Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Đống Đa (2).doc

Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Đống Đa (2)

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG

-o0o -KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

ĐỀ TÀI::

GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNHTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁTTRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

SINH VIÊN THỰC HIỆN : LÊ NHẬT LINH MÃ SINH VIÊN : A12944

CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH–NGÂN HÀNG

HÀ NỘI – 2011

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt 4 năm học tại trường Đại học Thăng Long, đối với em việc hoàn thành khóa luận tốt nghiệp là việc khó khăn nhất Quá trình thực hiện khóa luận em đã gặp nhiều khó khăn và bỡ ngỡ nhưng nhờ có sự giúp đỡ cùng những lời động viên chân thành của mọi người đã tạo động lực cho em hoàn thành tốt bài khóa luận.

Đầu tiên em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Th.S Nguyễn Thị Thúy, người đã trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành khóa luận này.

Em xin được cảm ơn quý thầy, cô trong khoa Tài chính – Ngân hàng, trường Đại học Thăng Long đã tận tình truyền đạt kiến thức tạo nền tảng cho quá trình nghiên cứu khóa luận của em và là hành trang quý báu giúp em vững bước trong tương lai.

Em chân thành cảm ơn Ban Giám đốc, các cô, chú, anh, chị làm việc tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Đống Đa đã cho phép và tạo điều kiện thuận lợi để em được thực tập tại Ngân hàng.

Và trong quãng thời gian học tập tại Đại học Thăng Long, xin cảm ơn những người bạn đã quan tâm, chia sẻ, sát cánh và trải nghiệm cùng tôi.

Sau cùng, con xin cảm ơn cha mẹ, những người đã sinh thành, dưỡng dục và luôn bên cạnh, dõi theo con trên từng chặng đường mà con đã chọn.

Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn

Hà Nội, tháng 11 năm 2011 Sinh viên

Lê Nhật Linh

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Thương mại 2

1.1.3 Những hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại 4

1.2 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.2.1 Khái niệm 7

1.2.2 Đặc điểm của nghiệp vụ bảo lãnh 8

1.2.3 Chức năng của nghiệp vụ bảo lãnh 10

1.2.4 Vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh 11

1.2.5 Các hình thức bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại 12

1.2.6 Quy trình bảo lãnh chung tại các Ngân hàng Thương mại 19

1.3 MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNGMẠI 23

1.3.1 Khái niệm mở rộng hoạt động bảo lãnh 23

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá 23

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng bảo lãnh 27

1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI 30

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 31

2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triểnnông thôn 31

2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn chi nhánh Đống Đa 33

2.1.3 Cơ cấu tổ chức cán bộ, phòng ban của chi nhánh Đống Đa 34

2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng nghiệp vụ 36

2.1.5 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

chi nhánh Đống Đa 38

2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNGNÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNG ĐỐNG ĐA 51

2.2.1 Cơ sở pháp lý để tiến hành hoạt động bảo lãnh 51

2.2.2 Quy trình bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chinhánh Đống Đa 52

2.2.3 Các chỉ tiêu định tính 56

2.2.4 Các chỉ tiêu định lượng 58

2.2.5 Đánh giá hoạt động bảo lãnh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nôngthôn chi nhánh Đống Đa 67

CHƯƠNG 3:GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHINHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHINHÁNH ĐỐNG ĐA 75

3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NÓI CHUNG CỦA NGÂNHÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNGĐA 75

3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 77

3.3 GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA 79

3.3.1 Xây dựng kế hoạch phát triển hoạt động bảo lãnh trong từng giai đoạn 79

3.3.2 Đa dạng hóa các loại hình bảo lãnh tại chi nhánh Đống Đa 81

3.3.3 Điều chỉnh mức phí và lãi suất mà chi nhánh ngân hàng áp dụng 82

3.3.4 Tăng cường hoạt động marketing trong ngân hàng 83

3.3.5 Thực hiện tốt công tác tổ chức cán bộ 84

3.3.6 Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng 87

3.3.7 Nâng cao uy tín của ngân hàng trong mối quan hệ với các ngân hàng khác đểđẩy mạnh nghiệp vụ đồng bảo lãnh, tái bảo lãnh 89

3.3.8 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, khai thác hiệu quả ứng dụng công nghệthông tin vào các hoạt động của ngân hàng 89

3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89

3.4.1 Kiến nghị với cơ quan Quản lý Nhà nước 89

3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 92

3.4.3 Kiến nghị với khách hàng 93

PHỤ LỤC 1

SỐ1 1

SỐ 2 2TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC VIẾT TẮT

Ký hiệu viết tắt Tên đầy đủ

ABA Hiệp hội Ngân hàng Châu Á

ADB Ngân hàng phát triển châu Á

APRACA Hiệp hội tín dụng Nông nghiệp Nông thôn Châu Á

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, CÔNG THỨC

Sơ đồ 1.4: Quy trình bảo lãnh chung tại các ngân hàng thương mại 20 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức của chi nhánh Đống Đa 35 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Bảng 2.2: Tình hình hoạt động cho vay tại chi nhánh Đống Đa 42

Bảng 2.4: Tình hình cung cấp các sản phẩm dịch vụ tại chi nhánh Đống Đa 47 Bảng 2.5: Tình hình tài chính của chi nhánh qua các năm 2008 – 2010 48 Bảng 2.6: Doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm 2009, 2010 59

Biểu đồ 2.5: Dư nợ bảo lãnh phân theo loại hình bảo lãnh 60

Bảng 2.9: Phân loại dư nợ bảo lãnh theo các loại hình kinh tế 64 Biểu đồ 2.7: Dư nợ bảo lãnh theo loại hình kinh tế 64 Bảng 2.10: Doanh thu hoạt động bảo lãnh trong năm 2009, 2010 66 Bảng 2.11: Mức tính phí cho hoạt động bảo lãnh tại NHNo&PTNT Đống Đa 70

LỜI MỞ ĐẦU

1 Ý nghĩa của đề tài

Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, hệ thống các ngân hàng thương mại cũng không ngừng phát triển và mở rộng, bên cạnh các ngân hàng thương mại Nhà nước là sự xuất hiện của các ngân hàng cổ phần, ngân hàng liên doanh và chi nhánh các ngân hàng nước ngoài Trong bối cảnh này thì sự cạnh tranh là tất yếu mà lĩnh vực cạnh tranh gay gắt nhất chính là lĩnh vực tín dụng truyền thống Vì vậy mà các ngân hàng đang đẩy mạnh thực hiện đề án tái cơ cấu toàn ngành, thực hiện mục tiêu theo phương châm kinh doanh chất lượng – tăng trưởng - bền vững, hiệu quả và an toàn Kinh doanh chất lượng gắn liền với giải pháp đa dạng hoá các nghiệp vụ ngân hàng

Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống, các ngân hàng đã và đang áp dụng thêm nhiều nghiệp vụ mới có tính chất hiện đại, trong đó có nghiệp vụ bảo lãnh Ra đời vào khoảng những năm 70 của thế kỷ XX, bảo lãnh ngân hàng ngày càng phát triển và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Cho đến nay, tại các nước phát triển, nó đã trở thành một trong các nghiệp vụ phi tín dụng phát triển nhất với doanh số liên tục tăng trong những năm qua Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, tuy mới xuất hiện trong một vài năm trở lại đây, nhưng nó đóng vai trò to lớn trong việc phát triển kinh tế, giúp cho doanh nghiệp phát triển nguồn vốn dễ dàng hơn, đồng thời đem lại khoản thu không nhỏ cho ngân hàng.

Xuất phát từ suy nghĩ trên, em đã quyết định chọn đề tài: “Giải pháp mở rộng hoạtđộng bảo lãnh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh ĐốngĐa” làm nội dung nghiên cứu cho khóa luận tốt nghiệp của mình.

2 Mục đích nghiên cứu

Khóa luận đề cập đến một số lý luận cơ bản về bảo lãnh ngân hàng, vai trò của bảo lãnh ngân hàng trong nền kinh tế, phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh đồng thờ nêu ra được những khó khăn hạn chế còn tồn tại tại chi nhánh Đống Đa Trên cơ sở đó đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện nghiệp vụ bảo lãnh tại Agribank Đống Đa.

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài chủ yếu nghiên cứu nghiệp vụ hoạt động bảo lãnh, thực trạng bảo lãnh và nguyên nhân dẫn đến thực trạng đó tại Agribank Đống Đa.

4 Phương pháp nghiên cứu

Khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như phương pháp thống kê, phương pháp suy luận logic cùng với phương pháp khảo sát thực tiễn.

5 Kết cấu khóa luận

Đề tài gồm 3 chương, cụ thể như sau

Chương 1: Lý luận chung về hoạt động Bảo lãnh của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triểnNông thôn chi nhánh Đống Đa.

Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động bảo lãnh tại chi nhánh Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Đống Đa.

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế NH bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó, NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản, thị phần và số lượng các NH

Các NHTM thường được biết đến như là một chủ thể của quá trình phân phối của cải xã hội trong hệ thống tài chính quốc gia, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ mà nhiệm vụ chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Hệ thống NHTM ra đời với mạng lưới rộng khắp nên đã thực sự tiếp cận được với các chủ thể tạm thời thừa vốn và các chủ thể tạm thời thiếu vốn trong nền kinh tế Là một trung gian tài chính, NHTM tổ chức huy động các luồng tiền nhàn rỗi trong xã hội, sau đó thực hiện phân phối lại các nguồn vốn này cho các chủ thể đang thiếu vốn và thực sự cần vốn cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống Với vai trò quan trọng như vậy, nhưng quan niệm thế nào về một NH, và sự phân biệt nó với các tổ chức phi NH không phải là điều đơn giản Rõ ràng, có thể định nghĩa NH thông qua chức năng mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Tuy nhiên, vấn đề không chỉ chức năng của các NH thay đổi, mà có sự “thâm nhập” vào chức năng hoạt động NH của các đối thủ cạnh tranh Do đó tuỳ theo điều kiện của mỗi nước và sự phát triển của hệ thống tài chính nước đó mà có những định nghĩa khác nhau về NH

Theo luật NH của Pháp thì NH được định nghĩa: “NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào đó thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký khác, hay hình thức khác số tiền mà họ dung cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính”

Còn luật pháp Ấn Độ lại có cái nhìn về NH như sau, họ định nghĩa: “NHTM là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ đầu tư.”

Đó là các quan điểm về NH đứng trên giác độ luật pháp Còn trên giác độ tài chính NH thì sao? Một định nghĩa khác về NH được Giáo sư Peter Rose đưa ra như sau: “NH là loại hình tổ chức tài chính cung cấp các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.”

Ở Việt Nam, theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam: “Ngân hàng thương

mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiềngửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấuvà làm phương tiện thanh toán”

Theo quy định tại luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 định nghĩa: “Ngân hàng

thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và cáchoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận” Như

vậy thông qua một số khái niệm về NHTM, ta có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tín dụng với mục đích thu lợi nhuận, và nó có những đặc trưng như sau :

- Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép nhân ký thác của công chúng với trách nhiệm hoàn trả.

- Ngân hàng thương mại là một tổ chức được phép sử dụng ký thác của công chúng để cho vay, chiết khấu và thực hiện các dịch vụ tài chính khác.

Như vậy NHTM cũng là một doanh nghiệp nhưng là một doanh nghiệp đặc biệt, nó không trực tiếp tham gia sản xuất lưu thông hàng hoá nhưng lại góp phần phát triển kinh tế, xã hội thông qua việc cung ứng vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian thanh toán và dịch vụ NH Lịch sử ra đời và phát triển của ngành NH đã chứng minh được rằng: NHTM là sản phẩm tất yếu của quá trình sản xuất và trao đổi hàng hoá và NHTM cũng lại chính là động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển lên tầm cao mới.

1.1.2 Chức năng của Ngân hàng Thương mại

Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển.

Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là “cầu nối” giữa người dư thừa vốn và người có nhu cầu về vốn Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế bằng nhiều hình thức, NHTM hình thành quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Với chức năng này NHTM vừa đóng vai trò là người đi vay vừa đóng vai trò là người cho vay.

Với chức năng trung gian tín dụng, NHTM đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia bao gồm: người gửi tiền, ngân hàng, người đi vay, đồng thời góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.

- Đối với người gửi tiền thì thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của mình gửi tại NH do NH trả lãi đồng thời NH còn đảm bảo sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi.

- Đối với người đi vay thì được thỏa mãn nhu cầu vay vốn để kinh doanh.

- Đối với NHTM thì kiếm được lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới.

- Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế thông qua việc cung ứng vốn để đảm bảo quá trình tái sản xuất được thực hiện liên tục với quy mô ngày một mở rộng Thực hiện chức năng này NHTM đã biến vốn tạm thời nhàn rỗi chưa tham gia hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển.

Ngày nay quan niệm chức năng tài chính của NHTM trở nên biến hoá hơn Sự phát triển của thị trường tài chính làm xuất hiện những khía cạnh khác của chức năng này NH có thể đứng ra làm trung gian giữa nhà phát hành chứng khoán với những nhà đầu tư, chuyển giao những mệnh lệnh trên thị trường chứng khoán,… Do đó, NHTM không chỉ làm trung gian giữa người gửi tiền và người vay tiền mà còn là trung gian giữa người đầu tư và người cần vay vốn trên thị trường.

Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của NHTM quyết định sự tồn tại và phát triển của NH đồng thời cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.

1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán

Ngân hàng thương mại làm trung gian thanh toán khi thực hiện thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như trích tiền từ tài khoản tiền gửi thanh toán của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác NHTM đóng vai trò là người “thủ quỹ” cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi NH là người giữ tài khoản của họ và thực hiện các lệnh thu chi của khách hàng.

Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cở sở thực hiện chức năng trung gian tín dụng Bởi vì thông qua việc nhận tiền gửi, NH đã mở cho khách hàng tài khoản tiền gửi để theo dõi các khoản thu, chi Đó chính là tiền đề để khách hàng thực hiện thanh toán qua NH Hơn nữa, việc thanh toán trực tiếp bằng tiền mặt giữa các chủ thể trong nền kinh tế có nhiều hạn chế như rủi ro, chi phí lớn,…điều này đã tạo thêm nhu cầu thanh toán qua NH của khách hàng.

Chức năng trung gian thanh toán có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế -xã hội NHTM cung ứng cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán tùy theo nhu cầu Các chủ thể kinh tế không cần giữ, mang và thanh toán, chi trả cho khách hàng bằng tiền mặt Do đó tiết kiệm được chi phí, thời gian và đảm bảo được thanh toán an toàn Đồng

thời thúc đẩy lưu thông hàng hóa, đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ lưu chuyển vốn,… góp phần phát triển kinh tế - xã hội.

Đối với NHTM, chức năng này góp phần tăng thêm lợi nhuận cho NH thông qua việc thu phí thanh toán, tăng nguồn vốn cho vay của NH thể hiện trên số dư Có trogn tài khoản tiền gửi của khách hàng

1.1.2.3 Chức năng tạo tiền

Nguồn vốn NHTM huy động được thông qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản đối với khách hàng của mình để thanh toán cho khách hàng của NH khác tạo nên số tiền gửi (tức tiền tín dụng) Cứ như thế số tiền này được vận hành qua nhiều NHTM sẽ làm cho nó lớn lên gấp nhiều lần so với số ban đầu Mức mở rộng tiền gửi này phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi Hệ số này chịu tác động bởi tỷ lệ dự trữ bắt buộc.

Như vậy, quá trình tạo tiền chỉ có thể thực hiện được khi có sự tham gia của cả hêj thống NHTM chứ bản thân một NHTM không thể tạo ra được Tuy nhiên, xét theo phương diện toàn thể hệ thống NH thì số tiền dự trữ (tiền gửi) đó không rời khỏi hệ thống mà trở thành khoản dự trữ của NH khác để NH này tạo ra các khoản cho vay mới và nhờ vậy quá trình tạo tiền lại tiếp tục.

Với chức năng này, hệ thống NHTM đã làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu thanh toán, chi trả của xã hội Rõ ràng khái niệm về tiền hay tiền giao dịch không chỉ là tiền do NHTW phát hành ra mà còn bao gồm một bộ phận quan trọng là lượng tiền ghi sổ do các NHTM tạo ra.

1.1.3 Những hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại

Đây là nghiệp vụ cơ bản, đầu tiên chủ yếu của NHTM, mà qua nghiệp vụ này thì các nghiệp vụ khác của NHTM mới thực hiện được.

Để thành lập NHTM phải có một số vốn nhất định (vốn pháp định), đồng thời mỗi NHTM phải có một số vốn ban đầu (vốn tự có) để làm tiền đề cho các hoạt động kinh doanh của mình Tuy nhiên, đối với hầu hết các NH thì số vốn tự có là rất nhỏ mà nguồn vốn chủ yếu của các NHTM là vốn huy động từ các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế thông qua việc thu hút tiền gửi bằng các hình thức khác nhau và cung cấp các dịch vụ ngân hàng Cụ thể, NHTM thu hút vốn bằng các hình thức sau:

- Huy động tiền gửi: NHTM cung cấp tới khách hàng đa dạng các loại hình tiền gửi như tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; Tiền gửi thanh toán; Tài khoản séc; Chứng chỉ tiền gửi (CDs)… với những cách tính lãi suất hấp dẫn như: Tính lãi định kỳ; Lãi suất bậc thang; Lãi cộng dồn; Lãi suất luỹ

tiến… để thu hút nguồn tiền nhàn rỗi trong dân cư và nguồn tiền chưa cần dùng đến của các tổ chức

- Huy động trên thị trường liên NH: Đi vay các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên NH là các mà nhiều ngân hàng thường dùng vào những thời điểm nhất định như đáp ứng tỷ lệ dự trữ bắt buộc hay chi trả cấp bách.

- Huy động trên thị trường vốn: Các NHTM có thể phát hành các giấy nợ như kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu để huy động vốn trung và dài hạn, tài trợ dự án hay đầu tư vào bất động sản, mua sắm nhà cửa, văn phòng Tuy nhiên nguồn huy động này phụ thuộc rất nhiều vào sự phát triển của thị trường tài chính cũng như uy tín của ngân hàng phát hành.

- Vay từ NHTW: Với vai trò là nhà quản lý cho Chính phủ các nước trong lĩnh vực ngân hàng - tài chính, NHTW là người cho vay cuối cùng đối với các NHTM Với mục đích giải quyết nhu cầu cấp bách về thiếu hụt dự trữ bắt buộc hay thanh toán khẩn cấp, NHTW cho các NHTM vay dưới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu hoặc tái cấp vốn Tuy nhiên để vay được từ NHTW thì NHTM phải chịu sự kiểm soát chặt chẽ.

- Các nguồn huy động khác khác: bao gồm nguồn uỷ thác đầu tư, nguồn tiền thanh toán,… Các nguồn uỷ thác đầu tư có thể từ Ngân sách Nhà nước, các tổ chức phi Chính phủ, các tổ chức quốc tế,… uỷ thác cho ngân hàng sử dụng vốn hoặc rải ngân vốn tới người thụ hưởng Ngoài ra ngân hàng có thể sử dụng nguồn tiền thanh toán như tiền ký quỹ khi mở L/C hoặc xin bảo lãnh Nguồn huy động này phụ thuộc vào hoạt động ngoại bảng của NHTM và chất lượng các dịch vụ thanh toán mà ngân hàng cung cấp.

Các NHTM hoạt động chủ yếu dựa trên vốn huy động, hoạt động cho vay và đầu tư là hoạt động cơ bản và thường xuyên của NHTM để bảo toàn và tăng trưởng nguồn vốn.

- Hoạt động cho vay: Hoạt động cho vay thể hiện vai trò trung gian tài chính của NHTM đối với nền kinh tế và là kênh dẫn vốn hiệu quả nhất Hoạt động cho vay của NHTM được coi là cách tạo tiền (tiền ghi sổ) của hệ thống ngân hàng Trong bảng tổng kết tài sản của một NHTM, cho vay luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất Theo thời hạn vay có thể chia ra thành cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; Theo hình thức bảo đảm thì bao gồm cho vay có tài sản đảm bảo và cho vay không có tài sản đảm bảo… Nhưng dù có phân chia theo tiêu thức nào thì điều mà NHTM luôn quan tâm đó là tính an toàn và khả năng sinh lời của mỗi khoản vay.

- Hoạt động đầu tư: Đầu tư là hoạt động của các NHTM nhằm đa dạng hoá tài sản và phân tán rủi ro theo nguyên tắc không nên bỏ trứng vào cùng một giỏ NHTM đầu tư nguồn vốn huy động được vào thị trường tài chính hay hùn vốn kinh doanh Các NHTM thường xuyên nắm giữ chứng khoán vì đây là tài sản không chỉ mang lại thu nhập mà còn có thể đem bán khi cần Ngoài ra, các NHTM còn đầu tư góp vốn hoặc hùn vốn vào những dự án lớn, thành lập các công ty Với khả năng phân tích tài chính và thẩm định dự án tốt, những dự án và công ty mà NHTM góp vốn thường đem lại hiệu quả tài chính cao Vì vậy để hạn chế hoạt động đầu tư của các NHTM, chính phủ một số nước quy định việc NHTM tham gia vào thị trường chứng khoán phải có công ty tài chính hạch toán độc lập hay không được đầu tư quá 40% vốn điều lệ công ty.

1.1.3.3 Hoạt động trung gian

Đặc trưng cơ bản của hoạt động này là NH phải bỏ vốn ra rất ít thậm chí không phải bỏ vốn ra để kinh doanh, rủi ro ít song đối với những nghiệp vụ này thì đòi hỏi kỹ thuật và công nghệ NH.

Hoạt động trung gian là việc NH đứng ra làm trung gian, làm môi giới để phục vụ theo yêu cầu của khách hàng như nghiệp vụ thu hộ, nghiệp vụ chi hộ, nghiệp vụ thanh toán, nghiệp vụ phát hành chứng khoán, nghiệp vụ ủy thác, tư vấn tài chính, bảo lãnh, bảo quản vật có giá, và thu phí các hoạt động đó Thông qua việc thực hiện các hoạt động này, NH sẽ được hưởng một khoản lệ phí hoa hồng - là một phần tạo nên thu nhập cho NH Khi nền kinh tế ngày càng phát triển thì nghiệp vụ này ngày càng được mở rộng và góp phần đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho NH.

Do đó trong quá trình hoạt động, NHTM ngoài việc đầu tư cho các hoạt động huy động và sử dụng vốn thì NH cũng nên quan tâm đến việc đầu tư trang thiết bị, đào tạo đội ngũ cán bộ khoa học - kỹ thuật, áp dụng được các ứng dụng tối tân nhất của công nghệ NH để mở rộng các hoạt động trung gian.

Đến nay các hoạt động trung gian đã góp phần mang lại nguồn thu nhập ổn định và rủi ro thấp cho NH Trong đó hoạt động bảo lãnh cũng góp phần không nhỏ và rất phát triển trong nền kinh tế thị trường., đặc biệt là các giao dịch thương mại quốc tế Nền kinh tế thế giới ngày càng phát triển, các hợp đồng có giá trị lớn xuất hiện ngày càng nhiều vì vậy càng khẳng định sự cần thiết của bảo lãnh trong NH.

Có thể nói, hoạt động huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn và hoạt động trung gian là ba hoạt động chủ yếu của NHTM, các hoạt động này có mối quan hệ mật thiết với nhau Chính vì vậy người làm NH phải biết bố trí một cách khoa học và phù hợp giữa các hoạt động để đảm bảo NH hoạt động có hiệu quả.

1.2 HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.2.1 Khái niệm

Hoạt động bảo lãnh NH ra đời đầu tiên ở Mỹ vào những năm 70 dưới hình thức Bảo lãnh thư hoặc Tín dụng thư dự phòng và sau đó được quốc tế hoá như là giải pháp hữu hiệu nhất đảm bảo thực thi nghĩa vụ, đặc biệt là nghĩa vụ tài chính trong các giao dịch thương mại ở hầu hết các quốc gia trên thế giới

Ngày nay, khả năng ứng dụng rộng rãi trong các loại hình giao dịch (kể cả trong các giao dịch tài chính và phi tài chính, thương mại hay phi thương mại) nên vị trí của bảo lãnh NH ngày càng được củng cố và mở rộng không ngừng Hầu hết các giao dịch lớn trong phạm vi nội địa cũng như trên phạm vi quốc tế đều có sự hỗ trợ của bảo lãnh NH Cụ thể thì hoạt động bảo lãnh NH được áp dụng trong mọi lĩnh vực như: vay vốn, đấu thầu, thực hiện hợp đồng, đảm bảo chất lượng sản phẩm, thanh toán, hoàn thanh toán, bảo hành, bảo trì, bảo dưỡng…

Có thể nhìn nhận bảo lãnh NH dưới các góc độ sau:

- Xét theo khía cạnh học thuật, bảo lãnh NH là một hình thức “ tín dụng chữ ký”, là hoạt động không dùng đến vốn của NH.

- Xét theo khía cạnh thương mại quốc tế, bảo lãnh NH được xem như một loại hình tài trợ thương mại nhằm chống đỡ những tổn thất của người thụ hưởng bảo lãnh do sự vi phạm nghĩa vụ của phía đối tác.

- Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, “ Bảo lãnh NH là một trong các hình thức cấp tín dụng, được thực hiện thông qua sự cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết”.

Vậy bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh)

với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho kháchhàng (bên được bảo lãnh) khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủnghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổchức tín dụng số tiền đã được trả thay.

- Các thành phần tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có 3 bên:

+ Bên được bảo lãnh: Là bên yêu cầu NH mở thư bảo lãnh Đây là khách hàng của NH Trong trường hợp có sự vi phạm hợp đồng, NH sẽ phải thanh toán thay và bên được bảo lãnh phải có nghĩa vụ bồi hoàn cho NH.

+ Bên nhận bảo lãnh: là bên được hưởng bồi thường theo các quy định trong thư bảo lãnh khi có sự vi phạm hợp đồng, với điều kiện bên nhận bảo lãnh phải xuất trình đầy đủ các chứng từ phù hợp với các điều khoản được quy định trong hợp đồng bảo lãnh.

+ Bên bảo lãnh: là bên đứng ra phát hành thư bảo lãnh và có nghĩa vụ thanh toán cho các bên nhận bảo lãnh khi bên này yêu cầu; đồng thời xuất đầy đủ các chứng từ phù hợp với những điều đã kí kế trong hợp đồng bảo lãnh, Bảo lãnh NH có nghĩa là NH là bên bảo lãnh.

1.2.2 Đặc điểm của nghiệp vụ bảo lãnh

Bảo lãnh là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau

Quan hệ giữa người được bảo lãnh và người hưởng bảo lãnh Đây là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh Trong mối quan hệ này, người được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện đối với người được hưởng bảo lãnh Đó có thể là nghĩa vụ về tài chính( nghĩa vụ trả nợ, nghĩa vụ đóng thuế, ) hoặc nghĩa vụ phi tài chính (như nghĩa vụ cung ứng hàng hóa, dịch vụ, nghĩa vụ bảo hành sản phẩm,…).

Quan hệ giữa NH bảo lãnh với người được bảo lãnh Đó là quan hệ giữa NH cấp tín dụng và khách hàng hưởng tín dụng.

Trong nghiệp vụ bảo lãnh thường có sự tham gia đồng thời của 3 hợp đồng độc lập: Hợp đồng giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh (được gọi là “thư bảo lãnh”), Hợp đồng giữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh (được gọi là “hợp đồng phát hành bảo lãnh”), hợp đồng giữa bên nhận bảo lãnh và bên được bảo lãnh (đây có thể là hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ vay vốn, ) Tuy có sự phân chia, nhưng ba mối quan hệ này vẫn có mối quan hệ gắn kết nhau và có ảnh hưởng lẫn nhau Do đó, mỗi bên có trách nhiệm thực hiện hợp đồng với hai bên còn lại.

Tính độc lập của bảo lãnh

Bảo lãnh NH có tính độc lập so với hợp đồng Mặc dù mục đích của NH là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh trong quan hệ hợp đồng của người được bảo lãnh, nhưng việc thanh toán của một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản và điều kiện được quy định trong bảo lãnh.

 Tính chất vô điều kiện của bảo lãnh NH

Tính chất này được thể hiện ở chỗ, tổ chức tín dụng bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ đối với người nhận bảo lãnh ngay sau khi người này đã xuất trình các chứng từ phù hợp với nội dung của thư bảo lãnh hay cam kết bảo lãnh do tổ chức tín dụng phát hành, mà không phụ thuộc vào việc người được bảo lãnh có khả năng tự thực hiện nghĩa vụ của họ hay không Sự ghi nhận tính chất vô điều kiện trong giao dịch bảo lãnh NH là một đảm bảo tương đối chắc chắn cho lợi ích của người nhận bảo lãnh, đồng thời cũng là lợi thế của bảo lãnh NH so với các hình thức bảo lãnh khác không phải do tổ chức tín dụng thực hiện Nhờ lợi thế này các tổ chức tín dụng tỏ ra là người có khả năng cung cấp dịch vụ

bảo đảm tốt nhất trên thị trường và dường như sự bảo đảm bằng bảo lãnh của tổ chức tín dụng bao giờ cũng được người nhận bảo lãnh ưa chuộng hơn sự bảo đảm bằng bảo lãnh của các chủ thể khác, do tính chất độc lập, vô điều kiện và không thể huỷ ngang của bảo lãnh NH NH không thể viện cớ bên được bảo lãnh còn nợ tiền của NH, bên được bảo lãnh phá sản…để trì hoãn việc thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên nhận bảo lãnh đưa ra đầy đủ chứng từ.

Tính phù hợp của bảo lãnh

Khi người thụ hưởng bảo lãnh đến yêu cầu NH thanh toán thì NH có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ do người thụ hưởng xuất trình NH bảo lãnh có quyền từ chối thanh toán nếu như chứng từ có dấu hiệu không hợp lệ hay những điều kiện của bảo lãnh không được đáp ứng.

Bảo lãnh NH là một hoạt động ngoại bảng

Bảo lãnh NH là một hình thức tài trợ thông qua uy tín NH không phải xuất tiền ngay khi kí bảo lãnh Do đó bảo lãnh được coi là một tài sản ngoại bảng Khi NH thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh cho bên nhận bảo lãnh thì bảo lãnh được xếp vào nội bảng Lúc này bảo lãnh được xếp vào loại tài sản xấu cấu thành nợ quá hạn Qua đó cho ta thấy, bảo lãnh cũng là một nghiệp vụ chứa đựng rủi ro như một khoản cho vay Do vậy, NH phải phân tích kỹ lưỡng khách hàng trước khi nhận bảo lãnh.

 Bảo lãnh NH là giao dịch không thể đơn phương huỷ ngang

Theo thông lệ quốc tế bởi những người đại diện có thẩm quyền của tổ chức tín dụng bảo lãnh, đặc điểm này không được ghi nhận trong quy tắc thực hành tín dụng dự phòng quốc tế “ là cam kết không huỷ ngang, độc lập , kèm chứng từ và ràng buộc khi phát hành ” mà còn được công nhận bởi luật quốc gia của nhiều nước trên thế giới về bảo lãnh NH Tuy nhiên, đặc điểm này chưa được phản ánh trong pháp luật thực định Việt Nam về bảo lãnh nói chung và về bảo lãnh NH nói riêng, khiến cho chế định về bảo lãnh NH trong pháp luật Việt Nam thiếu sự tương đồng với chế định về bảo lãnh NH trong pháp luật của các nước cũng như pháp luật quốc tế, tập quán và thông lệ quốc tế về bảo lãnh

Tính chất không thể huỷ ngang của bảo lãnh NH thể hiện ở chỗ, sau khi cam kết bảo lãnh hay thư cam kết đã được phát hành hợp lệ bởi một tổ chức tín dụng, không một cơ quan nào (ví dụ như chủ tịch hội đồng quản trị hay tổng giám đốc hoặc giám đốc chi nhánh…) có thể lấy danh nghĩa đại diện cho tổ chức tín dụng phát hành bảo lãnh để tuyên bố đơn phương huỷ bỏ cam kết bảo lãnh , trừ khi tuyên bố này được chấp nhận bởi người nhận bảo lãnh Nguyên tắc này đảm bảo cho người nhận bảo lãnh có thể yên tâm đòi tiền tổ chức tín dụng bảo lãnh khi đến hạn của nghĩa vụ được bảo lãnh mà người được bảo

lãnh không thực hiện nghĩa vụ của họ, bằng cách xuất trình chứng cứ về việc người được bảo lãnh đã vi phạm về nghĩa vụ đối với mình Nếu bảo lãnh NH không có tính chất này, nghĩa là nếu bên bảo lãnh có thể đơn phương huỷ ngang bất kỳ lúc nào theo ý của mình thì khi đó quyền lợi của người nhận bảo lãnh, cho dù của người có khả năng tài chính mạnh như tổ chức tín dụng, cũng sẽ trở thành vô nghĩa và không cần thiết

 Bảo lãnh NH là giao dịch được xác lập và thực hiện dựa trên chứng từ

Tính chất chứng từ của bảo lãnh NH thể hiện ở chổ, khi tổ chức tín dụng phát hành cam kết bảo lãnh (thư bảo lãnh) cũng như khi người nhận bảo lãnh thực hiện quyền yêu cầu hay khi tổ chức tín dụng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ của người bảo lãnh ,các chủ thể này đều bắt buộc phải thiết lập bằng văn bản Những văn bản này không những là bằng chứng chứng minh quyền và nghĩa vụ của các bên tham gia giao dịch bảo lãnh mà còn là cơ sở pháp lý để các bên thực hiện được quyền và nghĩa vụ pháp lý của mình đối với phía bên kia Chẳng hạn, khi người nhận bảo lãnh yêu cầu tổ chức tín dụng bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ thay người được bảo lãnh, họ phải xuất trình các chứng từ phù hợp với nội dung của cam kết bảo lãnh thì mới được trả tiền Ngược lại, tổ chức tín dụng bảo lãnh cũng phải dựa vào văn bản bảo lãnh (là một loại chứng từ) do mình phát hành và đối chiếu với các chứng từ do người nhận bảo lãnh thiết lập và xuất trình để xác định việc đòi tiền của người nhận bảo lãnh có hợp lệ không và mình có phải trả tiền theo yêu cầu đó hay không Theo thông lệ quốc tế về bảo lãnh NH, có ba loại chứng từ quan trọng nhất làm cơ sở cho các bên thực hiện giao dịch bảo lãnh NH, đó là văn bản bảo lãnh (hợp đồng bảo lãnh – cam kết bảo lãnh hay thư bảo lãnh); yêu cầu trả tiền (Demand for payment) và tuyên bố vi phạm (statement of default) Nếu không có ba loại chứng từ này, các bên không thể xác định được việc bảo lãnh NH có tồn tại hay không và quyền, nghĩa vụ của các bên sẽ được thực hiện như thế nào Việc xây dựng nguyên tắc bảo lãnh dựa vào chứng từ không chỉ nhằm đảm bảo quyền lợi hợp pháp và chính đáng của các bên giao dịch, mà còn góp phần nâng cao ý thức trách nhiệm cũng như tính kỷ luật hợp đồng, trên cơ sở đó tạo dựng một môi trường kinh doanh lành mạnh, minh bạch và an toàn hiệu quả cho các tổ chức tín dụng.

1.2.3 Chức năng của nghiệp vụ bảo lãnh

1.2.3.1 Bảo lãnh cung cấp một sự đảm bảo cho người thụ hưởng

Mục đích của bảo lãnh NH là phải bồi hoàn tài chính cho người thụ hưởng bảo lãnh những thiệt hại do hành vi vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh gây ra Do đó bảo lãnh mang chức năng bảo đảm hơn là thanh toán Điều này được thể hiện rất rõ trong bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh bảo đảm chất lượng công

trình…Do vậy bảo lãnh được dùng cho mục đích an toàn cho người thụ hưởng khi có sự vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh.

1.2.3.2 Bảo lãnh là một công cụ tài trợ

Trong các hợp đồng thi công và các hợp đồng sản xuất hàng hoá lớn cần phải có một thời gian dài để thực hiện hợp đồng Thực tế này đặt ra nhu cầu cần phải được tạm ứng trước một số tiền để thực hiện hợp đồng Ví dụ công ty xây dựng sẽ yêu cầu chủ công trình ứng trước một số tiền để mua nguyên vật liệu cho công trình và trả lương cho công nhân NH của công ty xây dựng sẽ phát hành "Bảo lãnh hoàn thanh toán" như là một công cụ tài trợ để công ty xây dựng nhận được một khoản tiền ứng trước từ chủ đầu tư

Nhờ hoạt động bảo lãnh của NH mà hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng được thực hiện đúng tiến độ và đạt hiệu quả cao Đặc biệt trong thương mại quốc tế, bảo lãnh được biết đến như một công cụ tài trợ cho xuất nhập khẩu Đối với thị trường chúng khoán ở những nước phát triển, NH là người bảo lãnh tài trợ cho các doanh nghiệp phát hành chứng khoán…

1.2.3.3 Bảo lãnh có chức năng thúc đẩy hoàn thành hợp đồng

Chức năng này xuất phát từ người được bảo lãnh, có thể bị người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu thanh toán bầt kỳ lúc nào trong thời gian hiệu lực của bảo lãnh nếu như họ vi phạm hợp đồng, ở bất kể mức độ nào, là bao nhiêu Người được bảo lãnh luôn phải chịu áp lực của việc phải bồi hoàn bảo lãnh Chính vì vậy bảo lãnh như có tác dụng thúc đẩy người được bảo lãnh hoàn tất hợp đồng đã được ký kết và hoạt động kinh doanh có hiệu quả hơn.

1.2.4 Vai trò của nghiệp vụ bảo lãnh

Đối với nền kinh tế:

Bảo lãnh đóng vai trò là chất xúc tác thương mại Nhờ có bảo lãnh mà việc thực hiện hợp đồng vay vốn mở rộng sản xuất kinh doanh trở nên thuận lợi hơn.

Nhu cầu về vốn luôn là một vấn đề cấp thiết, nhất là trong điều kiện hiện nay, trong xu thế toàn cầu hoá và hội nhập kinh tế quốc tế, việc vay vốn nước ngoài trở nên phổ biến và đóng vai trò rất quan trọng Tuy nhiên do khoảng cách địa lý, bất đồng ngôn ngữ là những trở ngại khiến các thành viên không hiểu rõ nhau Do đó, trong quan hệ hợp tác nhất thiết phải có hoạt động bảo lãnh bảo đảm cho quyền lợi của các bên.

Đối với bên được bảo lãnh

Bảo lãnh ra đời đã trở thành công cụ tài trợ, giúp cho bên được bảo lãnh có thể vay vốn với chi phí thấp hơn.

Do đó mà bên được bảo lãnh có thể sử dụng được nguồn vốn một cách triệt để và tối ưu nhất Nhờ có bảo lãnh đã giúp cho bên được bảo lãnh có thể tiếp cận được với những

dự án, những hợp đồng…ngay cả khi họ chưa có đủ uy tín đối với đối tác, cho dù họ hoàn toàn có khả năng và phương tiện thực hiện hợp đồng.

Ngoài ra, nhờ có bảo lãnh mà bên bảo lãnh thường xuyên chịu sự giám sát của NH, tạo động lực thúc đẩy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có trách nhiệm hơn và hoàn thành các nghĩa vụ của mình đối với bên nhận bảo lãnh.

Đối với bên nhận bảo lãnh

Bảo lãnh là công cụ bảo đảm quyền lợi cho họ Có bảo lãnh bên nhận bảo lãnh sẽ ít có nguy cơ bị thiệt hại hơn bởi tổ chức bảo lãnh là một tổ chức được họ tín nhiệm Nếu rủi ro xảy ra, khi đối tác của họ (bên được bảo lãnh) không thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng và không bồi thường cho bên nhận bảo lãnh những thiệt hại, bên nhận bảo lãnh sẽ đưa ra các hồ sơ liên quan chứng minh cho sự sai phạm đó và sẽ nhận được bồi thường của NH phát hành bảo lãnh.

 Đối với NH phát hành bảo lãnh

Bảo lãnh giúp NH đa dạng hoá sản phẩm của mình Ngày nay, ở các nước có nền kinh tế phát triển, thu nhập có được chủ yếu là thu từ phí dịch vụ Mặc dù ở hầu hết các NHTM Việt Nam thu nhập chủ yếu từ các hoạt động tín dụng nhưng các NH cũng ngày càng nhận thấy bảo lãnh là một nghiệp vụ không thể thiếu trong các sản phẩm của mình và đang mang lại cho các NH một nguồn thu đáng kể.

1.2.5 Các hình thức bảo lãnh tại Ngân hàng Thương mại

1.2.5.1 Phân loại theo mục đích

Bảo lãnh NH được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau, theo mục đích bao gồm các loại bảo lãnh sau:

 Bão lãnh vay vốn

Bảo lãnh vay vốn là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên thụ hưởng, cam kết trả nợ thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc trả nợ không đầy đủ, đúng hạn Loại bảo lãnh này thường được sử dụng trong các giao dịch vay vốn mà qui mô khoản vay lớn, thời hạn vay dài và vay của người nước ngoài Nghĩa vụ bảo lãnh bao gồm toàn bộ nợ gốc, lãi và các chi phí phát sinh liên quan đến khoản vay (nếu có).

Bảo lãnh vay vốn gồm có hai loại: Bảo lãnh vay vốn trong nước và bảo lãnh vay vốn nước ngoài mà trong đó chủ yếu dưới hình thức bảo lãnh mở L/C trả chậm.

 Bảo lãnh thanh toán

Bảo lãnh thanh toán là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên thụ hưởng, cam kết sẽ thanh toán thay cho khách hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ của mình khi đến hạn.

Bảo lãnh thanh toán thường được áp dụng trong các trường hợp như: mua bán trả chậm; chậm nộp thuế cho Nhà nước trong thời hạn được phép; các hợp đồng thuê tài sản, các hợp đồng thương mại, các hợp đồng cung cấp dịch vụ…Đây là một trong những loại hình bảo lãnh rất phổ biến ở các nước đang phát triển và có thể được sử dụng thay thế cho tín dụng chứng từ.

 Bảo lãnh dự thầu

Thông thường đối với những hợp đồng lớn, chủ yếu là hợp đồng xây dựng, thiết kế hay cung cấp thiết bị thì người chủ công trình phải lựa chọn đối tác thi công qua đấu thầu Để tổ chức đấu thầu và thẩm định các phương án dự thầu, chủ đầu tư phải bỏ ra một chi phí khá lớn và rủi ro sẽ xảy ra nếu bên dự thầu rút lui, không ký hợp đồng khi đã được trúng thầu Vì vậy chủ đầu tư yêu cầu những bên tham gia đấu thầu phải có bảo lãnh NH để hạn chế rủi ro

Mục đích của loại bảo lãnh này là nhằm bù đắp những thiệt hại về thời gian và chi phí cho người tổ chức đầu thầu do những vi phạm của bên đối tác liên quan (người tham gia dự thầu) Thực tế như trường hợp rút đơn dự thầu, không ký tiếp hợp đồng sau khi trúng thầu, bổ sung thêm các điều kiện khi ký hợp đồng so với bản dự thầu,…

Bảo lãnh dự thầu là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên mời thầu để đảm bảo nghĩa vụ tham gia dự thầu của của khách hàng Trường hợp khách hàng bị phạt do vi phạm quy định dự thầu mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên mời thầu thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết trong thư bảo lãnh Loại bảo lãnh này thực chất là một phương tiện thay thế cho việc ký quĩ của người tham gia dự thầu, nên giá trị của bảo lãnh này được quy định theo mức ký quĩ chuẩn do người tổ chức đầu thầu đưa ra Bảo lãnh dự thầu sẽ tự động mất hiệu lực khi người được bảo lãnh không trúng thầu.

Trong trường hợp xảy ra rủi ro, chủ công trình sẽ dùng tiền thanh toán từ bảo lãnh để trang trải những chi phí đấu thầu, thiệt hại do chậm trễ tiến độ thi công hay chi phí để tổ chức lại cuộc đấu thầu khác.

 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên thụ hưởng bảo đảm thực hiện đúng, đầy đủ các nghĩa vụ của khách hàng với bên thụ hưởng theo hợp đồng đã ký kết Trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ trong hợp đồng (giao hàng chậm trễ, không đúng quy cách, số lượng…) thì tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.

Bảo lãnh thực hiện hợp đồng sử dụng thay thế cho yêu cầu ký quĩ mà người đặt hàng đề nghị đối với người cung ứng để đảm bảo bồi thường vi phạm hợp đồng Giá trị tối đa

của bảo lãnh tương đương với mức bồi thường (tính theo % giá trị của hợp đồng, dao động ở mức 10 – 15%) Thời hạn bảo lãnh thực hiện hợp đồng có thể kéo dài sau thời điểm hoàn thành công trình hay giao hàng.

Loại bảo lãnh này được sử dụng nhiều nhất trong thực tế như trong các hợp đồng xây dựng, cung ứng thiết bị công nghệ…trong nước cũng như ngoài nước trừ hợp đồng vay vốn và được xem như một công cụ đối ứng với tín dụng chứng từ.

 Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm

Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên thụ hưởng bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên thụ hưởng Trong trường hợp khách hàng bị phạt tiền do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm với bên thụ hưởng mà không nộp hoặc nộp không đủ tiền phạt cho bên thụ hưởng thì tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết

Bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm thường được áp dụng cho các nghĩa vụ bảo hành sản phẩm hàng hoá, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm tăng tính trách nhiệm của bên được bảo lãnh trong thực hiện các hợp đồng cung cấp sản phẩm, hàng hoá.

 Bảo lãnh hoàn thanh toán

Bảo lãnh hoàn thanh toán là một bảo lãnh NH do tổ chức tín dụng phát hành cho bên thụ hưởng về việc đảm bảo nghĩa vụ hoàn trả số tiền ứng trước của khách hàng theo hợp đồng đã ký kết với bên thụ hưởng Trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết với bên thụ hưởng và phải hoàn trả tiền ứng trước nhưng không hoàn trả hoặc hoàn trả không đủ số tiền ứng trước thì tổ chức tín dụng sẽ hoàn trả số tiền ứng trước cho bên thụ hưởng Ví dụ khi ký kết những hợp đồng có giá trị lớn, thông thường người bán yêu cầu người mua ứng trước một phần tiền nhằm tài trợ cho người bán thực hiện hợp đồng Khi đó người mua sẽ yêu cầu người bán phải có bảo lãnh hoàn thanh toán của NH.

Bảo lãnh hoàn thanh toán thường được áp dụng cho các nghĩa vụ bảo lãnh tiền tạm ứng (trong thi công công trình), bảo lãnh tiền đặt cọc (trong hợp đồng mua bán lớn); Giúp cho các doanh nghiệp (người bán) ký được hợp đồng với người mua trong trường hợp người mua yêu cầu phải có bảo lãnh của NH; Tạo thuận lợi cho người bán thực hiện hợp đồng đã ký kết; Làm tăng tính tự giác của người bán trong việc thực hiện hợp đồng mua bán đã ký kết.

Ngoài ra còn có các loại hình bảo lãnh khác như:  Bảo lãnh tài chính

Những loại này được sử dụng để đảm bảo thanh toán những nghĩa vụ tài chính của khách hàng trong trường hợp vi phạm Người hưởng bảo lãnh thường là các cơ quan nhà nước (Hải quan, Tòa án, Cơ quan thuế…)

Có rất nhiều loại bảo lãnh tài chính như: bảo lãnh về thuế quan, thuế môn bài, thuế thu nhập trong thời gian khiếu nại, thuế giá trị gia tăng đầu vào trong lúc chưa tiêu thụ được hàng, các loại tiền ký quỹ cho tòa án để được tại ngoại,…

Nhìn chung các loại bảo lãnh tài chính giúp khách hàng được miễn phải chi trả tiền ngay Việc kéo dài thời gian chi tiền như vậy giúp khách hàng thoát khỏi những khó khăn nhất thời về ngân quỹ.

 Bảo lãnh phát hành chứng khoán

Là việc NH đứng ra bảo lãnh cho chứng khoán của các công ty đang muốn huy động vốn để sản xuất kinh doanh nhưng đủ uy tín để chứng khoán của họ được chấp nhận trên thị trường Khi nhận bảo lãnh, NH sẽ gặp rủi ro do việc mất giá chứng khoán trên thị trường Họ sẽ nhận chứng khoán từ công ty, chuyển cho công ty trong đợt phát hành sau khi đã trừ đi một phần hoa hồng và phí rồi bán lại cho công chúng.

1.2.5.2 Phân loại theo phương thức phát hành

 Bảo lãnh trực tiếp

Là một hình thức bảo lãnh mà trong đó, NH phát hành bảo lãnh chịu trách nhiệm trực tiếp cho bên được bảo lãnh, người được bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hoàn trực tiếp cho NH phát hành bảo lãnh.

Để thoả thuận với người thụ hưởng, người được bảo lãnh yêu cầu NH phục vụ mình phát hành thư bảo lãnh với những điều kiện và những điều khoản đã thoả thuận của thư bảo lãnh Khi NH phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh thì sau đó người được bảo lãnh phải có nghĩa vụ bồi hoàn lại cho NH số tiền NH đã trả thay Mối quan hệ giữa người được bảo lãnh và NH được coi là sự uỷ nhiệm Khi phát sinh nghĩa vụ bảo lãnh, NH phải thực hiện và người được bảo lãnh phải có trách nhiệm bồi hoàn cho NH.

Trong trường hợp người bảo lãnh là người nước ngoài, NH phục vụ người được bảo lãnh sẽ thông qua mối quan hệ đại lý của mình, yêu cầu một NH đóng trụ sở tại nước người thụ hưởng chuyển thư bảo lãnh (NH phục vụ người được bảo lãnh gọi là NH phát hành; NH có trụ sở tại nước người thụ hưởng là NH thông báo).

Vai trò của NH thông báo là thông báo và chuyển nội dung các giao dịch giữa người thụ hưởng và NH phát hành NH thông báo hầu như không có nghĩa vụ đối với người thụ hưởng liên quan đến bảo lãnh NH thông báo phải có trách nhiệm đảm bảo tính trung thực của các thông báo nhận được từ NH phát hành.

Như vậy trong bảo lãnh trực tiếp gồm có 3 văn bản:

+ Hợp đồng thương mại giữa Bên thụ hưởng và Bên được bảo lãnh + Hợp đồng bảo lãnh giữa NH phát hành và Bên được bảo lãnh + Cam kết bảo lãnh do NH phát hành gửi cho Bên thụ hưởng.

Sơ đồ 1.1: Quy trình bảo lãnh trực tiếp

(3)

(2) (1)

(1) Người mua và người bán thoả thuận ký kết hợp đồng mua-bán trong đó có điều kiện yêu cầu người mua phải có bảo lãnh thanh toán cho người bán

(2) Người mua gửi "Đơn đề nghị phát hành bảo lãnh", đề nghị ngân hàng của mình phát hành một bảo lãnh theo mẫu hay theo những điều khoản đã thoả thuận với người bán (3) Ngân hàng của người mua gửi "Cam kết bảo lãnh" cho người bán nêu lên những điều kiện và phạm vi bảo lãnh.

 Bảo lãnh gián tiếp

Là loại bảo lãnh mà trong đó người bảo lãnh sẽ yêu cầu NH thức nhất (gọi là NH chỉ thị) đề nghị NH thứ hai (được gọi là NH phát hành) đưa ra cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Trong loại bảo lãnh này, người được bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho NH phát hành bảo lãnh, mà chính NH chỉ thị sẽ chịu trách nhiệm bồi hoàn cho NH phát hành thông qua cam kết gọi là bảo lãnh đối ứng do chính NH này đưa ra Bảo lãnh đối ứng cũng có những nội dung và các điều khoản quy định như trong bảo lãnh chính Sau khi đã bồi hoàn cho NH phát hành bảo lãnh chính, đến lượt mình, NH chỉ thị lại có thể truy đòi từ người được hưởng bảo lãnh.

Như vậy, trong bảo lãnh gián tiếp có ít nhất 4 thành phần tham gia: + NH phát hành bảo lãnh

+ NH chỉ thị

NH phát hành (NH của người mua)

Bên được bảo lãnh (Người mua)

Bên thụ hưởng (Người bán)

+ Bên được bảo lãnh + Bên nhận bảo lãnh.

Bảo lãnh gián tiếp được sử dụng trong trường hợp người thụ hưởng là người nước ngoài và NH phát hành ở ngay tại nước người thụ hưởng Do vậy quyền lợi của người thụ hưởng được bảo vệ.

Sơ đồ 1.2: Quy trình bảo lãnh gián tiếp

(4)

(3) (1)

(2)

(1) Người mua và người bán thoả thuận ký kết hợp đồng mua-bán trong đó có điều kiện yêu cầu người mua phải có bảo lãnh thanh toán cho người bán và bảo lãnh phải do ngân hàng mà người bán chỉ định phát hành.

(2) Người mua đề nghị ngân hàng của mình (NHB) chỉ thị cho ngân hàng mà người bán chỉ định phát hành một bảo lãnh theo mẫu hay theo những điều khoản và điều kiện đã thoả thuận với người bán Người mua có thể sẽ phải ký quỹ hoặc hay thế chấp tài sản của mình theo yêu cầu của NHB để được thực hiện đề nghị trên.

(3) NHB phát hành bảo lãnh đối ứng gồm những nội dung như đề nghị của người mua và đề nghị NHA phát hành thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng NHA nhận được bảo lãnh đối ứng từ NHB và nội dung đề nghị phát hành thư bảo lãnh Bảo lãnh đối ứng là một cam kết của NHB thanh toán cho NHA (Bên thụ hưởng của bảo lãnh đối ứng) khi NHA thực hiện đúng những điều khoản được quy định trong bảo lãnh đối ứng

(4) NHA gửi thư bảo lãnh cho bên thụ hưởng NHA cam kết thanh toán cho Bên thụ hưởng nếu bên thụ hưởng xuất trình những chứng từ theo yêu cầu trong thư bảo lãnh.

 Đồng bảo lãnh

Với những dự án có giá trị lớn, nhằm giảm thiểu rủi ro, các NH có thể thực hiện đồng bảo lãnh Trong trường hợp này, một NH sẽ đóng vai trò là đầu mối phát hành bảo lãnh, nhưng có sự tham gia của các NH đồng minh khác Nếu phải chi trả cho người thụ hưởng theo bão lãnh đã lập, NH chính có thể đòi bồi hoàn từ các NH đồng minh theo tỷ lệ tham

gia của họ, dựa vào các bảo lãnh đối ứng do các NH này phát hành Đến lượt mình, các NH này lại tiến hành truy đòi từ người được bảo lãnh.

Sơ đồ 1.3: Quy trình đồng bảo lãnh

(4)

(3) (1)

(2)

(1) Người mua và người bán thoả thuận ký kết hợp đồng mua-bán trong đó có điều kiện yêu cầu người mua phải có bảo lãnh thanh toán cho người bán và bảo lãnh phải được xác nhận bởi ngân hàng mà người bán chỉ định

(2) Người mua đề nghị ngân hàng của mình phát hành một bảo lãnh theo mẫu hay theo những điều khoản đã thoả thuận với người bán

(3) Ngân hàng phát hành bảo lãnh gửi thư bảo lãnh sang ngân hàng xác nhận,yêu cầu xác nhận khả năng tài chính của ngân hàng phát hành Để được xác nhận bảo lãnh thì ngân hàng phát hành có thể phải mở một tài khoản ký quỹ tại ngân hàng xác nhận hoặc phát hành một bảo lãnh cam kết thanh toán cho ngân hàng xác nhận trong trường hợp ngân hàng xác nhận phải thanh toán bảo lãnh

(4) Ngân hàng xác nhận gửi bảo lãnh do ngân hàng phát hành phát hành đã được xác nhận cho bên thụ hưởng và cam kết thanh toán trong trường hợp ngân hàng phát hành không có khả năng chi trả.

1.2.5.3 Phân loại theo bản chất của bảo lãnh

 Bảo lãnh đồng nghĩa vụ: Còn được gọi là bảo lãnh bổ sung, là một loại bảo lãnh mang tính chất truyền thống Đặc trưng của loại bảo lãnh này là nghĩa vụ của NH bị chi phối bởi quy tắc đồng phạm vi Tức là NH và người được bảo lãnh được xem là đồng nghĩa vụ Tuy nhiên, nghĩa vụ của khách hàng là nghĩa vụ đầu tiên, còn nghĩa vụ của NH là nghĩa vụ bổ sung Nghĩa vụ bổ sung được thực hiện khi có cá bằng chứng xác nhận nghĩa vụ đầu tiên bị vi phạm.

 Bảo lãnh độc lập: được coi là một dạng bảo lãnh NH hiện đại Nghĩa vụ của NH bảo lãnh hoàn toàn tách rời với nghĩa vụ của người được bảo lãnh (theo hợp đồng gốc) và việc thực hiện thanh toán chỉ căn cứ vào những điều kiện, điều khoản quy định trong văn bản bảo lãnh được thỏa mãn.

- Cơ chế hoạt động của nó dựa trên 2 quy tắc: + Hoàn toàn phù hợp + Độc lập

Tuy vậy tính độc lập của loại bảo lãnh này không phải hoàn toàn tuyệt đối mà phụ thuộc vào các điều kiện thanh toán đã được quy định trong văn bản bảo lãnh giữa NH và người thụ hưởng Loại bảo lãnh này tạo thuận lợi cho người thụ hưởng bảo lãnh và cho vả NH phát hành Do vậy nó được sử dụng rất phổ biến trong thương mại quốc tế.

1.2.6 Quy trình bảo lãnh chung tại các Ngân hàng Thương mại

1.2.6.1 Điều kiện để được bảo lãnh

Bảo lãnh là một trong các hình thức cấp tín dụng của NH, do đó muốn được NH chấp nhận phát hành bảo lãnh, thì khách hàng (người được bảo lãnh) phải đáp ứng được các điều kiện cấp tín dụng mà NH yêu cầu Các tài liệu mà khách hàng phải xuất trình làm căn cứ để NH xét duyệt bao gồm:

- Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh: Trong đó khách hàng nêu các điều kiện và điều khoản cần thiết phải có trong văn bản bảo lãnh, phù hợp với hợp đồng giữa họ và người thụ hưởng bảo lãnh Đồng thời, phải có cam kết hoàn trả lại cho NH phát hành sau khi NH đã thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng.

- Các tài liệu chứng minh khả năng tài chính của khách hàng, chẳng hạn như bảng cân đối tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ…

- Các tài liệu liên quan đến giao dịch được yêu cầu bảo lãnh, chẳng hạn phương án sản xuất kinh doanh, giấy phép xuất nhập khẩu hàng hóa, hợp đồng thương mại dịch vụ…

- Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc phát hành bảo lãnh (chẳng hạn các giấy tờ thế chấp, cầm cố tài sản, bảo lãnh của bên thứ 3).

Tất cả các tài liệu trên cùng với những thông tin bổ sung từ việc phỏng vấn trực tiếp khách hàng, từ sách báo, từ tạp chí, từ trung tâm thông tin tín dụng…sẽ giúp NH có sự phân tích khách hàng chính xác và định dạng rủi ro khách hàng trước khi chấp nhận phát hành bảo lãnh.

Ngoài ra về mặt pháp lý, khách hàng cần phải có đủ năng lực: - Pháp luật dân sự và hành vi dân sự

- Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng và thanh toán với NH

- Chỉ được quan hệ bảo lãnh tại Hội sở hoặc một trong các Chi nhánh của NH.

Sơ đồ 1.4: Quy trình bảo lãnh chung tại các ngân hàng thương mại

Bảo lãnh không phải là một hoạt động cho vay, nhưng đối với NH, rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh cũng tương tự như trong nghiệp vụ cho vay Khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, khoản tiền các NH bỏ ra trả thay được xử lý như một khoản nợ quá hạn Vì vậy, trình tự và thủ tục trong một nghiệp vụ bảo lãnh cũng có nhiều điểm tương tự như trong nghiệp vụ cho vay, như tiếp nhận hồ sơ, thẩm định khách hàng, quyết định bảo lãnh, ký hợp đồng bảo lãnh, xử lý nợ quá hạn khi phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh.

Thông thường nghiệp vụ bảo lãnh được thực hiện tại các NHTM theo quy trình sau:  Bước 1: Cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ đề nghị bảo lãnh Thông thường hồ sơ bảo lãnh bao gồm:

- Hồ sơ pháp lý: chứng minh tính hợp pháp của doanh nghiệp - Hồ sơ khoản bảo lãnh bao gồm:

+ Đơn đề nghị bảo lãnh theo mẫu do NH Nhà nước quy định bao gồm những nội dung chính: loại bảo lãnh, số tiền bảo lãnh, thời hạn bảo lãnh, phạm vi bảo lãnh, hình thức phát

hành bảo lãnh, bên thụ hưởng bảo lãnh, hình thức bảo đảm cho bảo lãnh, phương thức trả phí bảo lãnh.

+ Kế hoạch sản xuất kinh doanh

+ Các báo cáo tài chính ba năm gần nhất (đã được kiểm toán)

+ Các báo cáo tài chính dự tính cho ba năm sắp tới và cơ sở tính toán + Bảng kê các loại công nợ tại NH và các tổ chức tín dụng khác

+ Các hợp đồng kinh tế có liên quan đến khoản bảo lãnh - Các giấy tờ có liên quan đến nghĩa vụ xin bảo lãnh:

+ Bảo lãnh dự thầu: thư mời thầu, hồ sơ mời thầu theo quy định

+ Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm: văn bản thoả thuận về chất lượng sản phẩm + Bảo lãnh vay vốn: hợp đồng tín dụng, dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi Riêng đối với bảo lãnh vay vốn nước ngoài phải có văn bản chấp thuận hạn mức vay và các điều kiện trả nợ nước ngoài

+ Bảo lãnh thanh toán: Hợp đồng mua và bán hoặc cung cấp dịch vụ

+ Bảo lãnh thực hiện hợp đồng: Hợp đồng gữa bên mời thầu và nhà trúng thầu

+ Các loại bảo lãnh có từ 4 bên trở lên phải có cam kết bảo lãnh của các tổ chức tín dụng tham gia bảo lãnh.

- Các giấy tờ khác mà từng NH quy định trong từng trường hợp cụ thể  Bước 2: NH thẩm định hồ sơ và ra quyết định bảo lãnh

NH khi tiếp nhận hồ sơ phải thẩm định các điều kiện đã quy định với khách hàng khi xin bảo lãnh Nội dung văn bản bảo lãnh phải chứa đựng các yếu tố cơ bản sau đây:

- Chỉ định các bên tham gia: tên của người được bảo lãnh, NH phát hành , NH chỉ thị, NH thông báo (nếu có) và tên người hưởng bảo lãnh.

- Mục đích của bảo lãnh: cần kiểm tra những nội dung như: tính hợp pháp, hợp lệ của các giao dịch xin bảo lãnh; đối với bảo lãnh dự thầu mà khách hàng có nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng khi trúng thầu, cần phân tích khả năng thực hiện hợp đồng, điều kiện và khả năng đối với bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Số tiền bảo lãnh: Số tiền bảo lãnh giới hạn mức thanh toán của NH bảo lãnh đối với người thụ hưởng Khi có biến cố xảy ra, người thụ thưởng không có quyền đòi bồi thường nhiều hơn số tiền này, cho dù giá trị thiệt hại thực tế có lớn hơn Số tiền bảo lãnh thường được quy định theo mức tối đa và xác định dựa trên bản chất của giao dịch cũng như giá trị hợp đồng gốc (số tiền này quy định theo số tuyết đối, không được xác định theo tỷ lệ %).

- Các điều kiện thanh toán: Qui định các chứng từ cần thiết phải xuất trình làm cơ sở cho việc thực hiện cam kết thanh toán của NH bảo lãnh.

- Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh: Đây là khoảng thời gian mà NH phát hành với tư cách là người bảo đảm, chịu trách nhiệm thực hiện cam kết thanh toán bất cứ khi nào điều kiện thanh toán được thỏa mãn.

- Các quyền và nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và NH phát hành - Quy định về bồi hoàn cho NH sau khi NH thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh

 Bước 3: NH ký kết hợp đồng với khách hàng và phát hành văn bản bảo lãnh Khách hàng nhận một bản cam kết do NH phát hành (Cam kết bảo lãnh có thể phát hành dưới hình thức bằng thư, TELEX hoặc điện SWIFT); NH đồng thời vừa theo dõi và đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ với bên thụ hưởng; theo dõi tình hình khách hàng thực hiện và đảm bảo duy trì các cam kết với NH trong hợp đồng bảo lãnh; theo dõi tài sản đảm bảo…

 Bước 4: Khách hàng thanh toán phí bảo lãnh và các khoản phí khác nếu có

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh bao gồm thu phí bảo lãnh và các phụ phí phát sinh Tuy nhiên, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh của mỗi NH chủ yếu là thu phí bảo lãnh, vì vậy mức phí bảo lãnh phải đảm bảo tính cạnh tranh và mang lại lợi nhuận cho mỗi NH Thông thường để đảm bảo cạnh tranh lành mạnh, NHTW các nước quy định tỷ lệ phí bảo lãnh tối đa tính trên số tiền bảo lãnh và phí bảo lãnh tối thiểu Trên cơ sở điều chỉnh từ phía NHTW, mỗi NHTM sẽ có biểu phí dịch vụ bảo lãnh riêng Thông thường phí bảo lãnh NH bao gồm những khoản mục sau:

+ Thu phí dịch vụ bảo lãnh:

Phí bảo lãnh = Tỷ lệ % x Số tiền bảo lãnh x thời gian bảo lãnh + Phí phát hành thư bảo lãnh

+ Phí huỷ thư bảo lãnh

+ Phí sửa đổi thư bảo lãnh: sửa đổi tăng tiền, gia hạn thời gian bảo lãnh Phí sửa đổi được tính tương tự với phí dịch vụ bảo lãnh, và được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh tăng thêm hay thời hạn bảo lãnh tăng thêm.

+ Phí thông báo thư bảo lãnh của NH nước ngoài

+ Điện phí (SWIFT hoặc TELEX) bao gồm: điện phát hành, điện tu chỉnh, thông báo, xác nhận, đòi tiền…

 Bước 5: Thực hiện và tất toán cam kết bảo lãnh

Ngân hang phát hành có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ được xuất trình trước khi tiến hành thanh toán Nếu NH cố tình thanh toán khi không hợp lệ, thì nhiều khả năng sẽ không được bồi hoàng từ phía người được bảo lãnh.

Sau khi chứng từ yêu cầu thanh toán đã được kiểm tra và chấp nhận, NH bảo lãnh sẽ phải tiến hành chi trả cho người thụ hưởng theo mức tối đa hoặc được giảm theo các điều kiện tiết giảm trong văn bản bảo lãnh.

Đòi bồi hoàn từ phía người được bảo lãnh Trong trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng thì bên bảo lãnh áp dụng các biện pháp cần thiết để thu nợ theo cam kết và quyết định của pháp luật.

1.3 MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.3.1 Khái niệm mở rộng hoạt động bảo lãnh

Trong thương mại, đặc biệt là thương mại quốc tế, rủi ro là yếu tố tiềm ẩn và có thể xuất hiện trong các thương vụ dưới nhiều dạng khác nhau (rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện hợp đồng, rủi ro tín dụng…) Như vậy vấn đề đặt ra là làm thế nào để hạn chế và khắc phục rủi ro và bảo lãnh NH ra đời Sự phát triển các loại hình bảo lãnh NH thực sự đã trở thành công cụ bảo đảm hiệu quả và được sử dụng rộng rãi trên phạm vi toàn thế giới Không chỉ có vậy, ngày nay bảo lãnh NH còn là nghiệp vụ NH hiện đại góp phần đa dạng hoá các dịch vụ NH và tăng thêm thu nhập cho NH qua phí bảo lãnh Với những lý do trên, mở rộng hoạt động bảo lãnh là cần thiết và mang lại hiệu quả cao cho các NH thương mại

Mở rộng hoạt động bảo lãnh gồm một số nội dung sau: + Đa dạng hoá các loại hình bảo lãnh NH

+ Gia tăng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm

+ Nâng cao chất lượng các hợp đồng bảo lãnh NH, tạo sự tin cậy cho bên thụ hưởng và nâng cao trách nhiệm của bên được bảo lãnh

Tuy nhiên, để mở rộng hoạt động bảo lãnh thì NHTM phải đạt được một số điều kiện nhất định về khả năng thu hút và đáp ứng nhu cầu bảo lãnh của khách hàng.

1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá

Không kém phần quan trọng, các chỉ tiêu định tính cung cấp cho NH sự đánh giá từ những góc độ khác nhau Bản thân NH không thể tự hoàn thiện mình nếu như không có sự phản hồi của nền kinh tế và khách hàng.

Xét trên góc độ tổng thể của nền kinh tế, hoạt động bảo lãnh sẽ đáp ứng được nhu cầu phát triển kinh tế nếu chiến lược phát triển hoạt động bảo lãnh của NH phù hợp với chiến lược phát triển chung của toàn xã hội Chỉ tiêu mức độ đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế được phân tích dựa trên cơ cấu của hoạt động bảo lãnh so với cơ cấu của nền kinh tế Nếu những hoạt động bảo lãnh của NH phục vụ những ngành nghề, những hoạt động kinh

doanh được ưu tiên phát triển thì chắc chắn hoạt động bảo lãnh góp không nhỏ cho nền kinh tế.

Mặt khác, hiệu quả của hoạt động bảo lãnh còn thể hiện ở tổng giá trị gia tăng mà hoạt động bảo lãnh tạo ra cho xã hội Bất cứ một hoạt động dịch vụ nào trong NH cũng tạo ra giá trị gia tăng Tuy nhiên, để tính được một cách chính xác lượng giá trị gia tăng từ hoạt động bảo lãnh phải thông qua giá trị gia tăng từ hoạt động tín dụng nói chung NH sẽ dựa vào doanh số hoạt động bảo lãnh so với tổng số lượng các khoản tín dụng để tính toán chỉ tiêu này.

Sự phản hồi của khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động bảo lãnh Khách hàng tìm đến những dịch vụ NH bởi sự thuận tiện trong sử dụng giúp khách hàng nắm bắt được cơ hội kinh doanh Khách hàng không chỉ yêu cầu sự đảm bảo của NH mà còn yêu cầu sự nhanh chóng về thời gian xem xét, sự đơn giản về thủ tục tiến hành, sự thuận lợi trong các điều khoản mà NH cung cấp Mức ký quỹ thấp cùng một mức phí phù hợp trong hoàn cảnh cạnh tranh khắc nghiệt giữa các NH sẽ càng hấp dẫn khách hàng Chất lượng dịch vụ sẽ được phản ánh đầy đủ khi khách hàng sử dụng dịch vụ và phản hồi kết quả điều tra từ phía khách hàng.

Ngoài ra, cảm giác an tâm của khách hàng khi đến giao dịch với NH nếu như NH có bãi gửi xe, có nhân viên trông xe không thu lệ phí, có bảo vệ thì NH đã tạo được ấn tượng ban đầu an toàn trong lòng khách hàng.

Từ cách bố trí văn phòng làm việc, trang phục của nhân viên và quan trọng là thái độ phục vụ của nhân viên tín dụng tốt sẽ tạo được thiện cảm trong tâm trí khách hàng.

Uy tín và thương hiệu cũng góp phần không nhỏ trong việc lôi kéo nhiều khách hàng tạo nên hiệu quả hoạt động bảo lãnh.

1.3.2.2 Chỉ tiêu định lượng

 Chỉ tiêu qui mô và tỷ trọng doanh thu hoạt động bảo lãnh.

Bảo lãnh NH là nghiệp vụ NH hiện đại và mới mẻ với các NHTM ở Việt Nam nên các NH cũng chưa có các phòng ban riêng biệt để thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh và do đó việc có các báo cáo hoạt động bảo lãnh riêng lẻ là không thể Thông thường, qui mô và tỷ trọng hoạt động bảo lãnh một NH được thể hiện ở doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm, dư nợ bảo lãnh cuối năm Do đó để mở rộng hoạt động bảo lãnh tại một NH phải tăng trưởng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm và dư nợ bảo lãnh cuối năm Dựa vào tổng kết hoạt động ngoại bảng của NH ta có:

Doanh số bảo lãnh phát = Dư nợ bảo lãnh + Phát sinh bảo lãnh tăng

sinh trong năm đầu năm Tổng doanh thu của ngân hàng

Chỉ tiêu doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện tổng số tiền bảo lãnh phát sinh trong năm, doanh số bảo lãnh năm sau cao hơn năm trước thể hiện qui mô hoạt động bảo lãnh tăng lên Mặt khác thu phí bảo lãnh được tính theo tỷ lệ % trên số tiền bảo lãnh, do đó doanh số bảo lãnh cao thì thu từ phí bảo lãnh cũng cao và tỷ trọng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh so với các hoạt động trung gian của NH cũng được tăng lên Như vậy doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm thể hiện qui mô và tỷ trọng hoạt động bảo lãnh của NH.

Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm giúp cho lãnh đạo NH nắm bắt được thực trạng hoạt động bảo lãnh tại NH để từ đó có những định hướng cụ thể cho năm tài chính tiếp theo Tại các NH, chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh cuối năm phải được thực hiện chi tiết, được phân chia theo các tiêu thức:

- Dư nợ bảo lãnh chia theo loại hình bảo lãnh: bao gồm BL thanh toán, BL thực hiện hợp đồng, BL dự thầu, BL bảo hành và BL tiền tạm ứng.

- Dư nợ bảo lãnh chia theo thành phần kinh tế: bao gồm BL cho DNNN và BL cho các TPKT khác.

- Dư nợ bảo lãnh chia theo thời hạn bảo lãnh: bao gồm BL ngắn hạn, BL trung và dài hạn Do đó, thông qua chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh có thể biết được:

- Những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của NH, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ bảo lãnh

- Khách hàng chủ yếu của NH trong hoạt động bảo lãnh là những doanh nghiệp như thế nào

- Dư nợ bảo lãnh của NH là ngắn hạn, trung hay dài hạn…

Vì vậy mở rộng hoạt động bảo lãnh của NH không chỉ là tăng doanh số bảo lãnh phát sinh trong năm mà còn tăng dư nợ bảo lãnh, tập trung vào những loại hình bảo lãnh là thế mạnh của NH, tăng dư nợ với những khách hàng truyền thống và tăng dư nợ những hợp đồng bảo lãnh có tính an toàn và hiệu quả cao

 Chỉ tiêu doanh thu hoạt động bảo lãnh

Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh bao gồm chủ yếu là thu phí dịch vụ bảo lãnh, ngoài ra còn có một số loại phụ phí kèm theo Cụ thể:

- Thu phí dịch vụ bảo lãnh

Phí bảo lãnh = Tỷ lệ % x Số tiền bảo lãnh x thời gian bảo lãnh

Căn cứ vào Quyết định số 50/2007/QĐ – NHNN ngày 28/12/2007 của Thống đốc NHNN Việt Nam về việc ban hành mức phí dịch vụ thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán: "Mức phí bảo lãnh do các bên thoả thuận, không vượt quá 3%/năm tính trên số tiền còn đang được bảo lãnh và tối thiểu là 200.000đồng" Như vậy thu phí bảo lãnh tỷ lệ thuận với số tiền bảo lãnh Do đó muốn tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh, NH phải thu hút được những hợp đồng bảo lãnh có số tiền bảo lãnh lớn.

Theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/6/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì về các khoản phí:

- Bên bảo lãnh thỏa thuận mức phí bảo lãnh đối với khác hàng, phù hợp với chi phí của tổ chức tín dụng và mức độ rủi ro của nghiệp vụ này.

- Trong trường hợp có bảo lãnh đối ứng, xác nhận bảo lãnh, mức phí bảo lãnh do các bên thỏa thuận, trên cơ sở mức phí bảo lãnh được khách hàng chấp nhận thanh toán.

- Các bên tham gia đồng bảo lãnh thỏa thuận mức phí bảo lãnh mỗi bên dược hưởng, trên cơ sở thỏa thuận về tỷ lệ tham gia đồng bảo lãnh của từng bên và mức phí bảo lãnh thu được của khách hàng.

- Trường hợp tổ chức tín dụng bảo lãnh cho một nghĩa vụ mà nhiều khách hàng cùng tham gia thực hiện thì tổ chức tín dụng thỏa thuận với từng khách hàng về mức phí phải trả, trên cơ sở nghĩa vụ tương ứng của mỗi khách hàng trong hợp đồng liên đới trách nhiệm giữa các khách hàng.

Một số phụ phí: Phí phát hành thư bảo lãnh, phí huỷ thư bảo lãnh; Phí sửa đổi thư bảo lãnh; Phí thông báo thư bảo lãnh do NH nước ngoài phát hành; Điện phí… Những phụ phí này là chi phí nghiệp vụ bảo lãnh và thường giống nhau ở hầu hết các NHTM.

Với những nội dung trên thì chỉ tiêu doanh thu từ hoạt động bảo lãnh phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu của NH và doanh thu từ hoạt động bảo lãnh chiếm bao nhiêu phần trăm so với doanh thu từ các hoạt động trung gian của NH Hoạt động bảo lãnh ngày càng được mở rộng sẽ đem lại thu nhập cao cho NH và vị trí của hoạt động bảo lãnh so với các hoạt động trung gian của NH.

 Chỉ tiêu dư nợ bảo lãnh quá hạn

Dư nợ bảo lãnh quá hạn được đánh giá qua một số các chỉ tiêu như:

Trong trường hợp xấu, bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng đã thoả thuận với bên thụ hưởng thì NH phải thực hiện nghĩa vụ tài chính của mình như đã cam kết trong thư bảo lãnh Hết thời hạn bảo lãnh mà bên được bảo lãnh không có khả năng trả cho NH cả gốc và lãi tính trên số tiền bảo lãnh thì số nợ đó được NH chuyển thành dư nợ bảo lãnh quá hạn Chỉ tiêu tỷ lệ bảo lãnh quá hạn rất quan trọng nhưng nó không phản ánh chính xác sự mở rộng hoạt động bảo lãnh Đối với những hợp đồng bảo lãnh có tài sản bảo đảm hay mức ký quỹ cao thì NH có thể chuyển số tiền mà doanh nghiệp còn nợ thành hợp đồng tín dụng để theo dõi Trong trường hợp này hoạt động bảo lãnh vẫn được coi là có mở rộng Còn đối với những hợp đồng bảo lãnh sử dụng bảo đảm tín chấp thì vấn đặt ra là NH sẽ không thể dùng tín chấp để xử lý nợ quá hạn cho các doanh nghiệp được Trường hợp này hoạt động bảo lãnh không được coi là có mở rộng.

Bảo toàn và sinh lời nguốn vốn luôn là mục tiêu hàng đầu của các NH Vì vậy nếu NH có tỷ lệ bảo lãnh quá hạn khó đòi cao có nghĩa là khả năng thu nợ từ khách hàng là rất thấp, việc đòi nợ có thể gây ra những tổn thất cho NH Qua đó đánh giá được việc mở rộng hoạt động bảo lãnh tại NH là không hiệu quả.

Trên đây chỉ là một số chỉ tiêu đơn giản để đánh giá mở rộng hoạt động bảo lãnh NH, với mỗi NH, tuỳ vào thế mạnh và mục đích hoạt động riêng của NH có thể có những chỉ tiêu khác nữa để đánh giá.

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động mở rộng bảo lãnh

Bảo lãnh là một hoạt động liên quan đến hoạt động của nhiều chủ thể trong nền kinh tế Bảo lãnh NH chịu tác động của nhiều nhân tố khác nhau, trong đó có thể kể đến một số nhân tố cơ bản sau đây:

1.3.3.1 Nhân tố khách quan

 Pháp luật và chính sách của Nhà nước

Mọi hoạt động kinh doanh trong nền kinh tế bao giờ cũng chịu sự điều tiết của pháp luật NH là một tổ chức trung gian tài chính quan trong của nên kinh tế, các NH càng phải quan tâm đến vấn đề này, bởi hoạt động của NH liên quan đến hầu hết các hoạt động khác trong nền kinh tế Một hệ thống pháp luật đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ giúp các NH có điều kiện xây dựng kế hoạch kinh doanh tốt và tến hành các nghiệp vụ chức năng của mình một cách thuận lợi nhất Nghiệp vụ bảo lãnh cũng vậy, khi mới ra đời, bảo lãnh hầu như không có văn bản pháp luật nào điều chỉnh, NH đã gặp phải không ít khó khăn khi phát sinh các tranh chấp, mà không có những pháp chuẩn mực pháp quy để xử lý, mọi thứ

Tỷ lệ nợ bảo lãnh

Dư nợ bảo lãnh quá hạn Tổng doanh số bảo lãnh đến hạn

đều phải dựa vào quan hệ hợp đồng Từ khi xuất hiện luật các tổ chức tín dụng và các điều khoản quy định có liên quan và một loạt các văn bản khác ra đời như: Quyết định 196 ban hành ngày 16/9/1994 của thống đốc NHNN, quyết định 263/ QĐ- NHNN ngày 19/9/1995 và gần đây nhất là quyết định của Thống đốc NHNN Việt Nam số 26/2006/QĐ – NHNN ngày 26/06/2006 về việc ban hành Quy chế Bảo lãnh NH Tuy nhiên không đơn thuần chỉ chịu sự điều chỉnh của những văn bản quy phạm điều chỉnh trực tiếp nói trên, nghiệp vụ bảo lãnh còn chịu sự tác động của nhiều luật khác, liên quan đến từng nghiệp vụ bảo lãnh cụ thể Vì vậy, việc hoàn thiện môi trường pháp lý sẽ góp phần vào việc nâng cao chất lương hoạt động bảo lãnh.

 Môi trường chính trị - xã hội

Môi trường chính trị xã hội ổn định là nhân tố quan trọng thúc đẩy sự phát triển hoạt động đầu tư, kích thích sự gia tăng của các hoạt động thưong mại trong nước và quốc tế Đó là điều kiện thuận lợi cho sự ra đời và phát triển của bảo lãnh Môi trường chính trị xã hội tác động rất lớn đén tâm lý của nhà đầu tư bởi họ không thể đầu tư vào một đất nước có tình hình chính trị bất ổn định, chiến tranh, bạo động xảy ra liên tiếp, mà không có đầu tư, NH sẽ không thể có được những hợp đồng bảo lãnh.

 Môi trường kinh tế

Nghiệp vụ bảo lãnh ra đời xuất phát từ sự phát triển kinh tế, vì vậy những biến động trong nền kinh tế cũng có những ảnh hưởng nhất định đối với hoạt động bảo lãnh Môi trường kinh tế phát triển lành mạnh sẽ tạo điều kiện cho các giao dịch trong nền kinh tế càng gia tăng, khiến cho hoạt động bảo lãnh càng có cơ hội phát triển, chất lượng bảo lãnh cũng theo đó mà tăng lên.

Mặt khác, là một hoạt động xuất hiện nhiều trong giao dịch quốc tế nên bảo lãnh chịu ảnh hưởng nhiều bởi các chính sách tỷ giá và lãi suất Những yếu tố này là những yếu tố thuộc về vĩ mô, do đó chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi môi trường kinh tế xã hội và các chính sách của các cơ quan quản lý nhà nước Vấn đề đặt ra cho các NH là phải tiến hành dự báo những thay đổi, diễn biến của chúng nhằm đảm bảo khả năng thích nghi với sự thay đổi đó, tránh bị động, gây ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh.

 Những nhân tố thuộc về yếu tố khách hàng:

Doanh nghiệp muốn mở rộng sản xuất kinh doanh cần phải mở rộng những mối quan hệ giao lưu buôn bán với nhiều chủ thể khác trong nền kinh tế, vì vậy nhu cầu bảo lãnh là tất yếu Tuy nhiên, muốn được bảo lãnh, doanh nghiệp cần phải đáp ứng được những yêu cầu của NH Khả năng đáp ứng yêu cầu của NH được thể hiện ở các khía cạnh sau:

- Năng lực tài chính của danh nghiệp

Doanh nghiệp có năng lực tài chính ổn định sẽ khiến NH không phải thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, NH sẽ gặp ít rủi ro.Năng lực tài chính góp phần nâng cao chất lượng hoạt động bảo lãnh.

- Đạo đức của khách hàng:

Cũng giống như hoạt động cho vay, trước khi ra quyết định bảo lãnh NH phải xem xet cả đạo đức khách hàng, các mối quan hệ của khách hàng, lịch sử giao dịch của họ, xem các khoản nợ cũ với NH mình và với các tổ chức tín dụng khác mà khách hàng có quan hệ.

 Chiến lược kinh doanh của NH

Các NHTM thu hút khách hàng đến xin bảo lãnh thông qua uy tín và mức phí bảo lãnh hấp dẫn, cạnh tranh với các NH khác.

Nền kinh tế trong nước ngày càng phát triển tạo cơ hội cho các doanh nghiệp mở rộng hoạt động kinh doanh cả về số lượng và phạm vi, các thương vụ có giá trị hợp đồng lớn và có sự tham gia của yếu tố nước ngoài xuất hiện ngày càng nhiều Để hạn chế rủi ro trong những thương vụ như vậy và nâng cao uy tín với phía đối tác, các doanh nghiệp thường lựa chọn công cụ bảo đảm quốc tế là bảo lãnh NH Bao gồm các chiến lược như chiến lược Marketing, phát triển nguồn nhân lực, đổi mới cơ cấu tổ chức…Đây là những nhân tố ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động bảo lãnh của NH Do đó hoạt động bảo lãnh cần phải thực hiện theo các định hướng chung đó NH cần đưa ra các chính sách cụ thể về quy mô, tính chất, phương thức hoạt động bảo lãnh, đưa ra các biện pháp nhằm hoàn thiện nghiệp vụ, bảo đảm phát triển đúng theo định hướng đã đề ra.

Mặt khác, để thu hút khách hàng và cạnh tranh với những NH khác, NH phải có mức phí bảo lãnh hấp dẫn nhưng vẫn đảm bảo mang lại lợi nhuận cho NH

 Uy tín của Ngân hàng

Uy tín NH có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của NH, tới việc tăng số lượng khách hàng đến với NH, tới việc làm tăng doanh thu Những khách hàng lần đầu tìm đến NH , họ sẽ tìm đến các NH có uy tín Còn đối với những khách hàng đã thực hiện hoạt động bảo lãnh tại NH thì uy tín đóng vai trò giữ chân họ ở lại sử dụng dịch vụ của NH.

 Chất lượng thẩm định khách hàng

Bảo lãnh là nghiệp vụ chứa đựng rất nhiều rủi ro Do đó chất lượng thẩm định khách hàng của NH là yếu tố không thể thiếu trước khi ra quyết định bảo lãnh của NH nhằm giảm thiểu rủi ro Trước khi kí hợp đồng bảo lãnh với khách hàng, NH cần xem xét khả năng tài chính của khách hàng, khả năng thực hiện hợp đồng với bên nhận bảo lãnh, khả năng thanh toán của khách hàng nếu nghĩa vụ bảo lãnh được phát sinh…

Khả năng đáp ứng các yêu cầu về bảo đảm của bảo lãnh cũng như bất kỳ một hoạt động tín dụng nào, cũng cần có tài sản đảm bảo dưới hình thức cầm cố, thế chấp các loại tài sản thuộc sở hữu của khách hàng…Đây là biện pháp làm giảm bớt những rủi ro có thể xảy ra khi thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh Hạn mức bảo lãnh được quyết định dựa vào tỷ lệ % giá trị tài sản, thông thường 70% giá trị tài sản Do đó các NH cần đánh giá tài sản một cách chính xác, khách quan, đảm bảo quyền lợi cho cả hai bên.

 Phẩm chất, trình độ cán bộ thực hiện bảo lãnh

Con người là yếu tố quan trọng nhất trong bất cứ hoạt đông kinh doanh nào Do đó, để phát triển nghiệp vụ bảo lãnh các cán bộ thực hiện cần nâng cao trình độ nghiệp vụ nhằm thích ứng kịp thời với công việc Bên cạnh đó các cán bộ phải có được những phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần làm việc sáng tạo, hăng hái, có trách nhiệm góp phần thúc đẩy sự phát triển nghiệp vụ bảo lãnh của NH.

1.4 Ý NGHĨA CỦA VIỆC MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI

Ngành ngân hàng với nhiều hoạt động truyền thống như hoạt động huy động vốn, hoạt động đầu tư cho vay thì một số hoạt động mới cũng ra đời đáp ứng đòi hỏi cấp thiết của nền kinh tế Hoạt động bảo lãnh cũng là một hoạt động ra đời theo yêu cầu đó - yêu cầu khách quan và chủ quan hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh nhằm phòng ngừa rủi ro, thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh thông qua việc đảm bảo cho khách hàng bằng uy tín của ngân hàng Hoạt động bảo lãnh không những tạo điều kiện cho khách hàng nắm bắt được các cơ hội kinh doanh mà còn nâng cao uy tín cũng như vị thế của ngân hàng trong khu vực và trên thế giới.

Tuy nghiệp vụ bảo lãnh quan trọng như vậy nhưng so với các nghiệp vụ truyền thống khác thì nghiệp vụ bảo lãnh còn khá mới mẻ Do đó, nghiệp vụ bảo lãnh chưa được hoàn thiện về mặt quy trình, về trình độ chuyên môn nghiệp vụ của cán bộ, một số loại hình bảo lãnh và các sản phẩm từ hoạt động bảo lãnh vẫn chưa được thực hiện Đôi khi, rủi ro phát sinh ngay từ chính bản thân doan nghiệp Xuất phát từ những lý do đó, việc phát triển hoạt động bảo lãnh theo chiều rộng và theo chiều sâu là vô cùng cần thiết để đáp ứng những đòi hỏi cấp bách của nền kinh tế.

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆPVÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNGNGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH ĐỐNG ĐA

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triểnnông thôn

Năm 1998, NH phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập theo Nghị định số 53/ HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) về việc thành lập các NH chuyên doanh, trong đó có NH Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.

Ngày 22/12/1992, Thống đốc NHNN có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh NH Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc NH Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch (Sở giao dịch I tại Hà Nội và Sở giao dịch II tại Văn phòng đại diện khu vực miền Nam và Sở giao dịch 3 tại Văn phòng miền Trung) và 43 chi nhánh NH nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh NH Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có 475 chi nhánh.

Ngày 15/11/1996, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc NH Nhà nước Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên NH Nông nghiệp Việt Nam thành NH Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam.

Tháng 2 năm 1999, Chủ tịch Quản trị ban hành Quyết định số 234/HĐQT-08 về quy định quản lý điều hành hoạt động kinh doanh ngoại hối trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Tập trung thanh toán quốc tế về Sở Giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam (Sở giao dịch được thành lập thay thế Sở giao dịch kinh doanh hối đoái, Sở giao dịch là đấu mối vốn cả nội và ngoại tệ của toàn hệ thống) Sở Giao dịch II không làm đầu mối thanh toán quốc tế Tài khoản NOSTRO tập trung về Sở giao dịch Tất cả các chi nhánh đều nối mạng SWIFT (Hiệp hội viễn thông liên ngân hàng và các tổ chức tài chính quốc tế) trực tiếp với Sở giao dịch Các chi nhánh tỉnh thành phố đều được thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại.

Năm 2000 cùng với việc mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, NH tích cực mở rộng quan hệ quốc tế và kinh doanh đối ngoại, nhân được sự tài trợ của các tố chức tài chính tín dụng quốc tế như WB, ADB, IFAD, NH tái thiết Đức,.…để đổi mới công nghệ, đào tạo nhân viên Tiếp nhân và triển khai có hiệu quả 50 dự án nước ngoài với tổng số vốn trên 1300 triệu USD chủ yếu đầu tư vào khu vực kinh tế nông nghiệp, nông thôn Ngoài hệ thống thanh toán quốc tế qua mang SWIFT, NHNo&PTNT đã thiết lập được hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử, máy rút tiền tự động ATM trong toàn hệ thống.

Năm 2001 là năm đầu tiên NHNo&PTNT triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu với các nội dung chính sách là cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao chất lượng tài sản có, chuyển đổi hệ thống kế toán hiện hành theo chuẩn mực quốc tế đổi mới, sắp xếp lại bộ

máy tổ chức theo mô hình NH thương mại hiện đại tăng cường đào tạo và đào tạo lại cán bộ, tập trung đổi mới công nghệ NH, xây dựng hệ thống thông tin quản lí hiện đại.

Bên cạnh mở rộng kinh doanh trên thị trường trong nước, năm 2002, NHNo&PTNT tiếp tục tăng cường quan hệ hợp tác quốc tế Đến cuối năm 2002 NHNo&PTNT là thành viên của APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo&PTNT là thành viên chính thức APRACA, CICA và ABA, trong đó Tổng Giám đốc NHNo&PTNT là thành viên chính thức.

Năm 2003, NHNo&PTNT Việt Nam đã đẩy nhanh tiến độ thực hiện Đề án Tái cơ cấu nhằm đưa hoạt động của NH phát triển với quy mô lớn chất lượng hiệu quả cao Với những thành tích đặc biệt xuất sắc trong thời kỳ đổi mới, đóng góp tích cực và rất có hiệu quả vào sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội của đất nước, sự nghiệp Công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp - nông thôn Chủ tịch nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam đã ký quyết định số 226/2003/QD/CTN ngày 07/05/2003 phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới cho NHNo&PTNT Việt Nam.

Năm 2008 là năm ghi dấu chặng đường 20 năm xây dựng và trưởng thành của NHNo&PTNT và cũng là năm có tính quyết định trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế theo chủ trương của Đảng, Chính phủ Trong chiến lược phát triển của mình, NHNo&PTNT sẽ trở thành một Tập đoàn tài chính đa nghành, đa sở hữu, hoạt động đa lĩnh vực.

Năm 2009 và những năm tiếp theo, NHNo&PTNT xác định mục tiêu chung là tiếp tục giữ vững, phát huy vai trò NH thương mại hàng đầu, trụ cột trong đầu tư vốn cho nền kinh tế đất nước, chủ đạo, chủ lực trên thị trường tài chính, tiền tệ ở nông thôn, kiên trì bám trụ mục tiêu hoạt động cho “tam nông”.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn được khẳng định là NH chủ đạo, chủ lực trong thị trường tài chính nông thôn, đồng thời là NH thương mại đa năng, giữ vị trí hàng đầu trong hệ thống NH ở Việt Nam.

Tính đến thời điểm tháng 12/2009 thì Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã đạt được những con số ấn tượng sau: