nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hưng yên

Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại ñược quy ñịnh rõ trong Luật các tổ chức tín dụng ñược thông qua tại kỳ họp lần thứ 7 Quốc hội khóa XII Quốc hội, 2010: “ Ngân hàng thương mại là tổ chức

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO

TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO

TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

CHU ðỨC HƯNG

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH –

CHI NHÁNH HƯNG YÊN

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan rằng:

Số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là hoàn toàn trung thực và chưa từng ñược sử dụng hoặc công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn này ñã ñược cám ơn và các thông tin trích dẫn trong luận văn ñều ñược ghi rõ nguồn gốc

Tác giả luận văn

Chu ðức Hưng

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình nghiên cứu và thực hiện ñề tài luận văn, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình và tạo mọi ñiều kiện của các thầy, cô giáo, các nhà khoa học, các cơ quan, ñơn

vị, tập thể, cá nhân trong và ngoài trường ðại học nông nghiệp Hà Nội

Trước tiên, tôi xin trân trọng cảm ơn TS ðỗ Quang Giám, người thầy ñã trực tiếp hướng dẫn và giúp ñỡ tôi trong suốt quá trình nghiên cứu ñể hoàn thành luận văn thạc sỹ khoa học quản trị kinh doanh

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội, Ban chủ nhiệm Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, tập thể các thầy, cô trong khoa và trực tiếp là các thầy, cô Bộ môn Kế toán quản trị và kiểm toán ñã giúp ñỡ tôi về thời gian cũng như kiến thức ñể tôi hoàn thành quá trình học tập, nghiên cứu và hoàn thiện ñề tài

Tôi cũng xin gửi lời cám ơn chân thành ñến tập thể anh chị em cán bộ của ngân hàng An Bình – Chi nhánh Hưng Yên, những người ñã hỗ trợ tôi trong việc thu thập tài liệu về hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng và ñưa ra những ý kiến ñánh giá sâu sắc về những nội dung ñề tài nghiên cứu

Người thực hiện

Chu ðức Hưng

PHẦN 3: ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN NGHIÊN CỨU VÀ PHƯƠNG PHÁP

3.2.2 Phương pháp thu thập số liệu 49

4.1 Thực trạng hoạt ựộng tắn dụng của ABBANK- chi nhánh Hưng Yên 51

4.2 đánh giá chất lượng tắn dụng và các nhân tố ảnh hưởng ựến chất

4.3.3 định hướng lựa chọn khách hàng tiềm năng và chiến lược cơ cấu sản phẩm 88

4.3.5 Tăng cường ựào tạo nguồn nhân lực và ựầu tư hiện ựại hóa công nghệ 91

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BIDV : Ngân hàng TMCP ðầu tư và phát triển Việt Nam

SACOMBANK : Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài gòn Thương tín

DANH MỤC BẢNG

3.2 Kết quả dịch vụ phát hành thẻ qua 3 năm 2010- 2012 46 3.3 Doanh thu hoạt ựộng thanh toán quốc tế qua 3 năm 2010- 2012 48 4.1 Bảng cơ cấu vốn huy ựộng tại ABBANK- Chi nhánh Hưng Yên 55

4.5 Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh qua 3 năm (2010-2012) 63

4.10 Tỷ lệ dư nợ có tài sản ựảm bảo qua 3 năm 2010-2012 68 4.11 Số lượng khách hàng giao dịch tắn dụng năm 2010, 2011, 2012 69 4.12 đánh giá mức ựộ hài lòng của khách hàng cá nhân 73 4.13 đánh giá mức ựộ hài lòng của khách hàng doanh nghiệp 74 4.14 So sánh sản phẩm cho vay phục vụ SXKD với một số NHTM khác 76 4.15 So sánh sản phẩm cho vay mua ô tô với một số NHTM khác 78 4.16 So sánh về sản phẩm cho vay mua nhà ựất với một số NHTM khác 79

DANH MỤC SƠ ðỒ

PHẦN 1: MỞ đẦU

1.1 Tắnh cấp thiết của ựề tài

Năm 2011, trước khá nhiều tác ựộng bất lợi từ trong và ngoài nước, lạm phát

và bất ổn tỷ giá nổi lên như là 2 thách thức lớn nhất ựối với kinh tế Việt Nam nói chung và ựối với tình hình hoạt ựộng của hệ thống ngân hàng nói riêng Cùng với

áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng lớn và ựặc biệt là số doanh nghiệp

tuyên bố phá sản và tạm dừng hoạt ựộng tăng nhanh trong thời gian vừa qua làm cho hoạt ựộng kinh doanh của các ngân hàng ựứng trước nhiều thách thức lớn Tắn dụng là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, ựồng thời cũng là nghiệp vụ có nguy cơ rủi ro cao nhất của ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường nếu không chấp nhận rủi ro thì không thể tạo ra các cơ hội ựầu tư và kinh doanh mới Chắnh vì vậy, việc ựưa ra các cảnh báo, các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tắn dụng và hạn chế các rủi ro tắn dụng, ựảm bảo an toàn cho hoạt ựộng ngân hàng luôn là vấn ựề ựược ựặt lên hàng ựầu không thể thiếu trong mọi hoạt ựộng của các ngân hàng Do ựó nâng cao chất lượng tắn dụng là một yêu cầu tất yếu ựặt ra trong quá trình tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại

Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình ựược thành lập năm 1992 là một trong những ngân hàng tốt nhất ở Việt Nam hiện nay với mục tiêu Ộtrở thành ngân hàng bán lẻ tốt nhất và hướng ựến mô hình một tập ựoàn tài chắnh ựa năng, hiệu quả hàng ựầu Việt NamỢ Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hưng Yên (viết tắt là ABBANK - Chi nhánh Hưng Yên) ựược thành lập năm 2007 trên ựịa bàn tỉnh Hưng Yên Ờ là một ựịa bàn hiện có 14 khu công nghiệp ựược quy hoạch, thu hút ựược

1021 dự án ựầu tư, với tổng vốn ựăng ký ựạt 2.611 tỷ ựồng và 186,4 triệu đô la Mỹ Hiện ựã có 605 dự án ựi vào hoạt ựộng, ựạt giá trị sản xuất gần 30 nghìn tỷ ựồng/năm Bên cạnh ựó ựây cũng là khu vực thu hút rất nhiều ựầu tư, kinh doanh của nhiều hệ thống tắn dụng, ngân hàng trong và ngoài nước đứng trước nhiều cơ hội cũng như thách thức lớn ựó ựòi hòi ABBANK - Chi nhánh Hưng Yên phải không ngừng nỗ lực và nâng cao chất lượng hoạt ựộng tắn dụng nói riêng và hoạt ựộng kinh doanh nói chung Xuất phát từ yêu cầu cấp thiết ựó, học viên chọn ựề tài

“Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần An Bình –

Chi nhánh Hưng Yên”, nhằm giúp ngân hàng nâng cao chất lượng của hoạt ñộng

tín dụng trong tương lai

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu nghiên cứu của ñề tài là phân tích hiện trạng hoạt ñộng tín dụng, ñánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng, ñồng thời tìm ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng

1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.3.1 ðối tượng nghiên cứu

- Những vấn ñề lý luận và thực tiễn liên quan ñến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

- Nghiên cứu chất lượng hoạt ñộng tín dụng và nâng cao chất lượng hoạt ñộng tín dụng của ABBANK – Chi nhánh Hưng Yên

- ðề tài ñược thực hiện trong thời gian: từ 05/2012 ñến 09/2013

- Phạm vi nghiên cứu: Luận văn chủ yếu tập trung phân tích hoạt ñộng kinh doanh và chất lượng tín dụng tại ABBANK - Chi nhánh Hưng Yên chủ yếu trong giai ñoạn 2010 – 2012

1.3.2.3 Phạm vi nội dung

Luận văn ñề cập ñến lý luận về hoạt ñộng tín dụng, chất lượng tín dụng,

phân tích chỉ ra những hạn chế, ưu ñiểm của ABBANK - chi nhánh Hưng Yên

ñể ñưa ra những ñề xuất nhằm cải thiện chất lượng tín dụng tại ABBANK - chi nhánh Hưng Yên

PHẦN 2

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN

2.1 Cơ sở lý luận

2.1.1 Một số vấn ñề lý luận chung về ngân hàng thương mại

2.1.1.1 Khái niệm và ñặc ñiểm của ngân hàng thương mại

Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại ñược hiểu theo nhiều cách khác nhau ở các nước trên thế giới Ở một số nước thì khái niệm này dùng ñể chỉ một số tổ chức tài chính tiền

tệ mà hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu của nó là nhận tiền gửi từ các cá nhân hay tổ chức kinh tế rồi lại ñể cho các tổ chức này vay lại Các ngân hàng không ñược phép kinh doanh tổng hợp các dịch vụ khác như ñầu tư tài chính, cung cấp dịch vụ cho các nhóm ngành nghề riêng biệt Trong khi ñó ở một số nước khác thì lại cho rằng ngân hàng thương mại là ngân hàng ñược phép kinh doanh tổng hợp tất cả các dịch

vụ ngân hàng

Ở Việt Nam, ngân hàng thương mại ñược quy ñịnh rõ trong Luật các tổ chức tín dụng ñược thông qua tại kỳ họp lần thứ 7 Quốc hội khóa XII ( Quốc hội, 2010): “ Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt ñộng chủ yếu và thường xuyên

là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền ñó ñể cho vay và thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Trên thực tế, các ngân hàng thương mại ở nước ta ngoài việc thực hiện các hoạt ñộng ghi trong luật nêu trên thì còn phải thực hiện các hoạt ñộng khác phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế, xã hội thực hiện theo ñịnh hướng xã hội chủ nghĩa

ñó là cho vay ñể phát triển một số thành phần kinh tế, ưu ñãi ñối với một số dự án, một số ñối tượng hay thực hiện các chính sách kinh tế, ñặc biệt là chính sách tiền tệ,

vì vậy ngân hàng thương mại còn là một kênh quan trọng trong chính sách ổn ñịnh kinh tế của Chính phủ

Do ñó, ở Việt Nam các ngân hàng thương mại thường ñược hiểu như một ngân hàng thực hiện các dịch vụ tổng hợp về kinh doanh tiền tệ như nhận gửi của

khách hàng ñể cho vay, cung cấp lại vốn ñầu tư và chịu sự giám sát chặt chẽ của nhà nước

ðặc ñiểm của Ngân hàng thương mại

Thứ nhất, ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thực hiện kinh doanh tiền tệ Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh tài chính với hoạt ñộng chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành ñầu tư, ñòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế: (1) các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức là chi tiêu cho tiêu dùng và ñầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn; (2) các cá nhân và tổ chức thặng dư trong chi tiêu, tức là thu nhập hiện tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền

ñể tiết kiệm

Do tồn tại hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn ñộc lập với ngân hàng ðiều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ (2) sang nhóm thứ (1) nếu cả hai cùng có lợi Như vậy, thu nhập gia tăng là ñộng lực tạo ra mối quan hệ tài chính giữa hai nhóm Nếu dòng tiền di chuyển với ñiều kiện phải quay trở lại với một lượng vốn lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất ñịnh thì ñó là quan hệ tín dụng Nếu không thì ñó là quan hệ cấp phát hoặc hùn vốn ðây là quan hệ tài chính trực tiếp

Tuy nhiên, quan hệ tài chính trực tiếp bị nhiều giới hạn do sự không phù hợp

về qui mô, thời gian, không gian ðiều này cản trở quan hệ trực tiếp phát triển và

là ñiều kiện nảy nở trung gian tài chính Trung gian tài chính ñã làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ ñó khuyến khích tiết kiệm, ñồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người ñầu tư (tăng thu nhập cho người ñầu tư) Trung gian tài chính ñã tập hợp các người tiết kiệm và ñầu tư Cơ chế hoạt ñộng trung gian sẽ có hiệu quả khi nó gánh chịu rủi ro và sử dụng kỹ thuật nghiệp vụ ñể hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch

Ngân hàng là một trung gian thanh toán: Ngân hàng thay mặt khách hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ với nhiều hình thức thanh toán như bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ cung cấp mạng lưới thanh toán ñiện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng cũng thực hiện bù trừ lẫn nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua trung tâm

thanh toán Hiện nay, ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất ở hầu hết các quốc gia

Thứ hai, ngân hàng là tổ chức kinh doanh phải có ñiều kiện Ngân hàng chịu

sự ñiều hành chặt chẽ của Chính phủ hơn bất kỳ tổ chức nào trong nền kinh kế, bởi ngân hàng là thủ quỹ của cả nền kinh tế Ngân hàng muốn ñược cấp giấy phép hoạt ñộng phải có một lượng vốn nhất ñịnh, cam kết thực hiện một số chính sách nhất ñịnh như cho vay, tài trợ cho một dự án hay một khoản chi tiêu nào ñó, ñồng thời trong quá trình hoạt ñộng, ngân hàng chịu sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước Muốn hoạt ñộng tốt, ngân hàng không ngừng gia tăng nguồn vốn của mình, tuyển nhân sự

có ñủ số lượng và chất lượng, có mạng lưới chi nhánh rộng khắp ñể ñáp ứng nhanh các nhu cầu của khách hàng và thực hiện nhiều hoạt ñộng khác, nhằm thu ñược lợi nhuận lớn, hạn chế rủi ro cho cả người gửi tiền và ngân hàng

2.1.1.2 Các chức năng chủ yếu của ngân hàng thương mại

a Huy ñộng vốn

* Huy ñộng vốn chủ sở hữu: Vốn chủ sở hữu của ngân hàng thường bao gồm

vốn tự có (vốn góp), thặng dư vốn và lợi nhuận tích lũy ðể bắt ñầu hoạt ñộng ngân hàng (ñược pháp luật cho phép), chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất ñịnh Tùy theo tính chất của mỗi ngân hàng mà nguồn hình thành vốn ban ñầu khác nhau Trong quá trình hoạt ñộng, ngân hàng phải không ngừng gia tăng vốn chủ sở hữu của mình bằng nguồn tích lũy từ lợi nhuận hoặc từ các quỹ và nguồn vay nợ có thể chuyển ñổi thành cổ phần (các khoản cho vay trung và dài hạn)

* Nhận tiền gửi: Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất

và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn tiền của ngân hàng thương mại ðể gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh, các ngân hàng ñã ñưa ra và thực hiện nhiều hình thức huy ñộng khác nhau như:

Tiền gửi thanh toán: là tiền gửi của cá nhân hoặc doanh nghiệp gửi và nhờ ngân hàng giữ và thanh toán hộ trong phạm vi số dư cho phép

Tiền gửi có kì hạn là khoản tiền của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và cá nhân gửi vào ngân hàng với kì hạn nhất ñịnh (có thể là 1 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 1 năm, 2 năm ) với lãi suất kì hạn tương ứng Người gửi có thể ñến ngân hàng rút

tiền nếu có cần một khoản tiền chi tiêu, tuy nhiên chỉ ñược hưởng lãi suất thấp hơn

do không rút ñúng hạn

Tiền gửi của các ngân hàng khác: nhằm mục ñích thanh toán hộ và một số mục ñích khác ngân hàng thương mại này có thể gửi tiền tại ngân hàng khác Tuy nhiên, nguồn này thường không lớn

* ði vay từ các tổ chức khác: Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của ngân hàng

thương mại Tuy nhiên, khi cần, ngân hàng thường vay mượn thêm với các phương thức ñi vay ña dạng:

Vay ngân hàng Nhà Nước: Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ (thiếu dự trữ bắt buộc hoặc dự trữ thanh toán), ngân hàng thương mại thường vay ngân hàng Nhà nước Hình thức cho vay chủ yếu là tái chiết khấu hoặc tái cấp vốn

Vay các tổ chức tín dụng khác: ðây là nguồn vay mượn lẫn nhau giữa các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng

Vay trên thị trường vốn: Các ngân hàng vay bằng cách phát hành các giấy nợ (kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu)

* Huy ñộng bằng các nguồn khác: như nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán

và nguồn khác như thuế chưa nộp, lương chưa trả

b Sử dụng vốn

Hoạt ñộng chính của ngân hàng thương mại là tìm kiếm các khoản vốn (huy ñộng vốn) ñể sử dụng nhằm thu lợi nhuận

* Hoạt ñộng ngân quỹ: ðể vừa ñáp ứng thực hiện mục tiêu thanh khoản vừa

tạo ra một khoản thu nhập cho ngân hàng, ngân hàng thường có một khoản tiền gửi tại ngân hàng Nhà nước, tại các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác

* Hoạt ñộng ñầu tư chứng khoán: ngân hàng thương mại nắm giữ chứng

khoán vì mục tiêu thanh khoản và ña dạng hóa tài sản Các chứng khoán ngân hàng nắm giữ thường là: chứng khoán chính phủ; chứng khoán của các ngân hàng khác

và các công ty tài chính

* Hoạt ñộng tín dụng: là hoạt ñộng ñặc trưng của ngân hàng thương mại,

chiếm tỷ trọng lớn nhất và mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Thường ñược phân chia thành theo thời gian (tín dụng ngắn, trung và dài hạn), theo hình thức tài

trợ chia thành cho vay, bảo lãnh, cho thuê, chiết khấu , chia theo tài sản ñảm bảo, theo rủi ro (các khoản có ñộ an toàn cao, khá, trung bình và thấp) hay theo ngành kinh tế (công, nông nghiệp ) hay theo ñối tượng tài trợ (hàng hóa, hoặc bất ñộng sản ) hoặc theo mục ñích (sản xuất, tiêu dùng )

* Các hoạt ñộng sử dụng vốn khác: Các hoạt ñộng khác là các hoạt ñộng như

hoạt ñộng thanh toán, hoạt ñộng ủy thác, hoạt ñộng hùn vốn (ngân hàng tham gia góp vốn với các tổ chức khác dưới hình thức nắm giữ cổ phiếu, góp vốn liên doanh, liên kết ), các hoạt ñộng sử dụng vốn khác như mua sắm, nhà cửa trang thiết bị phục vụ cho quá trình kinh doanh của khác hàng và cho thuê

c Hoạt ñộng khác

Bên cạnh các hoạt ñộng mang tính truyền thống và ñặc trưng, ngân hàng thương mại cũng tiến hành các hoạt ñộng khác nhằm tìm kiếm lợi nhuận như: cung cấp dịch vụ ủy thác, dịch vụ tư vấn, dịch vụ môi giới ñầu tư chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ ñại lý

2.1.2 Tín dụng ngân hàng và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường

2.1.2.1 Tín dụng ngân hàng

a Khái niệm, ñặc ñiểm và các nguyên tắc của tín dụng ngân hàng

* Khái niệm tín dụng: Có rất nhiều quan niệm khác nhau về tín dụng, tuy nhiên

một cách chung nhất có thể hiểu, tín dụng là mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong ñó một bên chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất ñịnh, ñồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên chuyển giao tiền hoặc tài sản với ñiều kiện theo thời hạn ñó thoả thuận ( Hồ Diệu,

2010 )

Tín dụng ñược cấu thành từ sự kết hợp của 3 yếu tố chính là: Lòng tin, thời hạn của quan hệ tín dụng, sự hứa hẹn hoàn trả Từ ñó có thể rút ra 3 ñặc trưng của tín dụng: ðây là quan hệ chuyển nhượng mang tính tạm thời; Có tính hoàn trả; Là quan hệ dựa trên cơ sở tin tưởng giữa người cho vay và người ñi vay

*Khái niệm tín dụng ngân hàng

Từ quan niệm về tín dụng, có thể ñưa ra một quan niệm chung về tín dụng ngân hàng như sau: Tín dụng ngân hàng là một quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và khách hàng, trong ñó ngân hàng chuyển giao tiền hay tài sản cho khách hàng trong

một thời gian nhất ñịnh với những thoả thuận hoàn trả cả gốc và lãi trong một thời gian nhất ñịnh giữa khách hàng và ngân hàng ( Hồ Diệu, 2010 )

Tín dụng ngân hàng là hoạt ñộng sinh lời lớn nhất cho NHTM song rủi ro cao nhất ðây là hoạt ñộng quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng sổ tài sản và tạo thu nhập từ lãi lớn Tín dụng còn là hoạt ñộng tài trợ của ngân hàng cho khách hàng * ðặc ñiểm của tín dụng ngân hàng

+ Thứ nhất, Tín dụng là dựa trên cơ sở lòng tin

+ Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn

+ Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi

+ Thứ tư, tín dụng là hoạt ñộng tiềm ẩn rủi ro

+ Thứ năm, tín dụng dựa trên cơ sở cam kết hoàn trả vô ñiều kiện

* Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng

Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng luôn ñảm bảo 3 nguyên tắc cơ bản:

+ Thứ nhất: Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc), lãi với thời gian xác ñịnh Các khoản tín dụng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản vay mà ngân hàng ñi vay Do vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện ñúng cam kết này ðây là ñiều kiện ñể ngân hàng tồn tại và phát triển

+ Thứ hai: Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo ñúng mục ñích ñược thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy ñịnh của pháp luật và các quy ñịnh khác của ngân hàng cấp trên Luật pháp quy ñịnh phạm vi hoạt ñộng cho các ngân hàng Bên cạnh ñó mỗi ngân hàng có thể có mục ñích và phạm vi hoạt ñộng riêng Mục ñích tài trợ ñược ghi trong hợp ñồng tín dụng ñảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt ñộng trái luật pháp và việc tài trợ ñó không phù hợp với cương lĩnh của ngân hàng

+ Thứ ba: Tiền vay phải ñược bảo ñảm bằng tài sản (trừ trường hợp cho vay tín chấp, không có tài sản ñảm bảo) Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (hoặc dự án) có hiệu quả Phương án có hiệu quả của người vay minh chứng cho khả năng thu hồi ñược vốn ñầu tư và có lãi ñể trả nợ cho ngân hàng, các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của người vay Trong trường hợp xét

thấy kém an toàn, ngân hàng ñòi hỏi người vay phải có tài sản ñảm bảo khi vay

b Các hình thức tín dụng ngân hàng

Căn cứ vào các tiêu thức phân loại có thể phân chia tín dụng ngân hàng theo nhiều loại hình khác nhau:

* Căn cứ vào mục ñích cấp tín dụng:

Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp;

- Cho vay tiêu dùng cá nhân;

- Cho vay mua bất ñộng sản;

- Cho vay sản xuất nông nghiệp;

- Cho vay kinh doanh xuất khẩu,…

* Căn cứ vào thời hạn cấp tín dụng:

- Tín dụng ngắn hạn: Là hoạt ñộng cấp tín dụng có thời hạn tối ña là 12 tháng, mục ñích thông thường là tài trợ cho việc ñầu tư vào tài sản lưu ñộng;

- Tín dụng trung hạn: Là hoạt ñộng cấp tín dụng có thời hạn từ 12 tháng ñến

60 tháng; mục ñích thông thường là tài trợ cho việc ñầu tư vào tài sản cố ñịnh;

- Tín dụng dài hạn: Là hoạt ñộng cấp tín dụng có thời hạn trên 60 tháng; mục ñích thông thường là nhằm tài trợ các dự án ñầu tư

* Căn cứ vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng:

- Cho vay không có tài sản ñảm bảo: Là loại vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng ñể quyết ñịnh cho vay;

- Cho vay có ñảm bảo: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các ñảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

* Căn cứ vào phương thức cho vay: Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân

chia thành các loại sau:

- Cho vay theo món vay;

- Cho vay theo hạn mức tín dụng;

- Cho vay theo hạn mức thấu chi

* Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay:

- Cho vay chỉ có một kì hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi ñáo hạn;

- Cho vay có nhiều kì hạn trả bợ hay còn gọi là cho vay trả góp;

- Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kì hạn trả nợ cụ thể mà tùy vào khả năng tài chính của người ñi vay có thể trả nợ bất kì lúc nào

* Căn cứ vào mức ñộ rủi ro:

Theo Quyết ñịnh Số 493/2005/Qð-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), tổ chức tín dụng phân loại nợ như sau, trích dẫn:

2.1.2.2 Vai trò tín dụng ngân hàng trong nền kinh tế thị trường

a ðối với nền kinh tế

- Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vốn trong nền kinh tế

Như ta ñã biết trong xã hội luôn có những ñơn vị, cá nhân thừa vốn cần ñầu tư

và một số khác thì lại thiếu vốn muốn ñi vay Song những người này khó có thể trực tiếp gặp nhau, hoặc có thể gặp nhau thì chi phí rất cao và không kịp thời Hoạt ñộng tín dụng của các ngân hàng thương mại ñã thoả mãn những lo lắng của những người

có vốn và ñáp ứng nhu cầu của người cần vốn, có nghĩa là các ngân hàng thương mại ñứng ra làm trung gian nhận tiền gửi từ tất cả các thành phần kinh tế và cho vay lại các ñơn vị, cá nhân trong nền kinh tế Hay nói cách khác: "tín dụng ngân hàng là chiếc cầu nối ñể những người có vốn và những người cần vốn gặp nhau"

- Tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ ñể thúc ñẩy quá trình tập trung và ñiều hoà vốn trong nền kinh tế

Bằng các hình thức huy ñộng vốn ngày càng ña dạng và phong phú cùng với

việc thoả mãn thích ñáng nhu cầu lợi ích của người gửi tiền các Ngân hàng thương mại ñã thu hút ñược các nguồn tiền nhàn rỗi tập trung về tay mình và từ ñó ñáp ứng ñược nhu cầu về vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, hay nói cách khác hoạt ñộng tín dụng ñã làm nhiệm vụ thông ñòng ñể vốn chảy từ nơi thừa ñến nơi thiếu thông qua việc thực hiện hoạt ñộng ñi vay và cho vay Nhờ ñó ñã góp phần cung ứng và ñiều hoà vốn trong từng doanh nghiệp và toàn bộ nền kinh tế.Vì vậy có thể nói tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ thúc ñẩy quá trình tập trung và ñiều hoà vốn trong nền kinh tế

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc ñẩy, củng cố chế ñộ hạch toán kế toán

Trong khi sử dụng vốn vay, khách hàng có quan hệ ràng buộc với ngân hàng bởi trách nhiệm hoàn trả ñầy ñủ cả gốc và lãi trong một thời gian nhất ñịnh Vì vậy ñòi hỏi các doanh nghiệp phải cân nhắc làm thế nào ñể sử dụng vốn có hiệu quả nhất Muốn vậy các doanh nghiệp phải tự vươn lên thông qua các hoạt ñộng của mình mà một trong các hoạt ñộng khá quan trọng là việc hạch toán kế toán nhằm giám sát mọi hoạt ñộng tài chính tiền tệ của doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Như vậy thông qua hoạt ñộng tín dụng mà cụ thể là cho vay, ngân hàng

có thể kiểm soát hoạt ñộng kinh doanh của các doanh nghiệp làm cho người vay càng có ý thức hơn trong cơ chế quản lý tài chính, quản lý ñồng vốn, qua ñó tăng cường củng cố chế ñộ hạch toán kế toán thêm vững chắc

- Tín dụng ngân hàng góp phần thúc ñẩy quá trình luân chuyển hàng hoá, luân chuyển tiền tệ, ñiều tiết khối lượng tiền trong lưu thông và kiểm soát lạm phát

Ngân hàng trung ương là cơ quan quản lý vĩ mô ñối với các Ngân hàng thương mại và các tổ chức tín dụng khác, có nhiệm vụ kiểm tra, khảo sát mọi hoạt ñộng của các tổ chức này nhằm ñảm bảo cho nền kinh tế hoạt ñộng an toàn và có hiệu quả Bằng các công cụ như hạn mức tín dụng, lãi suất tín dụng Ngân hàng trung ương có thể kiểm soát, ñiều tiết lưu thông tiền tệ ñảm bảo khối lượng tiền cần thiết cho lưu thông nhằm ổn ñịnh giá trị ñồng tiền, tạo ñiều kiện cho nền kinh tế phát triển

- Tín dụng ngân hàng tạo ñiều kiện ñể phát triển kinh tế với các nước

Mỗi một quốc gia muốn phát triển nền kinh tế của mình thì không thể chỉ dựa vào tiềm năng của ñất nước mà còn phải mở rộng quan hệ kinh tế ra bên

ngoài, tham gia vào nền kinh tế thế giới, bởi lẽ không có một nước nào lại có thể hội tụ ñầy ñủ các tiềm năng ñể phát triển kinh tế mọi mặt, mà các nước ñều chỉ

có lợi thế so sánh của mình, do ñó nó thường phát sinh quan hệ vay mượn lẫn nhau mà chủ yếu là vốn ñầu tư Vì vậy, tín dụng ngân hàng ñã trở thành một trong những phương tiện nối liền kinh tế các nước với nhau và tạo ñiều kiện ñể phát triển kinh tế các nước

b ðối với ngân hàng

Trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh, ngân hàng cũng như các tổ chức kinh doanh, doanh nghiệp là tối ña hóa lợi nhuận Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua các dịch vụ cung cấp cho khách hàng như: cho vay, bảo lãnh, thanh toán…nhưng quan trọng nhất vẫn là hoạt ñộng cho vay

Ngân hàng với tư cách là một trung gian tài chính, kinh doanh trên nguyên tắc nhận tiền gửi của khách hàng, trên cơ sở ñó tiến hành các hoạt ñộng cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm ñược qua hoạt ñộng cho vay và tiền lãi phải trả cho các khoản huy ñộng trên nguyên tắc lãi suất cho vay lớn hơn lãi suất huy ñộng là lợi nhuận thu ñược ðây chưa phải là toàn bộ lợi nhuận của ngân hàng, tuy nhiên nó chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợi nhuận của ngân hàng Do vậy hoạt ñộng tín dụng có vai trò hết sức to lớn trong việc phản ánh kết quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại

2.1.3 Chất lượng tín dụng

2.1.3.1 Một số khái niệm về chất lượng tín dụng

* Khái niệm Chất lượng

Theo Tổ chức Quốc tế về Tiêu chuẩn hóa ISO, trong dự thảo DIS 9000:2000,

ñã ñưa ra ñịnh nghĩa về chất lượng như sau: “Chất lượng là khả năng của tập hợp các ñặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình ñể ñáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan"

* Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại

Có thể hiểu, chất lượng tín dụng của NHTM chính là sự ñáp ứng yêu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và bảo ñảm sự tồn tại phát triển của ngân hàng và tạo ra hiệu quả xã hội Chất lượng tín dụng là một khái niệm

vừa mang tắnh cụ thể, vừa mang tắnh trừu tượng

Tắnh cụ thể ựược thể hiện qua các chỉ tiêu ựánh giá chất lượng có thể lượng

hoá ựược (nợ quá hạn, nợ xấu, tốc ựộ tăng trưởng tắn dụngẦ)

Tắnh trừu tượng thể hiện qua khả năng lôi cuốn, hấp dẫn khách hàng, uy tắn

của ngân hàng và mức ựộ tác ựộng ựối với nền kinh tế

Trong nền kinh tế thị trường, bất kỳ một loại hàng hoá nào sản xuất ra cũng phải là những hàng hoá mang tắnh cạnh tranh điều ựó có nghĩa là mọi loại hàng hoá sản xuất ra ựều phải có chất lượng Chất lượng của bất kỳ một loại hàng hoá nào cũng ựều ựược thể hiện bằng giá trị sử dụng của nó Muốn tạo ra ựược những loại hàng hoá mang giá trị sử dụng cao thì ựòi hỏi người sản xuất ra chúng phải trả lời ựược 3 câu hỏi quan trọng đó là:sản xuất ra cái gì ? cho ai cần chúng và sản xuất như thế nào?Và các nhà kinh tế ựã nhận xét rằng: "Chất lượng là sự phù hợp mục ựắch của người sản xuất

và người sử dụng về một loại hàng hoá nào ựó" hay "Chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ thoả mãn nhu cầu khách hàng"

Từ những nhận xét như vậy, có thể quan niệm chất lượng tắn dụng ngân hàng

là việc ựáp ứng nhu cầu của khách hàng, ựáp ứng nhu cầu tồn tại, phát triển ngân hàng và mục tiêu phát triển kinh tế -xã hội

Trong bất kỳ nền kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn ựứng vững trong hoạt ựộng kinh doanh thì việc cải thiện nâng cao chất lượng là ựiều tất yếu Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy ựộng vốn, cho vay, ựầu tư và cung cấp các dịch vụ khác Trong các hoạt ựộng của Ngân hàng thì hoạt ựộng tắn dụng là hoạt ựộng quan trọng nhất Hoạt ựộng tắn dụng chiếm tỷ trọng từ 85-95% doanh thu, mang lại nhiều lợi nhuận nhất song cũng ựồng nghĩa chứa ựựng mức ựộ rủi ro cao nhất Chắnh vì vậy, chất lượng tắn dụng có tắnh quyết ựịnh ựến hiệu quả kinh doanh của NHTM Vậy ựể

có thể ựánh giá và ựưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng tắn dụng, nhằm bảo ựảm NHTM kinh doanh hiệu quả, tăng sức cạnh tranh trên thị trường thì chúng ta cần ựưa ra khái niệm chung về chất lượng tắn dụng

Các nhà Kinh tế học nói ựến Ộ Chất lượng là năng lực của một sản phẩm hoặc dịch vụ nhằm thỏa mãn nhu cầu của người sử dụngỢ Như vậy chất lượng tắn dụng hiểu

một cách ựơn giản là Ộhiệu quả của việc cho vay mang lại, là khả năng thu hồi ựầy ựủ

và ựúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi theo dự ựịnhỢ đó là mối quan hệ tỷ lệ thuận, chất lượng tắn dụng càng cao khi hiệu quả và khả năng thu nợ càng cao và ngược lại

Tóm lại, ựể ựảm bảo chất lượng tắn dụng của mình thì khi cho vay ngân hàng phải tuân thủ luật pháp, vừa phải thúc ựẩy tăng trưởng tắn dụng của mình điều này ựòi hỏi ngân hàng phải nâng cao năng lực thẩm ựịnh khách hàng càng trước khi cho vay, thông qua ựánh giá ựúng tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và khả năng tài chắnh của họ Vốn vay phải thực hiện ựúng chỗ, ựúng lúc, thực sự thúc ựẩy doanh nghiệp làm ăn có lãi, ựúng chắnh sách của nhà nước và phù hợp pháp luật hiện hành, ựồng thời bảo ựảm nguyên tắc hoàn trả tiền gốc và lãi ựược hoàn trả ựúng ngày giờ không vi phạm hợp ựồng đó chắnh là cơ sở ựảm bảo chất lượng tắn dụng Như vậy chất lượng tắn dụng là bắt nguồn từ hai phắa ngân hàng và khách hàng vay vốn

2.1.3.2 Sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tắn dụng

Bất kể một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển trong ựiều kiện nền kinh tế thị trường ựều phải không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, ựưa ra mức giá phù hợp, Ngân hàng thương mại Ờ một doanh nghiệp ựặc biệt Ờ cũng không nằm ngoài quy luật ựó Hoạt ựộng tắn dụng mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng Nâng cao chất lượng tắn dụng là ựiều kiện hàng ựầu ựể ngân hàng không ngừng phát triển

Ngoài ra cùng với sự sản xuất và lưu thông hàng hoá, tắn dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch ựể ựáp ứng nhu cầu giao dịch trong xã hội Trong ựiều kiện ựó, nâng cao chất lượng tắn dụng là vấn ựề ngày càng ựược quan tâm vì:

- Nâng cao chất lượng tắn dụng ựể hoạt ựộng tắn dụng thắch nghi với ựiều kiện kinh tế thị trường, phục vụ và thúc ựẩy nền kinh tế thị trường

- đảm bảo chất lượng tắn dụng là ựiều kiện ựể Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian thanh toán, vì khi chất lượng tắn dụng ựược ựảm bảo sẽ tăng vòng quay vốn tắn dụng Nó tạo ựiều kiện cho Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tắn

dụng trong nền kinh tế quốc dân là cầu nối giữa tiết kiệm và ñầu tư, tín dụng góp phần ñiều hoà vốn trong nền kinh tế

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng vòng quay vốn, huy ñộng tới mức tối ña lượng tiền nhàn rỗi trong xã hội ñể phục vụ quá trình công nghiệp hoá, hiện ñại hoá ñất nước

- Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ làm giảm tối thiểu lượng tiền thừa trong lưu thông Nó góp phần kiềm chế lạm phát, ổn ñịnh tiền tệ, tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia ðồng thời, thông qua các công trình ñầu tư vốn phát huy tác dụng, tạo

ra những sản phẩm, dịch vụ cho nền kinh tế

- Nâng cao chất lượng tín dụng tạo ñiều kiện áp dụng công nghệ hiện ñại vào hoạt ñộng Ngân hàng theo xu hướng của thế giới, phương thức sản xuất áp dụng những thành tựu của những nền công nghệ cao như công nghệ sinh học, thông tin, vật liệu, năng lượng mới ñể nhanh chóng nâng cao chất lượng tín dụng thúc ñẩy sản xuất ở trong nước và hội nhập với hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia

- Nâng cao chất lượng tín dụng ñể có khả năng hợp tác cạnh tranh Khi sản xuất cùng phát triển, nhu cầu vốn ñể phục vụ phát triển kinh tế xã hội là rất lớn mà mỗi Ngân hàng riêng lẻ không thể ñáp ứng ñược, ñòi hỏi phải có sự hợp tác giữa các ngân hàng trong việc tài trợ cho khách hàng (ñồng tài trợ hay tín dụng hợp vốn)

Tín dụng là một trong những công cụ ñể thực hiện các chủ trương của ðảng và Nhà nước về phát triển kinh tế xã hội theo từng ngành, từng lĩnh vực Nâng cao chất lượng tín dụng sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, ñảm bảo phát triển cân ñối giữa các ngành, các vùng trong cả nước, ổn ñịnh và phát triển nền kinh tế Tín dụng có mối quan hệ mật thiết với nền kinh tế xã hội ðể có chất lượng tín dụng, ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM, ñòi hỏi nền kinh tế phải ổn ñịnh và phải có một cơ chế, chính sách phù hợp, sự kết hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các cấp, các ngành tạo môi trường thuận lợi cho hoạt ñộng tín dụng

* ðối với ngân hàng

+ Thứ nhất, nâng cao chất lượng tín dụng góp phần mở rộng quy mô tín dụng

và tăng thị phần cho ngân hàng

+ Thứ hai, việc nâng cao chất lượng tín dụng có thể hạn chế ñược những rủi ro

ñồng thời tăng thêm thu nhập cho ngân hàng

+ Thứ ba, chất lượng tín dụng ñược nâng cao sẽ giúp ngân hàng thực hiện và duy trì ñược tình hình tài chính lành mạnh

+ Thứ tư, chất lượng tín dụng ñược chú trọng sẽ là cơ sở ñể ngân hàng tạo cho mình những khách hàng trung thành

* ðối với khách hàng

Chất lượng tín dụng ñược chú trọng sẽ góp phần kiểm soát việc giải ngân vốn vay thêm chặt chẽ Chất lượng tín dụng là sự ñáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng: lãi suất hợp lý, thủ tục ñơn giản, không phiền hà, thu hút ñược khách hàng nhưng vẫn ñảm bảo ñúng nguyên tắc và quy ñịnh của tín dụng

Mặt khác, việc ngân hàng tích cực nâng cao chất lượng tín dụng của mình còn thể hiện qua việc ñánh giá một cách chính xác tiềm lực của doanh nghiệp, vì chỉ những doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, hoạt ñộng hiệu quả, có uy tín trên thương trường mới có thể ñáp ứng ñược yêu cầu về thẩm ñịnh dự án cho vay của ngân hàng

* ðối với sự phát triển kinh tế - xã hội

Trước hết, chất lượng tín dụng ñược nâng cao cũng giúp cho ngân hàng thực hiện ñược chức năng trung gian tài chính của mình

Thứ hai, chất lượng tín dụng ñược ñảm bảo sẽ tạo ñiều kiện ñể NHTM có thể thực hiện tốt vai trò trung gian thanh toán của mình

Thứ ba, do vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng trong nền kinh tế nên chất lượng tín dụng tốt sẽ ñảm bảo sự lành mạnh trong hoạt ñộng của các ngân hàng, giảm bớt những khủng hoảng có thể xảy ra trong hệ thống, gây ảnh hưởng xấu ñến toàn bộ nền kinh tế

2.1.3.3 Nội dung chủ yếu ñánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng

khách hàng

- Chỉ tiêu ựịnh tắnh ựược thể hiện qua tốc ựộ tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, các dự án vay vốn sản xuất kinh doanh ựạt hiệu quả kinh tế cao Không những thế chất lượng tắn dụng còn ựược thể hiện ở tình trạng xoá ựói

giảm nghèo, sự lành mạnh của nền kinh tế, sự an toàn của hệ thống Ngân hàng

- Sự hài lòng của khách hàng vay ựối với các sản phẩm tắn dụng của Ngân hàng là yếu tố sống còn là mục tiêu mà các ngân hàng theo ựuổi Cùng với sự cạnh tranh ngày càng mạnh mẽ trong môi trường kinh doanh, việc tìm hiểu về nhu cầu của khách hàng và các nhân tố ảnh hưởng ựến sự hài lòng của khách hàng càng trở lên cần thiết đặc biệt ựối với ngân hàng thì sự hài lòng của khách hàng ựối với các sản phẩm tắn dụng của ngân hàng có ý nghĩa rất quan trọng, sự tương tác giữa ngân hàng với khách hàng sẽ có ý nghĩa tắch cực nếu như khách hàng hoàn toàn hài lòng

về sản phẩm tắn dụng mà ngân hàng cung cấp Khách hàng sẽ tiếp tục ủng hộ các sản phẩm mới của ngân hàng, giới thiệu bạn hàng cho ngân hàng, trở thành khách hàng trung thành của ngân hàng, từ ựó làm tăng dư nợ, thị phần, lợi nhuận và nâng cao năng lực cạnh tranh cho ngân hàng

- Ngoài ra chất lượng tắn dụng còn ựược xem xét thông qua tình hình hoạt ựộng kinh doanh của Ngân hàng, tình hình khai thác tiềm năng của Ngân hàng trên ựịa bàn hoạt ựộng

- Công tác tổ chức ựiều hành, lập kế hoạch các hoạt ựộng tắn dụng và hoạt ựộng kiểm tra giám sát cũng là các yếu tố ựể ựánh giá chất lượng tắn dụng của ngân hàng Một ngân hàng có tổ chức ựiều hành hợp lý, kế hoạch khoa học cộng với công tác kiểm tra, ựối chiếu giám sát sát sao kịp thời cũng mang lại hiệu quả cao trong

nâng cao chất lượng tắn dụng của mình

2.1.3.3.2 đánh giá ựịnh lượng

Bên cạnh các chỉ tiêu ựịnh tắnh chủ quan và khách quan nêu trên ựể ựánh giá chất lượng tắn dụng tại ngân hàng, chúng ta có thể dựa trên một số chỉ tiêu ựánh giá cụ thể như sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn và tổng dư nợ của ngân hàng thương mại ở một thời ñiểm nhất ñịnh, thường là cuối tháng, cuối quý cuối năm Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp Tỷ lệ nợ quá hạn ñược xác ñịnh bằng công thức sau:

Tỷ lệ nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ xấu( nợ nhóm 3, 4, 5) và tổng dư

nợ của ngân hàng thương mại ở một thời ñiểm nhất ñịnh, thường là cuối tháng, cuối quý cuối năm Tỷ lệ này càng thấp thể hiện chất lượng tín dụng càng cao

Vòng quay vốn cho vay

Chỉ tiêu này xác ñịnh bằng doanh số cho vay trên dư nợ bình quân của một ngân hàng thương mại trong thời gian nhất ñịnh, thường là một năm

Chỉ tiêu này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay (thường là một năm) Chỉ tiêu ngày càng tăng thì phản ánh tổ chức quản lý vốn vay tốt, chất lượng cho vay cao ðây là một chỉ tiêu thường ñược các Ngân hàng thương mại tính toán hàng năm ñể ñánh giá khả năng tổ chức quản lý tín dụng và chất lượng cho vay trong việc ñáp ứng nhu cầu của khách hàng, giải quyết hợp lý giữa 3 lợi ích: nhà nước, Ngân hàng và khách hàng

Dư nợ nhóm (3,4,5)

Tỷ lệ nợ xấu =

Tổng dư nợ

Tổng doanh số thu nợ Vòng quay vốn cho vay =

Dư nợ bình quân

Tổng dư nợ quá hạn

Tỷ lệ quá hạn =

Tổng dư nợ

Tuy nhiên chỉ tiêu này chỉ phản ánh một cách tương ñối, nếu một Ngân hàng thương mại cho vay các doanh nghiệp sản xuất chiếm một tỷ trọng lớn dư nợ, thì chỉ tiêu này sẽ không cao bằng Ngân hàng thương mại khác cho vay các doanh nghiệp thương mại Như vậy không thể vì thế mà chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại này lại kém hơn Từ thực tế trên, ñể có nhận xét tương ñối chính xác về chất lượng cho vay, các tiêu thức tính toán cần phải ñồng nhất vòng quay vốn tính toán cho vay phải tính toán cho từng loại vay, thời hạn cho vay với ñối tượng cho vay cụ thể( chẳng hạn cho vay trung hạn, cho vay ngắn hạn phân theo từng ngành nghề khác nhau: cho vay phục vụ sản xuất, cho vay thương mại ) bởi vậy, muốn có kết luận chính xác, cần có công nghệ tin học Ngân hàng hiện ñại nhằm giảm bớt phức tạp của việc tính toán

Chỉ tiêu mức sinh lời của ñồng vốn cho vay

Chỉ tiêu này ñược xác ñịnh bằng công thức:

Trong doanh thu của các ngân hàng trong hệ thống các NHTM ở Việt Nam hiện nay, nguồn thu lãi luôn chiếm một tỷ trọng rất lớn Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu ñược trên một ñồng vốn cho vay Mức sinh lợi cao cho thấy chứng tỏ hoạt ñộng cho vay của ngân hàng là có hiệu quả

Dư nợ cho vay bình quân

Tổng các khoản cho vay LDR =

Tổng huy ñộng

Việc sử dụng mối quan hệ giữa cho vay và tiền gửi như một thước ño về thanh khoản dựa trên tiền ñề cho rằng tín dụng là tài sản kém linh hoạt nhất trong số các tài sản sinh lời của ngân hàng Vì thế, khi tỉ lệ LDR tăng thì tính thanh khoản của ngân hàng giảm ñi một cách tương ứng

Tuy nhiên, tỉ lệ LDR vẫn có một số hạn chế nhất ñịnh Trước hết, nó không cung cấp thông tin về thời gian ñáo hạn hoặc bản chất của các khoản cho vay Việc ñánh giá tính thanh khoản của một khoản cho vay ñòi hỏi phải có thông tin về thời gian ñáo hạn trung bình của nó; khoản cho vay này ñược trả dần hay trả một lần và những thông tin về hồ sơ tín dụng của người vay Hai ngân hàng có cơ sở tiền gửi

và tỉ lệ LDR như nhau có thể có tính thanh khoản rất khác nhau nếu một ngân hàng

có các khoản vay có tính khả mại cao, trong khi, ngân hàng kia có nhiều khoản vay rủi ro, các khoản vay dài hạn ðiều tương tự cũng ñúng ñối với cơ sở tiền gửi ngân hàng Một số khoản mục tiền gửi như tiền gửi kì hạn có thời hạn dài sẽ có tính ổn ñịnh hơn các khoản mục khác, nên rủi ro rút tiền gửi cũng sẽ nhỏ hơn

Thứ hai, tỉ lệ LDR không cho ta một ý niệm gì liên quan ñến bản chất của các tài sản “Có” nằm ngoài các khoản mục cho vay Một ngân hàng có thể có 20% tiền gửi ñược ñầu tư vào chứng khoán chính phủ ngắn hạn, ngân quỹ; trong khi, một ngân hàng khác có thể có cùng tỉ lệ như thế ñầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, nhưng cả hai ngân hàng này có thể có cùng tỉ lệ LDR như nhau Rõ ràng hai ngân hàng này sẽ không có cùng chung một thước ño về thanh khoản Thứ ba, gần ñây, một số nhà phân tích cho rằng tỉ lệ LDR không chuyển tải nhiều thông tin hữu ích như trước ñây nó ñã từng có

Mặc dù có những hạn chế, tỉ lệ LDR vẫn có một số giá trị nhất ñịnh, ñó là, khi tỉ lệ tăng lên là tín hiệu cảnh báo, thúc ñẩy các nhà quản trị, giám sát ngân hàng ñánh giá toàn bộ chương trình bành trướng của nó ðây không phải là một thước ño hoàn hảo về tính thanh khoản, nhưng là một công cụ ño lường gần ñúng

• Tỷ lệ dư nợ cho vay có tài sản bảo ñảm (TSBð)

Dư nợ có ñảm bảo bằng tài sản

Tỷ lệ dư nợ cho vay có TSBð =

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này ñược xác ñịnh bằng tổng dư nợ có ñảm bảo bằng tài sản trên tổng dư nợ của ngân hàng thương mại Chỉ tiêu này phản ánh số dư nợ ñược ñảm bảo bằng tài sản của một tổ chức tín dụng, chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ các khoản cho vay của ngân hàng ñều dựa trên cơ sở tài sản ñảm bảo ðiều này chứng tỏ khoản nợ có khả năng thu hồi ñược bằng biện pháp xử lý tài sản ñảm bảo trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ ngân hàng, qua ñó thể hiện chất lượng tín dụng của một ngân hàng

Ngoài các chỉ tiêu phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng kể trên còn có các chỉ tiêu mà xem xét nó gián tiếp cũng có thể ñánh giá chất lượng cho vay nói riêng và chất lượng tín dụng nói chung của ngân hàng như:

Mức ñộ tập trung trong cho vay của ngân hàng thương mại: Ngoài số ño tuyệt ñối, chỉ tiêu thường dùng nhất là tỷ lệ phần trăm giữa qui mô cho vay từng khách hàng, từng lĩnh vực so với tổng số tiền cho vay hoặc so với nguồn vốn ñáp ứng, ñược xem xét với các quy ñịnh về cơ cấu cho vay của các cơ quan quản lý Bao gồm: Tỷ lệ cho vay ñối với khách hàng lớn nhất; Tỷ lệ cho vay với ngành hàng lớn nhất

Qua hai nhóm chỉ tiêu trên ta thấy: nhóm chỉ tiêu ñịnh tính có thể thực hiện ñược hay không tuỳ thuộc vào ý thức chấp hành thể lệ tín dụng, tuân thủ qui trình cho vay của ngân hàng ñể có thể ñảm bảo ñược chất lượng tín dụng Thế nhưng ñối với nhóm chỉ tiêu ñịnh lượng, mặc dù có thể ñảm bảo chỉ tiêu hệ số qui ñịnh nhưng chưa chắc chắn hẳn ñã ñảm bảo về mặt chất lượng do việc các ngân hàng ñối phó trong việc gia hạn nợ, cho vay ñảo nợ, không chuyển nợ quá hạn ñúng thời gian Do vậy ñánh giá khách quan về chất lượng tín dụng của ngân hàng chúng ta phải cùng xem xét ñồng thời các tiêu thức ñánh giá nhằm ñưa ra ñược một cách nhìn khách quan, chính xác và trung thực

2.1.4 Những nhân tố ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng

2.1.4.1 Nhân tố khách quan

Môi trường kinh tế- xã hội

Môi trường kinh tế- xã hội có ảnh hưởng rất lớn tới hoạt ñộng của ngân hàng, ñiều này thấy rõ ở ñường lối chủ trương phát triển kinh tế của nhà nước, của mỗi ñịa phương và ở mức ñộ phát triển của mỗi quốc gia

Một nền kinh tế ổn ñịnh sẽ dẫn ñến một chính sách tín dụng tự do so với một nền kinh tế lệ thuộc vào các biến ñộng thời vụ và chu kỳ Các khoản kí thác trong nền kinh tế không ổn ñịnh thường chao ñảo biến ñộng mạnh so với các khoản kí thác trong một nền kinh tế ổn ñịnh Nhiều người vay ñã làm ăn phát ñạt trong những giai ñoạn thịnh vượng nhưng trong giai ñoạn suy thoái vốn có thể bị tiêu tan, lợi nhuận có thể giảm sút từ ñó có thể gây nên tình trạng ngân hàng không thu hồi ñược vốn Một yếu tố hiển nhiên ảnh hưởng ñến chính sách tín dụng của ngân hàng là ñường lối chủ trương của quốc gia, ñịa phương Lí do chủ yếu ñể ngân hàng ñuợc tồn tại là nhằm phục vụ các nhu cầu tín dụng của cộng ñồng, xã hội Về mặt lý luận, các ngân hàng chỉ cho người nào vay nếu ñưa ra ñược yêu cầu xin vay hợp lệ, hợp pháp và lành mạnh về kinh tế, nhưng theo chủ trương của nhà nước

Mức ñộ phát triển kinh tế của ñịa phương qui ñịnh quy mô và khối lượng ñầu

tư tín dụng Nếu ñầu tư tín dụng vượt quá khối lượng cần thiết, không phù hợp phát triển kinh tế sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng Nhiều ngân hàng thương mại do nóng vội mở rộng ñầu tư, nâng cao dư nợ, ñẩy tỉ lệ tăng trưởng tín dụng vượt quá mức tăng trưởng kinh tế trên ñịa bàn ñều phải trả giá cho sự nóng vội

Tóm lại, hoạt ñộng của ngân hàng nói chung và hoạt ñộng tín dụng nói riêng ñạt hiệu quả cao hay thấp, rủi do nhiều hay ít có quan hệ hữu cơ với sự phát triển kinh tế của quốc gia

Môi trường pháp lý

Nhân tố luật pháp có vị trí hết sức quan trọng ñối với chất lượng hoạt ñộng tín dụng nó tạo môi trường hành lang pháp lý cho hoạt ñộng của ngân hàng Nhân tố luật pháp ở ñây bao gồm tính ñồng bộ của hệ thống pháp luật, tính ñầy ñủ, tính thống nhất của các văn bản dưới luật, ñồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật pháp và trình ñộ dân trí

Việc hoàn chỉnh cơ chế, thể lệ tín dụng của ngành ñúng với luật ngân hàng, phù hợp với thực tiễn là một ñiều kiện quan trọng ñể nâng cao chất lượng tín dụng Bất kỳ một ñiều khoản nào, một quy ñịnh nào chưa phù hợp với thực tiễn ñều ảnh hưởng ñến chất lượng tín dụng

Hiện nay nước ta có nhiều bộ luật tuy nhiên vẫn còn nhiều bất cập chưa sát

với thực tế gây ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh tế xã hội nói chung và hoạt ñộng tín dụng ngân hàng nói riêng Trong ñiều kiện như vậy, việc vận dụng thực thi các bộ luật ñã có như thế nào ñể có thể tạo ñược hành lang pháp lý ñầy ñủ cho hoạt ñộng ngân hàng là vấn ñề có ảnh hưởng rấy lớn ñến hoạt ñộng tín dụng của ngân hàng

Trình ñộ quản lý, năng lực, chất lượng và hiệu quả hoạt ñộng sản xuất

kinh doanh của các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế và các cá nhân vay vốn

Trong khi doanh nghiệp ở các ngành kinh tế khác trực tiếp quản lý sử dụng vốn của ngân hàng thì ngân hàng quản lý vốn của mình dưới hình thức gián tiếp ñó

là giao vốn cho doanh nghiệp, mà không trực tiếp quản lý vốn của mình Ngân hàng chỉ quản lý vốn vay thông qua hình thức giám sát doanh nghiệp vay vốn

Do vậy, chất lượng tín dụng ngân hàng chịu nhiều chi phối rất lớn từ bản thân hoạt ñộng kinh doanh của khách hàng vay vốn Chất lượng hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp tốt hay xấu Tương lai phát triển của doanh nghiệp ở mức nào? Dự án, phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có ñủ khả năng tồn tại và phát triển ñược trong cuộc cạnh tranh quyết liệt của cơ chế thị trường hay không? ðiều này có ý nghĩa quyết ñịnh cho số phận món tiền ngân hàng cho vay Trình ñộ quản trị ñiều hành của doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp ñến hiệu quả hoạt ñộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: Một doanh nghiệp trở nên hưng thịnh, phát triển trong khi một doanh nghiệp khác bị thua lổ, suy sụp Sự khác biệt này có nguyên nhân chính xuất phát từ trình ñộ chất lượng quản lí và ñây cũng

là yếu tố quyết ñịnh khiến cho doanh nghiệp có ñược vay vốn ngân hàng hay không

và qua ñó ñể ñánh giá phần nào chất lượng tín dụng của ngân hàng

Năng lực thị trường của khách hàng

Năng lực này thể hiện ở khối lượng sản phẩm tiêu thụ của doanh nghiệp trong nền kinh tế, vị trí trên thị trường trong nước hay quốc tế, vị trí và tương lai phát triển của ngành kinh tế mà doanh nghiệp ñang hoạt ñộng Năng lực thị trường cho biết khả năng thích ứng của doanh nghiệp với thị trường, thể hiện ở mức ñộ chấp nhận của thị trường ñối với các sản phẩm của doanh nghiệp Doanh nghiệp có năng lực thị trường cao thì rủi ro ñối với ngân hàng càng thấp

Năng lực sản xuất của khách hàng

Nghiên cứu năng lực sản xuất của doanh nghiệp cho biết quy mô sản xuất của doanh nghiệp, sự ñáp ứng quy mô ấy với thị trường, cơ cấu và việc làm chủ giá thành sản phẩm Biểu hiện cụ thể và rõ nhất của năng lực sản xuất là doanh nghiệp phải sản xuất ổn ñịnh và có lãi

Năng lực tài chính của khách hàng

Năng lực tài chính của khách hàng (doanh nghiệp) thể hiện ở khối lượng và

tỷ trọng vốn tự có trong tổng nguồn vốn doanh nghiệp sử dụng ðiều kiện tín dụng thường quy ñịnh một tỷ lệ cụ thể, tối thiểu của vốn tự có trong tổng nguồn vốn hoạt ñộng hay tỷ lệ vốn ñầu tư tự có tương ứng với khối lượng vốn vay, tỷ lệ vốn tự có tham gia dự án vay vốn Năng lực tài chính của doanh nghiệp càng cao, khả năng ñáp ứng ñiều kiện tín dụng của ngân hàng càng lớn

Quyền sở hữu tài sản và khả năng ñáp ứng các biện pháp bảo ñảm

Doanh nghiệp có tài sản ñảm bảo càng giá trị, dễ phát mại thì ngân hàng càng mong muốn mở rộng tín dụng nói chung và tín dụng trung và dài hạn nói riêng

Tính khả thi của dự án

Nếu doanh nghiệp có thể thuyết trình và chứng minh ñược dự án xin ñược vay vốn là có tính khả thi thì ngân hàng sẽ có cơ sở mở rộng và nâng cao chất lượng tín dụng

2.1.4.2 Nhân tố nội tại của ngân hàng

Các yếu tố bên trong thường liên quan ñến sự phấn ñấu của bản thân ngân hàng trên tất cả các mặt của hoạt ñộng tín dụng như việc xây dựng chiến lược, sách lược trong quá trình phát triển, các chính sách tín dụng, xây dựng cơ cấu tổ chức ngân hàng nói chung và quản lý hoạt ñộng tín dụng nói riêng, công tác kiểm tra, kiểm soát và thiết lập hệ thống thông tin Vì vậy, các yếu tố bên trong thường có ảnh hưởng trực tiếp ñến chất lượng tín dụng ngắn hạn Ta có thể thấy ảnh hưởng của chúng qua một số yếu tố sau:

Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là quỹ ñạo quyết ñịnh ñến hoạt ñộng tín dụng của các ngân hàng thương mại, nó quyết ñịnh thành công hay thất bại của một ngân hàng

Một chính sách tín dụng ñúng ñắn sẽ thu hút ñược nhiều khách hàng ñến với ngân hàng, ñảm bảo khả năng sinh lời của hoạt ñộng tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật, théo các ñường lối, chính sách của Nhà nước và ñảm bảo công bằng xã hội ðiều ñó cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách của ngân hàng thương mại có ñúng ñắn hay không Bất cứ một ngân hàng thương mại nào muốn có chất lượng tín dụng ñều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp với bản thân ngân hàng mình

- Công tác tổ chức của ngân hàng

Tổ chức ngân hàng ñược sắp xếp một cách có khoa học, bảo ñảm sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng, ban trong từng ngân hàng, trong toàn bộ

hệ thống ngân hàng cũng như giữa ngân hàng với các cơ quan khác như tài chính, pháp lý sẽ tạo ñiều kiện ñáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng, quản lý sát sao các khoản huy ñộng vốn cũng như các khoản vốn cho vay ðây là cơ sở ñể tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lý có hiệu quả nguồn vốn tín dụng

- Chất lượng nhân sự ngân hàng

Con người là một yếu tố hết sức quan trọng quyết ñịnh ñến sự thành bại trong quản lý vốn tín dụng cũng như trong hoạt ñộng của ngân hàng, xã hội ngày càng phát triển ñòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao ñể ñối phó kịp thời, có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt ñộng tín dụng Việc tuyển chọn nhân sự có ñạo ñức nghề nghiệp tốt và chuyên môn giỏi sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa ñược những sai phạm có thể xảy ra khi thực hiện một chu trình khép kín của một khoản tín dụng

Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay là hết sức quan trọng, là cơ sở

ñể ñịnh lượng rủi ro trong quá trình cho vay Trong bước này, chất lượng tín dụng

tuỳ thuộc vào chất lượng công tác thẩm ñịnh ñối tượng ñược vay vốn cũng như quy ñịnh ñiều kiện và thủ tục vay ở từng ngân hàng thương mại

Kiểm tra quá trình cho vay giúp ngân hàng nắm ñược diễn biến của khoản vay

ñã cung cấp ñể có thể ñiều chỉnh hoặc can thiệp khi cần thiết, sớm thấy ñược nguyên nhân và ngăn ngừa rủi ro có thể xẩy ra

Thu nợ và thanh lý là khâu có ý nghĩa quyết ñịnh sự tồn tại của ngân hàng thương mại Sự nhạy bén của ngân hàng thương mại trong việc phát hiện kịp thời những bất lợi xảy ra ñối với khách hàng cùng các biện pháp xử lý chính xác, ñúng lúc sẽ giảm thiểu các khoản nợ quá hạn và ñiều ñó sẽ có tác ñộng tích cực ñối với chất lượng tín dụng ngắn hạn

Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo ñiều kiện cho vốn tín dụng ñược luân chuyển bình thường, theo ñúng kế hoạch ñã ñịnh

mà nhờ ñó bảo ñảm ñược chất lượng tín dụng ngắn hạn

- Thông tin tín dụng

Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong quản lý chất lượng tín dụng Nhờ có thông tin tín dụng, người quản lý có thể ñưa ra các quyết ñịnh cần thiết có liên quan ñến cho vay, theo dõi và quản lý tài khoản cho vay Thông tin tín dụng có thể lấy ñược từ các nguồn sẵn có từ ngân hàng (hồ sơ vay vốn, thông tin giữa các tổ chức tín dụng, phân tích của các cán bộ tín dụng ), từ các nguồn của khách hàng (theo chế ñộ báo cáo ñịnh kỳ, các dự án sản xuất kinh doanh), từ các cơ quan chuyên thông tin tín dụng trong và ngoài nước, từ các bộ, các ngành chủ quản Số lượng và chất lượng thông tin thu nhận ñược có liên quan ñến việc cho vay, theo dõi

và quản lý tài khoản cho vay và ñưa ra các quyết ñịnh phù hợp Vì vậy, thông tin càng ñầy ñủ, nhanh nhậy, chính xác và toàn diện thì khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh ngày càng lớn, chất lượng tín dụng ngày càng cao

- Kiểm soát nội bộ:

ðây là biện pháp giúp cho ban lãnh ñạo Ngân hàng có ñược các thông tin về tình trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt ñộng kinh doanh ñang xúc tiến, phù hợp với các chính sách, ñáp ứng các mục tiêu ñã ñịnh

Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt ñộng kiểm soát bao gồm:

+ Kiểm soát chính sách tín dụng và các thủ tục có liên quan ñến các khoản vay (thẩm quyền về ñiều hành, quản lý, giám sát các khoản tiền cho vay, hồ sơ, thủ tục cho vay )

+ Kiểm tra ñịnh kỳ do kiểm soát viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trường hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát kế toán cả các nghiệp vụ cho vay

Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào mức ñộ phát hiện kịp thời nguyên nhân các sai sót phát sinh trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng của công tác nội

bộ ñể có các biện pháp khắc phục kịp thời

- Trang thiết bị phục vụ cho hoạt ñộng tín dụng

Trang bị ñầy ñủ trang thiết bị tiên tiến phù hợp với khả năng tài chính và phạm vi, quy mô hoạt ñộng của ngân hàng sẽ giúp cho Ngân hàng:

+ Phục vụ kịp thời yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay, thu nợ ) với chi phí mà cả hai bên cùng chấp nhận ñược + Giúp cho các cấp quản lý của ngân hàng thương mại kịp thời nắm bắt tình hình hoạt ñộng tín dụng ñể ñiều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm thoả mãn ngày càng cao yêu cầu của khách hàng

Như vậy, trang thiết bị cũng là một trong các nhân tố không thể thiếu ñược

ñể không ngừng cải thiện chất lượng tín dụng Việc vận dụng sáng tạo sự ảnh hưởng của các nhân tố này trong hoàn cảnh thức tế sẽ tạo ñiều kiện cho sự thành công của toàn hệ thống ngân hàng nói chung và hoạt ñộng tín dụng nói riêng

- Quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng có thể xảy ra khi một khách hàng không ñáp ứng ñựoc nghĩa vụ trả nợ theo những ñiều khoản ñã thoả thuận và rủi ro là chủ yếu trong hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng Trong thực tế, rủi ro tín dụng biểu hiện dưới các dạng như:

Cho vay có tài sản thế chấp nhưng khi thanh toán nợ giá trị tài sản không ñủ trả nợ tiền vay

Do khách hàng làm ăn thua lỗ, khó khăn về tài chính và khả năng thanh toán

Do ngân hàng cho vay tập trung vào một hay một nhóm khách hàng cùng ngành kinh doanh hay một lĩnh vực kinh tế mà những biến ñộng bất lợi ñối với ngành, lĩnh vực kinh tế này làm ảnh hưởng ñến kết quả kinh doanh, gây khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng, do sự biến ñộng về lãi suất hoặc do ngân hàng không thực hiện ñúng các quy ñịnh về giới hạn an toàn trong hoạt ñộng tín dụng

Rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân, nhưng khái quát lại nguyên nhân chính là việc thực hiện quy trình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại Quản lý rủi ro tín dụng ñược thực hiện dựa trên cơ sở chính sách, thể lệ cho vay và chế ñộ thông tin quản lý theo các tiêu chuẩn quản lý tín dụng

Căn cứ vào quá trình chu chuyển vốn tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gồm 4 giai ñoạn:

Thứ nhất là quá trình thẩm ñịnh: ñây là giai ñoạn khởi ñầu nhưng có ý nghĩa

quan trọng ñối với việc ñảm bảo an toàn của vốn vay, mức ñộ an toàn của giai ñoạn này phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, ñánh giá tài sản thế chấp, tình trạng khách hàng ñể ñánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng và quyết ñịnh cho vay Việc thẩm ñịnh thường tập trung vào khả năng tài chính của khách hàng ðối với các khoản vay có tài san thé chấp, việc thẩm ñịnh cần chú trọng trong việc ñánh gía tài sản, xác ñịnh mức ñộ hoàn hảo của tài sản thế chấp cũn như mức ñộ rủi

ro của tài sản này và tình thế hiện tại của người ñem thế chấp

Thứ hai là giám sát khách hàng cho vay, theo dõi rủi ro có thể xảy ra ñối với

các khoản tiền vay Yêu cầu của giai ñoạn này là cán bộ tín dụng phải theo dõi, giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng, phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn ñề, những khoản nợ có nhiều khả năng không thu hồi ñựoc ðây là biện pháp hữu hiệu ñể ñảm bảo an toàn vốn vay

Thứ ba là thu hồi nợ: ñây là ñiều kiện ñể ñảm bảo an toàn cho hoạt ñộng tín

dụng của ngân hàng thương mại Việc thu hồi nợ có thể diễn ra theo ñúng các kỳ hạn nợ ñã quy ñịnh, cũng có thể thu trước hạn nếu các khoản nợ phát hiện có vấn

ñề, nhiều khả năng ñưa ñến tổn thất, gây mất vốn cho ngân hàng Vấn ñề là các ngân hàng cần theo dõi, kiểm tra thường xuyên ñể xử lý có hiệu quả các khoản nợ khi phát hiện có vấn ñề

Thứ tư là lượng ñịnh rủi ro trong quá trình cho vay: công tác này phải ñược tiến

hành ngay từ giai đoạn thẩm định đơn xin vay cho tới khi thu hồi được nợ Ngồi ra cịn sử dụng các phương pháp phân tích khác như phân tích tính đặc thù ngành sản xuất cuả khách hàng, mơi trường kinh tế xã hội và khả năng sinh lời của hoạt động sản xuất kinh doanh khi sử dụng vốn tín dụng, tính tốn nguồn trả nợ của người vay

Lượng định rủi ro tín dụng trong quá trình cho vay nhằm giúp các tổ chức tín dụng dự đốn rủi ro ngay từ khi thẩm định đơn xin vay Mức độ chính xác của việc lượng định rủi ro đối với các khoản nợ là căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng

và là cơ sở cho việc trích lập, đánh giá tình hình sử dụng quỹ dự phịng tổn thất của ngân hàng thương mại.( Nguyễn Minh Kiều, 2008)

2.1.4.3 Nhĩm các nhân tố pháp lý

Nhân tố pháp lý bao gồm tính đồng bộ của hệ thống pháp luật, tính đầy đủ, thống nhất của các văn bản dưới luật, đồng thời gắn liền với quá trình chấp hành luật và trình độ dân trí trong lĩnh vực này

Thực tiễn kinh tế thị trường qua hàng ngàn năm đã đủ cơ sở kết luận rằng: pháp luật đã trở thành bộ phận khơng thể thiếu được trong nền kinh tế thị trường

cĩ sự điều tiết của Nhà nước Khơng cĩ pháp luật hay pháp luật khơng phù hợp với những yêu cầu phát triển của nền kinh tế thị trường thì mọi hoạt động trong nền kinh tế thị trường khơng thể trơi chảy được Với vai trị đảm bảo cho việc chuyển nền kinh tế thị trường tự phát, kém tổ chức sang một nền kinh tế thị trường văn minh, pháp luật cĩ một nhiệm vụ hết sức to lớn trong việc tạo ra một mơi trường pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh được thuận tiện và đạt hiệu quả kinh tế cao, là cơ sở để giải quyết mọi tranh chấp, khiếu nại xảy ra Do

đĩ, yếu tố pháp luật cĩ vị trí hết sức quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng thương mại nĩi chung và chất lượng tín dụng nĩi riêng Chỉ cĩ trong điều kiện các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ chấp hành pháp luật một cách nghiêm chỉnh thì quan hệ tín dụng mới mang lại hiệu quả, lợi ích cho cả 2 bên và chất lượng tín dụng mới được bảo đảm

Việc nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nhằm:

- Hạn chế rủi ro, bảo tồn vốn, nâng cao thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

- Xã hội hoá hoạt ñộng ngân hàng, biến ngân hàng thương mại thành người bạn cho mọi tổ chức, cá nhân, các thành phần kinh tế trong xã hội, tạo ñiều kiện cho ngân hàng thương mại có thế mạnh riêng trong cạnh tranh

- Hợp pháp hoá các hoạt ñộng ngân hàng, ñảm bảo cho ngân hàng hoạt ñộng theo ñúng pháp luật; tạo môi trường pháp lý lành mạnh và ổn ñịnh ñể hoạt ñộng tín dụng có hiệu quả, an toàn

2.2 Cơ sở thực tiễn về nâng cao chất lượng tín dụng

2.2.1 Kinh nghiệm của một số quốc gia trên thế giới

Trên thực tế, trong những năm qua ñã có rất nhiều các ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới công bố các khoản nợ xấu và thua lỗ lớn kỷ lục Trung Quốc, Nhật Bản và Mỹ là một trong số các quốc gia có nền kinh tế phát triển ñồng thời cũng có nhiều kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Chúng ta có thể thấy ñược kinh nghiệm của các quốc gia này trong hoạt ñộng tín dụng như sau ( Phan Thị Linh, 2012)

Kinh nghiệm của Trung Quốc

Hoạt ñộng tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản “Nợ xấu” của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:

Thứ nhất, dư nợ tín dụng tăng quá nhanh, trong khi cho vay những lĩnh vực

ngoài thị trường truyền thống và dựa vào thế chấp, người bảo lãnh, danh tiếng – là những nguồn trả nợ thứ yếu – mà không ñánh giá nguồn trả nợ chính

Thứ hai, trình ñộ chuyên môn của cán bộ tín dụng có nhiều hạn chế so với

tiêu chuẩn

Thứ ba, coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng, như: cho vay với kỳ vọng

tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao (tuy nhiên tình trạng sốt và giảm giá nhà ñất nghiêm trọng ở Thượng Hải gần ñây ñã làm cho sự kỳ vọng vô nghĩa, giá bất ñộng sản sụt giảm, trị giá thế chấp không ñủ bù ñắp khoản vay, thanh khoản kém, nguy cơ không trả ñược nợ là rất lớn); Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao; Cho vay ñảm bảo bằng chính cổ phiếu ngân hàng mình; Cơ cấu khoản vay kém hiệu quả, cho vay quá khả năng chi trả; Không văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục ñích và cách sử dụng khoản vay, kế hoạch nguồn trả nợ