hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hà thành

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ THÀNH Giáo viên hướng dẫn : Th.s Phạm Thị Bảo Oanh Sinh viên thực hiện : Cung Thị Minh Đức Mã sinh viên : A14830 Chuyên ngành : Ngân hàng HÀ NỘI - 2012 1 LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn sự chỉ bảo tận tình của giáo viên hướng dẫn là Thạc sĩ Phạm Thị Bảo Oanh, cô đã luôn giúp đỡ, trau dồi thêm kiến thức, chỉ ra những thiếu sót và giúp em có những định hướng tốt hơn trong suốt thời gian em thực hiện làm khóa luận. Em cũng xin đặc biệt cảm ơn anh Phạm Hoàng Anh - nhân viên phòng kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành đã giúp đỡ, cung cấp thông tin, tài liệu hữu ích tạo điều kiện cho em hoàn thành khóa luận này. Em xin chân thành cảm ơn! Ngày 04 tháng 11 năm 2012 Sinh viên Cung Thị Minh Đức 2 MỤC LỤC 3 LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết của đề tài Hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung những năm qua phát triển mạnh mẽ, hỗ trợ tích cực cho phát triển kinh tế của Việt Nam. Tuy nhiên, thực tế cũng chứng minh nền kinh tế bị tác động tiêu cực, thậm chí đi đến khủng hoảng nếu hệ thống ngân hàng hoạt động thiếu kiểm soát, không đánh giá đúng và đủ các dạng rủi ro tiềm ẩn. Đặc trưng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam là tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay chiếm trên 70% trong tổng thu hoạt động của ngân hàng. Chính vì thế mà rủi ro trong cho vay cũng tiềm ẩn nguy cơ gây tổn thất lớn. Đặc biệt trong thời kì hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, nhu cầu sử dụng vốn của doanh nghiệp không ngừng gia tăng và luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Hoạt động cho vay gia tăng mạnh mẽ thì rủi ro trong cho vay cũng ngày càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động. Rủi ro trong cho vay ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nói chung và hoạt động ngân hàng nói riêng, trong đó phải kể đến rủi ro trong cho vay doanh nghiệp. Do tác động của rủi ro trong cho vay đến kết quả hoạt động của hệ thống ngân hàng nên quản trị rủi ro trong cho vay là một trong những vấn đề quan trọng hiện nay, được sự quan tâm chú ý đặc biệt của các ngân hàng và các cơ quan quản lý Nhà nước. Thời gian gần đây, tỷ lệ nợ xấu cho vay doanh nghiệp của các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Agribank Hà Thành nói riêng có dấu hiệu tăng cao và việc quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Agribank Hà Thành cũng chưa thực sự được quan tâm đúng mức. Việc tỷ lệ nợ xấu tăng cao ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng cũng như việc hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy, công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp đang là một bài toán lớn không chỉ với bản thân chi nhánh mà còn của toàn hệ thống và các cấp, ngành khác. Sau một thời gian thực tập tại chi nhánh cùng với những kiến thức đã được học tập tại trường, em đã nhận thức rõ được tầm quan trọng và tiềm năng của vấn đề trên có ý nghĩa đến sự phát triển lâu dài của chi nhánh. Chính vì vậy, em quyết định chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành” làm đề tài cho khóa luận tốt nghiệp bậc đại học của mình. 2.Mục đích nghiên cứu của đề tài Mục tiêu nghiên cứu của đề tài tập trung vào ba nội dung chính sau: - Làm rõ cơ sở lý luận về hoạt động cho vay doanh nghiệp và quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. 4 - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp và quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành giai đoạn từ năm 2009 – 2011. - Đưa ra các giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề tài Đối tượng nghiên cứu của đề tài: Hoạt động cho vay doanh nghiệp và quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. Phạm vi nghiên cứu của đề tài: Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp và quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành giai đoạn năm 2009 – 2011. 4. Phương pháp nghiên cứu Để thực hiện đề tài nghiên cứu, khóa luận sử dụng phương pháp thống kê, miêu tả, tổng hợp số liệu và so sánh số liệu giữa các năm, các chỉ tiêu để thấy được những kết quả đạt được cũng như những hạn chế trong quản trị rủi ro. Đồng thời, khóa luận còn kết hợp sử dụng phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá thực trạng, tìm ra nguyên nhân và đưa ra phương hướng giải quyết. 5. Kết cấu của khóa luận Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh mục chữ viết tắt, phụ lục, kết cấu của khóa luận gồm 3 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. 5 DANH MỤC VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt BCTC CBCV CVDN CIC DNNN DNNVV EUR GBP JPY NHNN NHNN&PTNT NHTM TNHH TSCĐ TSĐB USD VNĐ Tên đầy đủ Báo cáo tài chính Cán bộ cho vay Cho vay doanh nghiệp Trung tâm thông tin tín dụng Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp nhỏ và vừa Euro Bảng Anh Yên Nhật Ngân hàng nhà nước Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Ngân hàng thương mại Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Tài sản đảm bảo Đô la Mỹ Đồng Việt Nam 6 DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan về hoạt động cho vay doanh nghiệp 1.1.1. Khái niệm cho vay Cho vay là một quan hệ kinh tế phát sinh giữa các chủ thể trong nền kinh tế với nhau, trong đó chủ thể cung ứng vốn chuyển sang cho chủ thể đang tạm thời thiếu vốn quyền sử dụng một lượng giá trị trong một thời gian nhất định, sau thời gian đã thỏa thuận chủ thể đi vay phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu gồm cả gốc và phần lãi cho chủ thể cho vay. Trong đó, lãi cho vay tỷ lệ với giá trị khoản vay, thời gian vay và mức độ rủi ro trong cho vay khách hàng. Theo Wikipedia: “Cho vay là việc bên cho vay cung cấp nguồn tài chính cho bên đi vay, trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả cả gốc và lãi cho bên cho vay theo một thời hạn đã thỏa thuận”. Theo giáo trình “Nghiệp vụ ngân hàng thương mại” của trường Đại học Thăng Long, do PGS.TS Mai Văn Bạn làm chủ biên: “Cho vay là quan hệ giữa một bên là người cho vay bằng cách chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên người vay để sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết của người vay là hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn”. Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. Nhu cầu sử dụng vốn phục vụ quá trình SXKD của các doanh nghiệp là rất lớn. Tuy nhiên, việc tìm kiếm nguồn vốn trực tiếp trên thị trường tài chính của các doanh nghiệp gặp nhiều hạn chế, không đáp ứng đủ lượng vốn cần thiết cho doanh nghiệp. Vì vậy, vay mượn vốn tại ngân hàng trở thành kênh huy động vốn hữu hiệu cho các doanh nghiệp nói chung trong nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng của các doanh nghiệp, tạo ra sức sống cho nền kinh tế. CVDN luôn chiếm tỷ trọng lớn trong hoạt động cho vay đem lại nguồn thu lớn nhất cho mỗi ngân hàng. Hoạt động CVDN ngày càng đóng vai trò quan trọng cho nền kinh tế, cho doanh nghiệp và cho cả ngân hàng. Vì vậy, việc làm rõ khái niệm CVDN có ý nghĩa đặc biệt quan trọng. Như vậy, từ khái niệm cho vay và nhu cầu vay mượn của các doanh nghiệp, định nghĩa được đưa ra: “Cho vay doanh nghiệp là một trong những hình thức cho 8 vay của NHTM, theo đó ngân hàng giao hoặc cam kết giao cho doanh nghiệp đang tạm thời thiếu vốn một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi”. 1.1.2. Nguyên tắc cho vay Cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cũng cao nhất cho NHTM. Vì vậy, để đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời hoạt động cho vay của NHTM dựa trên một số nguyên tắc nhất định sau: Một là, khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay. Ngân hàng cho vay theo nhu cầu vốn để thực hiện kế hoạch SXKD của khách hàng. Khách hàng phải cam kết sử dụng khoản vốn vay theo đúng mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng, không trái với quy định của pháp luật. Mục đích tài trợ được ghi trong hợp đồng cho vay đảm bảo ngân hàng tài trợ cho các hoạt động không trái luật pháp, phù hợp với mục tiêu chiến lược phát triển của ngân hàng cũng như chủ trương xây dựng phát triển đất nước. Mục đích sử dụng vốn còn là căn cứ thẩm định để đưa ra phán quyết cấp tín dụng của ngân hàng. Việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích ảnh hưởng rất lớn tới khả năng thu hồi vốn vay của ngân hàng. Cũng như là cơ sở để sau khi giải ngân, ngân hàng có căn cứ giám sát hoạt động sử dụng vốn của khách hàng có sử dụng đúng mục đích không, thông qua đó đảm bảo khoản vay có hiệu quả. Về phía khách hàng, việc sử dụng vốn vay đúng mục đích góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, thực hiện được mục tiêu SXKD, đảm bảo khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Từ đó củng cố, nâng cao uy tín của khách hàng đối với ngân hàng, tạo mối quan hệ tín dụng tốt đẹp và lâu dài giữa ngân hàng với khách hàng. Hai là, khách hàng phải cam kết hoàn trả nợ gốc và lãi vay đúng thời hạn đã thỏa thuận. Đây là yêu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp vay vốn và cũng là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển. Tùy thuộc vào phương thức cho vay mà khách hàng có thể trả vốn và lãi theo những cách thức khác nhau: trả lãi hàng tháng, trả gốc cuối kì, trả theo niên kim cố định, trả gốc làm nhiều lần trong thời hạn cho vay… theo sự thỏa thuận giữa hai bên. Xuất phát từ bản chất của quan hệ cho vay là quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn nên sau một thời gian nhất định vốn vay phải được hoàn trả cả gốc lẫn lãi. Nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cho vay chủ yếu là vốn huy động từ tiền gửi của các cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp. Sau một thời gian sử dụng vốn vay, khách hàng phải hoàn trả vốn và chi phí sử dụng vốn như đã cam kết. Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người xin vay phải thực hiện đúng cam kết hoàn trả vốn và lãi đầy đủ và đúng hạn. Đối với phương án SXKD thì nguồn trả 9 nợ chính của doanh nghiệp là từ doanh thu bán hàng còn đối với dự án SXKD thì nguồn trả nợ chính của doanh nghiệp là lợi nhuận sau thuế và khấu hao TSCĐ. 1.1.3. Điều kiện cho vay CVDN là một trong các sản phẩm cho vay của ngân hàng. Doanh nghiệp chỉ có thể vay vốn của ngân hàng khi thỏa mãn tất cả các điều kiện vay vốn theo quy định của pháp luật, bao gồm: Thứ nhất, khách hàng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi nhân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Quan hệ cho vay giữa ngân hàng với khách hàng là quan hệ được pháp luật bảo vệ. Vì vậy, nó phải được lập trên cơ sở quy định của luật pháp. Các chủ thể tham gia quan hệ vay mượn phải có đủ tư cách pháp lý. Hơn thế trong quan hệ cho vay sẽ phát sinh sự chuyển giao và giao dịch về tài sản do đó cần có sự xác nhận của các bên tham gia hợp đồng cho vay theo đúng quy định của luật pháp. Như vậy, khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý để thực hiện giao dịch. Nếu khách hàng không có đủ tư cách pháp lý, trong quá trình cho vay vốn của ngân hàng mà doanh nghiệp hoạt động SXKD không hiệu quả sẽ khó có thể hoàn trả được nợ gốc và lãi đúng hạn, khi đó sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình thu hồi nợ và có thể phải nhờ đến sự can thiệp của pháp luật. Trong trường hợp này, ngân hàng có quyền khởi kiện khách hàng trước pháp luật, lập hồ sơ đề nghị tòa án tịch thu tài sản để có thể thu hồi được nợ theo quy định của pháp luật. Bên cạnh đó, nếu doanh nghiệp không đáp ứng đủ điều kiện pháp lý thì trong trường hợp doanh nghiệp không hoàn trả nợ gốc và lãi mà ngân hàng khởi kiện doanh nghiệp trước pháp luật thì khi đó sẽ không đảm bảo ngân hàng có thể thu hồi được hoàn toàn khoản vay đó. Thứ hai, khách hàng phải có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. Vốn vay phải được sử dụng hợp pháp tức là không vi phạm pháp luật. Theo Luật các Tổ chức tín dụng năm 2010, ngân hàng sẽ không cho khách hàng vay vốn để hoạt động SXKD các mặt hàng mà pháp luật cấm. Mục đích sử dụng vốn vay phải phù hợp với cam kết trong đơn xin vay vốn và đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế. Vì khi sử dụng vốn bất hợp pháp thì các tài sản đó sẽ bị phong tỏa hoặc bị tịch thu từ đó ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng. Ngoài ra, khi vốn vay sử dụng bất hợp pháp thì tư cách pháp lý của khách hàng có thể bị mất đi do đó ảnh hưởng đến quan hệ cho vay hợp pháp giữa ngân hàng với khách hàng. Thứ ba, khách hàng phải có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết. Khi đề cập đến khả năng tài chính lành mạnh của khách hàng vay vốn, đối với doanh nghiệp thì thông thường ngân hàng chú trọng đến báo cáo kết quả hoạt động 10 [...]... với ngân hàng 1.2 Rủi ro trong cho vay doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm Hoạt động cho vay thiết lập mối quan hệ vay mượn giữa hai chủ thể là ngân hàng và doanh nghiệp Khi quan hệ cho vay giữa ngân hàng và doanh nghiệp không được thực hiện theo đúng thỏa thuận trong hợp đồng thì rủi ro xuất hiện, với hoạt động cho vay thì đó là rủi ro cho vay Có nhiều cách hiểu rủi ro cho vay khác nhau, trong giáo trình Nghiệp. .. mất chi phí quản lý, giám sát và thu hồi nợ Thu hồi được nợ đầy đủ và đúng hạn làm tăng tính thanh khoản từ đó gia tăng độ an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hơn nữa, công tác quản trị rủi ro trong cho vay giúp ngân hàng tăng cường mối quan hệ với khách hàng và nâng cao được uy tín của mình trong tâm trí khách hàng 1.3.3 Nội dung quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp Quản trị rủi ro. .. chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh cho vay, nhằm tăng doanh thu cho vay, giảm thấp chi phí bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả trong kinh doanh cho vay cả trong ngắn hạn và dài hạn Kiểm soát quản trị rủi ro trong hoạt động CVDN là một bộ phận quan trọng trong cách tiếp cận rủi ro tổng thể và được coi là đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công của ngân hàng trong dài hạn Quản trị rủi. .. loại rủi ro chính trong cho vay doanh nghiệp 1.2.3.1 Rủi ro trong giai đoạn thu thập thông tin Nguồn thông tin do khách hàng cung cấp: rủi ro xảy ra khi doanh nghiệp cung cấp thông tin và tài liệu cho ngân hàng là không đầy đủ và thiếu chính xác Những nguồn thông tin của doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng có thể là doanh nghiệp chỉnh sửa làm sai lạc thông tin để đạt được điều kiện vay vốn của ngân hàng. .. về người vay Vì vậy, mỗi ngân hàng cần phải quan tâm đến vấn đề quản trị rủi ro trong CVDN Quản trị rủi ro trong CVDN nhằm mục đích đảm bảo hoạt động cho vay của ngân hàng hạn chế được rủi ro một cách tối đa, giảm tổn thất cho ngân hàng Chính vì lý do đó, làm rõ khái niệm quản trị rủi ro trong CVDN là việc vô cùng quan trọng Quản trị rủi ro trong CVDN là quá trình xây dựng và thực thi các chi n lược,... ngân hàng, rủi ro đạo đức nảy sinh từ chính hoạt động kinh doanh của ngân hàng và khách hàng sử dụng vốn của các NHTM Hậu quả của rủi ro đạo đức do hai chủ thể này gây nên lại do người gửi tiền vào ngân hàng và chính ngân hàng đó gánh chịu Hai chủ thể gây ra rủi ro đạo đức: Rủi ro đạo đức của khách hàng: Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro đạo đức của khách hàng thường thể hiện ở việc khách hàng vay sử... thức và loại cho vay Doanh nghiệp là chủ thể lớn trong nền kinh tế nên ngân hàng thường có chính sách lãi suất và điều kiện cho vay ưu đãi Tuy nhiên, việc áp dụng lãi suất cho vay còn phụ thuộc vào mối quan hệ của khách hàng với ngân hàng và mức độ rủi ro của khoản vay cũng như mức độ rủi ro trong hoạt động SXKD của khách hàng Chẳng hạn như đối với khách hàng truyền thống đã có uy tín với ngân hàng. .. rủi ro là để đảm bảo chất lượng cho vay là tốt nhất và duy trì trong giới hạn cho phép của ngân hàng Tóm lại, có thể đề cập khái niệm quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ở các góc độ khác nhau, nhưng bản chất là giống nhau và đứng trên góc độ của quản trị học, khái niệm được diễn giải: Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp là quá trình các ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển. .. tiền Cho vay doanh nghiệp bằng nội tệ: Là việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay để tài trợ cho hoạt động SXKD bằng nội tệ Cho vay doanh nghiệp bằng ngoại tệ: Là việc ngân hàng cho doanh nghiệp vay để tài trợ cho hoạt động SXKD bằng ngoại tệ như: USD, EUR, JPY, GBP… 1.1.5.4 Phân loại theo loại doanh nghiệp CVDN theo thành phần kinh tế được chia làm 2 loại: cho vay đối với các doanh nghiệp lớn và cho vay. .. ro trong CVDN được tiến hành từ khi khách hàng gửi đơn yêu cầu xin vay vốn cho đến khi khoản vay được hoàn trả, nhằm đôn đốc doanh nghiệp thực 27 hiện đúng và đầy đủ những cam kết đã thỏa thuận trong hợp đồng cho vay, phù hợp với đặc điểm hoạt động của ngân hàng và đặc điểm kinh doanh sử dụng vốn của doanh nghiệp Nội dung quản trị rủi ro trong doanh nghiệp bao gồm: 1.3.3.1 Quản trị rủi ro trước khi cho . về quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại. Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn. pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên. Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Chi nhánh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Hà Thành. 5 DANH MỤC