Vận dụng phương pháp chỉ số phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam

Thống kê được coi là một trong những công cụ quản lý vĩ mô quan trọng,có vai trò cung cấp các thông tin trung thực,chính xác, khách quan,đầy đủ và kịp thời cho các cơ quan nhà nước trong việc đánh giá,dự báo tình hình,hoạch định chiến lược,chính sách, xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội ngắn hạn và dài hạn.Môn học lý thuyết thống kê đã trở thnahf môn học hết sức quan trọng, cung cấp cho sinh viên những phương pháp để phân tích biến động của các hiện tượng kinh tế-xã hội như: phương pháp điều tra thống kê, tổng hợp thống kê,kiểm định,hồi quy tương quan,chỉ số…Trong tất cả các phương pháp đó,phương pháp chỉ số đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc phân tích biến động của hiện tượng kinh tế xã hội.

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 MỤC LỤC MỤC LỤC . 1 LỜI NÓI ĐẦU 2 NỘI DUNG .4 I. Cơ sở lí luận của phương pháp chỉ số 4 1. Phương pháp chỉ số .4 1.1. Khái niệm .4 1.2. Đặc điểm của phương pháp chỉ số 4 1.3. Tác dụng của phương pháp chỉ số 5 1.4. Phân loại .6 2. Các loại chỉ số .6 2.1. Chỉ số phát triển .6 2.2. Chỉ số không gian .10 2.3. Chỉ số kế hoạch .11 3. Hệ thống chỉ số .15 3.1. Khái niệm 15 3.2. Tác dụng của hệ thống chỉ số 15 3.3. Hệ thống chỉ số .15 II. Vận dụng phương pháp chỉ số,phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam .21 1. Bảng chi tiêu kết quả phản ánh hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam .21 2. Các mô hình phân tích doanh thu của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam .21 3. Các mô hình phân tích lợi nhuận sau thuế của ngân hàng đầu tư và phát triển 26 KẾT LUẬN 30 TÀI LIỆU THAM KHẢO 31 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LỜI NÓI ĐẦU Từ khi Việt Nam gia nhập vào WTO, cùng với sự phát triển của các ngành khác thì doanh nghiệp kinh doanh cũng thay đổi một cách mạnh mẽ. Bất cứ một doanh nghiệp nào khi bước vào hoạt động kinh doanh đều vì mục tiêu lợi nhuận.Nó không những là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả kinh doanh cuối cùng của doanh nghiệp mà nó còn phản ánh khả năng tồn tại và phát triển của doanh nghiệp.Ngân hàng nói chung và ngân hàng đầu tư và phát triển nói riêng cũng được coi như là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên vấn đề lợi nhuận cũng được đặt lên hàng đầu.Bất cứ với doanh nghiệp kinh doanh nào thì vấn đề lợi nhuận và rủi ro luôn luôn đi đôi với nhau.Lợi nhuận càng cao thỉ rủi ro càng lớn,và ngược lại.Bất cứ mỗi sự biến động nền kinh tế xã hội thế giới đều có tác động tới nền kinh tế của Việt Nam và từ đó ảnh hưởng tới các ngân hàng nói chung và ngân hàng đầu tư và phát triển nói riêng.Hiện nay ở Việt Nam, thống kê đã và đang thể hiện rõ tầm quan trọng của mình.Thống kê được coi là một trong những công cụ quản lý vĩ mô quan trọng,có vai trò cung cấp các thông tin trung thực,chính xác, khách quan,đầy đủ và kịp thời cho các cơ quan nhà nước trong việc đánh giá,dự báo tình hình,hoạch định chiến lược,chính sách, xây dựng kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội ngắn hạn và dài hạn.Môn học lý thuyết thống kê đã trở thnahf môn học hết sức quan trọng, cung cấp cho sinh viên những phương pháp để phân tích biến động của các hiện tượng kinh tế-xã hội như: phương pháp điều tra thống kê, tổng hợp thống kê,kiểm định,hồi quy tương quan,chỉ số…Trong tất cả các phương pháp đó,phương pháp chỉ số đóng một vai trò hết sức quan trọng trong việc phân tích biến động của hiện tượng kinh tế xã hội. Nhận thức được tầm quan trọng của thống kê thì việc xem xét phân tích và đánh giá,từ đó rút ra các kết luận liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của ngân hàng là một việc làm hết sức cần thiết.Trong khuôn khổ của Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đề án môn học em lựa chọn phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để các nhà lãnh đạo của ngân hàng có cơ sở để đưa ra các biện pháp tăng lợi nhuận kinh doanh,giảm chi phí,nâng cao kết quả của hoạt động kinh doanh.Vi thế đề tài của em có tên: "Vận dụng phương pháp chỉ số phân tích kết quả hoạt động của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam.” Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 NỘI DUNG I. Cơ sở lí luận của phương pháp chỉ số 1. Phương pháp chỉ số 1.1. Khái niệm Chỉ số trong thống kê là chỉ số tương đối biểu hiện quan hệ mối so sánh giữa 2 mức độ nào đó của hiện tượng kinh tế theo không gian và thời gian. Chỉ số thống kê được xác định bằng cách thiết lập quan hệ so sánh giữa hai mức độ của hiện tượng ở hai thời gian hoặc không gian khác nhau, nhằm nêu lên sự biến động qua thời gian hoặc sự khác biệt qua không gian đối với hiện tượng nghiên cứu. Trong thực tế đối tượng nghiên cứu là hiện tượng phức tạp bao gồm nhiều đơn vị,nhiều phần tử có tính chất khác nhau. 1.2. Đặc điểm của phương pháp chỉ số Vận dụng tính toán trong thực tế đối với các chỉ số đơn (chẳng hạn như chỉ số giá của từng mặt hàng,chỉ số khối lượng hàng tiêu thụ của từng loại hàng hóa trên thị trường…) sau khi đã tổng hợp được nguồn dữ liệu,có thể dễ dàng thiết lập mối quan hệ so sánh để phân tích cho từng đơn vị của phần tử trong tổng thể.Tuy nhiên, các chỉ số thống kê phổ biến trong kinh tế và kinh doanh lại là những chỉ số tổng hợp phản ánh cho các hiện tượng phức tạp như chỉ số giá tiêu dùng CPI,chỉ số giá nhập khẩu,…Khi tính các chỉ số này cần tổng hợp theo chỉ tiêu nghiên cứu cho một nhóm đơn vị được lựa chọn hoặc toàn bộ tổng thể và trên cơ sở đó thiết lập mối quan hệ so sánh.Trong các chỉ số nêu trên giá và khối lượng sản phẩm của các mặt hàng khác nhau là các đại lượng không thể tổng hợp một cách có ý nghĩa bằng phép cộng đơn giản.Như vậy, có thể thấy rằng chỉ số là phương pháp phân tích thống kê, nghiên cứu sự Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 biến động của những hiện tượng kinh tế phức tạp,bao gồm nhiều phần tử mà các đại lượng biểu hiện không thể cộng trực tiếp được với nhau. Xuất phát từ yêu cầu so sánh các mức độ của hiện tượng phức tạp khi thiết lập chỉ số, phương pháp chỉ số có hai đặc điểm cơ bản sau: +Xây dựng chỉ số đối với hiện tượng kinh tế phức tạp thì biểu hiện về lượng của các phần tử được chuyển về dạng chung để có thể trực tiếp cộng được với nhau, dựa trên cơ sở mối quan hệ giữa nhân tố nghiên cứu với nhân tố khác.Như vậy phải chuyển các đơn vị hoặc phần tử có tính chất khác nhau thành dạng giông nhau để có thể so sánh được. +Khi có nhiều nhân tố cùng tham gia vào tính chỉ số, phải giả định có một nhân tố thay đổi còn các nhân tố khác không thay đổi.Việc giả định này để loại trừ khả năng ảnh hưởng của nhân tố không nghiên cứu đối với kết quả so sánh 1.3. Tác dụng của phương pháp chỉ số -Dùng chỉ số để nghiên cứu sự biến động của hiện tượng qua thời gian được gọi là chỉ số phát triển. -Dùng chỉ số để nghiên cứu sự biến động củ hiện tượng qua không gian được gọi là chỉ số không gian. -Dùng chỉ số để nêu lên nhiệm vụ kế hoạch và tình hình thực hiện kế hoạch được gọi là chỉ số kế hoạch. -Dùng chỉ số để phân tích ảnh hưởng biến động của các nhân tố đối với sự biến động của hiện tượng nghiên cứu. Phân tích vai trò và ảnh hưởng của từng nhân tố đối với sự biến động của hiện tượng kinh tế phức tạp được cấu thành từ nhiều nhân tố.Thực chất đây cũng là phân tích mối liên hệ, nhằm nêu lên các nguyên nhân quyết định sự Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 biến động của hiện tượng phức tạp và tính toán cụ thể mức độ ảnh hưởng của mỗi nguyên nhân này. Qua các tác dụng nói trên cho thấy chỉ số là phương pháp không những có khả năng nêu lên sự biến động tổng hợp của hiện tượng phức tạp, mà còn có thể phân tích sự biến động này. 1.4. Phân loại Trong nghiên cứu chỉ số người ta căn cứ vào nội dung, phạm vi tính toán và tính chất của chỉ tiêu để phân chia thành các loại chỉ số cơ bản: *Theo nội dung chỉ số bao gồm: Chỉ số kế hoạch Chỉ số không gian Chỉ số phat triển *Theo phạm vi tính toán chỉ số bao gồm Chỉ số đơn Chỉ số tổng hợp *Theo tính chất chỉ số bao gồm: Chỉ số chỉ tiêu chất lượng Chỉ số chỉ tiêu khối lượng 2. Các loại chỉ số 2.1. Chỉ số phát triển a. Chỉ số đơn Chỉ số đơn là tỉ lệ giữa trị số của hiện tượng kì nghiên cứu với kì gốc nào đó. *Chỉ số đơn giá cả Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 i= 0 1 p p Chỉ số đơn về giá phản ánh biến động giá bán của từng mặt hàng ở kì nghiên cứu so với kì gốc. *Chỉ số đơn về lượng hàng tiêu thụ i= 0 1 q q Chỉ số đơn về lượng hàng tiêu thụ phản ánh biến động khối lượng tiêu thụ của từng mặt hàng ở kì nghiên cứu so với kì gốc. Trong đó p: Giá hàng hóa q: lượng hàng hóa tiêu thụ 0: kì gốc 1: kì nghiên cứu i: chỉ số đơn b. Chỉ số tổng hợp *Chỉ số tổng hợp về giá cả Chỉ số tổng hợp về giá biểu hiện quan hệ so sánh giữa giá bán của một nhóm hay toàn bộ mặt hàng ở kì nghiên cứu với kì gốc qua đó phản ánh biến động chung giá bán của các mặt hàng. Như đã nói ở trên khi xây dựng chỉ số tổng hợp giá không thể tổng hợp đơn thuần, nghĩa là cộng giá đơn vị các mặt hàng ở kì nghiên cứu và kì gốc.Bản thân việc cộng giá các đơn vị là không có ý nghĩa và đồng thời bỏ qua tình hình tiêu thụ thực tế của mỗi mặt hàng có tầm quan trọng khác nhau.Để đưa về đại lượng có thể tổng hợp được khi xây dựng chỉ số tổng hợp giá phải nhân giá mỗi mặt hàng với lượng tiêu thụ tương ứng trên cơ sở đó Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thiết lập mối quan hệ so sánh.Bằng cách thiết lập như vậy, chỉ số giá tổng hợp được biểu hiện qua công thức: I= ∑ ∑ 00 11 qp qp Trong chỉ số 1 cả hai nhân tố là giá và lượng đều biến động.Do đó, để nghiên cứu sự biến động của giá cả thì phải cố định lượng hàng hóa tiêu thụ ở một kì nhất định và việc cố định đó được gọi là quyền số của chỉ số tổng hợp giá cả.Do việc cố định thời kì quyền số mà ta có các công thức tính chỉ số tổng hợp giá cả như sau: +Nếu chọn quyền số là lượng hàng hóa tiêu thụ ở kì gốc (q 0 ) ta có chỉ số tổng hợp giá cả của Laspeyres: p I L = ∑ ∑ 00 01 qp qp (2) +Nếu chọn quyền số là lượng hàng hóa ở kì nghiên cứu (q 1 ) ta có chỉ số tổng hợp giá cả của Passche: I P P = ∑ ∑ 10 11 qp qp (3) Kết quả tính chỉ số tổng hợp giá theo công thức (2), (3) thuờng có sự chênh lệch.Nguyên nhân cơ bản là do sự khác biệt về thời kỳ quyền số.Hơn nữa, bản chất chỉ số Laspeyres và Passche đều có thể xác định từ các chỉ số đơn giá nhưng theo công thức bình quân khác nhau.Mặt khác, chỉ số tổng hợp Laspeyres và Paache có bất lợi là không có tính nghịch đảo và tính liên hoàn nên ta có chỉ số tổng hợp của Fisher. +Nếu chọn quyền số là lượng hàng tiêu thụ ở kỳ gốc (q 0 ) và lượng hàng tiêu thụ ở kỳ nghiên cứu (q 1 ) ta có chỉ số tổng hợp Fisher: I F P = ∑ ∑ ∑ ∑ 10 11 00 01 qp qp x qp qp (4) Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 *Chỉ số tổng hợp về lượng hàng hóa tiêu thụ Chỉ số tổng hợp lượng hàng tiêu thụ biểu hiện quan hệ so sánh giữa khối lượng tiêu thụ của nhóm hay toàn bộ mặt hàng thuộc phạm vi nghiên cứu giữa hai thời gian hoặc qua đó phản ánh biến động chung về khối lượng tiêu thụ của các mặt hàng. Cần phải cố định giá cả tại một thời kì nhất định được gọi là quyền số của chỉ số tổng hợp về lượng hàng hóa tiệu thụ +Nếu chọn quyền số là giá cả hàng hóa kì gốc (p 0 ),ta chọn chỉ số tổng hợp Laspeyres: I L Q = ∑ ∑ 00 01 pq pq (5) +Nếu chọn hàng hóa là giá cả hàng hóa kì nghiên cứu (p 1 ), ta chọn chỉ số tổng hợp Passche: I P Q = ∑ ∑ 10 11 pq pq (6) +Nếu chọn quyền số là giá của các mặt hàng kì gốc và kỳ nghiên cứu, ta chọn chỉ số tổng hàng tiêu thụ Fisher: I F Q = ∑ ∑ ∑ ∑ 10 11 00 01 pq pq x pq pq (7) c. Quyền số của chỉ số phát triển Quyền số của chỉ số là những đại lượng được giữ cố định trong công thức chỉ số tổng hợp.Nó có tác dụng: -Làm cho các phân tử với đại lượng biểu hiện không thể cộng trực tiếp được với nhau được chuyển về cùng một đại lượng đồng nhất và có thể tổng hợp được Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 -Biểu hiện vai trò và tầm quan trọng của mỗi phần tử hay bộ phận trong toàn bộ tổng thể 2.2. Chỉ số không gian a. Chỉ số đơn * Chỉ số đơn về giá: phản ánh sự biến động về giá cả của từng mặt hàng ở thị trường này so với thị trường kia. I BAP )/( = P P B A *Chỉ số đơn về lượng hàng hóa tiêu thụ: phản ánh sự biến động về lượng hàng hóa tiêu thụ của từng mặt hàng ở thị trường này so với thị trường kia I BAQ )/( = Q Q B A b. Chỉ số tổng hợp *Chỉ số tổng hợp về giá cả: phản ánh sự biến động về giá cả của một số mặt hàng ở thị trường này với thị trường kia.Quyền số thường được sử dụng là lượng hàng hóa tiêu thụ chung của hai thị trường tính riêng cho từng mặt hàng Q= qq BA + I BAP )/( = ∑ ∑ Q Q P P B A . . *Chỉ số tổng hợp về lượng hàng tiêu thụ (Quyền số là giá cả) Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 10 [...]... năng tài chính của mình để tiến hành kinh doanh có lãi.Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam ta thầy doanh thu và lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp năm 2007 đều tăng so với năm 2006.Điều đó chứng minh được răng ngân hàng hoạt động có hiệu quả Mục tiêu trước mắt và lâu dài của ngân hàng là:”ổn định,an toàn và hiệu quả .Kinh doanh ngân hàng là lĩnh vực... Tel : 0918.775.368 II Vận dụng phương pháp chỉ số, phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam 1 Bảng chi tiêu kết quả phản ánh hoạt động kinh doanh của ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam Bảng 1 Chỉ tiêu Đơn vị tính Doanh thu(DT) Lợi nhuận sau thuế(M) Tổng tài sản(TTS) Tài sản cố định(G) Số lao động HSSD tổng tài sản(H TTS ) tỷ đồng tỷ đồng tỷ đồng tỷ đồng người tỷ... các chỉ số là một dãy các chỉ số có liên hệ với nhau, hợp thành một phương trình cân bằng 3.2 Tác dụng của hệ thống chỉ số Trong phân tích thống kê, hệ thống chỉ số chủ yếu vận dụng đối với các chỉ tiêu có mối quan hệ với nhau và có các tác dụng sau: Xác định vai trò và mức độ ảnh hưởng biến động của các nhân tố đối với sự biến động của hiện tư ng được cấu thành từ các nhân tố.Trong đó, ảnh hưởng của. .. 0918.775.368 b Hệ thống chỉ số tổng hợp * Phương pháp liên hoàn Dựa trên cơ sở cho rằng sự biến động của chỉ số toàn bộ là do ảnh hưởng biến động của các chỉ số nhân tố.Các chỉ số nhân tố biến động trong những điều kiện khác nhau do đó quyền số của các chỉ số nhân tố được chọn ở thời kì khác nhau Thứ tự phân tích các nhân tố trong hệ thống chỉ số được xác định chủ yếu thông qua việc phân biệt các nhân tố... thống chỉ số bình quân X X = ∑XiFi ∑Fi phụ thuộc vào hai nhân tố: Lượng biến của tiêu thức xi Kết cấu của tổng thể Xi -> X 0 phụ thuộc vào sự biến động của xi,fi (i=1,n) Theo cách xác định các nhân tố cấu thành chỉ tiêu bình quân như vậy thì một hệ thống chỉ số phân tích biến động chỉ tiêu bình quân theo phương pháp liên hoàn sẽ bao gồm một chỉ số toàn bộ phản ánh biến động của chỉ tiêu bình quân và hai... phi thương mại của các nước phát triển. Vài năm trở lại đây Việt Nam đã dần dần khẳng định vị trí của mình trên khu vực và thế giới ở mọi mặt của đời sống kinh tế xã hội.Các doanh nghiệp ngày càng có chố đứng không những ở trong nước mà còn ở khu vực và thế giới .Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam cũng như mọi doanh nghiệp khác đều đang tìm cách tận dụng những lợi thế khi tham gia vào nền kinh tế... *Phương pháp ảnh hưởng biến động riêng biệt Dựa trên cơ sở cho rằng sự biến động của toàn bộ hiện tư ng do ảnh hưởng biến động riêng biệt của từng nhân tố và tác động đồng thời của các nhân tố.Quyền số của các nhân tố đều lấy từ kì gốc I L PQ =IP x I L Q k là chỉ số liên hệ k= xk I PQ L L P Q I xI Chỉ số liên hệ phản ánh tác động của các nhân tố đối với toàn bộ hiện tư ng Đặc điểm: Hệ thống chỉ số là... biểu hiện bằng số tư ng đối hoặc tuyệt đối.Căn cứ vào so sánh ảnh hưởng của từng nhân tố có thể đánh giá được nhân tố nào có ảnh hưởng chủ yếu đối với biến động chung nhằm phân tích mối liện hệ giữa các hiện tư ng trong quá trình biến động và giải thích được nguyên nhân cơ bản đối với sự biến động của một hiện tư ng 3.3 Hệ thống chỉ số 3.3.1 Hệ thống chỉ số phát triển a Hệ thống chỉ số đơn Doanh thu... cứu và kì gốc Các chỉ số trong hệ thống chỉ số phân tích chỉ tiêu bình quân được biểu hiện như sau: +Chỉ số cấu thành khả biến, biểu hiện quan hệ so sánh giữa mức độ của chỉ tiêu bình quân ở kì nghiên cứu và kì gốc .Chỉ tiêu này được xác định theo công thức: ∑x f ∑f = ∑x f ∑f 1 I X 1 x=X 0 1 1 0 0 0 Theo công thức, chỉ số này bao gồm biến động của cả hai nhân tố: tiêu thức nghiên cứu và kết cấu của. .. tổng thể +Chỉ số cấu thành cố định, phản ánh biến động của chỉ tiêu bình quân do ảnh hưởng của tiêu thức nghiên cứu, trong điều kiện của kết cấu của tổng thể được coi như cố định.Trường hợp phân tích hệ thống chỉ số theo phương pháp liên hoàn thì kết cấu của tổng thể được giữ cố định ở kì nghiên cứu công thức biểu hiện như sau: ∑x f ∑f = I x ∑x f ∑f 1 1 x 1 0 1 = x1 01 1 +Chỉ số ảnh hưởng kết cấu, phản