phân tích thực trạng hoạt động tín dụng tại nhno & ptnt vn chi nhánh duyên hải

chưa đủ mà Ngân hàng và cả người dân phải biết cách sử dụng sao cho đạthiệu quả và mang lại lợi nhuận cao nhất.Chính vì những lý do trên nên chúng em đã chọn đề tài “Phân tích thực trạng

Chương 1 GIỚI THIỆU

Để phát triển kinh tế vốn là nguồn lực không thể thiếu, là vấn đề sốngcòn của mỗi quốc gia, luôn được sự quan tâm của các nhà kinh tế Với sự giúp

đỡ của các tổ chức tín dụng, người dân được hỗ trợ vốn dưới nhiều hình thứccho vay ưu đãi, hỗ trợ vốn từ lúc nhân dân còn thiếu ăn, thiếu mặc cho đếnkhi no đủ, góp phần cải thiện đời sống gia đình và tiến tới mục tiêu Côngnghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước Trong đó NHNo & PTNT VN là đơn vịtiên phong trong việc đa dạng hóa đầu tư, thúc đẩy kinh tế đất nước phát triểnngày càng vững mạnh

Ngày nay nước ta đã chính thức là thành viên của tổ chức WTO,điều này

đã mở ra một quan cảnh mới, nó chứa đựng cả cơ hội và thách thức cho nước

ta nói chung và hệ thống NH nói riêng

Duyên Hải là một huyện vùng sâu, ven biển của tỉnh Trà Vinh, nền kinh

tế dựa vào sản xuất nông nghiệp là chủ yếu Vì thế, nhu cầu về vốn để pháttriển kinh tế xã hội của huyện là rất quan trọng Để thực hiện điều này trướchết cần phải có vốn đầu tư và nguồn vốn tín dụng luôn đóng vai trò quyếtđịnh cho chiến lược kinh tế ở huyện Tuy nhiên, có nguồn vốn tín dụng thôi là

chưa đủ mà Ngân hàng và cả người dân phải biết cách sử dụng sao cho đạthiệu quả và mang lại lợi nhuận cao nhất.

Chính vì những lý do trên nên chúng em đã chọn đề tài “Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Duyên Hải” để thấy được tình hình

thực tế trong công tác tín dụng, từ đó có thể đề xuất một số giải pháp nhằmnâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trong thời kỳ kinh tế hiện đại

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu chung của việc nghiên cứu là tìm hiểu về hoạt động tín dụngngắn hạn của Ngân hàng, để phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngânhàng Từ đó đưa ra giải pháp nhằm hoàn thiện hơn nữa hoạt động tín dụng củaNgân hàng NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Tìm hiểu cơ sở lý luận về tín dụng của Ngân hàng.

- Phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và nợ xấu của NHNo

& PTNT VN chi nhánh Duyên Hải

- Đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả trong việc cho vay ngắnhạn của NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải

- Các chiến lược trong tương lai

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Đưa ra phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu có liên quan đến đề

tài

- Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại NHNo & PTNT VN

chi nhánh Duyên Hải qua 3 năm 2008-2010

- Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của NH

- Để xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng củaNH

1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Số liệu được thu thập từ các báo cáo tổng kết cuối năm của Ngân hàngqua 3 năm 2008-2010.

- Thu thập số liệu từ phòng tín dụng, phòng kế toán phản ánh tình hìnhhuy động vốn, tình hình cho vay, thu nợ và nợ quá hạn của Ngân hàng qua 3năm 2008-2011

1.4.2 Phương pháp phân tích

- Dùng các chỉ tiêu kinh tế có liên quan đến hoạt động tín dụng

- Dùng phương pháp số tương đối, số tuyệt đối để phân tích

- Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị

số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Δy = y1 - y0

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

Δy : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu nămtrước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biếnđộng của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữatrị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

Δy : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của cácchỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêugiữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu Từ đó tìm ranguyên nhân và biện pháp khắc phục

GIÁM ĐỐC

PHÒNGKIỂM TRAPHÓ GIÁM ĐỐC

PGD

LONG HỮU

PHÒNG KẾ TOÁN NGÂN QUỸ

PHÒNG TÍN DỤNG

Chương 2 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH DUYÊN HẢI

2.1 KHÁI QUÁT VỀ NHNo & PTNT VN CHI NHÁNH DUYÊN HẢI 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

NHNo & PTNT huyện Duyên Hải được thành lập từ 01/09/1981 là mộtchi nhánh của NHNo & PTNT tỉnh Trà Vinh NH được tách ra từ Ngân hàngNhà nước huyện Cầu Ngang Từ năm 2002 NHNo & PTNT huyện Duyên Hảicòn thành lập một Phòng giao dịch tại ấp 10, xã Long Hữu

Hiện nay NHNo & PTNT huyện Duyên Hải là một Ngân hàng thươngmại quốc doanh, hoạt động kinh doanh theo pháp luật Với phương châm

“kinh doanh để phục vụ - phục vụ để kinh doanh”, NHNo & PTNT huyệnDuyên Hải đã tranh thủ mọi khả năng và năng lực để nâng cao chất lượng tíndụng, đa dạng các hình thức huy động vốn và cho vay nhằm thực hiện cácchương trình hỗ trợ phát triển nông nghiệp, nông dân, nông thôn, khôngngừng cải thiện và nâng cao đời sống nhân dân

2.1.2 Cơ cấu tổ chức, bộ máy và nhân sự

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải

NHNo & PTNT huyện Duyên Hải là chi nhánh Ngân hàng cấp ba vàđược thành lập từ năm 1981 cho nên về mặt bằng được xây dựng tương đốihẹp Chính vì thế, cơ cấu tổ chức tại đơn vị được bố trí một cách khoa học vàhợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được yêu cầu côngviệc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra mộtcách thuận lợi và hiệu quả.

Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT huyện Duyên Hải gồm: Ban GiámĐốc và ba phòng chức năng là Phòng kế toán – ngân quỹ, Phòng tín dụng, vàPhòng kiểm tra Bên cạnh đó NHNo & PTNT huyện Duyên Hải còn thành lậpmột Phòng giao dịch tại xã Long Hữu phục vụ cho 3 xã thuần nông đó là:Long Hữu, Ngũ Lạc và Hiệp Thạnh

2.1.3 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

Ban giám đốc

- Xây dựng chiến lược, phương hướng, kế hoạch kinh doanh của chinhánh theo từng thời kỳ phù hợp với chiến lược phát triển, phương hướngnhiệm vụ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng và thực tế tại địa phương

- Trực tiếp tổ chức điều hành nhiệm vụ của chi nhánh theo phân cấp ủyquyền của NHNo & PTNT VN

- Hướng dẫn giám sát thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ, phạm vi hoạtđộng cấp trên giao, thường xuyên theo dõi hoạt động tài chính, huy dộng vốn,công tác tín dụng

- Tổ chức huy động, đầu tư vốn tín dụng, tổ chức nhân sự, phân phối

tiền lương, khen thưởng cán bộ công nhân viên trong cơ quan

- Phân công cán bộ phụ trách địa bàn, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụngthực hiện đầy đủ các quy chế cho vay.

Phòng kế toán- ngân quỹ

- Bộ phận kế toán: gồm Trưởng phòng, Phó phòng và các giao dịch viên

có nhiệm vụ đó là thực hiện chức năng giao dịch thu, chi tiền mặt, chuyển tiềntheo yêu cầu của khách hàng, thu nợ, thu lãi và kiểm tra khoản thu chi bảo vệtài sản Ngân hàng

- Bộ phận ngân quỹ: có nhiệm vụ chủ yếu là tạm ứng và tiếp nhận tiền

mặt đầu và cuối giờ làm việc, và bảo quản định mức tồn quỹ cuối mỗi ngày,thực hiện các chế độ ra vào kho tiền đúng quy định, cuối ngày đối chiếu giữatiền mặt và sổ sách phải khớp đúng

Phòng kiểm tra – kiểm soát nội bộ

- Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh

- Kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theoquy định của pháp luật và NHNo & PTNT VN

- Kiểm tra sổ kế toán, các báo cáo, bảng quyết toán năm tài chính, giảiquyết các đơn thư, khiếu tố liên quan đến hoạt động của Ngân hàng

Phòng giao dịch Long Hữu

Được mở thêm nhằm góp phần phục vụ cho các hộ có nhu cầu vay vốnđược thuận lợi dễ dàng, nhanh, giảm chi phí đi lại và rút ngắn thời gian khivay vốn Bên cạnh đó cũng còn nhằm thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi trongmọi tầng lớp trong dân cư

2.2 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG CUNG CẤP CHO THỊ TRƯỜNG

- Tiếp nhận các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác của Chính phủ, chínhquyền địa phương và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước.

2.2.2 Cho vay và đầu tư

Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn bằng đồng Việt Nam đối vớicác tổ chức kinh tế, cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế

Chương 3 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

3.1 CÁC KHÁI NIỆM

3.1.1 Khái niệm về tín dụng

- “Tín dụng” xuất phát từ chữ Latin là Creditium có nghĩa là tin tưởng ,tínnhiệm Tiếng Anh là Credit Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam, “Tín dụng” cónghĩa là sự vay mượn Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụngmột lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sỡ hữu sangngười sử dụng sau đó hoàn trả lại với một lượng giá trị lớn hơn

- Tín dụng ra đời rất sớm và gắn liền với sự ra đời và phát triển của sảnxuất hàng hóa

3.1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng sử dụng vốn từ Ngân hàngcho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định

3.2 BẢN CHẤT, VAI TRÒ VÀ CHỨC NĂNG CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

3.2.1 Bản chất của tín dụng Ngân hàng

- Tín dụng chỉ làm thay đổi quyền sử dụng mà không làm thay đổi quyền

sở hữu vốn tín dụng

- Thời hạn tín dụng được xác định được xác định do thỏa thuận giữa người

đi vay và người cho vay, và được ghi rõ trong hợp đồng tín dụng

- Người sử dụng vốn tín dụng (người cho vay) được nhận một phần thunhập dưới hình thức lợi tức

3.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, nền kinh tế muốn phát triển nhấtthiết phải có đầu tư, muốn có đầu tư thì phải tiết kiệm, đầu tư phát triển sảnxuất mà không tiết kiệm thì sẽ không có tích lũy sản xuất, trong mối quan hệnày tiết kiệm là tiền đề, đầu tư là động lực cho tiết kiệm, cho sự phát triển thìtín dụng Ngân hàng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư

Tín dụng Ngân hàng đóng vai trò làm tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế tạo cơ chế phân phối vốn một cách có hiệu quả

Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của mình, các doanhnghiệp có lúc tạm thời thừa vốn, có lúc doanh nghiệp cũng tạm thời thiếu vốn,lúc này tín dụng Ngân hàng có vai trò điều hòa vốn thông qua kỹ thuật nghiệp

vụ của mình, đó là tập trung vốn bằng cách huy động mọi nguồn vốn tạm thờinhàn rỗi trong các tầng lớp dân cư để tập trung đầu tư cho những doanh nghiệpđang thiếu vốn Mặt khác, thông qua cơ chế sàng lọc, giám sát, Ngân hàng sẽchỉ cho vay các dự án đầu tư có tính khả thi cao, khả năng thu hồi vốn lớn.Điều này tạo nên một cơ chế phân phối vốn hiệu quả

Tín dụng Ngân hàng góp phần hỗ trợ các chiến lược kinh tế và chính sách tiền tệ

Một trong những đặc điểm quan trọng của NH là khả năng tạo tiền thôngqua hoạt động tín dụng và thanh toán Khi nhà nước muốn tăng khối lượng tiềncung ứng thì NHNN có thể tăng hạn mức tín dụng của NH đối với nền kinh tế

và ngược lại Do vậy thông qua hình thức tín dụng, NHNN có thể kiểm soátđược lượng tiền cung ứng trong lưu thông

Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình mở rộng mối quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế

Tiêu chí kinh doanh của một NH luôn luôn phải gắn kết với các mụctiêu phát triển kinh tế - xã hội của Nhà nước, đặt quyền lợi quốc gia, xã hội lêntrên lợi ích của Ngân hàng mặc dù mục tiêu của Ngân hàng thương mại là lợinhuận Cũng như việc đầu tư vốn tín dụng, đầu tư ra phải nhằm vào việc thúcđẩy phát triển nền kinh tế, tạo sự vững chắc cho chiến lược phát triển kinh tếlâu dài của đất nước một cách bền vững

Trước xu thế quốc tế hóa, giao lưu kinh tế giữa các nước luôn được đặt

ra Trong nền kinh tế mở thì các doanh nghiệp trong nước không chỉ có quan hệmua bán với nhau mà còn có quan hệ với các doanh nghiệp nước ngoài Trongbối cảnh đó, NH đóng vai trò là cầu nối thúc đẩy mối quan hệ này thông quahình thức bảo lãnh, cho vay … đối với doanh nghiệp để từ đó nâng cao uy tíndoanh nghiệp trên thị trường quốc tế

Như vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triểnkinh tế - xã hội của một đất nước, nó thúc đẩy nền kinh tế tăng trường và pháttriển.

3.2.3 Chức năng của tín dụng Ngân hàng

- Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ

Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong

sự vận hành của hệ thống tín dụng Tín dụng được xem như chiếc cầu nối giữacác nguồn cung và cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh tế, hay nói cách khác:

+ Ở khâu tập trung, tín dụng là nơi tập trung những nguồn vốn tạm thờinhàn rỗi trong xã hội

+ Ở khâu phân phối lại vốn tiền tệ, tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu vềvốn của doanh nghiệp, cá nhân và cho cả ngân sách Địa phương lẫn TrungƯơng

- Chức năng tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội

Tín dụng tạo điều kiện thay thế tiền kim loại, tiền giấy bằng các phươngtiện chi trả khác như kỳ phiếu, giấy bạc Ngân hàng, séc,… Từ đó làm giảm bớtchi phí về in ấn, phát hành và bảo quản

Tín dụng còn tạo điều kiện ra đời loại tiền ghi sổ, điều này trực tiếp tiếtkiệm khối lượng tiền mặt cần phát hành và lưu thông Mặt khác, khi công tácthanh toán không dùng tiền mặt phát triển thì các doanh nghiệp tập trung dữliệu tiền mặt vào tài khoản Ngân hàng Do đó doanh nghiệp sẽ làm giảm chi phíbảo quản và cất giữ tiền tại doanh nghiệp

- Chức năng phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế

Thông qua kế hoạch huy động vốn và cho vay của Ngân hàng sẽ phảnánh được mức độ phát triển của nền kinh tế về các mặt như: khối lượng tiền tệtrong xã hội, nhu cầu về vốn của nền kinh tế

Thông qua nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng có cái nhìn tổng quát vào cấutrúc tài chính từng đơn vị vay vốn Từ đó phát hiện kịp thời những trường hợp

vi phạm chế độ quản lý kinh tế của Nhà nước

Thông qua nghiệp vụ trung gian thanh toán hộ, Ngân hàng có điều kiệntăng cường vai trò kiểm soát bằng tiền đối với các đơn vị kinh tế Vì mọi quá

trình hình thành và sử dụng vốn của doanh nghiệp đều được phản ánh qua sốliệu trên những khoản tiền gời tại Ngân hàng.

3.3 CÁC HÌNH THỨC TÍN DỤNG

3.3.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, và thường

được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụcho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là tín dụng có thời hạn từ 1 – 5 năm, được cung cấp

để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựngcác công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh

- Tín dụng dài hạn: là loại có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được

sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất cóquy mô lớn

Tín dụng trung hạn và dài hạn được đầu tư để hình thành vốn cố định vàmột phần tối thiểu cho hoạt động sản xuất

3.3.2 Căn cứ vào đối tượng tín dụng

- Tín dụng vốn lưu động: là loại vốn tín dụng được sử dụng để hình thành

vốn lưu động của các tổ chức kinh tế, như cho vay để dự trữ hàng hoá, muanguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng đểcho vay bù đắp mức vốn lưu động thiếu hụt tạm thời Loại tín dụng này thườngđược chia ra các loại: cho vay dự trữ hàng hoá, cho vay chi phí sản xuất và chovay để thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu

- Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản

cố định Loại này được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới

kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạncho vay là trung hạn và dài hạn

3.3.3 Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại cấp phát tín dụng cho

các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hoá vàlưu thông hàng hoá

- Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp

ứng nhu cầu tiêu dùng như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hoá bền chắc vànhững nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hìnhthức bằng tiền hoặc dưới hình thức bán chịu hàng hoá

3.3.4 Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

- Tín dụng không có đảm bảo: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp,

cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân củakhách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở các đảm bảo tiền

vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

3.3.5 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

- Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc

theo định kỳ Loại tín dụng này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất độngsản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đồi với những người kinh doanh nhỏ, chotrang bị kỹ thuật trong nông nghiệp

- Tín dụng phi trả góp: Là loại tín dụng được thanh toán một lần theo kỳ

hạn đã thỏa thuận

- Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Áp dụng kỹ thuật thấu chi.

3.4 NGUYÊN TẮC CHO VAY

3.4.1 Đối tượng cho vay

Đối tượng cho vay của Ngân hàng là các thành phần kinh tế hoạt độngtrong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ bao gồm: doanh nghiệp, hợp tác

xã, cá nhân và hộ gia đình

 Bên cạnh đó đới tượng đi vay cần phải đảm bảo các yêu cầu sau:

- Khách hàng vay vốn phải có đủ năng lực pháp lý theo quy định của phápluật

- Có phương án sản xuất kinh doanh khả thi, phù hợp với quy định củapháp luật

- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có đủ khả năng trả nợ theo thời hạn cam kết trong hợp đồng tín dụng

- Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay theo quy định

3.4.2 Đảm bảo cho vay

- Vốn vay phải được đảm bảo bằng giá trị vật tư, hàng hóa tương đương

+ Đảm bảo đối vật: người đi vay sử dụng bất động sản, động sản, giấy tờ

có giá thuộc quyền sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ đốivới bên cho vay

+ Đảm bảo đối nhân: là một hợp đồng qua đó người bảo lãnh cam kết

với Ngân hàng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng trong trường hợpkhách hàng vay vốn mất khả năng thanh toán

-Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo kỳ hạn đã thỏa thuận.

Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các Ngân hàng Thương mạitồn tại và hoạt động bình thường Bởi vì nguồn vốn cho vaycủa các Ngân hàngchủ yếu là nguồn huy động, là một bộ phận tài sản của các chủ sở hữu trongnền kinh tế mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng Nếu các khoản tín dụngnày không được hoàn trả đúng hạn thì sẽ ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả củaNgân hàng

-Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích.

Khoản tín dụng sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả không những lànguyên tắc mà còn là phương châm hoạt động tín dụng của các Ngân hàngThương mại Hiệu quả đó là đẩy nhanh tốc độ phát triển của nền kinh tế hànghóa tạo ra nhiều khối lượng sản phẩm, dịch vụ Đồng thời tạo ra nhiều tích lũy

để thực hiện tái sản xuất mở rộng

3.4.3 Thời hạn cho vay

Thời hạn cho vay đựơc các bên thỏa thuận phù hợp với khả năng củamình Nhu cầu về thời gian sử dụng vốn vay của bên vay tùy thuộc vào:

- Đặc điểm sản xuất kinh doanh

- Chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay vốn

- Nguồn vốn cho vay của Ngân hàng

3.4.4 Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số lợi tức thu được trong mộtthời gian nhất định với tổng số vốn bỏ ra cho vay trong cùng một thời gian

Tổng số lợi tức thu được trong kỳ

Tổng số tiền cho vay trong kỳ

3.5 QUY TRÌNH CHO VAY

3.5.1 Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình cho vay

Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếpnhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi Ngân hàng ra quyết địnhcho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng Tín dụng Hầu hết các Ngân hàngThương mại đều tự thiết kế cho mình một quy trình Tín dụng cụ thể bao gồmtừng bước khác nhau

Trong quá trình hoạt động tín dụng, để đảm bảo tính chặt chẽ, khoa họccũng như tuân thủ sự chỉ đạo của cấp trên, NHNo & PTNT Duyên Hải thực

(7)

 Giải thích quy trình:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng.

Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì có thể gặp các cán bộ tín dụngphụ trách địa bàn nhận hồ sơ vay theo từng hướng dẫn của họ để làm hồ sơ vaygửi tới Ngân hàng

Bước 2: Sau khi thẩm định hồ sơ xin vay nếu thấy có đủ điều kiện thì

gửi phiếu hẹn đến hội đồng thẩm định để xuống thẩm định trực tiếp dự án

Bước 4: Trưởng phòng tín dụng sau khi nhận hồ sơ do cán bộ tín dụng

gửi đến thì tiến hành kiểm soát các yếu tố của hồ sơ, kiểm tra tính hợp lệ, hợppháp của hồ sơ và tiến hành xem xét tái thẩm định lại hồ sơ xin vay vốn củakhách hàng có mang tính khả thi hay không Sau đó trình hồ sơ lên Ban giámđốc

Bước 5: Giám đốc sau khi nhận hồ sơ tiến hành xem xét, kiểm tra lại hồ

sơ và căn cứ vào khả năng tài chính của Ngân hàng mà xác định mức vay thíchhợp, sau đó trả lại hồ sơ cho trưởng phòng tín dụng

Nếu hồ sơ không đảm bảo tính hợp pháp, kế hoạch sản xuất kinh doanhthiếu sức thuyết phục, hiệu quả kinh doanh không cao, có khả năng rủi ro lớn

thì trả lại hồ sơ cho khách hàng, từ chối cho vay Nếu đồng ý cho vay thì cán

bộ tín dụng hoàn chỉnh hồ sơ theo qui định

Bước 6: Trưởng phòng tín dụng nhận hồ sơ đã duyệt và sau đó chuyển

cho Phòng kế toán

Bước 7: Phòng kế toán sau khi nhận hồ sơ thì tiến hành lưu trữ hồ sơ,

thực hiện nghiệp vụ hạch toán mở hồ sơ cho vay và sau đó ra phiếu chi chuyểnsang cho thủ quỹ

Bước 8: Giải ngân.Thủ quỹ sau khi nhận được phiếu chi của Phòng kế

toán chuyển sang thì tiến hành giải ngân cho khách hàng

Bước 9: Theo dõi nợ Sau khi giải ngân, cán bộ tín dụng kiểm tra lại

việc sử dụng vốn có đúng với hợp đồng hay không Nếu sử dụng không đúngmục đích thì có thể thu hồi vốn trước thời hạn Cán bộ tín dụng phải có biệnpháp theo dõi và kiểm tra để số vốn sử dụng đúng mục đích Khách hàng vaytiền đến Ngân hàng đóng lãi không để tình trạng nợ quá hạn, phải thực hiệnđúng nguyên tắc của Ngân hàng

3.5.2 Tác dụng của quy trình tín dụng trong quản trị

- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vayvốn về mặt hành chính

- Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyềnhạn của từng bộ phận lien quan trong hoạt động tín dụng

- Quy trình tín dụng chỉ rõ mối quan hệ giữa các bộ phận lien quan tronghoạt động tín dụng

3.6 CÁC CHỈ TIÊU ĐỂ PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

3.6.1 Các chỉ tiêu phân tích – đánh giá hoạt động tín dụng

 Tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn (%)

Chỉ tiêu này đánh giá khả năng cho vay cũng như mức độ tập trung vàotín dụng của Ngân hàng, được tính toán theo công thức sau:

Tổng dư nợ

Tổng nguồn vốn

 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (%)

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động, giúpnhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huyđộng, được phân tích theo công thức sau:

Dư nợ bình quân

Trong đó: Dư nợ bình quân trong kỳ = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/2

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vố tín dụng của Ngân hàng, thời gianthu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm Vòng quay càng nhanh thì đượccoi là tốt và việc đầu tư càng an toàn Mặt khác, vòng quay vốn tín dụng nhanhchứng tỏ tốc độ lư chuyển tiền tệ trong nền kinh tế nhanh, Ngân hàng đã thamgia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lư thông hàng hóa Với một lượng vốn nhấtđịnh nhưng tốc độ chu chuyển vốn tín dụng nhanh nên Ngân hàng có thể đápứng nhu cầu vốn tín dụng của doanh nghiệp trong phát triển kinh doanh

 Hiệu suất sử dụng vốn

Tồng dư nợ Hiệu suất sử dụng vốn =

Tổng nguồn vốn

Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồnvốn huy động, nó còn nói lên khả năng huy động vốn tại đại phương của Ngânhàng Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động tham gia vào dư nợ ít, khả nănghuy động vốn của ngân hàng còn chưa tốt

Chỉ tiêu này rất quan trọng vì nó đánh giá hiệu quả sử dụng vốn củaNgân hàng đã sử dụng hết khả năng của mình trong cho vay hay chưa

Tuy nhiên khi áp dụng chỉ số này cũng cần lưu ý rằng sẽ rất không chínhxác nếu số dư năm trước thấp và năm sau đẩy mạnh cho vay (doanh số cho vaylớn ) thì tỷ số thu nợ sẽ thấp

3.6.2 Những nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản của một Ngân hàng, hoạt động tóndụng phát triển kéo theo các hoạt động khác của Ngân hàng phát triển Nângcao chất lượng tín dụng đã, đang, và sẽ là cái đích mà tất cả các Ngân hàngThương mại hướng tới Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.Bên cạnh các nhân tố từ chính Ngân hàng còn có những nhân tố từ khách hàngcủa Ngân hàng và các nhân tố khách quan khác

3.6.2.1 Các nhân tố từ phía Ngân hàng

hàng Nhà nước, khả năng về vốn của Ngân hàng và nhu cầu tín dụng của kháchhàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đốivới mỗi khách hàng, Ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau chophù hợp.

 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, cácbước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tíndụng Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay,kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng bao gồm

3 giai đoạn: khai thác và tiềm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điềukiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng vàphương án vay vốn, Chất lượng tín dụng tùy thuộc nhiều vào chất lượng côngtác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng

 Tình hình huy động vốn

Huy động vốn ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốnhuy động trung dài hạn là nguồn vốn chủ yếu để cho vay trung dài hạn Vốnhuy động càng lớn, Ngân hàng càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt độngtín dụng Nếu ở Ngân hàng không có sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn vốn vàcho vay mà không có dự kiến nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản sẽ xảy ra

3.6.2.2 Các nhân tố từ khách hàng

 Năng lực của khách hàng

Năng lực của khách hàng là nhân tố quyết định đến việc khách hàng

sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không

Nếu năng lực khách hàng yếu kém thì sẽ không dự đoán được nhữngbiến động lên xuống của nhu cầu thị trường thì nguồn vốn vay sẽ không được

sử dụng hiệu quả và ngược lại nếu năng lực kinh doanh của khách hàng cao thìkhả năng cạnh tranh trên thị trường càng lớn, vốn vay càng được sử dụng cóhiệu quả

 Sự trung thực của khách hàng

Nếu khách hàng vay vốn không cung cấp các số liệu trung thực, viphạm chế độ kế toán đã được ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàngtrong việc thẩm định cũng như việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó

có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn

3.6.2.3 Các nhân tố khác

 Môi trường kinh tế

Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các chế độ hoạt động kinh tế cóquan hệ ràng buộc lẫn nhau Hoạt động của Ngân hàng là chiếc cầu nối giữacác lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế Vì vậy, sự ổn định hay mất ổn định củanền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động của Ngân hàng – đặc biệt làhoạt động tín dụng

Lạm phát, khủng hoảng sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng.Một nền kinh tế ổn định tỷ lệ lạm phát vừa sẽ tạo điều kiện cho các khoản tíndụng có chất lượng cao Ngược lại khi nền kinh tế biến động thì khách hàngvay vốn để kinh doanh sẽ không có thu nhập ổn định, từ đó ảnh hưởng đến khảnăng thu nợ của ngân hàng

 Môi trường xã hội

Quan hệ tín dụng được thực hiện trên cơ sở lòng tin Nó là cầu nốigiữa ngân hàng và khách hàng Đạo đức xã hội ảnh hưởng tới chất lượng tíndụng Trong trường hợp đạo đức xã hội không tốt, lợi dụng lòng tin để lừa đạo

sẽ làm giảm chất lượng tín dụng.Hơn nữa trình độ dân trí chưa cao, kém hiểubiết về hoạt động ngân hàng sẽ làm giảm chất lượng tín dụng

Chương 4

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN

TẠI NHNo & PTNT VN CHI NHÁNH DUYÊN HẢI

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NHNo & PTNT VN CHI NHÁNH DUYÊN HẢI QUA 3 NĂM

4.1.1 Đánh giá chung tình hình nguồn vốn

Nguồn vốn chính là yếu tố giúp cho sự tồn tại và phát triển của các tổ chức

kinh doanh trong nền kinh tế Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp, vì vậynguồn vốn có vai trò rất quan trọng, nó quyết định thế lực, khả năng kinhdoanh và mở rộng quy mô của các ngân hàng Thế nên, việc nghiên cứu nguồnvốn của NH là việc làm quan trọng mà chúng ta cần phải quan tâm

Nguồn vốn của Ngân hàng được hình thành từ hai nguồn là vốn huy động

và vốn điều chuyển Nhưng để chủ động trong việc cho vay thì Ngân hàng phảicoi trọng công tác huy động vốn VHĐ chiếm phần lớn trong nguồn vốn chovay của NH NH huy động được nhiều vốn thì sẽ chủ động được trong công táccho vay, đồng thời sẽ giảm được chi phí hơn so với việc sử dụng nguồn vốncấp trên điều chuyển xuống Từ đó, làm giảm áp lực và gánh nặng cho chinhánh cấp trên Do đó, nguồn VHĐ là rất quan trọng đối với hoạt đông của các

NH, NH phải biết tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi trong và ngoài nước để phục vụcho mục tiêu kinh doanh của mình

Có nhiều hình thức khác nhau để huy động vốn tạo nên nguồn vốn cho NH,đối với NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải thì nguồn vốn vay cấp trêngiảm dần qua các năm mà thay vào đó là nguồn VHĐ từ người dân Vì trong

và Luồng cho tàu tải trọng lớn vào Sông Hậu, người dân trong khu vực mộtmặt trả được tiền vay Ngân hàng, mặt khác đầu tư vào mở rộng sản xuất kinhdoanh, số tiền còn thừa lại họ đem gửi vào Ngân hàng để lấy lãi Để thấy được

sự không ngừng lớn mạnh về nguồn vốn của NHNo & PTNT VN chi nhánhDuyên Hải trên địa bàn, ta sẽ quan sát biểu đồ sau:

Biểu đồ 1: Nguồn vốn vay của Ngân hàng qua 3 năm 2008 - 2010

Qua biểu đồ ta thấy, nguồn vốn của NH luôn biến động qua 3 năm Tổngnguồn vốn năm 2008 là 365,801 triệu đồng, tăng lên 49,834 triệu đồng hay tăng13.62% đạt mức 415,635 triệu đồng trong năm 2009 Nhưng đến năm 2010 thìtổng nguồn vốn lại giảm xuống còn 392,721 triệu đồng Nguyên nhân là donguồn vốn vay từ cấp trên giảm, dẫn đến tổng nguồn vốn của NH giảm

4.1.1.1 Tình hình nguồn vốn vay cấp trên của NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải qua 3 năm

Nếu Ngân hàng chỉ dựa vào nguồn vốn huy động để cho vay thì sẽkhông bao giờ đáp ứng đủ Do vậy khi việc huy động không đủ, thì ngay lấptức chi nhánh cấp trên sẽ điều chuyển vốn về chi nhánh cấp dưới Vốn điềuchuyển dĩ nhiên chi phí sẽ cao hơn vốn huy động, do đó các Ngân hàng thường

cố gắng làm giảm nguồn vốn này xuống và tăng vốn huy động lên để gia tănglợi nhuận.

Qua biểu đồ ta thấy nguồn vốn vay cấp trên của Ngân hàng đều giảmqua các năm, và tỷ lệ giảm là khá cao Vào năm 2008 là 254,000 triệu đồng,sang năm 2009 là 190,660 triệu đồng, giảm 24.94% so với năm 2008 Đến năm

2010 là 123,064 triệu đồng, giảm 35.45% so với năm 2009 Nguyên nhân là donguồn vốn huy động của chi nhánh liên tục tăng lên, có thể đáp ứng đủ nhu cầuvay vốn của người dân nên đã giảm bớt lượng tiền vay từ NH cấp trên

4.1.1.2 Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải qua 3 năm

Bảng 1: Tình hình huy động vốn của NH qua 3 năm 2008 - 2010

Đvt: Triệu đồngChỉ tiêu

Số tiền % Số tiền %TGTK 17,252 102,741 140,648 85,489 495.53 37,907 36.90 -KKH 2,513 2,695 4,550 182 7.24 1,855 68.83 -CKH 14,739 100,046 136,098 85,307 578.78 36,052 36.04TGTT 43,644 45,688 48,756 2,044 4.68 3,068 6.72GTCG 50,905 76,546 80,253 25,641 50.37 3,707 4.84Tổng VHĐ 111,801 224,975 269,657 113,174 101.23 44,682 19.86

- Tiền gửi tiết kiệm: nhìn chung ta thấy TGTK của NH chiếm tỷ trọng cao

nhất trong tổng VHĐ Tiền gửi tiết kiệm bao gồm tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn

và không kỳ hạn, đây là nguồn vốn khá quan trọng đối với Ngân hàng thu hútlượng tiền nhàn rỗi trong dân cư Cụ thể, năm 2008 tiền gửi tiết kiệm đạt17,252 triệu đồng, trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đạt 14,739triệu đồng Sang năm 2009, tiền gửi tiết kiệm có sự tăng rất mạnh đạt 102,741triệu đồng, tăng 85,489 triệu đồng hay tăng 495.53% so với năm 2008 Quanăm 2010, tiền gửi tiết kiệm là 140,648 triệu đồng tăng 37,907 triệu đồng haytăng 36.90% so với năm 2009 trong đó tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn vẫn chiếm

đa số đạt 136,098 triệu đồng tăng 36,052 triệu đồng tương ứng 36.04% so với

TGTK có kỳ hạn

TGTT GTCG

năm 2009 Còn tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn tăng 68.83% so với năm 2009,đạt 4,550 triệu đồng

- Tiền gửi thanh toán: đây là khoản tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá

nhân mà trong đó chủ yếu là tiền gửi của Kho bạc nhà nước Qua bảng số liệu

ta thấy khoản tiền gửi này đều tăng qua 3 năm: năm 2008 là 43,644 triệu đồng,năm 2009 là 45,685 triệu đồng, tăng 2,044 triệu đồng so với năm 2008, tươngđương tăng 4.68% Đến năm 2010 là 48,756 triệu đồng, tăng 3,068 triệu đồng

so với năm 2009, tương đương tăng 6.72% Nguyên nhân là do nền kinh tếngày càng phát triển, các tổ chức kinh tế được thành lập và hoạt động với quy

mô ngày càng mở rộng, lợi nhuận kinh doanh tăng lên, tuy nhiên trong phầntiền gửi thanh toán này thì tiền gửi của Kho bạc nhà nước là chủ yếu (chiếmhơn 90%)

- Phát hành giấy tờ có giá: các giấy tờ có giá ở đây chủ yếu là kỳ phiếu và

chứng chỉ tiền gửi Đây cũng là một trong những công cụ huy động vốn của

NH, do NH phát hành nhằm mục đích kinh doanh trong từng thời kỳ nhất định.Qua bảng trên ta thấy giá trị các giấy tờ có giá luôn tăng lên qua 3 năm Cụ thểnăm 2008 là 50.905 triệu đồng, sang năm 2009 là 76.546 triệu đồng, tăng25,641 triệu đồng so với năm 2008, tương đương tăng 50,37% Đến năm 2010

là 80.253 triệu đồng, tăng 3.707 triệu đồng so với năm 2009, tương đương tăng4,84% Nguyên nhân là do nhu cầu vay vốn của người dân ngày càng tăng lên,

do đó chi nhánh muốn huy động tối đa nguồn lực tại chỗ để cho vay nhằm giảm

số tiền vay từ NH cấp trên

Để thấy rõ hơn tình hình huy động vốn của NH, ta có thể quan sát biểu đồsau:

Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng qua 3 năm 2008 - 2010

Nhìn chung, nguồn vốn huy động của NHNo & PTNT VN chi nhánhDuyên Hải đều tăng qua các năm Cụ thể: năm 2009, nguồn VHĐ đạt 224,975triệu đồng, tăng 113,174 triệu đồng hay tăng 101.23% so với năm 2008 Sangnăm 2010, đạt 269,657 triệu đồng, tăng 44,682 triệu đồng, tức là tăng 19.86%

so với năm 2009 Nguyên nhân là do ở năm 2009 NH đã đẩy mạnh công táchuy động vốn nhàn rỗi tại chỗ với các hình thức và mức lãi suất phù hợp, thayđổi cơ cấu kỳ hạn huy động vừa phù hợp với yêu cầu của khách hàng và nhiệm

vụ kinh doanh của đơn vị Mở rộng mạng lưới tuyên truyền, phổ biến hướngdẫn khách hàng mới làm quen với các dịch vụ Ngân hàng, các sản phẩm tiềngửi, mở tài khoản tiền gửi tư nhân, thanh toán tiền qua NH, huy động từ nguồntiền gửi kiều hối, các dịch vụ chuyển tiền nhanh, đặc biệt thực hiện “văn hóagiao dịch” nhằm đổi mới phong cách phục vụ, tranh thủ thiện cảm của kháchhàng…Ngoài ra, nguồn huy động vốn tăng cũng là do phần lớn những ngườidân được bồi thường tiền đất nằm trong các khu quy hoạch, với số tiền lớn vì

sợ không an toàn nên họ đã gửi vào NH

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TẠI NHNo & PTNT VN CHI NHÁNH DUYÊN HẢI

4.2.1 Khái quát tình hình hoạt động cho vay tại NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải

Với phương châm “Vui lòng khách đến – Vừa lòng khách đi”, “ nổ lực hếtmình vì sự phồn thịnh của khách hàng”, “Nhanh chóng – Tiện lợi – An toàn –Tiết kiệm” …trong các năm qua NHNo & PTNT VN chi nhánh Duyên Hải đãđạt những kết quả nhất định trong hoạt động tín dụng, được thể hiện thông quabảng sau: