cho vay thì yêu cầu cán bộ tín dụng và khách hàng cùng lập hợp đồng tín dụng

Bước 4

Sau khi hoàn tất công việc lập và ký hợp đồng tín dụng, hồ sơ về khoản vay được giám đốc hoặc phó giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển cho bộ phận kế toán

Bước 5

Bộ phận kế toán kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp hồ sơ vay vốn của khách hàng và tiến hành lập phiếu chi, hạch toán kế toán rồi chuyển sang bộ phận kho quỹ

đúng mục đích không Nếu thấy khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì Ngân hàng sẽ tiến hành thu lại tiền vay của khách hàng mặc dù chưa đến hạn hoàn trả như hợp đồng tín dụng đã thoả thuận

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Đề tài được thực hiện khảo sát, nghiên cứu tại phòng tín dụng NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu trực tiếp từ phòng tín dụng dưới sự hướng dẫn của các cô chú và anh chị trong cơ quan trong qua trình thực tập

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

Phương pháp tổng hợp và xử lý số liệu: + Phương pháp so sánh:

So sánh tuyệt đối giữa các năm để thấy được mức độ tăng trưởng Phương pháp so sánh số tương đối

 Số tương đối động thái (%) kết quả về hai mức độ của cùng một chỉ tiêu ở hai năm

 Số tương đối kết cấu: dùng xác định tỷ trọng của từng bộ phận cấu thành nên tổng thể

+ Phương pháp thay thế liên hoàn:

Là phương pháp xác định ảnh hưởng của các nhân tố bằng cách thay thế lần lượt và liên tiếp các nhân tố từ giá trị kỳ gốc sang kỳ phân tích để xác định trị số của chỉ tiêu khi nhân tố đó thay đổi Sau đó so sánh trị số của chỉ tiêu vừa tính được với trị số của chỉ tiêu khi chưa có biến đổi của nhân tố cần xác định sẽ tính được mức độ ảnh hưởng của nhân tố đó

Chương 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CHI NHÁNH NHNo & PTNT HUYỆN MỘC HÓA

3.1 Tổng quan về Ngân hàng No&PTNT huyện Mộc Hoá

3.1.1 Đặc điểm tình hình của huyện Mộc Hoá

a Vị trí địa lý và điều kiện tự nhiên

Mộc Hoá là huyện biên giới nằm về phía Bắc của tỉnh Long An, phía Bắc giáp với Campuchia, phía Nam giáp huyện Tân Thạnh, phía Tây giáp huyện Vĩnh Hưng, phía Đông giáp huyện Thạnh Hoá

Toàn huyện có diện tích tự nhiên là 501.829 km2, có đường biên giới chung với huyện Rồ, tỉnh Svayriêng – Campuchia dài 39 km, dân số toàn huyện là 69.628 người, mật độ dân số 139 người/km2

Là huyện nằm trong khu vực Đồng Tháp Mười nên hàng năm đều phải chịu ảnh hưởng của mùa nước lũ tràn về và thời gian ngập lũ thường kéo dài từ trung tuần tháng 9 đến cuối tháng 11 dương lịch trong năm

Cũng như các khu vực khác trên toàn miền Nam, thời tiết tại Mộc Hoá có hai mùa chính: mùa mưa và mùa nắng Mùa mưa bắt đầu từ tháng năm đến tháng 10, mùa nắng kéo dài từ tháng 11 đến tháng tư năm sau

b Đặc điểm kinh tế - xã hội

Huyện Mộc Hoá có nguồn nhân lực khá dồi dào chiếm 60% dân số Tăng trưởng kinh tế 2005 là 3.3% trong đó khu vực nông lâm thuỷ sản là 2.3%, khu vực thương mại dịch vụ là 15%, khu vực công nghiệp xây dựng là 13%

Tình hình phát triển các ngành, các lĩnh vực kinh tế - xã hội của huyện Mộc Hoá năm 2005 diễn ra như sau:

Nông nghiệp: Phát triển tương đối ổn định, việc chuyển dịch cơ cấu cây trồng, ứng dụng khoa học kỹ thuật vào đồng ruộng có nhiều chuyển biến tương đối rõ nét, nhiều mô hình trồng cây ăn trái, rau xanh, đậu trên vùng đát xám bạc màu, mô hình thâm canh tăng năng suất lúa đang có chiều hướng phát triển

nhanh Tổng sản lượng lương thực quy ra thóc năm 2005 là 239.942 tấn, bình quân lương thực đầu người 2005 là 3.4 tấn Những năm gần đây, giá cả thu mua lúa đã có phần tăng hơn các năm trước góp phần thúc đẩy sản xuất nông nghiệp

Bên cạnh việc phát triển ngành trồng trọt, ngành chăn nuôi vẫn duy trì được nhịp độ tăng trưởng, ngành lâm nghiệp cũng có những bước phát triển đáng kể, diện tích rừng tràm hiện có là 7.796 ha

Cùng với nông lâm nghiệp, ngành nuôi trồng thuỷ sản ở huyện Mộc Hoá cũng có bước phát triển khá, đặc biệt là nuôi cá bè, nuôi cá trên đồng ruộng mang lại hiệu quả kinh tế cao

Là huyện nằm trong vùng lũ nên có nhiều yếu tố bất lợi, nhưng sản xuất nông, lâm, thuỷ sản ở huyện Mộc Hoá vẫn duy trì được tốc độ phát triển ổn định, theo hướng kinh doanh kết hợp và tổng hợp nông, lâm, thuỷ sản lấy hiệu quả kinh tế làm mục tiêu hàng đầu Tuy nhiên, việc chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hướng nâng cao chất lượng, giá trị sản phẩm hàng hoá diễn ra chậm

Công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp: sản xuất công nghiệp trong huyện chỉ ở quy mô nhỏ, chủ yếu phục vụ nhu cầu nội huyện, sản phẩm chưa có sức cạnh tranh và hấp dẫn thị trường

Đầu tư xây dựng cơ bản: tổng vốn đầu tư năm 2005 là 59 tỷ, 600 triệu đồng, trong đó ngân sánh huyện là 18 tỷ 600 triệu đồng

Hướng đầu tư của nguồn vốn ngân sánh huyện 2005 là tập trung vào 6 nhóm công trình chính: giao thông nông thôn, thuỷ lợi nội đồng, mạng lưới điện, trường học, trạm xá và cấp nước sạch sinh hoạt Trong đó tập trung ưu tiên xây dựng ở khu vực nông thôn Đặc biệt là các xã vùng sâu, vùng xa, vùng kháng chiến cũ

Thương mại, dịch vụ: doanh thu thương mại dịch vụ phát triển khá ổn định, đặc biệt là năm 2001 cửa khẩu Bình Hiệp được công nhận là cửa khẩu biên giới quốc gia Tuy nhiên, các cơ chế chính sách nâng cao hiệu quả hoạt động của chợ biên giới Bình Hiệp còn nhiều hạn chế Các tiềm năng và lợi thế phát triển du lịch chưa được khai thác

Hoạt động tài chính tiền tệ: tổng thu ngân sách 2005 là 32.488 triệu đồng, tổng chi ngân sách huyện năm 2005 là 33.151 triệu đồng

Các lĩnh vực hoạt động văn hoá xã hội: đã đạt được nhiều thành tích tiến bộ đáng kể, được đẩy lên những bước phát triển mới Công tác xoá đói giảm nghèo đã tạo công ăn việc làm, nâng cao thu nhập cho nhân dân góp phần đẩy lùi các tệ nạn xã hội, cải tạo bộ mặt nông thôn

3.1.2 Sự hình thành Ngân hàng No&PTNT huyện Mộc Hoá

Với chức năng là kinh doanh tiền tệ, nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng là lấy thị trường nông thôn là địa bàn chính, lấy nông dân là khách hàng chủ yếu của mình

NHNo & PTNT chi nhánh huyện Mộc Hoá được thành lập theo quyết định số 340/DNNN ngày 26/3/1988 của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam có trụ sở đặt tại số 04 – đường 30/4 - thị trấn Mộc Hoá – huyện Mộc Hoá - tỉnh Long An Tên giao dịch nước ngoài là AGRIBANK

Trước đây NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá có tên là Ngân hàng nông nghiệp huyện Mộc Hoá

NHNo & PTNT chi nhánh huyện Mộc Hoá là một doanh nghiệp nhà nước có tư cách pháp nhân, hạch toán đầy đủ, tự chịu trách nhiệm về lãi lỗ, có dấu riêng (Ngân hàng chịu tránh nhiệm với Ngân hàng tỉnh) và có giấy phép kinh doanh Chi nhánh thực hiện chức năng kinh doanh đa năng, nhiệm vụ chủ yếu là huy động vốn, đầu tư cho vay các thành phần kinh tế, làm dịch vụ, uỷ thác đầu tư cho các tổ chức trong và ngoài nước, dịch vụ thanh toán và chuyển tiền kinh doanh ngoại hối và các dịch vụ Ngân hàng khác

Trong những năm qua cùng với sự phát triển kinh tế của huyện, Ngân hàng đã không ngừng phấn đấu đưa hoạt động Ngân hàng phục vụ ngày càng có hiệu quả thiết thực cho việc thực hiện chương trình mục tiêu xoá đói giảm nghèo của huyện, cải thiện nâng cao đời sống nhân dân góp phần vào việc xây dựng và phát triển kinh tế - xã hội của huyện

Ngày nay NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã có mạng lưới hoạt động kinh doanh tương đối rộng lớn so với các chi nhánh Ngân hàng khác trong tỉnh

(do lượng khách hàng quá đông cho nên năm 2003 chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã mở thêm một phòng Giao dịch tại xã Bình Phong Thạnh) với phương châm “Cho vay để phục vụ kinh doanh” NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã tận dụng mọi khả năng và năng lực vốn có để nâng cao chất lượng trong hoạt động kinh doanh nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các đối tượng đến giao dịch với Ngân hàng, mục tiêu của Ngân hàng là lấy chữ “Tín” làm đầu trong hoạt động của mình

3.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy Ngân hàng No&PTNT huyện Mộc Hoá

Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá hiện có 40 CBCNV, trong đó gồm:

- Phòng kinh doanh (tín dụng) : 14 người - Phòng kế toán – Ngân quỹ : 16 người

- Hành chính, bảo vệ : 07 người

Sơ đồ 3.1: Mối quan hệ giữa các phòng ban

3.1.4 Chức năng của các phòng, ban

a Phòng Tín dụng

Tham mưu cho Ban Giám đốc xây dựng kế hoạch nguồn vốn và kế hoạch kinh doanh hàng quý, năm, xây dựng chiến lược nguồn vốn, chiến lược kinh doanh, chiến lược khách hàng lâu dài

Trực tiếp làm đầu mối tiếp cận các tổ chức kinh tế, tổ chức chính trị, chính trị nghrè nghiệp, doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, hộ sản xuất kinh

GIÁM ĐỐC

PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

PHÒNG TÍN DỤNG

KIỂM SOÁT VIÊN

PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

doanh cá thể: giới thiệu các sản phẩm dịch vụ đã có của Ngân hàng thương mại, tuyên truyền vận động các tổ chức, cá nhân tham gia tiền gửi thanh toán qua NHNo & PTNT huyện

Xây dựng, thẩm định các phương án đầu tư, tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng, đối chiếu với danh mục hồ sơ, tái thẩm định tính khả thi của dự án, các điều kiện vay vốn theo quy định, trình lãnh đạo duyệt cho vay Thường xuyên thu thập các thông tin về khách hàng vay, sử dụng vốn, đôn đốc thu hồi nợ đến hạn và xử lý nợ quá hạn

Tổ chức kiểm tra, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hàng tháng, quý, năm để tìm ra nguyên nhân, ưu điểm, những hạn chế đề ra những giải pháp thực hiện

Thông tin báo cáo, điện báo hàng ngày, tháng, quý và hàng năm

b Phòng Kế toán – Ngân quỹ

Tham mưu cho ban giám đốc xây dựng, phân tích kế hoạch tài chính hàng quý, hàng năm (dựa vào kế hoạch kinh doanh của phòng tín dụng)

Theo dõi ghi chép bảo quản tài sản của Ngân hàng và khách hàng Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tiền gởi và tiền vay

Làm thủ tục giải ngân theo quyết định của giám đốc hoặc người được uỷ quyền, đồng thời tổ chức việc hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi và chi tiêu nội bộ theo đúng quy định

Lưu trữ hồ sơ theo chế độ

Sao kê nợ đến hạn, quá hạn, lãi phải thu, phối hợp chặt chẽ với phòng tín dụng đôn đốc thu hồi nợ đến hạn

Báo cáo quyết toán định kỳ, hàng tháng, quý, năm theo chế độ

Thực hiện công tác thu – chi tiền mặt, ngân phiếu, chế độ bảo quản, vận chuyển, và chấp hành chế độ ra vào kho theo quy định

c Kiểm soát viên

Thực hiện việc kiểm tra kiểm toán nội bộ toàn bộ hoạt động, tình hình thực hiệnchính sách pháp luật Nhà nước, thể lệ, chế độ của ngành

Kịp thời phát hiện và chấn chỉnh những lệch lạc trong hoạt động kinh doanh

Tham mưu cho phòng kiểm soát tỉnh về những giải pháp ngăn ngừa những rủi ro trong kinh doanh

3.1.5 Kết quả hoạt động của Ngân hàng 3 năm qua

Trong những năm qua hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá tỉnh Long An đã thu được nhiều thành quả đáng khích lệ Nhờ sự nỗ lực và cố gắng trong việc mở rộng tín dụng, NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá tỉnh Long An đã đầu tư cho vay theo từng dự án có hiệu quả Vì vậy không những đáp ứng tốt nhu cầu vốn cho người dân mà còn mang lại lợi nhuận chính cho Ngân hàng Sau đây là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng:

Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng từ 2004 – 2006

Nguồn: Phòng tín dụng (Số tiền: ST)

Trong năm 2005 tình hình tài chính có nhiều chuyển biến tích cực do đó kết quả kinh doanh mang lại lợi nhuận rất lớn cho Ngân hàng với số tiền là 7.992 triệu đồng, tăng 82,6% so với 2004 Thực tế địa phương còn nhiều khó khăn nhưng bản thân Ngân hàng đã cố gắng chủ động tháo gỡ để thu hồi nợ gốc, lãi đến hạn, xử lý nợ rủi ro và tận thu nợ, lãi dự thu còn tồn đọng tốt

Năm 2006 lợi nhuận đạt 10.812 triệu đồng, tăng 147% so với 2004 so với chỉ 82,6% của 2005/2004 Sở dĩ lợi nhuận tăng là do doanh số cho vay và doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng lên nên thu nhập từ lãi tăng, bên cạnh đó Ngân

hàng tiết kiệm những chi phí không cần thiết Chính sự gia tăng này giúp Ngân hàng ngày càng khẳng định mình là chỗ dựa vững chắc cho người dân, làm cho họ dần thoát khỏi tình trạng cho vay nặng lãi ở địa phương, góp phần vào chương trình đổi mới ở nông dân và phát triển kinh tế - xã hội ở huyện

3.1.6 Thuận lợi, khó khăn và phương hướng

a Thuận lợi

Được sự chỉ đạo quan tâm kịp thời của cấp Uỷ, UBND các cấp, các Sở ngành toàn thể từ tỉnh đến cơ sở tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động Ngân hàng cơ sở biết bám sát các chương trình, dự án kinh tế lớn để đầu tư vốn đúng hướng và kịp thời vụ

Thực hiện tốt chỉ đạo của Ngân hàng cấp trên trong việc xây dựng mạng lưới cộng tác viên trong nghiệp vụ cho vay, thu nợ nhằm ủng hộ công tác Ngân hàng

Luôn luôn thực hiện các chỉ đạo trực tiếp là NHNo & PTNT tỉnh Đồng thời có sự hỗ trợ vốn điều hoà đã tạo điều kiện thuận lợi cho NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá trong hoạt động kinh doanh

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá thường xuyên quan tâm đến việc mở các dịch vụ sản phẩm mới, tỷ lệ cho vay theo mô hình kinh tế tổng hợp hộ sản xuất, hộ kinh doanh ngày càng nhiều Số cán bộ uỷ nhiệm xã, phường, thị trấn hỗ trợ cho cán bộ tín dụng xét duyệt cho vay, đôn đốc thu nợ Ngoài ra còn là lực lượng tiếp thị để thu hút khách hàng Từ đó uy tín đơn vị luôn giữ vững và ngày càngnâng cao, khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng đều rất an tâm và tin tưởng vào Ngân hàng

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá có một đội ngũ cán bộ công nhân viên thành thạo nghiệp vụ, thái độ phục vụ luôn tận tình chu đáo với tinh thần trách nhiệm cao nên đã làm hài lòng với mọi khách hàng, từ đó giúp cho việc huy động vốn và cho vay có hiệu quả hơn

b Khó khăn

Huyện Mộc Hoá là một huyện vùng sâu, vùng xa, cơ sở vật kỹ thuật hạ tầng nông thôn chưa phát triển, còn nhiều yếu kém, đời sống nhân dân còn nhiều cơ cực thiếu thốn, vì vậy dẫn đến tích luỹ nội bộ thấp

Về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nhất là đối với Ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp – nông thôn được xem là hoạt động kinh tế khó khăn và phức tạp Tín dụng nông nghiệp chứa đựng nhiều rủi ro khách quan, ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng như:

- Thường xuyên xảy ra lũ lụt gây mất mùa, sâu rầy, chuột phá hoại cũng gây ảnh hưởng không nhỏ đến năng suất cây trồng

- Ngoài ra 2 năm gần đây xảy ra dịch cúm gia cầm, bệnh vàng lùn cây lúa cũng làm cho nhiều hộ vay cũng mất khả năng chi trả nợ, khiến cho phần lớn các khoản vay nông nghiệp trở thành những khoản nợ quá hạn, điều này ảnh hưởng lớn đến công tác thu hồi vốn của Ngân hàng

Các văn bản pháp quy liên quan đến tài sản, quyền sử dụng đất, khu quy hoạch đang triển khai cũng tạo tâm lý cho cán bộ tín dụng khó khăn trong việc định giá tài sản thế chấp, ngại rủi ro trong giải ngân

Việc đầu tư cơ sở hạ tầng và cho vay phát triển ngành nghề ở nông thôn, nhiều chi nhánh chưa quan tâm đúng mức, do đó dư nợ đạt còn thấp

c Phương hướng

Cho vay sản xuất, kinh doanh góp phần phát triển kinh tế - xã hội địa phương; mở thêm đối tượng đầu tư như sửa chữa nhà ở; nhu cầu đời sống, tiêu dùng làm thay đổi bộ mặt nông thôn

Từng bước nâng cao chất lượng tín dụng, tình hình tài chính cũng được lành mạnh hoá hơn

Mở thêm nhiều chi nhánh khu vực liên xã để phát triển thêm khách hàng Trình độ nghiệp vụ tín dụng của cán bộ được chú trọng từng bước nâng lên

Thay đổi chỉ tiêu đánh giá xác định nợ quá hạn cho phù hợp với những chuẩn mực, trên cơ sở đó xác định mức dự phòng rủi ro phản ánh đúng mức độ rủi ro của toàn bộ dư nợ

3.2 Thực trạng hoạt động của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá

* Nguồn vốn điều hoà:

Nguồn vốn mà các chi nhánh trong toàn quốc huy động thừa, điều hoà theo kế hoạch cho các chi nhánh thiếu vốn vay Ngân hàng có thể được điều vốn từ nguồn hỗ trợ của Ngân hàng tỉnh để kịp thời đáp ứng cho các nhu cầu vay của khách hàng

Vốn huy độngVốn điều hoà

Như vậy nguồn vốn của Ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau

Bảng 3.2: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng năm 2005 – 2006

Nguồn: Phòng tín dụng (Tỷ trọng: TT)

Hình 3.1: Tình hình nguồn vốn tại Ngân hàng năm 2005 – 2006

Vốn huy động năm 2006 chiếm 23,02% trong tổng cơ cấu nguồn vốn giảm so với năm 2005 chiếm 24,26% Trong khi đó nguồn vốn điều hoà của tỉnh chiếm phần lớn, năm 2005 chiếm 75,74%, năm 2006 chiếm 76,98%

Năm 2006 nguồn vốn huy động tăng 11,71% so với 2005 làm cho số tiền huy động tăng lên là 9.696 triệu đồng Nguồn vốn điều hoà của tỉnh đạt tốc độ tăng 18,99% làm cho số tiền của năm 2006 tăng lên 49.389 triệu đồng so với 2005

Cho đến thời điểm 31/12/2006, Ngân hàng không vay vốn tổ chức tín dụng, điều này cho thấy Ngân hàng có những chuyển biến đáng kể, NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đáp ứng nhu cầu cho vay ngày càng tăng, giảm bớt áp lực khan hiếm vốn

Nguồn vốn của Ngân hàng tỉnh là nguồn vốn chính để Ngân hàng hoạt động liên tục đáp ứng nhu cầu vay vốn các dự án lớn ngày càng tăng Nguồn vốn huy động tại địa phương chỉ đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng có dự án vay vốn vừa và nhỏ Do đó, Ngân hàng tỉnh đã phải điều chuyển thêm nguồn vốn về NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá để Ngân hàng có thể giải quyết nhu cầu vốn ngày càng gia tăng tại địa bàn huyện

Điều này chứng tỏ các tổ chức kinh tế, người dân mở rộng sản xuất và lưu thông hàng hoá, đã đặt lòng tin vào Ngân hàng và nền kinh tế huyện cũng tăng trưởng ổn định, đây là một biểu hiện tốt

b Tình hình vốn huy động

* Nguồn vốn huy động của Ngân hàng qua các năm

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá là một Ngân hàng thương mại quốc doanh, đã tích cực chủ động trong mọi hoạt động từ huy động vốn đến nâng cao quản lý điều hành để hoạt động kinh doanh có hiệu quả

Nguồn vốn huy động chính là tài sản của các chủ sở hữu khác nhau mà Ngân hàng đã động viên được quyền sử dụng với trách nhiệm hoàn trả cả vốn lẫn lãi đúng hạn cho các đối tượng đó

Bảng 3.3: Nguồn vốn huy động của Ngân hàng 2 năm qua

Tiền gửi tiếtkiệm, tiềngửi củaTCKTPhát hànhkỳ phiếu

Tổng vốn huy động năm 2006 đạt tốc độ tăng 111,71% so với năm 2005 Trong đó tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi của tổ chức kinh tế giảm 23,8% làm cho số tiền huy động giảm 18.927 triệu đồng, ngược lại số tiền huy động từ phát hành kỳ phiếu tăng đột biến 970,53% làm cho số tiền huy động được tăng 28.645 triệu đồng

Nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá có chiều hướng tăng Để đạt được kết quả như trên Ban giám đốc cùng toàn thể cán bộ công nhân viên của Ngân hàng đã không ngừng tranh thủ lợi thế được đa số dân cư biết đến để tăng cường huy động vốn bằng các hình thức phong phú và đa dạng

Hình 3.2: Nguồn vốn huy động tại Ngân hàng 2 năm qua

Lượng tiền gởi tiết kiệm là những khoản tiền nhàn rỗi, tiết kiệm do người dân làm ăn có hiệu quả, có thu nhập cao Đồng thời do yêu cầu của cuộc sống nên ngoài số tiền chi tiêu thường xuyên, họ còn dành dụm một số tiền để đề phòng bất trắc hoặc để lo tuổi già Số tiền dành dụm của từng cá nhân, gia đình tuy là nhỏ bé nhưng nếu tập hợp lại sẽ thành một số tiền lớn trở thành nguồn tài chính hoạt động mạnh cho Ngân hàng Còn lượng tiền huy động bằng phát hành kỳ phiếu rất ít trong đợt huy động, tăng dần trong những năm gần đây, sự tăng của lượng tiền phát hành kỳ phiếu không ảnh hưởng đến lượng tiền huy động của Ngân hàng Điều này cho thấy công tác huy động vốn của Ngân hàng luôn được quan tâm hàng đầu

* Tình hình huy động vốn của Ngân hàng

Một lợi thế của NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá là mạng lưới rộng khắp trên toàn huyện Ngân hàng tổ chức huy động vốn ở những nơi dân cư đông đúc

thuận tiện đi lại, gần khu thương mại, chợ, thoáng mát gây cảm giác dễ chịu cho khách hàng khi vào gởi tiền, bên cạnh đó Ngân hàng có đội ngũ cán bộ chuyên môn giỏi, phục vụ cho việc huy động vốn, luôn tận tình giúp đỡ và hướng dẫn khách hàng

Qua 2 năm 2005 – 2006, tình hình huy động vốn tại Ngân hàng đạt kết quả tích cực, tốc độ tăng trưởng cao, tiếp tục giữ vững được thị phần trong điều kiện cạnh tranh ngày càng quyết liệt hơn, đặc biệt là vốn huy động từ dân cư tăng mạnh, vốn huy động từ khu vực nông thôn cũng phát triển tốt hơn

c Phân tích hiệu quả huy động vốn

Việc áp dụng các chỉ tiêu để phân tích hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng là rất cần thiết, để thấy được hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng từ đó giúp Ngân hàng thấy được những hạn chế trong công tác huy động vốn và có những biện pháp thích hợp để khắc phục những khó khăn

* Phân tích tỷ số huy động vốn trên tổng nguồn vốn

Phân tích tỷ số này nhằm thấy được khả năng huy động nguồn vốn tự lực tại địa phương trong năm và khả năng đáp ứng được nhu cầu vốn cho hoạt động

của đơn vị

Bảng 3.4: Tỷ lệ vốn huy động trên tổng nguồn vốn

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

Vốn huy động

Tổng nguồn vốn

Do Ngân hàng hoạt động ở vùng nông thôn, nơi có nhu cầu vay vốn cao hơn vốn nhàn rỗi Bên cạnh đó, mấy năm gần đây chịu ảnh hưởng của thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh, chuột bọ, phá hoại làm năng suất giảm thấp, chất lượng sản phẩm không cao, giá cả sản phẩm có chiều hướng giảm xuống nên người sản xuất không có lợi nhuận cao, đây cũng là yếu tố làm tiền gửi tăng chậm

* Tỷ số vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động

Phân tích chỉ tiêu này chúng ta sẽ thấy được mức độ ổn định, vững chắc của vốn huy động ở NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá Thông thường, một Ngân hàng thương mại có thể yên tâm cho vay đến mức tối đa nguồn vốn có kỳ hạn của mình, vì thực tế ít ai rút tiền trước hạn vì lý do lãi suất Lãi suất thường cao hơn nếu là vốn huy động có kỳ hạn

Bảng 3.5: Vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động

Sự ổn định và vững chắc ở mức độ tương đối của nguồn vốn huy động, có thể tự chủ về vốn hoạt động độc lập, về việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá chủ yếu là cho vay ngắn hạn trong lĩnh vực nông nghiệp cho nên nguồn vốn huy động có kỳ hạn được sử dụng và quay vòng rất tốt Tuy nhiên, tỷ lệ vốn huy động có kỳ hạn trên tổng vốn huy động quá cao chưa hẳn là tốt, vì chi phí cao nhưng hiệu quả kinh doanh thấp

3.2.1.2 Nhận xét và đánh giá chung về tình hình huy động vốn

Chủ trương huy động vốn để tập trung cho đầu tư và phát triển là một trong những chủ trương, chính sách lớn của Đảng và Nhà nước Nhận thức được điều đó, ngay từ buổi đầu tách riêng hoạt động độc lập NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn

Nguồn vốn huy động của Ngân hàng là nền tảng cho công việc kinh doanh, phát huy tiềm năng về vốn Vốn huy động là vấn đề luôn biến động phức tạp trong thời buổi kinh tế thị trường Chính sách lãi suất được xem như là công cụ kinh tế xã hội của đất nước, nếu lãi suất phù hợp thúc đẩy sản xuất phát triển, ngược lại sản xuất ngưng trệ Vì vậy, với vai trò giá cả cho vay nên sự tăng giảm lãi suất không chỉ phụ thuộc vào cung cầu trên thị trường, vào chi phí dịch vụ, liên quan trực tiếp đến huy động vốn và cho vay Ngoài ra lãi suất còn chịu tác động bởi những diễn biến khác nhau trên thị trường trong và ngoài nước, bị ảnh hưởng bởi sự biến động trong đời sống chính trị, văn hoá, xã hội và công tác xoá đói giảm nghèo

Để tăng cường lượng khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng hàng năm Ngân hàng đều được chi cho việc mua sắm các trang thiết bị, phương tiện để phục vụ ngày càng nhanh chóng thuận tiện hơn cho khách hàng như máy kiểm đếm tiền, phương thức thanh toán trực tiếp qua mạng, máy rút tiền tự động ATM Đồng thời cán bộ Ngân hàng cũng không ngững được học tập để nâng cao nghiệp vụ chuyên môn, phong cách giao tiếp văn minh, lịch sự đã được khách hàng tin tưởng

Tuy vậy, do Mộc Hoá là một huyện có nền kinh tế thuần nông cho nên tiền gởi tiết kiệm trong dân cư mặc dù so với các năm trước đây thì vốn huy động trong 2 năm 2005 – 2006 có tăng nhưng vẫn còn thấp nên trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng thì nguồn vốn điều hoà chiếm tỷ trọng lớn Do vậy, tính chủ động của Ngân hàng bị giảm bớt

3.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng

3.2.2.1 Tình hình cho vay tại Ngân hàng

a Tình hình cấp tín dụng tại NHNo & PTNT các năm qua

Trong những năm qua, NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã không ngừng mở rộng tín dụng theo hướng “tăng trưởng, chất lượng, an toàn, hiệu quả và bền vững” Ngân hàng đã chú trọng đến công tác cho vay một cách có hiệu quả, tìm ra các biện pháp sử dụng nguồn vốn sao cho có hiệu quả đem lại lợi nhuận và bảo toàn vốn

Bảng 3.6: Tình hình doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ qua các năm

Qua hai năm 2005 và 2006 nợ quá hạn tăng rất cao, năm 2005 tăng 219,38% so với năm 2004, năm 2006 tăng 426,43% so với năm 2005

Thực hiện phương châm mở rộng tín dụng đối với tất cả các thành phần kinh tế trên địa bàn huyện đạt được một cách khả quan là doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ qua các năm tăng liên tục Thị trường tiêu thụ hàng hoá nông sản được mở rộng tạo điều kiện cho người nông dân khai thác hết khả năng tiềm tàng hiện có của đất đai, ao hồ, sông, để phát triển sản xuất nông nghiệp

Nợ quá hạn tăng do đàn gia cầm bị dịch bệnh gây thiệt hại nặng, bệnh vàng lùn xoắn lá phá hoại mùa màng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng

b Phân tích hiệu quả tín dụng

Trong hững năm qua hiệu quả cho vay của Ngân hàng phát triển tốt và có hiệu quả Để đánh giá được điều này, ta sẽ phân tích một số chỉ tiêu sau

* Doanh số thu nợ trên doanh số cho vay

Bảng 3.7: Hệ số thu nợ của Ngân hàng

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

Doanh số thu nợ Doanh số

Bởi vì doanh số cho vay và doanh số thu nợ đều biến động tăng qua các năm, nên chỉ tiêu này phản ánh mang tính tương đối Năm 2006, với sự mở rộng

đầu tư vào tín dụng, đa dạng hoá đối tượng, nâng mức cho vay, làm cho doanh số cho vay tăng vọt Nhìn chung, qua hai năm tỷ lệ doanh số thu nợ trên doanh số cho vay khá cao, thực hiện được những việc này là do những cố gắng rất lớn của cán bộ nhân viên Ngân hàng, nhất là cán bộ tín dụng đã làm tốt công tác thu nợ khi đến hạn

NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá hoạt động chủ yếu là tín dụng ngắn hạn Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá hiện đại hoá huyện nhà, Ngân hàng đã đầu tư nguồn vốn trung và dài hạn tăng lên rất lớn Do đó, phần thu hồi nợ trung và dài hạn phải qua nhiều năm mới kết thúc cho nên nếu tăng doanh số cho vay lên thì doanh số thu nợ vẫn không thể tăng cao hơn Ở đây việc phân tích chỉ tiêu này là để xem xét mức độ ảnh hưởng giữa hai doanh số đó Vấn đề chủ yếu nhất vẫn là chất lượng tín dụng và kinh doanh có hiệu quả, vấn đề này thì NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã thực hiện rất tốt

* Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động

Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của việc sử dụng vốn huy động của Ngân hàng qua các năm Vì hàng năn Ngân hàng phải trả chi phí rất lớn cho việc sử dụng vốn của tỉnh

Bảng 3.8: Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

* Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác chất lượng tín dụng, hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng và phản ánh chất lượng tín dụng qua các năm

Bảng 3.9: Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

Nguyên nhân cũng do tình hình dịch bệnh, sâu hại và một số điều kiện bất lợi do thiên nhiên, bên cạnh đó công tác thu nợ của cán bộ tín dụng chưa tốt, số nợ quá hạn để tăng quá nhiều

* Vòng quay vốn tín dụng

Chỉ tiêu này giúp ta đánh giá hiệu quả của đồng vốn tín dụng qua tính luân chuyển của nó Đồng vốn quay vòng càng nhanh càng có hiệu quả và mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng

Bảng 3.10: Vòng quay vốn tín dụng

Đơn vị tính: triệu đồng

Chỉ tiêu Năm

Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân

Số vòng (vòng)

1,03 vòng Chứng tỏ tốc độ thu hồi nợ chậm hơn

3.2.2.2 Nhận xét và đánh giá chung tình hình cho vay

Bảng 3.11: Tình hình thực hiện chỉ tiêu cơ bản

Đơn vị tính: triệu đồng

Chênh lệch

Số tiền % Tổng nguồn vốn kinh doanh 82.826 92.522 9.696 11,71

Tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn (%) 41,36 39,90 - -3,51

triển kinh tế xã hội địa phương, kết quả hoạt động kinh doanh đạt nhiều khả quan Vốn huy động đạt kết quả tỉnh giao Dư nợ tăng và ổn định với chất lượng tín dụng bảo đảm, về mặt hoạt động kinh doanh các chi nhánh thực hiện có kết quả và tiến bộ hơn so với các năm trước

Nguồn vốn kinh doanh của Ngân hàng không đứng yên mà vận động liên tục, mạnh mẽ NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã sử dụng nguồn vốn này rất có hiệu quả một điều minh chứng cho thấy không chỉ sử dụng nguồn vốn đã huy động được để cho vay hết mà NHNo & PTNT huyện Mộc Hoá đã phải sử dụng đến nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh để đáp ứng nhu cầu về vốn rất lớn ở huyện Đồng thời không chỉ cho vay nhiều mà bên cạnh đó thu nợ cũng đạt hiệu quả rất lớn

Tóm lại tình hình sử dụng vốn tại Ngân hàng 2 năm qua cho thấy biện pháp về công tác sử dụng vốn của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả hơn, phù hợp hơn biểu hiện qua các khoản dư nợ hữu hiệu ngày càng gia tăng

3.2.3 Nhận xét và đánh giá chung về hoạt động của Ngân hàng

Nguồn vốn huy động tăng trưởng khá ổn định, lãi suất huy động vốn và cho vay năm 1996 đến 2000 có xu hướng giảm liên tục, từ 2001 đến năm 2003 lãi suất tương đối ổn định, đến đầu năm 2006 lãi suất có chiều hướng tăng nhẹ, mặt bằng giá cả tăng, dấu hiệu lạm phát của đồng tiền đã anh hưởng trực tiếp đến vốn huy động có thời hạn từ 12 tháng trở lên

Dư nợ cho vay từ 1996 đến nay tăng khá và chuyển dịch theo cơ cấu kinh tế địa phương, phục vụ chương trình phục vụ công nghiệp hoá hiện đại hoá nông nghiệp, nông thôn, phát triển sản xuất, thu mua, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu lương thực, mía đường, thuỷ sản, đến đầu năm 2006 dư nợ tăng chậm, nợ quá hạn tăng nhẹ

Cơ cấu dư nợ theo thời hạn cho vay: tỷ trọng dư nợ cho vay ngắn hạn tăng, tỷ trọng dư nợ cho vay trung hạn giảm nhẹ

Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế: tỷ trọng cho vay ngành nông nghiệp cao nhất và có xu hướng ổn định

Do bị lũ lụt, bệnh dịch năm 2005, nợ khoanh 5.635 triệu đồng thu hồi dần đến cuối năm 2006 chỉ còn 4.876 triệu đồng

Cho vay sản xuất kinh doanh góp phần phát triển kinh tế - xã hội địa phương, mở thêm đối tượng đầu tư như sữa chữa nhà ở, nhu cầu đời sống, tiêu dùng, làm thay đổi bộ mặt nông thôn

Chất lượng tín dụng từng bước được nâng lên, tình hình tài chính cũng được từng bước lành mạnh hoá

Mở thêm đuợc chi nhánh liên xã để phát triển thêm khách hàng Trình độ nghiệp vụ của cán bộ được chú trọng đào tạo nâng lên