Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam chi nhánh Vĩnh Phúc

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ THANH BÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯ

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ THANH BÌNH

NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ

THÁI NGUYÊN, 2013

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

LÊ THỊ THANH BÌNH

NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Khánh Doanh

THÁI NGUYÊN, 2013

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả đã nêu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế của Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Vĩnh Phúc (BIDV Vĩnh Phúc)

Thái Nguyên, tháng 8 năm 2013

Tác giả luận văn

Lê Thị Thanh Bình

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa sau đại học, cùng các thầy, cô giáo trong trường Đại học kinh tế và Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên đã tận tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện cho tôi trong quá trình học tập và thực hiện đề tài

Tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Khánh Doanh - Giáo viên trực tiếp hướng dẫn đã tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn này

Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc, đồng nghiệp tại BIDV đã tạo điều kiện cung cấp số liệu, đóng góp ý kiến và động viên tác giả trong suốt thời gian học tập và hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Xin trân trọng cảm ơn!

Thái Nguyên, tháng 8 năm 2013

Tác giả luận văn

Lê Thị Thanh Bình

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii

DANH MỤC CÁC BẢNG ix

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ x

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học của luận văn 4

6 Kết cấu của đề tài 4

Chương 1: TỔNG QUAN CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM 5

1.1.2 Vai trò của tín dụng xuất nhập khẩu 5

1.1.3 Hình thức tín dụng xuất nhập khẩu của NHTM 8

1.1.4 Quy trình tín dụng xuất nhập khẩu 19

1.2 Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại 23

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu 23

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại 24

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại 29

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

1.3.1 Nhóm nhân tố từ phía khách hàng 29

1.3.2 Nhóm nhân tố từ phía Ngân hàng cấp tín dụng XNK 31

1.3.3 Nhóm nhân tố khác 33

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36

2.1 Câu hỏi đặt ra cần nghiên cứu 36

2.2 Phương pháp nghiên cứu 36

2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 36

2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 36

2.2.3 Phương pháp phân tích thông tin 37

2.3 Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu 38

2.4 Mô hình phân tích 41

Chương 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 45

3.1 Đôi nét về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc 45

3.1.1 Sơ lược về sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc 45

3.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Phúc 49

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Vĩnh Phúc 52

3.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại BIDV Vĩnh Phúc 61

3.2.1 Qui trình cấp tín dụng xuất nhập khẩu 61

3.2.2 Các hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Vĩnh Phúc 62

3.2.3 Phân tích chất lượng tín dụng XNK tại BIDV Vĩnh Phúc 65

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

3.3 Đánh giá chất lượng tín dụng XNK tại BIDV Vĩnh Phúc 72

3.3.1 Những kết quả đạt được 72

3.3.2 Hạn chế 74

3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại BIDV Vĩnh Phúc 76

3.4.1 Nhân tố từ phía khách hàng 76

3.4.2 Nhân tố từ phía Ngân hàng 82

3.4.3 Nhóm nhân tố khác 88

Chương 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC 91

4.1 Định hướng về hoạt động tín dụng XNK của BIDV Vĩnh Phúc 91

4.1.1 Chiến lược phát triển xuất nhập khẩu của Việt Nam trong những năm tới, những cơ hội và thách thức 91

4.1.2 Định hướng trong hoạt động tín dụng XNK tại BIDV 94

4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng XNK tại BIDV Vĩnh Phúc 96

4.2.1 Nhóm giải pháp từ phía ngân hàng 96

4.2.2 Nhóm giải pháp từ phía khách hàng 112

4.2.3 Nhóm giải pháp đối với nhân tố khác 115

4.3 Kiến nghị 116

4.3.1 Đối với Chính Phủ 116

4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 118

KẾT LUẬN 120

TÀI LIỆU THAM KHẢO 121

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

DNXNK Doanh nghiệp xuất nhập khẩu

KQHĐKD Kết quả hoạt động kinh doanh

Agribank Ngân hàng nông nghiệp

Techcombank Ngân hàng kỹ thương

VIBank Ngân hàng TMCP Quốc tế

VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

SeaBank Ngân hàng TMCP SeaBank

DONGABank Ngân hàng TMCP Đông Á

MaritimeBank Ngân hàng TMCP Hằng Hải

QTDNDTW Quỹ tín dụng nhân dân trung ương

NHCSXH Ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam

DNNVV Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 Một số chỉ tiêu kinh tế qua các năm 47

Bảng 3.2: Cơ cấu nguồn vốn huy động của BIDV Vĩnh Phúc giai đoạn 2009 - 2012 53

Bảng 3.3: Thị phần tín dụng của BIDV Vĩnh Phúc (2011-2012) 56

Bảng 3.4: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo kỳ hạn của BIDV Vĩnh Phúc 57

Bảng 3.5: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo loại hình của BIDV Vĩnh Phúc 57

Bảng 3.6: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo tài sản bảo đảm của BIDV Vĩnh Phúc 58

Bảng 3.7: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo ngành nghề của BIDV Vĩnh Phúc 59

Bảng 3.8: Nợ quá hạn, nợ xấu của BIDV Vĩnh Phúc 60

Bảng 3.9: Thu dịch vụ ròng của BIDV Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2012 60

Bảng 3.10: Thị phần tín dụng XNK các ngân hàng Vĩnh Phúc năm 2012 68

Bảng 3.11: Nợ quá hạn, nợ xấu tín dụng xuất nhập khẩu của BIDV Vĩnh Phúc 69

Bảng 3.12: Tỷ lệ nợ xấu tín dụng XNK các ngân hàng Vĩnh Phúc năm 2012 71

Bảng 3.13 Kết quả khảo sát trình độ lãnh đạo của doanh nghiệp với quy mô, chất lƣợng tín dụng XNK tại BIDV Vĩnh Phúc năm 2012 77

Bảng 3.14 Cơ cấu dƣ nợ tín dụng XNK đối với quy mô khách hàng 81

Bảng 3.15 Bảng trình độ học vấn của cán bộ tín dụng XNK 84

Bảng 3.16 Cơ cấu nguồn vốn theo ngoại tệ giai đoạn 2009-2012 86

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 3.1 Quy mô dƣ nợ tín dụng 66 Biểu đồ 3.2 Quy mô thu nhập lãi thuần từ hoạt động tín dụng 71

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Kể từ khi Việt Nam bước vào nền kinh tế thị trường có sự quản lý của nhà nước, hoạt động ngoại thương ngày càng phát triển và đóng một vai trò quan trọng đối với sự phát triển quốc gia Ngoại thương không chỉ là lĩnh vực

ưu tiên đặc biệt trong chính sách phát triển kinh tế nói chung mà còn được xem như nguồn nguyên liệu cho guồng máy kinh tế, tạo động lực cho quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước

Do khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, trình độ khoa học công nghệ … nên nếu chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước thì không thể cung cấp đủ những hàng hóa, dịch vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng của nền kinh tế mà phải nhập những mặt hàng cần thiết như nguyên liệu, vật tư, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà trong nước không sản xuất được hoặc sản xuất được nhưng giá cả cao hơn Ngược lại, trên cơ sở tiềm năng và những lợi thế kinh tế vốn có, nền kinh tế ngoài việc phục vụ nhu cầu trong nước, còn có thể tạo nên những thặng dư có thể xuất khẩu sang các nước khác, tăng ngoại tệ cho đất nước để nhập khẩu các thứ còn thiếu và để trả nợ Như vậy, do yêu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi giao dịch hàng hóa giữa các nước với nhau, hay nói cách khác, hoạt động xuất nhập khẩu là yêu cầu khách quan trong nền kinh tế

Nhiều năm trước đây, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam chưa phát triển đúng với khả năng và phát huy tốt vai trò của nó đối với sự phát triển kinh tế Có nhiều nguyên nhân dẫn đến hạn chế này và một trong những nguyên nhân đó là chúng ta thiếu những nguồn vốn tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu trong đó đặc biệt phải kể đến là nguồn tín dụng ngân hàng

Dưới góc độ của một Ngân hàng thương mại, việc cung cấp tín dụng xuất nhập khẩu cho Doanh nghiệp có vai trò quan trọng trong hoạt động kinh

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

doanh, không những đem lại hiệu quả kinh doanh từ lãi vay mà còn thu được các phí dịch vụ từ hoạt động thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ… Về phía khách hàng, việc được phục vụ khép kín sẽ tạo thuận lợi trong thực hiện giao dịch, giảm chi phí

Nhận thức được điều đó, thời gian qua Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) luôn quan tâm đến việc phát triển hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu và bước đầu đã thu được những thành quả nhất định Tuy nhiên bên cạnh những thành quả đó, Ngân hàng cũng gặp phải không ít khó khăn, hạn chế Những khó khăn, hạn chế đó xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhưng đều ảnh hưởng đến khả năng mở rộng quy mô tín dụng xuất nhập khẩu và khả năng thu hồi nợ vay Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu (XNK) cũng vì thế bị ảnh hưởng và cần có những giải pháp để nâng cao hơn nữa Đây

cũng là lý do để em lựa chọn đề tài “Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến

chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu

tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc” làm đề tài nghiên cứu

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Xác định và phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại từ đó đề xuất các giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

2.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về tín dụng xuất nhập khẩu, chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc (BIDV Vĩnh Phúc) trong giai đoạn 2009 - 2012

- Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc Từ đó, giúp ngân hàng phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài này là chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của các Ngân hàng thương mại nói chung và tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc nói riêng

3.2 Phạm vi nghiên cứu

3.2.1 Phạm vi về nội dung

Do thời gian có hạn tôi chỉ tập trung nghiên cứu những vấn đề thực tiễn, cụ thể về tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Vĩnh Phúc và đặc biệt phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến tín dụng xuất nhập khẩu để nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại chi nhánh

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề tài được thực hiện thông qua việc phân tích số liệu từ năm

2009-2012 và sử dụng chủ yếu các phương pháp: Lý thuyết kết hợp với thực tiễn, phương pháp thống kê - phân tích tổng hợp, phương pháp so sánh

5 Ý nghĩa khoa học của luận văn

Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu là một hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại, vì vậy việc hệ thống hoá các vấn đề lý luận và khảo sát thực tiễn hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của một ngân hàng thương mại đặc thù không chỉ có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Phúc mà còn có ý nghĩa quan trọng trong việc nâng cao chất lượng hoạt động này tại các ngân hàng thương mại cũng như có giá trị tham khảo tốt cho các nhà hoạch định chính sách, các nhà quản lý nhằm nâng cao chất lượng trong hoạt động của hệ thống các ngân hàng thương mại

6 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo,… luận văn

có kết cấu gồm 04 chương như sau:

Chương 1: Tổng quan Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu và các nhân

tố ảnh hưởng đến tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc

Chương 4: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Phúc

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Chương 1 TỔNG QUAN CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt, họ không phải chỉ cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nước

mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhà nước như ưu đãi về thuế,

sự điều chỉnh tỷ giá phù hợp… các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện những hoạt động như đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành, thúc đẩy tiêu thụ hàng hóa… Trên thực tế, do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần sự hỗ trợ từ bên ngoài Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập khẩu được hình thành từ những đòi hỏi đó và nó gắn liền với các giai đoạn này

Tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là sự tài trợ của ngân hàng thương mại cho khách hàng thông qua các nghiệp vụ để phục vụ hoạt động xuất nhập khẩu

Xuất phát từ hoạt động thực tiễn hiện nay hầu hết các đơn vị thực hiện hoạt động xuất nhập khẩu là các doanh nghiệp và ngân hàng chủ yếu phục vụ đối tượng này nên trong phạm vi luận văn này người viết chỉ đề cập đến quan

hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp

1.1.2 Vai trò của tín dụng xuất nhập khẩu

Trong điều kiện nền kinh tế thị trường, xuất nhập khẩu trở thành vấn đề quan trọng Thị trường thương mại thế giới mở rộng không ngừng, nhu cầu về thị trường tiêu thụ hàng hóa, thị trường đầu tư đang trở thành nhu cầu cấp

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

bách Hoạt động xuất nhập khẩu là một lĩnh vực gồm nhiều mặt phức tạp, đòi hỏi sử dụng các kỹ thuật đặc thù về thương mại quốc tế như tín dụng chứng từ… nhằm bảo vệ quyền lợi của người bán đối với người mua cách xa nhau bởi những đường biên giới, những hàng rào ngôn ngữ, những phong tục tập quán,…Mặt khác, do khả năng tài chính có hạn mà các doanh nghiệp xuất nhập khẩu không phải lúc nào cũng có đủ tiền để thanh toán hàng nhập khẩu hoặc có đủ vốn để thu mua chế biến hàng xuất khẩu, từ đó nảy sinh quan hệ vay mượn và sự giúp đỡ tài trợ của Ngân hàng Có thể nói sự ra đời của tín dụng xuất nhập khẩu là một yêu cầu tất yếu khách quan, gắn liền với các quan

hệ mua bán ngoại thương giữa các nước với nhau

Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng đối với chính bản thân ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu Cụ thể:

1.1.2.1 Đối với ngân hàng

- Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại có kỳ hạn gắn liền với thời gian thực hiện thương vụ Thời gian thực hiện thương vụ đối với người xuất khẩu là thời gian kể từ lúc gom hàng, xuất đi cho đến lúc nhận được tiền thanh toán của người mua Đối với người nhập khẩu, thời gian này kể từ lúc nhận hàng tại cảng cho đến khi bán hết hàng và thu tiền về Kỳ hạn tài trợ thường ngắn phù hợp với kỳ hạn huy động vốn của các ngân hàng thương mại thường là dưới 1 năm Điều này giúp ngân hàng tránh được rủi ro

về thanh khoản

- Đồng vốn tài trợ trong hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu gắn liền với thương vụ và trong nhiều trường hợp, vốn tài trợ được thanh toán thẳng cho bên thứ ba mà không qua bên xin tài trợ như thanh toán tiền hàng nhập khẩu, thanh toán tiền nguyên vật liệu cho các đại lý gom hàng cho người xuất khẩu… Việc làm này tránh được tình trạng sử dụng vốn sai mục đích của bên được tài trợ và góp phần hạn chế rủi ro tín dụng

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu còn nâng cao tính an toàn cho ngân hàng thông qua việc quản lý các nguồn thu thanh toán Đối với người xuất khẩu, khi ngân hàng chuyển bộ chứng từ giao hàng để đòi tiền, người nhập khẩu nước ngoài đã chỉ định việc thanh toán tiền hàng phải thông qua tài khoản của người xuất khẩu mở tại ngân hàng Đối với người nhập khẩu, trong trường hợp có tài trợ, ngân hàng sẽ buộc người nhập khẩu tập trung tiền bán hàng vào tài khoản mở tại ngân hàng do vậy nguồn thu để trả các khoản tài trợ được ngân hàng quản lý hết sức chặt chẽ, tránh được tình trạng xoay vốn của doanh nghiệp trong thời gian vốn tạm thời nhàn rỗi, dễ xảy ra rủi ro

- Hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu mang lại hiệu quả cho ngân hàng thông qua việc thu lãi vay, lãi chiết khấu chứng từ, thu phí dịch vụ… Ngoài

ra, thông qua tài trợ xuất nhập khẩu, ngân hàng còn mở rộng được quan hệ với các doanh nghiệp và ngân hàng nước ngoài, nâng cao uy tín ngân hàng trên trường quốc tế

1.1.2.2 Đối với doanh nghiệp

- Tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng giúp doanh nghiệp thực hiện được những thương vụ lớn: có những thương vụ trong ngoại thương đòi hỏi nguồn vốn rất lớn để thanh toán tiền hàng Do đặc điểm của vận chuyển hàng hải, các mặt hàng thiết yếu như phân bón, thép, …thường hai bên mua bán với số lượng rất lớn, có khi với số lượng nguyên tàu hàng nhằm tiết kiệm chi phí vận chuyển nên giá trị lô hàng rất lớn Trong trường hợp này, vốn lưu động của doanh nghiệp không đủ để chuẩn bị hàng xuất hoặc thanh toán tiền hàng nhập do đó tín dụng xuất nhập khẩu là giải pháp giúp doanh nghiệp thực hiện được các trường hợp này

- Trong quá trình đàm phán, thương lượng, ký kết hợp đồng ngoại thương, nếu doanh nghiệp trước đó đã thông qua ngân hàng về việc tài trợ và thanh toán quốc tế, có nghĩa là doanh nghiệp đã xác định ngân hàng phục vụ

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

mình thì sẽ tạo được lợi thế trong quá trình này vì hợp đồng ngoại thương được thực hiện thông qua ngân hàng phục vụ người mua và người bán, đã thỏa thuận trước với ngân hàng nghĩa là doanh nghiệp đã xác định được năng lực thực hiện hợp đồng Điều này có ý nghĩa quan trọng trong tiến trình thương lượng, đàm phán

- Tín dụng xuất nhập khẩu làm tăng hiệu quả của doanh nghiệp trong quá trình thực hiện hợp đồng Thông qua tài trợ của ngân hàng, doanh nghiệp nhận được vốn để thực hiện thương vụ Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp thu mua hàng đúng thời vụ, gia công chế biến và giao hàng đúng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ của ngân hàng giúp doanh nghiệp mua được những lô hàng lớn và điều đó giúp cho doanh nghiệp đạt được hiệu quả cao hơn trong thực hiện các thương vụ

1.1.3 Hình thức tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

1.1.3.1 Các hình thức tín dụng xuất khẩu

Ngân hàng thương mại cấp tín dụng xuất khẩu cho các doanh nghiệp xuất khẩu dưới các hình thức như cho vay thông thường, cho vay trên cơ sở hối phiếu, cho vay trên cơ sở phương thức thanh toán nhờ thu, cho vay trên cơ

sở phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, bao thanh toán

- Cho vay thông thường:

Cho vay thông thường là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định Khi hết hạn, người vay phải trả đầy đủ cả gốc và lãi Đây là hình thức tín dụng truyền thống, về

kỹ thuật và phương pháp cho vay giống như các dạng tín dụng nội địa tương ứng thông thường khác Nó bao gồm các phương thức như cho vay một lần, cho vay theo hạn mức tín dụng Đối với các nhà xuất khẩu hình thức tín dụng này ngoài việc được sử dụng cho các mục đích thu mua sản xuất, chế biến

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động nó còn được sử dụng để trang trải các chi phí phát sinh khác như chi phí xúc tiến bán hàng, chi phí vận chuyển

- Cho vay trên cơ sở hối phiếu:

Nhà xuất khẩu khi cần tiền có thể vay ngân hàng bằng cách đem chiết khấu các hối phiếu chưa đến hạn trả tiền (số tiền vay bằng cách chiết khấu hối phiếu thường nhỏ hơn số tiền ghi trên hối phiếu, số chênh lệch là lợi tức chiết khấu) Hình thức tín dụng này rất phổ biến ở các nước bởi vì việc chiết khấu thường dễ dàng và ngay khi giao chứng từ về hàng hoá người xuất khẩu đã có thể sử dụng được lợi nhuận của hoạt động xuất khẩu để tái đầu tư

Thời hạn vay bằng cách chiết khấu hối phiếu là thời hạn còn lại chưa đến hạn thanh toán của hối phiếu Người hoàn trả tiền vay và lợi tức là người

có nghĩa vụ trả tiền ghi trên hối phiếu

Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng này là giá trị của hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu Giá trị chiết khấu thường được xác định ở các ngân hàng theo công thức:

Lck

Tck = M x (1- x t ) - P

360

Trong đó:Tck :Giá trị chiết khấu

M:Mệnh giá hối phiếu P:Lệ phí

t: thời gian chiết khấu (ngày)Lck:lãi suất chiết khấu theo năm Trong các yếu tố trên thì lãi suất chiết khấu thường được quan tâm hơn

cả Tỷ lệ này phụ thuộc các yếu tố:

+ Khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu

+ Thời hạn thanh toán

+ Giá trị hối phiếu

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Chiết khấu bộ chứng từ hàng hoá

Đây là hình thức tín dụng của ngân hàng cấp cho nhà xuất khẩu trên cơ

sở chiết khấu bộ chứng từ trước khi đến hạn thanh toán Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi được vốn nhanh tương tự như chiết khấu hối phiếu Tỉ lệ chiết khấu phụ thuộc vào phương thức chiết khấu:

+ Chiết khấu bảo lưu quyền truy đòi: là ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ, sẽ quay lại truy đòi nhà xuất khẩu nếu bên nước ngoài

từ chối thanh toán, lãi suất chiết khấu trong trường hợp này thường thấp

+ Chiết khấu miễn truy đòi: là trường hợp ngân hàng mua đứt bộ chứng

từ, nếu bên nước ngoài không thanh toán thì ngân hàng chiết khấu chịu rủi ro, không được truy đòi lại khách hàng Lãi suất và lệ phí chiết khấu trong trường hợp này thường cao

- Tín dụng ứng trước cho người xuất khẩu

Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng xuất khẩu các doanh nghiệp cũng có thể đề nghị ngân hàng cấp tín dụng cho đến khi thu hồi được vốn từ hoạt động xuất khẩu Hình thức tín dụng này bao gồm hai hình thức cơ bản sau:

+ Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hoá, vận chuyển, bảo hiểm và các chứng từ liên quan khác, nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền Ngân hàng của nhà xuất khẩu sẽ chuyển đến ngân hàng của nhà nhập khẩu (hoặc ngân hàng giao dịch) với chỉ thị chỉ giao chứng từ khi đã thanh toán Trong nghiệp vụ này ngân hàng tham gia chủ yếu với tư cách trung gian, thực hiện và thừa hành theo

uỷ nhiệm để giảm bớt những rủi ro về tiêu thụ, thanh toán cũng như về cung ứng Tuy nhiên, từ khi gửi các chứng từ tới ngân hàng xuất khẩu cho tới khi xuất trình với người thanh toán thường mất một khoảng thời gian nhất định (đặc biệt

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

khi thoả thuận ngày thanh toán muộn hơn) Điều này làm cho các doanh nghiệp xuất khẩu có thể thiếu vốn tạm thời Khi đó họ có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước một phần trị giá với bộ chứng từ nhờ thu Khoản tín dụng này có thể do ngân hàng xuất khẩu hay ngân hàng nhập khẩu ứng trước

Thường nhà xuất khẩu sử dụng hình thức này để tìm kiếm nguồn tài trợ ngắn hạn phục vụ nhu cầu tiền mặt tạm thời Tín dụng ứng trước trong phương thức nhờ thu có thể xem như chiết khấu từng phần

+ Tín dụng ứng trước trong phương thức tín dụng chứng từ: Tín dụng chứng từ phục vụ đặc biệt cho việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và thanh toán trong quan hệ ngoại thương nhưng nó cũng bao hàm cả các nhân tố tín dụng

Tín dụng ứng trước trong phương thức tín dụng chứng từ được sử dụng với L/C điều khoản đỏ Đây là loại thư tín dụng qui định một khoản tiền ứng trước của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu vào một thời điểm xác định, trước khi xuất trình bộ chứng từ hàng hoá Các điều khoản ứng trước thường được qui định trong một điều kiện thuận lợi cho các bên liên lạc thực hiện

Điều khoản này yêu cầu ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận cấp cho nhà xuất khẩu một khoản tín dụng trước khi giao hàng Nhà xuất khẩu chịu chi phí liên quan còn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm về khoản ứng trước này

Người nhập khẩu sẽ qui định rõ tổng giá trị tiền ứng trước, nó có thể là

tỉ lệ phần trăm hoặc thậm chí toàn bộ giá trị L/C (tuỳ thuộc quan hệ với nhà xuất khẩu) và người nhập khẩu sẽ quyết định liệu người xuất khẩu sẽ phải xuất trình vật gì làm đảm bảo cho ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận khi nhận tiền ứng trước Ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng xác nhận

sẽ thu hồi số tiền ứng trước cộng với lãi sau khi ngân hàng mở L/C thanh toán (nếu có bộ chứng từ phù hợp) Bên cạnh đó, các ngân hàng này cũng có quyền đòi số tiền này ở ngân hàng mở L/C nếu nhà xuất khẩu vì một lí do gì đó không xuất trình được chứng từ phù hợp với điều kiện của L/C

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Lời lẽ trong điều khoản đỏ có thể thay đổi tuỳ từng ngân hàng nhưng chủ yếu có hai loại:

+ Điều khoản đỏ trơn: Tiền được ứng trước với điều kiện người xuất khẩu cam kết bằng văn bản tiền sẽ được sử dụng đúng mục đích quy định

+ Điều khoản đỏ chứng từ: Tiền sẽ được ứng trước nếu nhà xuất khẩu cam kết cung cấp giấy nhập kho hoặc các chứng từ khác chứng minh quyền

sở hữu hàng hoá và sau đó xuất trình các chứng từ thanh toán phù hợp với thư tín dụng

- Bao thanh toán:

Bao thanh toán là hình thức tài trợ xuất khẩu ngắn hạn Bản chất bao thanh toán là nghiệp vụ chiết khấu các khoản phải thu của nhà xuất khẩu Thông qua nghiệp vụ bao thanh toán biến cung ứng hàng hóa cho mục đích thanh toán ngắn hạn thành nghiệp vụ thanh toán bằng tiền mặt Để thực hiện nghiệp vụ này các Ngân hàng thương mại lớn tiến hành lập các cơ sở chuyên dụng: các công ty Factoring bao thanh toán Các công ty này cung cấp cho khách hàng của họ dịch vụ hạch toán sổ sách bán hàng và dịch vụ bảo toàn các khoản nợ cần đòi Để khắc phục tình trạng nợ đọng trong quá trình thu tiền bán hàng, đảm bảo tiến trình của quá trình sản xuất kinh doanh, bao thanh toán cung ứng một khoản tiền tương ứng với khoản nợ đó cho doanh nghiệp Chủ yếu các khoản cần trợ giúp của bao thanh toán trên ba lĩnh vực sau:

+ Mua lại các khoản nợ tiền hàng và thực hiện thanh toán ngay cho nhà xuất khẩu (thường hạn chế ở mức từ 70%-80%) và các khoản nợ được công ty Factoring chấp nhận

+ Cung cấp dịch vụ (hạch toán sổ sách, kế toán nợ, nghiệp vụ ủy nhiệm thu thống kê bán hàng, các bản sao kê tài khoản định kỳ, và thu nợ khi đến hạn …)

+ Tài trợ tiêu thụ, đảm bảo đầy đủ cho các khoản bán hàng đã được chấp nhận

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Như vậy công ty Factoring sẽ đảm nhận cả rủi ro về việc không thanh toán, nhưng không quá lớn

Tuy nhiên dịch vụ bao thanh toán chỉ phù hợp với các doanh nghiệp đã chiếm lĩnh được thị trường rộng và phải thỏa mãn được một số điều kiện nhất định như:

Quy định về doanh thu xuất khẩu hàng năm

Doanh thu tính đối với từng nước

Chỉ cung ứng cho các nhà tiêu thụ, chế biến ở các nước công nghiệp Thời hạn thanh toán không quá 120 ngày

Cơ cấu khách hàng thay đổi ở mức có thể chấp nhận được

* Khi thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán có những ưu thế chính:

+ Hạn chế được rủi ro về kinh tế tới 100% (nhưng trước tiên bị khấu trừ một khoản thanh toán từ 20% -30%)

+ Không cần thiết phải ký hợp đồng bảo hiểm tín dụng xuất khẩu

+ Cải thiện được bảng kế toán

+ Cải thiện được khả năng tín dụng cho Ngân hàng của mình

+ Ưu điểm trong cạnh tranh thông qua việc dành cho các mục đích thanh toán

+ Giảm chi phí quản lý

+ Mức chi phí Factoring phụ thuộc vào loại nghiệp vụ cung ứng, khối lượng doanh thu, loại khách hàng tiêu thụ, điều kiện thanh toán và tình hình kinh tế chính trị ở nước nhập khẩu

+ Khi cung cấp cấp dịch vụ thu hộ và quản lý sổ sách bán hàng, nhà Factor thu một khoản hoa hồng phí theo tỷ lệ % cố định trên tổng giá trị khoản phải thu tại thời điểm hợp đồng được ký Đối với khoản tiền ứng trước, nhà Factor áp dụng mức lãi suất cao hơn lãi suất cho vay vốn lưu động của các NHTM Thời hạn tính lãi là khoảng thời gian từ khi ứng trước đến khi khoản nợ

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

được thu, hoặc đến một ngày nhất định theo thỏa thuận Nếu tiền lãi thu ngay khi ứng trước thì mức lãi suất áp dụng là mức lãi suất chiết khấu thấp hơn

+ Quy trình hoạt động bao thanh toán gồm các bước chính sau:

Bên xuất khẩu đề nghị đơn vị bao thanh toán thực hiện bao thanh toán các khoản phải thu

Đơn vị bao thanh toán thực hiện phân tích các khoản phải thu, tình hình hoạt động và khả năng tài chính của bên xuất khẩu và bên nhập khẩu

Đơn vị bao thanh toán và bên xuất khẩu thỏa thuận và ký kết hợp đồng bao thanh toán

Đơn vị bao thanh toán và bên xuất khẩu đồng ký gửi văn bản thông báo

về hợp đồng bao thanh toán cho bên nhập khẩu và các bên liên quan, trong đó nêu rõ việc bên xuất khẩu chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao thanh toán

và hướng dẫn bên nhập khẩu thanh toán trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán

Bên nhập khẩu gửi văn bản cho bên xuất khẩu và đơn vị bao thanh toán xác nhận về việc đã nhận được thông báo và cam kết về việc thực hiện thanh toán cho đơn vị bao thanh toán

Bên xuất khẩu chuyển giao bản gốc các hợp đồng xuất nhập khẩu, hóa đơn và các chứng từ liên quan khác đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán

Đơn vị bao thanh toán chuyển tiền ứng trước cho bên xuất khẩu theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán

Đơn vị bao thanh toán theo dõi, thu nợ từ bên nhập khẩu

Đơn vị bao thanh toán tất toán tiền với bên xuất khẩu theo quy định trong hợp đồng bao thanh toán

1.1.3.2 Các hình thức tín dụng nhập khẩu

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Các ngân hàng thương mại cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu dưới các hình thức như cho vay mở thư tín dụng, chấp nhận hối phiếu, cho vay thấu chi

- Mở L/C và cho vay thanh toán L/C

Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình được bộ chứng phù hợp với những nội dung của L/C Thư tín dụng có tính chất quan trọng là nó được hình thành trên cơ sở của hợp đồng mua bán nhưng sau khi được thiết lập, nó lại độc lập hoàn toàn với hoạt động mua bán Ngay việc mở L/C đã thể hiện việc cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu bởi vì mọi thư tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu nhưng không phải lúc nào nhà nhập khẩu cũng có đủ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng, trong khi đó L/C lại là một đảm bảo thanh toán của ngân hàng tức là ngân hàng mở L/C phải chịu mọi rủi ro khi nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không muốn thanh toán khi L/C đã đến hạn trả tiền

Qui trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ:

(4) (3) (5) (1) (8)

(2) (6)

mở L/C và chuyển L/C đến người xuất khẩu

Ngân hàng thông báo

Ngân hàng phát hành L/C

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

(3) Khi nhận được thông báo trên ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu toàn bộ nội dung về việc mở L/C và khi nhận được bản gốc L/C thì chuyển ngay cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng nếu không thì đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng

(5) Sau khi giao hàng người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của L/C và xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở L/C xin thanh toán

(6) Ngân hàng thông báo gửi chứng từ cho ngân hàng phát hành yêu cầu thanh toán cho nhà xuất khẩu

(7) Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho nhà xuất khẩu, nếu không thấy phù hợp thì từ chối thanh toán và gửi trả lại bộ chứng từ cho người xuất khẩu

(8) Ngân hàng mở L/C đòi tiền nhà nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho người nhập khẩu sau khi nhận tiền hoặc chấp nhận thanh toán

Ngày nhận nợ được và tính lãi khoản cho vay thanh toán L/C là ngày nhà nhập khẩu phải thanh toán cho nhà xuất khẩu (ngày đến hạn thanh toán L/C)

Mở L/C và cho vay thanh toán L/C có ưu điểm là cung cấp tín dụng kịp thời cho hoạt động nhập khẩu Tuy nhiên cũng có rủi ro cho ngân hàng và nhà nhập khẩu vì L/C chỉ được xử lí trên cơ sở chứng từ chứ không căn cứ trên hàng hoá, nếu hàng hoá kém giá trị hay hư hỏng thì ngân hàng và nhà nhập khẩu dễ bị tổn thất

- Tín dụng chấp nhận hối phiếu

Tín dụng chấp nhận hối phiếu là hình thức tín dụng được thực hiện trên cơ sở ngân hàng kí hợp đồng tín dụng với nhà nhập khẩu Trong đó, các ngân hàng cam kết chấp nhận các hối phiếu mà khách hàng của mình phải

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

thanh toán Hình thức tín dụng này đảm bảo cho người nhập khẩu thanh toán khi đến hạn

Tín dụng chấp nhận hối phiếu thường được dùng trong trường hợp người bán thiếu tin tưởng khả năng thanh toán của người mua và họ đề nghị bên mua có một ngân hàng đứng ra chấp nhận trả tiền hối phiếu do họ kí phát Nếu ngân hàng đồng ý cũng có nghĩa là ngân hàng đã chấp nhận cung cấp một khoản tín dụng cho bên mua

Đối với ngân hàng kể từ khi kí chấp nhận hối phiếu cũng chính là thời điểm bắt đầu gánh chịu rủi ro, nếu người mua không có tiền thanh toán cho bên bán khi hối phiếu đến hạn thanh toán Tuy nhiên, nếu đến thời hạn thanh toán người mua có đủ tiền thì ngân hàng có thể không phải ứng tiền ra Như vậy, khoản tín dụng chỉ là hình thức, một sự đảm bảo tài chính Lúc này ngân hàng nhận được một khoản phí chấp nhận, nó là khoản tiền bù đắp cho chi phí gánh chịu rủi ro của ngân hàng

Tín dụng chấp nhận hối phiếu đem lại sự thuận lợi cho không chỉ người xuất khẩu mà cả với người nhập khẩu:

+ Với sự chấp nhận của ngân hàng, nhà xuất khẩu có được một sự đảm bảo vững chắc về khả năng chi trả của hối phiếu và họ có thể đem hối phiếu

đi chiết khấu tại bất kì ngân hàng nào Khả năng thương mại của hối phiếu này rất lớn, nó tạo cho nhà xuất khẩu được hưởng một tỉ lệ chiết khấu ưu đãi

+ Đối với nhà nhập khẩu, hình thức tín dụng này có vai trò quan trọng trong nghệ thuật thương mại Nhà nhập khẩu lập một hối phiếu kèm đơn xin vay yêu cầu ngân hàng ký chấp nhận hối phiếu dù ngân hàng không có quan

hệ nợ nần với anh ta Đó là một sự thoả thuận ngầm, một nghệ thuật vay vốn Sau đó nhà nhập khẩu có thể đem hối phiếu đã được chấp nhận đi chiết khấu tại ngân hàng khác Với khoản tiền thu được từ việc chiết khấu nhà nhập khẩu

có thể thanh toán trước hạn cho nhà xuất khẩu để hưởng hoa hồng

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Tín dụng ứng trước cho nhập khẩu

Cũng như các nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu cũng rất cần được cho vay theo hình thức ứng trước của ngân hàng Đó là khi họ cần phải thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu Ngoài ra, nhà nhập khẩu cũng có thể phát sinh nhu cầu tài trợ để thanh toán cho bộ chứng từ khi hàng hoá chưa về đến cảng và doanh nghiệp chưa tiêu thụ được hàng hoá để thu hồi vốn Ngân hàng tài trợ trong trường hợp này có thể sử dụng các chứng từ hàng hoá làm vật đảm bảo Đây cũng chỉ là việc tài trợ cho các mục tiêu thanh toán ngắn hạn của ngân hàng dành cho các nhà nhập khẩu

+ Bảo lãnh bằng cách phát hành L/C trả chậm: đây là hình thức được

áp dụng phổ biến và đối với các Doanh nghiệp trong nước và bản chất là một hình thức vay vốn, tranh thủ vốn nước ngoài đơn giản và dễ dàng được chấp thuận bằng cách mua chịu hàng hóa Ngân hàng thương mại trong nước sẽ phát hành Thư bảo lãnh trả chậm cho Doanh nghiệp Khi hàng hóa nhập khẩu

về sau một thời gian nhất định được quy định trong L/C mới đến hạn phải trả phía nước ngoài (bản chất chi phí lãi vay đã được tính trong giá thành hàng

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

hóa) Doanh nghiệp sẽ có một khoảng thời gian để tiêu thụ sản phẩm, thu xếp vốn để nộp vào ngân hàng và trả cho bên bán

1.1.4 Quy trình tín dụng xuất nhập khẩu

Quy trình cấp tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định, có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Quy trình tín dụng được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng bộ phận quan hệ trực tiếp với khách hàng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi tất toán thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo các bước sau:

Bước 1 Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Khi một khách hàng có nhu cầu đề nghị ngân hàng cung cấp các sản phẩm tín dụng, cán bộ tín dụng trao đổi với khách hàng, tìm hiểu sơ bộ về ngành nghề kinh doanh của khách hàng, nhu cầu vay, mục đích vay vốn…từ

đó cán bộ tín dụng xác định xem liệu dự án, phương án vay vốn đó có nằm trong phạm vi và khả năng tổ chức của khách hàng hay không, đề xuất vay vốn có phù hợp với chiến lược phát triển, chính sách tín dụng của ngân hàng mình không Nếu phù hợp, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn, đầu mối tiếp nhận hồ sơ, kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của các tài liệu trong hồ sơ

Thông thường hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp gồm có:

+ Đề nghị vay vốn

+ Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp (Quyết định thành lập, điều lệ doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, các quyết định bổ nhiệm các chức danh…)

+ Hồ sơ về khoản vay (hồ sơ về tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn hoặc người bảo lãnh; hồ sơ về dự án, phương

án vay vốn)

+ Hồ sơ về bảo đảm tiền vay

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Qua các hồ sơ trên, ngân hàng bước đầu có những thông tin sơ bộ về khách hàng để từ đó bắt đầu tiến hành việc thẩm định cho vay

Bước 2 Thẩm định trước khi cho vay

- Thẩm định khách hàng vay vốn

Cán bộ tín dụng thẩm định khách hàng vay vốn theo những nội dung sau: + Tìm hiểu và phân tích về khách hàng, tư cách và năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, mô hình tổ chức, bố trí lao động trong doanh nghiệp

+ Thẩm định đánh giá khả năng tài chính, tình hình công nợ của khách hàng

+ Phân tích quan hệ tín dụng của khách hàng với ngân hàng mình và với các TCTD khác, khả năng trả nợ vay của khách hàng

+ Chấm điểm và xếp loại khách hàng

- Thẩm định dự án/phương án vay vốn của khách hàng

Đây là bước quan trọng nhằm đưa ra kết luận về tính khả thi hiệu quả

về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tư, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra để phục vụ cho việc quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay

Đối với cho vay ngắn hạn:

+ Đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kỳ trước

+ Khả năng tăng trưởng doanh thu kỳ này

+ Đánh giá nguồn cung đầu vào, khả năng tiêu thụ đầu ra của DN + Tính toán khả năng huy động các nguồn vốn ngắn hạn khác của DN Đối với cho vay trung dài hạn:

+ Đánh giá sơ bộ dự án đầu tư:

Mục tiêu đầu tư

Sự cần thiết đầu tư

Quy mô vốn đầu tư: tổng vốn đầu tư, cơ cấu vốn đầu tư

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Phương án tiêu thụ sản phẩm

Dự kiến tiến độ triển khai thực hiện dự án

+ Đánh giá thị trường mục tiêu và khả năng tiêu thụ sản phẩm

+ Đánh giá khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào của phương án/dự án + Đánh giá các nội dung về phương diện kỹ thuật, tổ chức quản lý thực hiện

+ Thẩm định tổng vốn đầu tư và tính khả thi phương án nguồn vốn + Xác định nhu cầu vốn đầu tư theo tiến độ thực hiện dự án

+ Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính của dự án

+ Đánh giá rủi ro của dự án

Ngoài ra, ở hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu khách hàng phần lớn trả

nợ bằng doanh thu từ việc xuất khẩu hoặc doanh thu từ việc tiêu thụ hàng trong nước vì vậy cần xem xét sản phẩm của khách hàng có phù hợp với các chuẩn mực và quy định của nước nhập khẩu hoặc xem xét hàng hóa có phù hợp với nhu cầu trong nước hay không…, đánh giá khả năng phát triển của khách hàng

- Phân tích đánh giá các biện pháp bảo đảm tiền vay

Bảo đảm tiền vay là việc khách hàng dùng các loại tài sản của mình hoặc của bên thứ ba để cầm cố, thế chấp, bảo lãnh nhằm bảo đảm thực hiện nghĩa vụ với ngân hàng Tài sản bảo đảm là cơ sở để xác lập trách nhiệm người vay, giảm thấp rủi ro tín dụng Cần lưu ý không coi đây là điều kiện duy nhất để quyết định cho vay, không xem là phương tiện duy nhất để bảo đảm an toàn vốn vay

Việc thẩm định bảo đảm tiền vay phải bảo đảm các nội dung chính sau: + Kiểm tra tình trạng thực tế của tài sản bảo đảm tiền vay

+ Phân tích, thẩm định bảo đảm tiền vay: tuỳ thuộc vào loại tài sản bảo đảm mà kiểm tra các yếu tố thích hợp (về nguồn gốc pháp lý, giấy tờ về quyền sở hữu ) và định giá bảo đảm tiền vay

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Bước 3 Xét duyệt cho vay, ký hợp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay

Sau khi thẩm định, cán bộ tín dụng phải ra quyết định chấp thuận hay không chấp thuận cho vay, lập tờ trình trình lãnh đạo phê duyệt

Việc quyết định cho vay trên cơ sở các thông tin thu thập, phân tích từ khâu thẩm định, ngoài ra còn phải dựa trên các thông tin thu thập được từ thị trường và các cơ quan có liên quan, chính sách tín dụng của ngân hàng, khả năng nguồn vốn và điều kiện thanh toán của ngân hàng…

- Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, giao nhận giấy

tờ và tài sản bảo đảm Sau khi thực hiện các công việc này, cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ đã được phê duyệt và toàn bộ tài liệu cho cán bộ tín dụng quản

lý giải ngân

- Làm thủ tục giao, nhận giấy tờ và tài sản bảo đảm tiền vay

Bước 4 Giải ngân, theo dõi, giám sát việc sử dụng vốn vay

- Giải ngân: là việc phát tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức cho vay đã cam kết theo hợp đồng tín dụng Trước khi thực hiện giải ngân hoặc phát hành các cam kết (thư tín dụng hoặc bảo lãnh vay vốn) như phê duyệt, CBTD quản lý giải ngân phải xác nhận rằng các tài liệu và điều kiện đã được đáp ứng đầy đủ CBTD quản lý giải ngân chịu trách nhiệm nhận hồ sơ kèm chứng từ thanh toán của khách hàng, kiểm tra các căn cứ phát tiền vay theo qui định Việc phát tiền vay phải đảm bảo nguyên tắc có hàng hoá, dịch vụ đối ứng, phù hợp với mục đích vay vốn, có hoá đơn, chứng từ cung cấp hàng hoá, dịch vụ của bên bán hàng…

- Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền vay, hoàn trả nợ gốc, lãi vay đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu người vay không thực hiện đầy đủ,

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

đúng hạn các cam kết Việc kiểm tra giám sát này có thể được thực hiện định

kỳ hoặc đột xuất, một lần hoặc nhiều lần tuỳ theo độ an toàn của khoản vay

Bước 5 Thu nợ, lãi, phí và xử lý phát sinh

- Theo dõi trả nợ gốc, lãi, phí: CBTD theo dõi việc thu nợ, thu lãi, phí (nếu có) theo từng hợp đồng đã ký cho từng dự án, khoản vay Định kỳ thống

kê các khoản vay đến hạn trả

- Xử lý các phát sinh trong quá trình cho vay:

+ Trả nợ trước hạn: cán bộ tín dụng xem xét yêu cầu trả nợ trước hạn của khách hàng hoặc yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn trong các trường hợp sau: Khách hàng cân đối được nguồn vốn trả nợ trước hạn theo qui định trong hợp đồng; quá trình luân chuyển vốn của khách hàng, nếu vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay kết thúc quá trình luân chuyển có thể yêu cầu khách hàng trả nợ trước hạn; phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích

+ Gia hạn

+ Chuyển nợ quá hạn

+ Xử lý thu hồi nợ quá hạn

+ Xử lý các phát sinh khác: giãn nợ, khoanh nợ, xóa nợ

+ Phát mại tài sản cầm cố, thế chấp

Bước 6 Thanh lý hợp đồng tín dụng

Khi khoản cho vay được thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi vay thì coi như nghĩa vụ của khách hàng với ngân hàng đã được thực hiện, ngân hàng sẽ làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản, lập biên bản giao nhận tài sản (nếu có), đồng thời tất toán khoản vay, chuyển hồ sơ tín dụng vào lưu trữ

1.2 Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

Chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại là một thuật ngữ phản ảnh mức độ an toàn và khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu mang lại cho ngân hàng đồng thời nó cũng phản ảnh sự thỏa mãn của khách hàng về nhu cầu nguồn vốn, thời gian đáp ứng, tiện ích… đối với hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng

Để đánh giá chất lượng của các khoản tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại một cách hoàn toàn chính xác là một công việc không

dễ bởi nó đòi hỏi phải xem xét trên nhiều mặt, thông qua sự tổng hợp kết quả phân tích nhiều chỉ tiêu khác nhau và trong phạm vi bài viết này, tác giả tập trung nghiên cứu, phân tích dưới góc độ ngân hàng Do vậy, vấn đề đặt ra là cần xem xét những chỉ tiêu nào, và xem xét ra sao Dưới đây là một số chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại dưới góc độ của ngân hàng:

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng xuất nhập khẩu của Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính

- Tín dụng xuất nhập khẩu được thực hiện theo đúng qui trình cấp tín dụng: Qui trình cấp tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, qui định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Việc có thực hiện đúng qui trình cấp tín dụng hay không sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay, vì vậy đây là một tiêu thức để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng

- Thời gian xét duyệt của một khoản cho vay XNK kể từ khi tiếp nhận

hồ sơ: Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu (DNXNK) thường xuyên phải vay vốn ngân hàng (nhất là vốn ngắn hạn) để phục vụ việc thu mua nguyên vật liệu, trả lương công nhân… phục vụ cho việc chế biến hàng xuất hoặc nhập khẩu hàng hóa đáp ứng nhu cầu trong nước Vì vậy, thời gian xét duyệt các

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

khoản cho vay cũng là nhân tố ảnh hưởng đến khả năng thực hiện hợp đồng của DNXNK, kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

- Mức độ hài lòng của DNXNK đối với hoạt động cho vay của ngân hàng cũng như các hoạt động phụ trợ như bảo lãnh, thanh toán, mua bán ngoại tệ

Trong khi đó, tốc độ tăng trưởng dư nợ lại thể hiện khả năng mở rộng quy mô và các hình thức cho vay qua các thời kỳ Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay cho vay xuất nhập khẩu được tính theo công thức:

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

xuất nhập khẩu là rất lạc quan trong khi đó tốc độ tăng trưởng của nó lại gặp

khó khăn trong một số giai đoạn gần đây cho thấy xu hướng hạn chế dần của

hoạt động cho vay xuất nhập khẩu Bởi quy mô dư nợ lớn trong khi đó tốc độ

tăng trưởng của dư nợ lại chững lại thậm chí là âm chứng tỏ ngân hàng không

muốn hay không có khả năng mở rộng quy mô cho vay xuất nhập khẩu

- Dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu/tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu khá quan trọng, phản ánh vị trí của hoạt động tín dụng

xuất nhập khẩu trong hoạt động tín dụng chung của ngân hàng Chỉ tiêu này

thể hiện mức độ quan tâm của các cấp lãnh đạo đối với hoạt động này trong

tổng thể các hình thức tín dụng và cũng thể hiện mức độ thành công của Ngân

hàng trong việc thu hút sự tín nhiệm của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Chỉ tiêu này càng cao thể hiện mức độ phát triển của hoạt động này càng lớn

Ngược lại, chỉ tiêu này thấp phản ánh chất lượng của hoạt động còn yếu, sự

quan tâm của các cấp lãnh đạo ngân hàng, chính sách của ngân hàng dành

riêng cho hoạt động này không nhiều và sự nghèo nàn trong các hình thức cho

vay xuất nhập khẩu

- Dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu quá hạn/tổng dư nợ tín dụng xuất

nhập khẩu:

Tỷ lệ nợ quá hạn càng thấp càng tốt, tuy nhiên việc chuyển nợ quá

hạn cần phải tuân thủ đúng quy tắc, tránh việc gia hạn nợ tràn lan để tránh

nợ quá hạn

Chỉ tiêu này cho phép đưa ra sự đánh giá rõ hơn về chất lượng cho vay

xuất nhập khẩu bởi nó đánh giá và phản ánh tình hình về nợ quá hạn ở ngân

hàng trong quá trình cho vay xuất nhập khẩu Chỉ tiên này tỷ lệ nghịch với

chất lượng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng Bởi lẽ, nếu tỷ lệ

nợ quá hạn trên tổng dư nợ cao cho thấy sự an toàn của các khoản vay không

được bảo đảm, rủi ro là lớn làm đình trệ quá trình luân chuyển vốn, như vậy

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

sẽ khiến ngân hàng không hoàn thành được nhiệm vụ hỗ trợ cho các hoạt động, dự án hay các doanh nghiệp khác Tuy nhiên, phải thừa nhận sự tồn tại của nợ quá hạn là tất yếu, không thể tránh khỏi trong hoạt động tín dụng Theo các nghiên cứu và khuyến nghị của WorldBank thì tỷ lệ nợ quá hạn có thể chấp nhận được là dưới 3%, có nghĩa rằng đó là mức tối đa đặt ra cho các nhà quản lý chú ý cân bằng giữa rủi ro và hiệu quả của khoản cho vay Món vay nào cũng tiềm ẩn các rủi ro, vì vậy nhiệm vụ của ban lãnh đạo, các cán bộ tín dụng là phải lựa chọn các dự án sao cho các tổn thất là không quá nghiêm trọng và nằm trong phạm vi có thể kiểm soát được

- Tỷ lệ dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu xấu/tổng dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu

Nợ xấu là các khoản nợ được xếp từ nhóm 3 đến nhóm 5 theo quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước; Tỷ lệ nợ xấu càng thấp càng tốt

Tuy nhiên, rủi ro là tất yếu của quá trình kinh doanh, do vậy, ngân hàng luôn chấp nhận một mức rủi ro nhất định và thường xuyên kiểm soát các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xảy ra Ngân hàng tiến hành phân loại nợ để phân loại các khoản nợ vào các nhóm nợ trong hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ dưới chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ

có khả năng mất vốn Ngân hàng kiểm soát đối với các khoản nợ dưới chuẩn,

nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn - đây là những khoản nợ xấu của ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng cũng cần quan tâm đến các khoản nợ đặc biệt lưu ý vì khi có biến động bất lợi xảy ra đối với hoạt động cho vay của ngân hàng, các khoản này dễ bị chuyển thành nợ xấu Trên cơ sở phân loại nợ và phân tích nguyên nhân, thực trạng, khả năng giải quyết đối với các khoản nợ xấu, nợ có vấn đề, ngân hàng đưa ra các biện pháp quản lý các khoản nợ trên

để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng

Số hóa bởi trung tâm học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/

- Lãi treo: Càng thấp càng tốt Tương tự như chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn, chỉ tiêu này cũng thể hiện chất lượng và hiệu quả của công tác cho vay xuất nhập khẩu Chỉ tiêu này càng cao thì chất lượng cho vay xuất nhập khẩu càng thấp và ngược lại Tỷ lệ này cao có nghĩa là số lãi cho vay đến hạn trả chưa thu được từ các dự án là cao dẫn đến chất lượng thu nợ lãi thấp, ảnh hưởng đến hoạt động khác của Ngân hàng Lãi treo và nợ quá hạn cao là một trong các biểu hiện của chất lượng thẩm định dự án kém Quá trình tìm hiểu các dự

án thiếu thông tin minh bạch, cán bộ thẩm định thiếu kinh nghiệm cũng như tìm hiểu không kỹ càng về khả năng tài chính, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dự án Tất cả dẫn đến các quyết định cho vay và giải ngân sai, khiến cho nguồn vốn bị sử dụng không hiệu quả, gây lãng phí và tổn thất Nghiên cứu và cải thiện 2 chỉ tiêu này là nhiệm vụ quan trọng của Ngân hàng, không chỉ giúp ngân hàng hoạt động tốt hơn mà còn tạo môi trường đầu tư xuất nhập khẩu hiệu quả và minh bạch hơn

Khi xem xét các chỉ tiêu định lượng trên, chỉ nên đưa ra các đánh giá sau khi đã kết hợp phân tích các chỉ tiêu với nhau tránh gây sai sót khi đánh giá phiến diện, chủ quan Ví dụ, nếu ngân hàng có dư nợ cho vay xuất nhập khẩu và tốc độ tăng trưởng dư nợ cao mà nợ quá hạn và lãi treo cũng cao, không thể khẳng định chất lượng hoạt động tốt

- Tỷ lệ dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu có tài sản bảo đảm/tổng dư nợ tín dụng xuất nhập khẩu: tỷ lệ này càng cao càng tốt Tài sản đảm bảo của tín dụng xuất nhập khẩu chủ yếu là hàng tồn kho, bộ chứng từ nhờ thu… Do vậy, Ngân hàng cần xây dựng quy trình định giá, kiểm tra tài sản đảm bảo dành riêng cho tài sản đảm bảo của tín dụng xuất nhập khẩu nhằm đảm bảo an toàn vốn vay cho Ngân hàng

- Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu