tăng thu nhập, tiết kiệm lãng phí, nâng cao kết quả kinh doanh tại ngân hàng kỹ thương việt Nam

tăng thu nhập, tiết kiệm lãng phí, nâng cao kết quả kinh doanh tại ngân hàng kỹ thương việt Nam

THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN L IM Trong n n kinh t th trư ng v n U l i nhu n m t v n vô quan tr ng mà b t c m t doanh nghi p quan tâm L i nhu n không ch ph n ánh k t qu kinh doanh c a m t doanh nghi p mà ph n ánh kh t n t i, phát tri n uy tín c a doanh nghi p ó th trư ng Ngân hàng Thương m i Vi t Nam nói chung Ngân hàng K Thương Vi t Nam (NHKTVN) nói riêng nh ng doanh nghi p ho t v c Tài Chính - Ti n T d ch v Ngân hàng, doanh t o l i nhu n m t v n ngày u thành l p, dư i s lãnh l n c o cu t hàng ng lĩnh t hi u qu kinh u Ngay t nh ng ng, Nhà nư c dư i s ch o k p th i c a Ngân hàng Nhà Nư c Vi t Nam (NHNNVN), Ngân hàng K Thương Vi t Nam ã phát huy t t vai trị c a góp ph n thúc y luân chuy n v n n n kinh t , áp ng ngày nhi u nhu c u v n cung c p ngày nhi u d ch v ti n ích cho ngư i s d ng tr thành Ngân hàng ô th a hàng u Vi t Nam Tuy nhiên, i u ki n c nh tranh gay g t c a n n kinh t th trư ng, vi c t o m t ng l i nhu n vơ khó khăn Chính v y th tăng thu nh p, ti t ki m chi phí v n quan tr ng có t cho m i Ngân hàng Thương m i (NHTM) ó khơng lo i tr Ngân hàng K thương Tìm gi i pháp quan tr ng th c l i quan tr ng gi i pháp ó tr thành hi n i u òi h i ph i có s quan tâm úng m c c a ngành Ngân hàng c a nhà ho ch nh sách kinh t vĩ mơ khác V i nh ng lý nêu trên, sau hoàn thành chương trình h c t p t i H c Vi n Ngân Hàng hai tháng th c t p t i Ngân hàng K Thương em m nh d n l a ch n tài: "M t s gi i pháp nh m tăng thu nh p, ti t ki m chi phí, nâng cao k t qu kinh doanh t i Ngân hàng K thương Vi t Nam" Chuyên c a em c trình bày theo k t c u sau: THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Chương I :Các ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng Thương m i n n Kinh t th trư ng ch tài c a Ngân hàng Thương m i Chương II : Th c tr ng thu nh p - chi phí k t qu kinh doanh c a h i s Ngân hàng K thương Vi t Nam Chương III : M t s bi n pháp nh m tăng thu nh p - ti t ki m chi phí nâng cao k t qu kinh doanh t i h i s Ngân hàng K thương Vi t Nam THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN CHƯƠNG I CÁC HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG VÀ CƠ CH TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I CÁC HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG Khái ni m c trưng c a Ngân hàng Thương m i 1.1 Khái ni m NHTM NHTM m t nh ch tài quan tr ng b c nh t c a m i m t qu c gia Quan tr ng v y song khơng có m t nh nghĩa chung cho khái ni m NHTM th gi i Tuỳ theo m i qu c gia mà NHTM ho t ng th ch pháp lu t khác Có th hi u NHTM v i nh ng nét chung: NHTM t ch c kinh doanh ti n t mà nhi m v ch y u nh n ti n g i c a khách hàng v i trách nhi m hoàn tr , s d ng s ti n ó cho vay th c hi n nghi p v chi t kh u làm phương ti n toán M c phát tri n c a d ch v Ngân Hàng khác ph thu c vào n n t ng công ngh khoa h c k thu t c a m i nư c T i Vi t Nam, lu t TCTD c Qu c h i thông qua 12/12/1997 quy nh: Theo kho n i u 20: "TCTD doanh nghi p c thành l p theo quy nh c a lu t quy nh khác c a pháp lu t huy ng kinh doanh ti n t , làm d ch v Ngân Hàng v i n i dung nh n ti n g i s d ng ti n g i c p tín d ng,cung ng d ch v toán" 1.2 c trưng c a NHTM M c dù có nh ng cách hi u khác song nhìn chung Ngân Hàng có nh ng c trưng sau: -NHTM doanh nghi p kinh doanh ti n t d ch v khác liên quan n ti n t THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN NHTM doanh nghi p vay mư n ,huy ang n m gi ti n t m th i chưa dùng t i ng ti n t t ch th r i dùng ti n ó cho vay, u tư vào nh ng lĩnh v c nhà nư c cho phép ây c i m b n nh t phân bi t lĩnh v c kinh doanh ngân hàng v i lĩnh v c kinh doanh khác Tuy nhiên Ngân Hàng ngày ph i ho t ng s c nh tranh gay g t nên s n ph m phương th c kinh doanh c a Ngân Hàng có s thay i, theo ó, s n ph m c a Ngân hàng bao g m d ch v khác : d ch v v tài chính, v thơng tin, k toán … Ho t ng kinh doanh Ngân Hàng ho t Thư ng Ngân Hàng i vay, huy ng ch a ng nhi u r i ro ng v n ng n h n v i lãi su t th p vay v i th i h n dài v i lãi su t cao T cho ó Ngân Hàng s thu c l i nhu n Tuy nhiên ch b ng nh ng kinh nghi m gi n ơn có th th y c tính ch t t p trung r i ro c a lĩnh v c Ngân hàng N u nhân ó ngư i vay ti n khơng tr n h n m t nguyên c n ho c tr không d s làm cho Ngân Hàng lâm vào tình tr ng r i ro Trư ng h p khác n a Ngân hàng s có th g p r i ro kho n n u khách hàng n rút ti n trư c h n, ngân hàng ph i tr ti n cho khách hàng áo h n ngân hàng l i khơng có tốn kho n cho vay ho c hàng khơng th vay ti n Chính thu t ti n u tư chưa thu h i c ngân th trư ng tài khác… c i m mà Ngân Hàng ph i t o nh ng bi n pháp, k phòng ng a r i ro cho ngư i g i ti n, ngư i vay ti n cho b n thân Ngân hàng thương m i kinh doanh mang tính h th ng cao ch u s qu n lí nghiêm ng t c a Nhà nư c Có th nói, tình hình lưu thơng giá tr c a ti n t có nh hư ng sâu r ng n toàn b n n kinh t ; n a, r i ro kinh doanh ngân hàng ln mang tính lan truy n, tính h th ng cao h n nhi u lĩnh v c kinh doanh khác Do ó ịi h i quan qu n lý Nhà nư c ph i có bi n pháp qu n lý nghiêm ng t cho Chính sách ti n t qu c gia c m b o th c hi n,h th ng tài ngân hàng c m b o an tồn, quy n THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN l i c a ngư i g i ti n ngư i u tư c b o v Hơn n a, t o d ch v toàn di n cho khách hàng, ng th i ngân hàng có th h tr ng trư c nguy r i ro, ngân hàng ln ph i trì ràng bu c theo h th ng trình ho t ng c a c v m t t ch c v m t k thu t Ch c vai trò c a Ngân hàng Thương m i 2.1.Ch c trung gian tín d ng Do c i m tu n hoàn v n ti n t qúa trình tái s n xu t xã h i nên ã xu t hi n mâu thu n gi a nh ng ngư i th a v n nh ng ngư i thi u v n Quan h Tín D ng tr c ti p g p nhi u h n ch nhu c u gi a ch th khó có th trùng v m t kh i lư ng, th i gian tín d ng gi a ch th khơng có s tin tư ng th c hi n vi c chuy n quy n s d ng v n cho V i tư cách m t t NHTMtrên s ch c chuyên kinh doanh ti n t , tín d ng, t p h p ngu n v n huy ng c thành m t qu cho vay, áp ng nhanh chóng nhu c u khác c a ch th khác T ó, m b o q trình s n xu t lưu thơng hàng hố c di n liên t c Như v y, ngân hàng ã th c hi n ch c trung gian tín d ng góp ph n vơ quan tr ng vi c thúc y n n kinh t phát tri n 2.2 Ch c trung gian toán Trên s nh n ti n g i c a khách hàng, NHTM th c hi n kho n toán chi tr cho khách hàng Hàng ngày n n kinh t xu t hi n hàng lo t giao d ch v i kh i lư ng kho n tốn vơ l n Trong q trình làm trung gian tín d ng, ngân hàng ã thu hút nhà kinh doanh buôn bán v i m tài kho n ti n g i toán t i ngân hàng ngân hàng th c hi n ch c trung giân toán theo l nh c a ch tài kho n ây phương th c tốn qua ó gi m t l ti n m t lưu thơng, y nhanh hình th c tốn khơng dùng ti n m t v i chi phí th p r t nhi u Ho t trung giân không th thi u c a NHTM ng tốn kh ng nh vai trị ng th i t o ngu n thu cho ngân hàng t phí tốn THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN D ch v toán qua ngân hàng ang ngày m t phát tri n v i t c nhanh chóng, th i gian cho tốn rút ng n hàng ang ngày hoàn thi n n t i a cơng ngh ngân i u hồn tồn phù h p v i s phát tri n c a quan h kinh t ngày sôi ng a d ng ang di n 2.3 Ch c t o ti n c a NHTM S t o ti n b t ban u t " ng ti n ghi s " i T m t kho n ti n g i u vào m t ngân hàng thông qua cho vay b ng chuy n kho n m t h th ng ngân hàng thương m i, s ti n g i ban u ã tăng lên g p b i Tuy nhiên ch có m t h th ng ngân hàng m i thương m i m i có th m r ng ti n g i lên nhi u l n, cịn n u ch có m t ngân hàng khơng th có ch c t o ti n Kho n ti n g i ban ti n g i quy t s tác u có kh tăng lên l n h s m r ng nh.H s m r ng ti n g i c a m t ngân hàng thương m i ch u ng c a y u t :t l d tr b t bu c ,t l rút ti n m t c a khách hàng, t l d tr dư th a Gi s i u ki n không xu t hi n kho n toán b ng ti n m t ngân hàng u cho vay h t qu cho vay h s m r ng ti n g i c tính theo cơng th c: H = { eq\ f(1; T l d tr b t bu c)} (H: H s m r ng ti n g i) Khi ó n u t l d tr b t bu c 10% h s m r ng ti n g i 10.Nghĩa h th ng ngân hàng có kh m r ng ti n g i g p 10 l n s ti n g i ban u Trên th c t n u m t khách hàng ó rút m t ph n ti n m t toán ho c ngân hàng không cho vay h t qu cho vay kh m r ng ti n g i g am i Vì th h s m r ng ti n g i th c t c tính theo cơng th c: H = {eq\f(1;{eq\a(T l d tr ;b t bu c)} + {eq\a(t l toán b ng;ti n m t c a khách hàng)} + { eq\a(t l d tr ; dư th a)})} THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Như v y ngân hàng c n ph i y m nh nghi p v tốn khơng dùng ti n m t nghi p v cho vay cho kho n toán b ng ti n m t c a khách hàng d tr dư th a th p nh t Tuy nhiên, kh t o ti n c a ngân hàng thương m i có th mang l i ru ro khách hàng có nhu c u rút tiên m t m t cách ang thi u phương ti n toán b ng ti n m t t mà ngân hàng l i gi m thi u r i ro ngân hàng thương m i ph i g i ti n vào tài kho n t i ngân hàng nhà nư c tham gia thang tốn ngồi h th ng ngân hàng Ch c t o ti n c a ngân hàng thương m i có ý nghĩa to l n vi c quy t nh quy mô ngu n v n c a ngân hàng , ng th i t o i u ki n tốn khơng dùng ti n m t V i ch c t o ti n, ngân hàng trung ương coi ngân hàng thương m i m t kênh quan tr n ,qua ó ngân hàng trung ương có th cung ng ti n vào lưu thông hay thu h p kh i lư ng ti n t ngồi lưu thơng nh m m b o s cân i gi a cung c u ti n t , th c hi n sách giá c , tăng trư ng kinh t lành m nh t o công ăn vi c làm cho ngư i lao ng M t s nghi p v b n c a Ngân hàng thương m i Khi n n kinh t ngày phát tri n nghi p v c a ngân hàng thương m i tr nên a d ng B n ch t c a ngân hàng thương m i i vay cho vay Ho t ng " i vay” t o nên ngu n v n c a ngân hàng ho t ng "cho vay" hình thành nên nghi p v s d ng v n c a ngân hàng Hơn n a ngân hàng hi n i ngày không ch th c hi n i vay d cho vay mà a d ng hóa thên nhi u d ch v v a phịng tránh r i ro v a t i a hoá l i nhu n cho ngân hàng Do v y toàn b ho t ng c a ngân hàng thương m i c khái quát thành hai nghi p v sau: -Nghi p v tài s n n -Nghi p v tài s n có 3.1 Nghi p v tài s n N Như ã trình bày nghi p v tài s n n nghi p v t o v n c a ngân hàng thương m i Cũng b t c m t doanh nghi p ti n hành ho t ng s n xu t kinh doanh u ph i c n có m t s lư ng v n nh t nh THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN c bi t ngân hàng thương m i có v y , q trình ho t i tư ng kinh doanh v n ti n t ,b i ng ngân hàmg thương m i ln tr ng cơng tác b o tồn phát tri n v n Các nghi p v t o v n c a ngân hàng thương m i bao g m có: 3.1.1 V n t có V n t có nh ng giá tr ti n t ngân hàng t o l p c thu c s h u c a ngân hàng V n t có trư c h t dùng phịng làm vi c… sau ó m i s d ng u tư vào tr s máy móc , văn kinh doanh chi m t tr ng nh t ng ngu n v n c a ngân hàng l i óng vai trị vơ quan tr ng b i c pháp lý b t bu c thành l p ngân hàng ông th i s xác nh quy mô ho t ng c a ngân hàng V n t có kh ng kh toán c a ngân hàng thương m i nh th m nh i v i ngư i g i ti n trư ng h p n u x y r i ro V n t có c a ngân hàng thương m i cịn mang tính n d nh r t cao s thu hút ngu n v n khác V n t có c a ngân hàng c hình thành t nhiêù ngu n khác N u ngân hàng thương m i qu c doanh v n t có ngân sách nhà nư c c p ;ngân hàng thương m i c ph n v n t có c hàng liên doanh có v n t có t có ngân hàng m ơng óng góp ;ngân i tác góp ngân hàng nư c ngồi có v n qu c quy t nh V n t có bao g m: -V n pháp d nh v n i u l :trong ó ,v n pháp mà ngân hàng ph i có thành l p pháp lu t quy c ơng óng góp ghi vào i u l ho t l m c t i thi u ph i b ng v n pháp nh s v n t i thi u nh V n i u l v n ng c a ngân hàng.V n i u nh -V n t có b sung:bao g m qu d tr b sung v n i u l qu d tr c bi t ho t bì d p r i ro Vi c hình thành qu ph thu c vào k t qu ng kinh doanh c a ngân hàng Ngoài , v n t có c a ngân hàng thương m i cịn bao g m l i nhu n chưa chia qu như: qu khen thư ng phúc l i , qu tr c p m t vi c làm… THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN 3.1.2 V n huy V n huy ng ng nh ng giá tr ti n t ngân hàng huy ng c t t ch c kinh t cá nhân xã h i thơng qua q trình thu c hi n nghi p v tín d ng, toán, nghi p v kinh doanh khác c dùng làm v n kinh doanh ây ngu n v n chi m t tr ng l n nh t t ng ngu n v n ho t d ng không thu c s h u c a ngân hàng.V n huy nh ,luôn bi n ng khơng mang tính n ng Ngu n v n huy ng bao g m : -Ti n g i không kỳ h n , ti n g i tốn -Ti n g i có kỳ h n -Ti n g i ti t ki m * Ti n g i không kỳ h n nh ng kho n ti n c khách hàng g i vào ngân hàng v i m c ích tốn hay ph c v cho trình s n xu t kinh doanh m t cách thư ng xuyên, an toàn , thu n l i ch khơng ph i m c ích hư ng lãi su t Chính v y só dư c a tài kho n bi n ng ngân hàng s tr lãi r t cho khách hàng Khách hàng thư ng quan tâm n vi c chi tr d dàng t vi c trích tài kho n ch quan tâm n kho n lãi i nh n c t phía ngân hàng.M t khác khách hàng có th oc hư ng d ch v ti n ích như:các d ch v to n , chuy n ti n ,rút ti n c n thi t.V phía ngân hàng , ây ngu n v n r nh t s lo i hình huy ng khác,ngân hàng ch ph i chi m t chi phí nh vi c tr lãi, ng th i ngân hàng có i u ki n m r ng thêm d ch v tốn m i nh m xây d ng hình nh c a ngân hàng công chúng *Ti n g i có kỳ h n: lo i ti n g i mà khách hàng ngân hàng tho thu n v i v th i h n rút ti n Như v y v nguyên t c khách hàng xác nh m t kỳ h n c th h ch c rút ti n th i h n k t thúc Tuy nhiên th c t , h có th yêu c u c rút trư c th i h n mà ã tho thu n v i ngân hàngvà ch p nh n hư ng m t kho n lãi nh ho c không c hư ng lãi theo quy nh c a ngân hàng.Khách hàng có th g i ti n vào ngân hàng v i kỳ h n dài ho c ng n Các m c kỳ h n ng n :3 tháng , tháng,9 tháng,12 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN tháng.Các m c kỳ h n dài là:24 tháng,36 tháng… M c lãi mà ngân hàng tr cho khách hàng tuỳ thu c vào kỳ h n khách hàng g i ti n vào ngân hàng y u t khác th trư ng *Ti n g i ti t ki m:là m t b ph n thu nh p c a nguươì lao d ng ng chưa s n gư vào ngân hàng v i m c ích an toàn tài s n hư ng lãi t s ti n ó G m ti n g i ti t ki m không kỳ h n ti n g i ti t ki m có kỳ h n.Ti n g i ti t ki m ã tr thành công c huy ngân hàng thương m i V n huy ng v n truy n th ng c a ng t tài kho n ti n g i ti t ki m chi m t tr ng cao ti n gư ngân hàng có tính ch t n nh nên ngân hàng có th lên k ho ch cho s d ng có hi u qu *Ngồi hình th c t o v n thông qua vi c huy ng ti n g i c n thi t ngân hàng thương m i có th phát hành lo i gi y t có giá như: +Kỳ phi u:thư ng có th i h n t tháng n 12 tháng +Trái phi u: thư ng có th i h n 12 tháng +Ch ng ch ti n g i :có th i h n dư i 12 tháng Ngân hàng thương m i s phát hành gi y t có giá theo t ng t v i quy mô, th i h n cách tr lãi m c lãi su t khác tuỳ thu c vào nhu c u v n c a ngân hàng lúc b y gi Lãi su t tr cho nghi p v thư ng cao so v i lãi su t ti n g i d a s quan h cung- c u v v n th trư ng lãi su t chung c a n n kinh t Ngư c l i ngân hàng có th ch ng vi c huy ng v n c a Có th nói qua nghi p v huy ng v n, ngân hàng thương m i n m tay m t lư ng l n c a c i xã h i v m t giá tr l i t c v n ti n t m t kho n v n l n v y , ngân hàng ph i b m t kho n chi phí có c tr lãi cho khách hàn , mà kho n chi phí chi m t tr ng l n nh t t ng chi phí cu ngân hàng 3.1.3 V n i vay Khi ngu n v n huy ng t dân cư , t t ch c kinh t không yêu c u cho s d ng v n NHTM ph i i vay t Ngân Hàng Trung Ương ho c vay t TCTD khác 10 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN quan tr ng ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng Xây d ng chi n lư c kinh doanh ph i b t u t chi n lư c huy nhi m v tr ng tâm, mang tính ch t m ng v n B i v y lo v n ng cho m i ho t ng c a Ngân hàng; v a nhi m v thư ng xuyên c a m i cán b Trư c h t, HSC ph i t o l p c m t n n t ng v v n v ng ch c ngày tăng trư ng v i t c cao nh m tho mãn t t nh t nhu c u vay c a khách hàng Hi n nay, ch th trư ng phát tri n khơng ng ng nhu c u vay v n c a ch th n n kinh t r t l n, th c t Ngân hàng khơng th áp ng h t nhu c u vay ó M t khác, cơng ty b o hi m, bưu i n tham gia huy ng v n ã chi m c m t lư ng khách hàng l n Do ó, bi n pháp huy ng v n hi n mu n có tăng thêm ngu n v n t o qu cho vay cách chia nh kỳ h n v i lãi su t linh ho t h p lý Ngân hàng qua ó có th khai thác tri t ngu n v n nhàn r i t dân cư Ngồi ra, Ngân hàng cịn có th phát huy th m nh c a hình th c g i ti n ki m g i m t nơi rút nhi u nơi, g i m t l n rút nhi u l n hay g i nhi u l n rút m t l n Ngân hàng nên ti n hành tuyên truy n qu ng cáo v i hình th c có chi phí không cao hi u qu phát hành l ch bi u, dán bi u tư ng t i nh ng nơi công c ng, c ng tác v i ài truy n hình làm phóng s gi i thi u v ngân hàng… thêm vào ó, thái ni m n c a nhân viên giao d ch s t o m t n tư ng p v NH tâm trí khách hàng Khơng ch tr ng thu hút v n dân cư, NH tâm trí khách hàng Khơng ch tr ng thu hút v n dân cư, NH c n tìm bi n pháp nâng t tr ng v n ti n g i có kỳ h n c a doanh nghi p, t ch c kinh t , t ch c xã h i, oàn th , ơn v s nghi p… Khi ngân hàng c n thu hút c ngu n v n r : ngu n tài tr u thác m t m t Ngân hàng v a thu hút hút c phí t ho t ng nghi p v ; m t khác kho ng th i gian mà v n chưa gi ngân h t Ngân hàng có th t m s d ng cho m c ích s d ng c a nh m tìm ki m thu nh p Như v y, Ngân hàng ã lúc th c hi n c c hai m c tiêu v a tăng thu nh p v a ti t ki m c chi phí huy ng v n 49 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Bên c nh ó, m t ngu n v n khác mà Ngân hàng nên quan tâm ó v n t o toán Cũng ngu n v n chi phí tr cho ph n v n r t r lãi xu t tài kho n ti n g i không kỳ h n hi n r t th p Hơn th , qua vi c th c hi n nghi p v toán cho dân cư, cho t ch c giúp Ngân hàng thu c nh ng kho n chi phí k thu nh p c a Ngân hàng khai thác tri t óng góp vào qu ngu n v n có chi phí r v y NHKT c n ph i t ng bư c hồn thi n h th ng tốn, hi n i hố h th ng thơng tin, cung c p s n ph m d ch v m i ch t lư ng cao ng d ng công ngh thông tin cho khách hàng; m r ng ho t ng qu n lý tài chính, chi tr lương cho doanh nghi p l n… Như v y, khai thác tri t ngu n v n dư i m i hình th c, qua nhi u kênh khác v a l i nhi m v trư c m t, v a m c tiêu lâu dài Ngân hàng Nhi m v c a NHKT không ch huy iv i ng t i a kho n ti n nhàn r i xã h i mà cịn ph i tích c c tìm ki m ngu n v n v i chi phí th p nh t nh m giúp cho ho t ng kinh doanh ngày có hi u qu M r ng m ng lư i khách hàng i ôi v i nâng cao ch t lư ng kho n tín d ng Hi n hình th c tín d ng c a HSC nhìn chung v n chưa áp ng c nhu c u phong phú c a khách hàng Vì v y, c u c a khách hàng, có th ph c v t t nhu ng th i t o i u ki n tăng thu nh p cho Ngân hàng phân tán b i r i ro Ngân hàng c n nghiên c u m r ng thêm hình th c tín d ng cho vay theo h n m c tín d ng v i khách hàng cá nhân, doanh nghi p v a nh có i u ki n vay Ngoài ra, NH nên qu ng bá r ng rãi n a hình th c cho vay tiêu dùng cá nhân như: giúp tài tr cho vi c mua phương ti n i l i, nhà gia ình, hi n , trang thi t b i hoá nhà c a hay trang tr i kho n vi n phí chi phí nhân khác… V i i u ki n có tài s n m b o ho c có s b o lãnh c a ngư i th ba có uy tín i u ki n v t ch t B i hi n m c s ng c a ngư i dân ngày cao, thu th p cao n nh nên nhu c u tiêu dùng cao."Ơ 50 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN tơ x n" "cho vay du h c" … nh ng s n ph m d ch v r t có ưu th c a NH so v i i th c nh tranh NH c n ti p t c tri n khai sâu r ng công chúng Ngân hàng nên có hình th c tài tr th mua: Ngân hàng mua thi t b máy móc hay phương ti n cho khách hàng thuê M r ng tín d ng sang lĩnh v c khác v i thành ph n kinh t cơng ty c ph n, doanh nghi p có s v n u tư s ho t m b o úng ch , quy trình ng tín d ng có hi u qu HSC c n ph i hoàn thi n i m i ch tín d ng Cơng tác bao g m có - i v i th t c cho vay: Hi n ngân hàng yêu c u ngư i vay ph i có nhi u lo i gi y t , nhi u làm cho ngư i vay c m th y r t phi n ph c gi m th t c, quy t n th i gian cho c hai bên, m t s gi y t b n có th nh có giá tr nhi u l n vay h sơ th ch p n vay Ngoài ra, kh c vay hi n nên quy nh tính pháp lu t ch t ch c th hoá Th c t y u t ghi kh c r t nhi u song tính pháp lý ràng bu c v quỳên l i nghĩa v bên tham gia h n ch - V ch lãi su t: Ngân hàng c n có sách lãi su t linh ho t, áp d ng v i khách hàng c th m b o thu nh p h p lý cho ngân hàng c bi t ngân hàng nên ưa m c lãi su t ưu ãi cho khách hàng truy n th ng có l ch s vay tr n vay t t - V tài s n m b o ti n vay: Ngân hàng c n áp d ng bi n pháp ti n vay b ng tài s n m t cách h p lý m b o h n ch r i ro Ngân hàng c n áp d ng linh ho t hình th c th ch p, c m c -V nh kỳ h n n : Ngân hàng khách hàng ph i tính tốn, xác nh vịng quay c a v n nh s ngày c a kỳ ln chuy n Ngo ra, ngân hàng cịn ph i xem xét k lư ng th i gian tiêu th ho c th i gian toán ghi h p ng HSC nh t thi t ph i nâng cao ki n th c cho cán b tín d ng ngân hàng S thành cơng nghi p v tín d ng ph thu c vào l c, tinh th n trách nhi m c a cán b tín d ng h ngư i tr c ti p tính tốn hi u qu ch u trách nhi m qu n lý toàn b s v n u tư t gi i ngân u tư, n k t thúc 51 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN h p ng Ngân hàng có th ch n ch n nh ng ngư i có trình chun mơn th c s , có hi u bi t v k thu t, bi t ngo i ng s d ng thành th o máy vi tính có kinh nghi m v nghi p v tín d ng li u khoa h c c n thi t liên quan n ho t ng th i ph i c p nh t nh ng tài ng tín d ng, cho cán b ih c nh ng l p b i dư ng chuyên sâu v tín d ng Ngồi ra, ngân hàng nên có ch khen thư ng x ng i v i cán b tín d ng th c s có l c vư t tr i, cho vay c nhi u v i t ng s ti n vay l n có ch t lư ng cao i v i ho t ng tín d ng ngân hàng c n ph i qu n lý nâng cao ch t lư ng tín d ng Hi n nay, ch t lư ng tín d ng c a HSC chưa ph i cao, v n t n t i n h n Ngân hàng nên: - ánh giá, phân lo i khách hàng - Phân tích tình hình s n xu t kinh doanh c a khách hàng bao g m vi c xem xét doanh thu, chi phí k t qu kinh doanh c a doanh nghi p, d án vay v n có kh thi hay khơng - Tăng cư ng công tác b o m ti n vay thông qua vi c ki m tra tính pháp lý c a h sơ vay v n, tính h p pháp tính th trư ng c a tài s n m b o Các cán b tín d ng ph i thư ng xuyên ki m tra, ki m soát trư c, sau cho vay v n, ki m tra k t qu s n xu t kinh doanh , ch t lư ng s n ph m , theo dõi th i h n tiêu th , tốn s n ph m ơn c thu n lãi úng th i h n.Ngoài ngân hàng c n ph i xây d ng h th ng thơng tin phịng ng a r i ro, qua ó có th n m b t th c tr ng ho t ng c a khách hàng Hơn n a, i u giúp cho ngân hàng m m t lĩnh v c kinh doanh m i thông tin d ch v tư v n nh m tăng ngu n thu cho b n thân ngân hàng ho t ng tín d ng ngày có hi u qu , HSC c n tìm cách phân ph i tín d ng m t cách h p lý nh t v n tránh r i ro như: không t p trung lư ng u tư l n vào m t ho c m t nhóm khách hàng ho c cho vay h p v n Ngoài ra, ngân hàng c n tham gia b o hi m tín d ng nh m gi m b i thi t h i có r i ro x y t b o hi m cho b ng cách l p qu d phòng r i ro mà v n h n ch m b o c tình hình tài cho ngân hàng 52 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Như ã th y, ngu n thu t ho t ng tín d ng mang l i v n chi m t tr ng l n nh t t ng thu nh p c a HSC Vi t Nam Do ó, m r ng i v i nâng cao ch t lư ng kho n tín d ng v n c ngân hàng vơ quan tâm nh m phát huy hi u qu cơng tác tín d ng tìm ki m thu nh p t kho n cho vay y m nh ng d ng công ngh tin h c vào ho t ng Ngân hàng u năm 2004, HSC ã k t n i ưa vào s d ng m t s máy ATM, m r ng d ch v Homebanking… tri n khai ph n m m qu n lý nhân s , qu n lý tài s n, công c … vào th c t Nhưng v y v n chưa th ng vô nh y c m b i h th ng kinh doanh ngân hàng m t h i tư ng khách hàng c a ngân hàng l n, a d ng phong phú (khách hàng nư c , khách hàng nư c , Cơng ty liên doanh…), h có quy n yêu c u òi h i ngân hàng áp ng d ch v mà h th y ngân hàng nư c ngồi cung c p thơng qua nhi u kênh thơng tin khác Vì v y HSC c n tri n khai ng d ng công ngh thông tin s n ph m t t nh t ph c v khách hàng c bi t HSC t o nh hư ng phát tri n kinh doanh theo khách hàng "khách hàng trung tâm cho m i ho t ng c a ngân hàng " N u HSC ng d ng công ngh thông tin vào vi c khai thác s n ph m d ch v ngân hàng hi n i s mang l i cho khách hàng r t nhi u ti n ích như: tho mãn t i a nhu c u khách hàng v d ch v ngân hàng , ti t ki m th i gian giao d ch, có th giao d ch m i nơi, m i lúc, b ng m i phương ti n (qua i n tho i, qua internet…), có th giao d ch b ng nhi u lo i ti n v i phí giao d ch th p, th t c ơn gi n Có v y, ngân hàng s thu hút c nhi u khách hàng, tăng ngu n thu t phí d ch v Mu n làm c v y, HSC c n áp ng c yêu c u như: quy trình nghi p v ph i theo nh hư ng khách hàng, c thi t k t ng th t u, ph i có s tách r i gi a h th ng tài kho n n i b h th ng tài kho n khách hàng , h th ng tài kho n ph i c tham s hố hồn tồn C th là: 53 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - HSC nên c p s nh danh cho khách hàng (CIF), có vai trị m t ch ng minh thư toàn b trình giao d ch c a khách hàng v i ngân hàng Khi ng d ng h th ng nh danh khách hàng chu n s t o i u kiên cho ngân hàng m r ng kênh s n ph m d ch v , cho phép khách hàng có nhi u s l a ch n trình giao d ch v i ngân hàng - HSC nên m r ng vi c ng d ng ch x lý tr c n vào cơng tác tốn ( c bi t d ch v ATM) Cơ ch cho phép ngân hàng mb o c tính an tồn giao d ch, nâng cao ch t lư ng d ch v (gi m th i gian giao d ch) Nó cịn cho phép ngân hàng có m i liên h ch t ch quan h v i lý toán quan h thu h - chi h ngân hàng có th tri n khai nh ng d ch v hi n i mà ch x lý phi tr c n không th th c hi n c - c bi t, HSC nên nghiên c u áp d ng k toán giao d ch m t c a Hi n nay, khách hàng có nhu c u v s n ph m d ch v s ph i t tìm hi u t i phịng ban ph c v (phịng k tốn , tín d ng hay phịng toán qu c t …) Như v y v n chưa c coi hoàn toàn nh hư ng theo khách hàng N u ngân hàng ng d ng cơng ngh thơng tin s hình thành nên phòng theo i tư ng khách hàng (phòng ph c v khách hàng cá nhân, doanh nghi p khách hàng nư c, khách hàng nư c …) T i ó, khách hàng s c tho mãn t t c nhu c u c a mà ch c n giao d ch v i m t nhân viên ngân hàng Ví d nghi p v n p rút ti n m t c a, thay ph i vi t gi y n p ti n qu y giao d ch r i vào n p ti n phòng ngân qu khách hàng ch c n g p m t toán viên (lúc c g i toán viên a năng) Thanh toán viên s k t h p gi a k toán viên nhân viên ngân qu s v a l p bút tóan v a ti p nh n ti n vào qu Quy trình nghi p v nhanh, ơn gi n s giúp gi m t i thi u th i gian i l i giao d ch cho khách hàng HSC cịn c n tích c c nâng c p m ng LAN n i b thành m ng WAN (m ng i n r ng) có l c truy n d n x lý thông tin cao, s d ng ng truy n on-line t c cao cho phép n i m ng tr c n gi a HSC chi nhánh Khi phát tri n m ng s cho phép ngân hàng gi m chi phí ho t ng , 54 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN chi phí u tư trang thi t b Ngân hàng có th gi m chi phí ho t ng b ng cách chia s thi t b máy in, máy quét, thi t b lưu tr … S d ng m ng máy tính có tính m , ngân hàng mu n nâng c p h th ng ch c n nâng c p máy ch thi t b m ng thay ph i nâng c p tồn b s giúp ngân hàng gi m chi phí u tư trang thi t b i ôi v i vi c y m nh ng d ng công ngh tin h c vào ho t ng nghi p v , HSC nh t thi t ph i tăng cư ng không ng ng t o t o l i, i ngũ cán b thích ng v i mt kinh doanh ngân hàng n n kinh t th trư ng HSC c n t p trung ngu n l c i m i nhanh ho t ng c a ngân hàng Duy trì phát tri n nhanh ngu n nhân l c co công ngh thông tin, t o t i ch cán b k sư chuyên làm công ngh thông tin cho ngân hàng k nh ng s n ph m ch t lư ng an toàn cho ho t M t l i ích khác HSC ho t ng nghi p v , ó s thi t ng ngân hàng y m nh ng d ng cơng ngh thơng tin vào ngân hàng có th tinh gi n b máy nhân viên Vì lý giao d ch v i khách hàng c t ng hố hồn tồn b ng máy móc thi t b s không c n nhi u nhân viên trư c Ngân hàng có th ti n hành sàng l c nhân viên có cơng vi c i u kiên áp ng c yêu c u gi l i Còn nh ng nhân viên không áp ng c yêu c u v ki n th c chuyên môn, tin h c, ngo i ng … có th b ph n khác phù h p ch t lư ng i ngũ lao ng, ây i u kiên i u chuy n i làm HSC th m nh ng nh l i nâng cao ng th i ti t ki m c chi phí cho nhân viên, ây khơng ch chi cho ti n lương mà ngân hàng ti t ki m c kho n chi cho ph c p, chi óng góp b o hi m xã h i, b o hi m y t , chi trang ph c giao d ch… T n d ng ngu n thu, ti t ki m ngu n kinh phí Th c t cho th y, ngân hàng nên tăng cư ng ho t ng u tư tài , u tư tài khơng nh ng nh m m c tiêu nâng cao tính kho n, phân tán r i ro mà cịn hình th c: tìm ki m l i nhu n u tư tài c th hi n dư i hai u tư vào ch ng khoán liên doanh liên k t 55 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Các ngân hàng thương m i thư ng u tư v n vào hai lo i ch ng khốn có kỳ h n dài ch ng khốn ph hay quy n hành ch ng khốn xí nghi p, Cơng ty phát hành Nhà nư c có a phương phát u tư vào ch ng khoán m b o kh tốn l n nh t, ó thu quy n l c phát hành Ch ng khoán Nhà nư c phát hành ch ng khốn có tính kho n cao, c Nhà nư c u quỳên cho B tài ho c kho b c Nhà nư c phát hành u tư vào ch ng khốn Cơng ty , xí nghi p phát hành, ngân hàng thương m i ch y u mua c phi u c a Công ty c ph n hư ng thu nh p hàng năm B v n vào ch ng khoán so v i ch ng khốn Nhà nư c có l i nhu n cao m c Ho t an toàn th p ng liên doanh liên k t có th dư i hai hình th c Th nh t, ngân hàng tăng ho t ng hùn v n dư i hình th c m t kho n vay thông thư ng, nghĩa Công ty ph i hoàn tr cho ngân hàng y g c lãi n h n Th hai, ngân hàng có th mua c phi u c a Công ty c ph n làm ăn có hi u qu a bàn thành ph Thu lãi cho vay m t v n gây b c xúc c a HSC b i n u lãi không thu c s gây th t thu cho ngân hàng B i v y, i v i lãi tr ng chưa thu c c a vay ang cịn h n khách hàng tr n , ngân hàng s ti n hành thu lãi trư c tính tốn thu c g c lãi c a kỳ sau i v i kho n vay ã h n thu n cán b k toán c n trao c th i n m b t c tình hình tài , kh tr n c a ngư i vay thu lãi trư c hay s thu lãi g c sau Ngân hàng nh t thi t ph i xây d ng nh m c ki m soát ch t ch kho n chi phí v v t li u gi y t in, chi cho cơng tác phí, chi bưu phí i n tho i, chi mua tài li u sách báo… ây kho n chi phí khơng c ph thu c vào tình hình ho t b lãnh nh mà ng c th t ng th i kỳ M t i u mà cán o ngân hàng nên quan tâm ó cơng tác giáo d c ý th c cho cán b cơng nhân viên tồn HSC nâng cao ý th c ti t ki m kho n chi phí cho ngân hàng 56 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ơí v i TSC , CCL lý hay ng bán hư h ng, HSC c n nhanh chóng ti n hành thu l i m t ph n giá tr ti t ki m chi phí kh u hao hàng tháng cho tài s n Có th nói, ây nh ng bi n pháp giúp cho HSC Vi t Nam tăng thu nh p, ti t ki m chi phí Tuy v y, h u h t bi n pháp nêu không th giúp ngân hàng tăng thu nh p ho c ti t ki m chi phí m t cách ơn thu n.B i thu nh p chi phí hai kho n m c song hành v i nhau, không th tách r i , ch ng h n ngân hàng mu n tăng thu nh p b ng cách a d ng hoá s n ph m d ch v i v i ngân hàng ph i b m t kho n chi phí u vào tương ng Vi c gi m chi phí giai o n hi n vơ khó khăn b i m c c nh tranh r t gay g t gi a ngân hàng v i v i t ch c tài phi ngân hàng khác Các ngân hàng ch có th ti t ki m chi phí c n thi t, h n ch kho n chi b t h p lý V n t ây ngân hàng cân nh c s ưu tiên nh ng bi n pháp có th mang l i hi u qu cao, vi c th c hi n bi n pháp ó s giúp t c tăng thu nh p l n t c tăng chi phí Theo ó, chênh l ch gi a thu nh p chi phí hay nói cách khác l i nhu n c a ngân hàng s tăng lên, k t q a kinh doanh c nâng lên II M T S KI N NGH Ki n ngh v i Nhà nư c ban ngành có liên quan th c hi n c gi i pháp chung t ng vĩ mô gíup HSC th c hi n gi i pháp c th c a mình, Nhà nư c c n: Nhanh chóng hồn thi n mơi trư ng pháp lý cho ho t i u ki n thu n l i ch ng cho ngân hàng tham gia trình h i nh p khu v c qu c t mà hi p nh p AFTA ang ng ngân hàng t o nh Vi t- M ã c th c thi th i i m h i n r t g n M t h th ng pháp lý y mâu thu n c n tr l n s có tác ng b , hi u l c cao, tránh ch ng chéo, ng t t t i ho t ng c a t ch c tín d ng 57 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Lu t Các T ch c Tín d ng ã i vào th c t năm ang b c l nhi u h n ch , ó Qu c h i c n xem xét, ch nh s a b sung nh m ưa lu t phù h p v i th c ti n, v i văn b n Lu t khác v i xu th phát tri n c a n n kinh t Rà soát, b sung s a ho t i h th ng văn b n quy ph m pháp lu t ng ngân hàng cho phù h p v i Hi p nh song phương a phương ã kí k t v i nư c ngồi Nhanh chóng hồn thi n h th ng pháp lu t v kinh t có liên quan ho t n ng ngân hàng như: Lu t c nh tranh, Lu t v Séc, Thương phi u… Nhà nư c nên ti n hành quy ho ch ngân hàng thương m i phát tri n theo hư ng a s h u c bi t s h u an xen thơng qua vi c c ph n hố m t ph n NHTM qu c doanh, nh m t o mơi trư ng tài v a m nh, v a nh y bén v i di n bi n c a ch th trư ng - Chính ph B Tài c n chu n hoá ban hành h th ng k toán m i d n theo chu n m c h th ng k tốn qu c t Chính ph nên xây d ng sách ti n t qu c gia sách t giá n nh m b o s yên tâm cho ngư i g i ti n Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c NHNN c n có nh ng sách t o i u kiên cho NHTM m r ng ph m vi ho t ng Ngòai nhi m v truy n th ng ơn i u huy ng v n cho vay, NHNN nên t o i u ki n cho NHTM áp d ng d ch v m i b ng vi c n i r ng quy nh v qu n lý ngo i h i, qu n lý lãi su t phát hành lo i công c n i v i t l d tr b t bu c, NHNN có th thay th hình th c NHTM g i m t lư ng ti n nh t tr nh t i NHNN b ng vi c cho phép NHTM s d ng d u tư vào lo i trái phi u có tính kho n cao, ch t lư ng t t trái phi u Chính ph Như v y NHTM v n có th tốn c n thi t gi m chi phí huy m b o kh ng th i v a ưc hư ng lãi, i u s gíup NHTM ng v n 58 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Phát tri n ho t ng c a th trư ng ngo i t liên ngân hàng b ng vi c n i l ng cho phép m t s t ch c, cá nhân c tham gia vào th trư ng m tm c gi i h n thông qua i di n c a ngân hàng Hình th c giúp thu hút thêm m t lư ng l n ngo i t n m dân cư h n ch c ho t ng c a th trư ng ng m Ki n ngh v i Techcombank Vi t Nam HSC c n có sách ưu ãi Trang b i v i khách hàng truy n th ng ng ph c cho nhân viên giao d ch t o hình nh p v ngân hàng HSC nên h p tác v i ngân hàng khác v ATM a bàn cung c p d ch có th s d ng chung máy ATM Như v y có th ti t ki m c chi phí mua b o dư ng máy ATM Vì quy mơ kh c a ngân hàng, ngân hàng nên tr ng vào i tư ng khách hàng doanh nghi p v a nh 59 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN K T LU N Ti t ki m chi phí tăng thu nh p nâng cao k t qu kinh doanh m tv n b c xúc không ch c a ngân hàng mà c a doanh nghi p c bi t b i c nh n n kinh t hi n nay, ngành ngân hàng Vi t khác Nam ang ph i ch u s c ép c a q trình h i nh p, ó ngân hàng thương m i Vi t Nam s b c nh tranh gay g t b i ngân hàng nư c Các ngân hàng nư c thư ng có trình qu n lý, cơng ngh , quy mô v n t t ngân hàng Vi t Nam Mu n t c l i nhu n cao òi h i nhà qu n tr ngân hàng ln ph i tính tốn phân tích m i kho n thu nh p, chi phí phát sinh trình ho t ng nh m tìm phương hư ng kinh doanh có kh mang l i l i nhu n cao, h n ch chi phí b t h p lý Có v y m i hàng có s c m b o cho ngân c nh tranh, gi v ng c v th c a th trư ng V i th i gian th c t p tháng (kho ng th i gian chưa ph i nhi u th ưa nh ng nh n xét xác v m t ngân hàng), v i trình h n ch em ã c g ng hồn thi n chun có th óng góp có cịn nhi u v í n l c cao nh t em hy v ng ơc m t ph n nh bé c a giúp HSC NHKT Vi t Nam có th tăng thu nh p ti t ki m chi phí nâng cao hi u q a kinh doanh M t l n n a em xin chân thành c m ơn th y cô giáo b mơn K tốn - Ki m tốn ban lãnh Nam ã t n tình giúp o v i anh ch cán b HSC NHKT Vi t em hồn thành chun này! 60 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN TÀI LI U THAM KH O Nghi p v NHTM (H c vi n Ngân hàng) Ngân hàng thương m i (Lê Văn Tư) Ti n ho t ng Ngân hàng c a Lê Vĩnh Danh K toán Ngân hàng (H c vi n Ngân hàng) Ti n t Ngân hàng th trư ng tài (Miskin) Lu t NHNN lu t TCTD Ti n t - Ngân hàng (NXB TP HCM) T p chí Ngân hàng T p chí tài ti n t 10 T p chí tin h c Ngân hàng 11 Các báo cáo c a HSC - Báo cáo t ng k t năm 2003 c a phòng ngu n v n - Báo cáo k t qu kinh doanh c a năm 2000 - 2003 nh s 166/199/N - CP c a Chính ph v ch 1.2 Ngh tài c a TCTD 1.3 Thơng tư s 92/2000/th trư ng - BTC c a B tài hư ng d n th c hi n Ngh nh s 166 c a Chính ph 1.4 Quy t quy nh s 652/Q - NHNN c a Th ng c NHNN v ban hành nh phương pháp tính h ch toán thu, chi tr lãi c a NHNN TCTD 61 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN M CL C U L IM CHƯƠNG I CÁC HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG VÀ CƠ CH TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I I CÁC HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I TRONG N N KINH T TH TRƯ NG Khái ni m c trưng c a Ngân hàng Thương m i Ch c vai trò c a Ngân hàng Thương m i M t s nghi p v b n c a Ngân hàng thương m i II CƠ CH TÀI CHÍNH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M I Cơ ch tài c a Ngân hàng Thương m i Các kho n thu nh p - chi phí k t qu kinh doanh c a Ngân hàng Thương m i CHƯƠNG II TÌNH HÌNH THU NH P – CHI PHÍ VÀ K T QU KINH DOANH C A NGÂN HÀNG K THƯƠNG VI T NAM (TECHCOMBANK) I GI I THI U CHUNG V NGÂN HÀNG K THƯƠNG VI T NAM Hoàn c nh i i u ki n ho t ng Cơ c u t ch c c a Techcombank II TÌNH HÌNH KINH DOANH C A H I S CHÍNH NGÂN HÀNG TECHCOMBANK T ng dư n 100 1424,73 100 2103,30 100 2527,9 Tình hình thu nh p chi phí c a Ngân hàng Thương m i C ph n K Thương Tình hình l i nhu n c a Techcombank CHƯƠNG III M T S BI N PHÁP NH M TĂNG THU NH P, TI T KI M CHI PHÍ, NÂNG CAO K T QU KINH DOANH C A H I S CHÍNH NGÂN HÀNG K THƯƠNG VI T NAM I M T S BI N PHÁP GÓP PH N TĂNG THU NH P, GI M CHI PHÍ C A NGÂN HÀNG TECHCOMBANK K t h p làm t t d ch v truy n th ng T n d ng ngu n l c, c bi t nâng cao ngu n v n huy ng t i HSC Vi t Nam 62 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN M r ng m ng lư i khách hàng i ôi v i nâng cao ch t lư ng kho n tín d ng y m nh ng d ng công ngh tin h c vào ho t ng Ngân hàng T n d ng ngu n thu, ti t ki m ngu n kinh phí II M T S KI N NGH Ki n ngh v i Nhà nư c ban ngành có liên quan Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c Ki n ngh v i Techcombank Vi t Nam K T LU N TÀI LI U THAM KH O 63 ... t ng kinh doanh c a Ngân hàng Thương m i n n Kinh t th trư ng ch tài c a Ngân hàng Thương m i Chương II : Th c tr ng thu nh p - chi phí k t qu kinh doanh c a h i s Ngân hàng K thương Vi t Nam. .. TĂNG THU NH P, TI T KI M CHI PHÍ, NÂNG CAO K T QU KINH DOANH C A H I S CHÍNH NGÂN HÀNG K THƯƠNG VI T NAM Qua phân tích m t ho t ng kinh doanh; th c t tình hình thu nh p, chi phí k t qu kinh doanh. .. pháp nh m tăng thu nh p - ti t ki m chi phí nâng cao k t qu kinh doanh t i h i s Ngân hàng K thương Vi t Nam THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN CHƯƠNG I CÁC HO T NG KINH DOANH C A NGÂN HÀNG THƯƠNG M