phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện ngã năm (2009-2011)

Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm MỤC LỤC  Biểu đồ 2.1. Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã Năm 14 2.1.4. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Huyện Ngã Năm giai đoạn 2009-2011 18 Với hình thức kinh doanh nào hay bất kỳ loại hình thương mại nào, muốn thu được lợi nhuận đều phải bỏ ra một lượng chi phí nhất định. Đối với NHNo&PTNT huyện Ngã Năm cũng vậy, để thu được thu nhập Ngân hàng phải bỏ ra một khoản chi phí. Vậy, ta hãy tìm hiểu về tình hình thu chi của Ngân hàng để xem nguồn thu của Ngân hàng có bù đắp được lượng chi đã bỏ ra 18 (Phòng Kế Hoạch Kinh Doanh của NHNO & PTNT huyện Ngã Năm). 26 b/ Doanh số cho vay theo đối tượng 30 Ngoài việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu đối với cho vay hộ SXKD, thì phân tích các chỉ số tài chính cũng là một phương pháp giúp ta đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay hộ SXKD của Ngân hàng 45 I Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm DANH MỤC BIỂU BẢNG  Biểu đồ 2.1. Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã Năm 14 II Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm DANH MỤC BIỂU ĐỒ  Biểu đồ 2.1. Bộ máy tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Ngã Năm 14 III Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT  NHTM : Ngân hàng thương mại CBTD : Cán bộ tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TSCĐ : Tài sản cố định NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn IV Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm PHẦN MỞ ĐẦU 1.1. LỜI NÓI ĐẦU Trong công cuộc xây dựng và phát triển theo định hướng công nghiệp hoá – hiện đại hoá đất nước, để đáp ứng cho yêu cầu hội nhập trong thời kỳ đổi mới, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã thể hiện một cách đầy đủ vai trò của mình thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội để đầu tư và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh và cung ứng sản phẩm dịch vụ cho các doanh nghiệp, hộ kinh doanh, hộ nông dân. Từ đó đã góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng năng suất lao động mở ra sự phát triển kinh tế đất nước. Với xu thế chung đó, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm cũng góp phần mạnh mẽ vào việc thúc đẩy phát triển kinh tế huyện nhà. Tuy đã đạt được những mục tiêu kế hoạch đề ra nhưng trong quá trình hoạt động Ngân hàng còn không ít khó khăn. Khách hàng chủ yếu của Ngân hàng là nông dân, địa bàn hoạt động chủ yếu là nông thôn và đối tượng phục vụ là nông nghiệp. Hơn nữa, đối với địa bàn hoạt động của Ngân hàng lại là một huyện mang tính thuần nông, tích lũy của người dân chưa cao, có hơn 80% dân số sống dựa vào nông nghiệp thì vai trò tài trợ vốn cho lĩnh vực này là vô cùng quan trọng. Những năm gần đây thời tiết diễn biến phức tạp như thiên tai, dịch bệnh, giá cả, điều đáng nói ở đây là nông dân luôn gặp phải tình trạng được mùa mùa mất giá, không có lợi cho sản xuất nông nghiệp làm cho đời sống kinh tế của người dân ngày càng khó khăn đồng nghĩa với việc rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng cao, chất lượng tín dụng giảm sút. Do đó, rủi ro tín dụng đang là vấn đề đáng lo ngại của Ngân hàng. Cho nên việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn là mối quan tâm hàng đầu và cấp thiết. Việc phân tích và tìm ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đặc biệt là tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh của đơn vị trong giai đoạn hiện nay là vô cùng quan trọng. Xuất phát từ những vấn đề cấp thiết hiện nay, em chọn đề tài “Phân tích chất lượng cho vay đối với Hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Ngã Năm” làm chuyên đề nghiên cứu. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm (2009 - 2011) để tìm ra nguyên nhân cũng như những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng. V Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm trong thời gian sắp tới. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Phân tích tổng quát về tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng. Phân tích thực trạng tín dụng hộ sản xuất để thấy được tình hình hoạt động của Ngân hàng làm cơ sở để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng hộ SXKD của Ngân hàng. Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng hộ SXKD của Ngân hàng để biết được những thuận lợi và khó khăn của ngân hàng trong những năm vừa qua. Đưa ra giải pháp để giải quyết những khó khăn, cũng như ngăn ngừa, hạn chế rủi ro nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ SXKD trong thời gian sắp tới. 1.3. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phương pháp thu thập số liệu Đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các tài liệu có trong Ngân hàng như: báo cáo tài chính, các file tài liệu có sẵn do các nhân viên trong Ngân hàng cung cấp, số liệu được sử dụng trong ba năm 2009, 2010, 2011 và các tài liệu liên quan đến đề tài trên Internet và báo chí, để từ đó có nhìn nhận tốt hơn về vấn đề về chất lượng cho vay đối với Hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Ngã Năm. 1.3.2. Phương pháp phân tích số liệu Số liệu được trình bày theo kiểu định dạng dấu phân cách phần ngàn là dấu phẩy (,) và dấu phân cách phần thập phân là dấu chấm (.). 1.3.2.1. Phương pháp so sánh a. Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ trước của các chỉ tiêu kinh tế. 01 yyy −=∆ Trong đó: y o : Chỉ tiêu năm trước y 1 : Chỉ tiêu năm sau ∆y : Là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. VI Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. b. Phương pháp so sánh bằng số tương đối Phương pháp so sánh bằng số tương đối được thể hiện qua công thức sau: 100 0 01 Χ − =∆ y yy y Trong đó: y o : Chỉ tiêu năm trước. y 1 : Chỉ tiêu năm sau. ∆y : Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế (%). Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động về các mức độ khác nhau của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 1.4. ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1. Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm. 1.4.2. Phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu các vấn đề liên quan đến giải pháp nâng cao chất lượng cho vay đối với Hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm. 1.5. Ý NGHĨA ĐỀ TÀI Góp phần ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất, từ đó có thể nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm. VII Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm 1.6. BỐ CỤC ĐỀ TÀI Đề tài gồm có 3 chương: Chương 1 : Những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng hộ sản xuất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ngã Năm Chương 2 : Thực trạng về chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ngã Năm Chương 3 : Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ngã Năm. VIII Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG HỘ SẢN XUẤT CỦA NHNo& PTNT NGÃ NĂM 1.1. KHÁI QUÁT VỀ HỘ SẢN XUẤT TRONG NỀN KINH TẾ Những năm gần đây, các nhà kinh tế bắt đầu quan tâm thực sự tới phát triển nông thôn, nông nghiệp và mô hình kinh tế hộ sản xuất. Sự quan tâm nghiên cứu về hộ sản xuất của các nhà khoa học đã đánh dấu thời kỳ thay đổi thái độ đối với sản xuất trong hệ thống lý thuyết chính thống và hệ thống chính sách kinh tế xã hội hiện thời. 1.1.1. Khái niệm về hộ sản xuất Nói đến sự tồn tại của hộ sản xuất trong nền kinh tế, trước hết chúng ta cần thấy rằng hộ sản xuất không chỉ có ở nước ta mà còn có ở tất cả các nước có nền sản xuất nông nghiệp trên thế giới. Hộ sản xuất đã tồn tại qua nhiều phương thức và vẫn đang tiếp tục phát triển. Chúng ta có thể xem xét một số quan niệm khác nhau về hộ sản xuất. Trong một số từ điển chuyên ngành kinh tế cũng như từ điển ngôn ngữ : Hộ là tất cả những người cùng trong một mái nhà. Nhóm người đó bao gồm những người cùng chung huyết thống và những người làm công. Liên Hợp Quốc cho rằng: Hộ là những người cùng sống chung dưới một mái nhà, cùng ăn và có chung một ngân quỹ. Trên góc độ ngân hàng: “ Hộ sản xuất ” là một thuật ngữ được dùng trong hoạt động cung ứng vốn tín dụng cho hộ gia đình để làm kinh tế chung của cả hộ. Hiện nay, trong các văn bản pháp luật Việt Nam, hộ đuợc xem như là một chủ thể trong các quan hệ dân sự do pháp luật quy định và được định nghĩa là một đơn vị mà cá nhân thành viên có hộ khẩu chung, tài sản chung và hoạt động kinh tế chung. Một số thuật ngữ khác được dùng để thay thế thuật ngữ “ Hộ sản xuất là ” là “Hộ”, “Gia đình”. Ngày nay hộ sản xuất đang trở thành một nhân tố quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa đất nước và là sự tồn tại tất yếu trong quá trình xây dựng một nền kinh tế đa thành phần theo định hướng chủ nghĩa xã hội. Để phù hợp với xu thế phát triển chung, phù hợp với chủ trương của Đảng và Nhà nước, NHNo & PTNT Việt Nam ban hành phụ lục số 1 kèm theo quyết định số 499A ngày 2/9/1993, theo đó thì khái niệm hộ sản xuất đuợc hiểu như sau: “Hộ sản xuất là đơn vị kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh, là chủ thể trong mọi quan hệ sản xuất kinh doanh và tự chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động sản xuất của mình”. Thành phần chủ yếu của hộ sản xuất bao gồm: Hộ nông dân, hộ tư nhân, cá thể, hộ gia đình xã viên, hộ nông - lâm trường viên. Như vậy, hộ sản xuất là một lực lượng sản xuất to lớn ở nông thôn, hộ sản xuất trong nhiều ngành nghề hiện nay phần lớn hoạt động trong lĩnh vực 1 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm nông nghiệp và phát triển nông thôn. Các hộ này tiến hành sản xuất kinh doanh đa dạng kết hợp trồng trọt với chăn nuôi và kinh doanh ngành nghề phụ. Đặc điểm sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề mới trên đã góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của các hộ sản xuất ở nước ta trong thời gian qua. 1.1.2. Phân loại hộ SXKD a. Hộ loại I ( Hộ tự sản xuất tự tiêu) Là hộ chuyên sản xuất Nông – Lâm – Ngư nghiệp có tính chất tự sản xuất, tự tiêu, do cá nhân làm chủ hộ, tự chịu trách nhiệm toàn bộ kết quả SXKD. - Hộ cá thể tư nhân làm kinh tế hộ gia đình. - Hộ sản xuất là thành viên nhận khoán của các tổ chức hợp tác, các doanh nghiệp Nhà nước. b. Hộ loại II: ( Hộ kinh doanh theo luật định) Thường có đặc trưng: - Có giấy phép kinh doanh hoặc giấy thành lập do cơ quan có thẩm quyền cấp. - Có giấy đăng ký kinh doanh do Nhà nước cấp. - Có vốn điều lệ hoặc vốn ban đầu cao hơn hoặc bằng vốn pháp định. Ngoài ra còn có: Hợp tác xã được tổ chức theo điều lệ Hợp tác xã do Nhà nước quy định. Tóm lại, các hộ nói trên hoạt động trong lĩnh vực SXKD và dịch vụ trong các ngành Nông – Lâm – Ngư nghiệp và tiểu thủ công nghiệp ở nông thôn, thị trấn, thị xã và ven đô thị đều được vay vốn tại chi nhánh NHNo&PTNT VN. 1.1.3. Vai trò của hộ sản xuất trong nền kinh tế thị trường Đối với một nước mà nền sản xuất nông nghiệp được xem là nền tảng như nước ta thì kinh tế hộ giữ một vai trò vô cùng quan trọng. Nó chính là động lực, là nền tảng để phát triển kinh tế đất nước. Trước hết, kinh tế hộ chính là tế bào cấu tạo nên nền kinh tế của một đất nước, là từng viên gạch nhỏ xây nên một ngôi nhà vững chắc. * Hộ sản xuất là cầu nối trung gian để chuyển nền kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hoá Lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa đã trải qua giai đoạn đầu tiên là kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hóa nhỏ trên quy mô hộ gia đình, tiếp theo là giai đoạn chuyển biến từ kinh tế hàng hóa nhỏ lên kinh tế hàng hóa quy mô lớn. Đó là nền kinh tế hoạt động mua bán trao đổi bằng trung gian tiền tệ. Bước chuyển từ kinh tế tự nhiên sang kinh tế hàng hóa nhỏ trên quy mô hộ gia đình là một giai đoạn lịch sử mà nếu chưa trải qua thì khó có thể phát triển 2 [...]... hiện nay thì việc nâng cao chất lượng tín dụng lại càng trở nên cần thiết 12 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH NGÃ NĂM 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT CHI NHÁNH NGÃ NĂM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Trong hệ thống NHTM ở nước... 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT 1.3.1 Khái niệm chất lượng tín dụng Ngân hàng Chất lượng tính dụng Ngân hàng là việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng, đáp ứng nhu cầu phát triển Ngân hàng và mục tiêu phát triển kinh tế xã hội Như vậy, đối với khách hàng thì chất lượng tín dụng Ngân hàng được thể hiện qua các điểm sau: - Đối với khách hàng: tín dụng Ngân hàng đưa ra các hình thức cho vay phù... ý nghĩa rất lớn với Ngân hàng, hộ sản xuất và nền kinh tế, nó mang tính quyết định sự thành bại của Ngân hàng Do vậy, yêu cầu phải nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất là một yêu cầu thường xuyên đối với Ngân hàng Để làm tốt điều đó, 9 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm trước hết phải xem xét các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hộ sản xuất 1.3.4.1 Yếu... hưởng đến chất lượng tín dụng hộ sản xuất thì còn có rất nhiều yếu tố từ chính khách hàng ảnh hưởng không nhỏ tới chất lượng tín dụng a/ Trình độ của khách hàng Trình độ của khách hàng bao gồm cả trình độ sản xuất và trình độ quản 10 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm lý của khách hàng Với một trình độ sản xuất phù hợp và khả năng quản lý khoa học, khách hàng có thể... dụng hộ sản xuất ta hãy đi sâu phân tích tình hình cho vay, tình hình thu nợ, dư nợ của NH đối với hộ SXKD 2.2.3 Tình hình hoạt động tín dụng hộ sản xuất tại NHNo & PTNT Ngã Năm 2.2.3.1 Doanh số cho vay Trong những năm qua Ngân hàng đã bám sát mục tiêu phát triển kinh tế địa phương, xác định rõ phương hướng đầu tư, gắn chặt hoạt động của Ngân hàng với kinh tế Nông nghiệp Nông thôn nên doanh số cho vay. .. động tín dụng của NHNO&PTNT huyện Ngã Năm được phản ánh qua 3 năm về doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu của Ngân hàng Qua số liệu của bảng 3, ta thấy: 25 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm Biểu bảng 2.3 Tình hình cho vay tại NHNo & PTNT Huyện Ngã Năm, giai đoạn 2009-2011 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2009 Năm Số tiền Số tiền Năm 2011 So sánh 2010/2009... nào đã, đang và sẽ xảy ra để có biện pháp 11 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm kịp thời không làm cho chất lượng tín dụng bị giảm sút e/ Hệ thống thông tin Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để Ngân hàng nắm bắt được các thông tin về khách hàng trước khi quyết định một khoản cho vay Yếu tố này rất quan trọng bởi vì nó góp phần ngăn chặn những khoản cho vay chất lượng không... tế hộ sản xuất Thực tế đã cho thấy, trong những năm vừa qua hàng triệu cơ sở sản xuất được tạo ra bởi các hộ sản xuất trong khu vực nông nghiệp và nông thôn * Hộ sản xuất có khả năng thích ứng với cơ chế thị trường thúc đẩy sản xuất hàng hoá Ngày nay, hộ sản xuất hoạt động theo cơ chế thị trường có sự tự do cạnh tranh trong sản xuất hàng hóa, là đơn vị kinh tế độc lập, tự chủ, các hộ sản xuất phải... cho đầu tư phát triển Nông nghiệp và Nông thôn trên địa bàn phù hợp với chính sách, mục tiêu của Đảng và Nhà nước Từng bước mở rộng hoạt động một cách vững chắc, an toàn, cung cấp các dịch vụ ngày càng tiện ích thuận lợi đến mọi loại hình doanh nghiệp 13 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm và dân cư, nâng cao và duy trì hiệu quả hoạt động kinh doanh, chú ý phát triển. .. ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định (nếu có), sau đó trình Giám đốc quyết định 16 Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm - (5) Giám đốc Ngân hàng xem xét kiểm tra hồ sơ và báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) do Phòng tín dụng trình lên, xem xét quyết định cho vay hay không cho vay và giao cho Phòng tín dụng - (5a) Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết . cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Ngã Năm. VII Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm 1.6 hàng. V Phân tích chất lượng cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo &PTNT Ngã Năm Đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. về chất lượng tín dụng hộ sản xuất của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Ngã Năm Chương 2 : Thực trạng về chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại Ngân hàng Nông nghiệp