Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chi nhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn

Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của ngân hàng đông nam á chinhánh bắc ninh đối với khách hàng vay vốn v

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập và thực hiện đề tài, tôi đã nhận được sự giúp

đỡ nhiệt tình và đóng góp quý báu của nhiều tập thể và cá nhân

Trước hết, tôi xin chân thành cảm ơn sâu sắc PGS.TS Nguyễn Nguyên

Cự – bộ môn Marketing, người thầy đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập, nghiên cứu đề tài và hoàn thành luận văn này.

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban chủ nhiệm Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh cùng toàn thể quý thầy cô thuộc Khoa Kế toán và Quản trị Kinh doanh, đã giúp tôi hoàn thành quá trình học tập và thực hiện luận văn.

Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Đông Nam Á Chi nhánh Bắc Ninh đã giúp đỡ mọi mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình học tập; xin cảm ơn các đồng nghiệp đã tạo điều kiện thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài.

-Xin cám ơn gia đình, bạn bè đã động viên và giúp đỡ tôi hoàn thành chương trình học tập và thực hiện luận văn này.

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Hà

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu hoạt động chủ yếu Ngân hàng TMCP Công

Bảng 3.1 Cơ cấu lao động tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi

nhánh Bắc Ninh qua các năm 2010 – 2012 57

Bảng 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đông

Nam Á - chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 - 2012 58

Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động phân theo thời gian của Ngân hàng

TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 - 2012

64

Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động phân theo tính chất của Ngân

hàng TMCP Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh 65

Bảng 4.3 Tình hình dư nợ phân theo loại ngoại tệ tại Ngân hàng Đông

Nam Á – chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 – 2012 66

Bảng 4.4 Tình hình dư nợ phân theo thời gian cho vay của Ngân hàng

Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 – 2012 67

Bảng 4.5 Tình hình dư nợ phân theo thành phần kinh tế của Ngân hàng

Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 – 2012 68

Bảng 4.6 Thực trạng nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Nam Á – Chi

Bảng 4.7 Thực trạng công tác thẩm định khách hàng vay của Ngân hàng

Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2010 - 2012 3

Bảng 4.8 Thực trạng công tác kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay của

Ngân hàng Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh 5

Bảng 4.9 Thực trạng công tác phòng ngừa nợ quá hạn của Ngân hàng

Bảng 4.10 Thực trạng công tác phân loại nợ quá hạn theo thành phần

kinh tế của Ngân hàng Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh đối

Bảng 4.11 Thực trạng công tác phân loại nợ quá hạn theo thời gian quá

hạn của Ngân hàng Đông Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh đối

Bảng 4.12 Thực trạng công tác xử lý nợ quá hạn của Ngân hàng Đông

Nam Á – Chi nhánh Bắc Ninh đối với khách hàng vay vốn 8

Bảng 4.13 Thực trạng nợ quá hạn của Ngân hàng Đông Nam Á – Chi nhánh

Bắc Ninh với một số Chi nhánh ở khu vực các tỉnh miền Bắc năm

PHẦN I

MỞ ĐẦU

1.1 Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các NHTM, phản ánh hoạtđộng đặc trưng của Ngân hàng, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản,mang lại thu nhập lớn nhất song cũng là hoạt động mang lại rủi ro cao nhấtcho Ngân hàng Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, một sốNHTM đã coi chính sách mở rộng tín dụng là một giải pháp để thu hút kháchhàng, chiếm lĩnh thị phần Nhưng không thể đồng nghĩa với việc hạ thấp cáctiêu chuẩn đánh giá khách hàng, tìm cách lách rào kiểm soát, thông tin sailệch… mà vẫn phải thực hiện đúng quy trình tín dụng để giảm tỷ lệ nợ xấu,đặc biệt nợ quá hạn, tránh tổn thất cho Ngân hàng Những khoản cho vaykhông thu hồi được cả gốc và lãi đúng thời hạn càng lớn, tỷ lệ nợ quá hạnngày càng gia tăng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng bất động sản, đã có lúc

đe dọa tới tính thanh khoản của hệ thống Ngân hàng Do vậy, quản trị nợ quáhạn, hạn chế nợ quá hạn, xử lý nợ quá hạn phát sinh là một yêu cầu cấp thiết,

có vai trò quan trọng trong toàn bộ hoạt động quản lý của Ngân hàng

Ý thức được điều này, Ngân hàng TMCP Đông Nam Á- Chi nhánh Bắc Ninh

đã coi quản trị nợ quá hạn là một trong những việc cần được giải quyết hàngđầu nhằm nghiêm túc đưa ra những giải pháp quản trị nợ quá hạn, góp phầntăng cường một cách toàn diện hiệu quả của hoạt động tín dụng ngân hàng,giúp tạo ra điểm tựa vững chắc trong quá trình thực hiện đổi mới, hiện đại hóaNgân hàng TMCP Đông Nam Á- Chi nhánh Bắc Ninh

Xuất phát từ yêu cầu thực tiễn đó,tôi tiến hành nghiên cứu đề tài:

“Quản trị nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bắc Ninh ” làm luận văn tốt nghiệp.

1.2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

- Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác Quản trị

nợ quá hạn tại Ngân hàng TMCP Đông Nam Á - Chi nhánh Bắc Ninh trongthời gian tới

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu chính của đề tài là công tác Quản trị nợ quá hạncủa Ngân hàng thương mại

PHẦN II

TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU

2.1 Một số vấn đề lý luận về Quản trị nợ quá hạn trong hoạt động của Ngân hàng Thương mại

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại

2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng nhất trongnền kinh tế Tùy thuộc vào tính chất và mục tiêu hoạt động cũng như sự pháttriển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, Ngân hàngbao gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư,Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác,trong đó Ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tàisản, thị phần và số lượng các Ngân hàng Ngân hàng thương mại được xem làmột trung gian tài chính có chức năng dẫn vốn từ nơi có khả năng cung ứngvốn đến những nơi có nhu cầu về vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư pháttriển kinh tế Chúng ta có thể xem xét một số khái niệm về NHTM như sau:

- Theo Pháp lệnh Ngân hàng năm 1990 của Việt Nam có qui định:

NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà nghiệp vụ thường xuyên và chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

Theo Luật các Tổ chức tín dụng (TCTD) của Việt Nam do Quốc hội khóa

X thông qua ngày 12/12/1997 thì: Ngân hàng là loại hình TCTD được thực hiện

toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan.

Trong đó TCTD được định nghĩa là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo

qui định của Luật này và theo các qui định khác của Pháp luật để hoạt động

kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.

Ngoài ra, Nghị định Chính phủ số 49/2000/NĐ-CP ngày 12/09/2000 có

nêu: NHTM là Ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và

các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của Nhà nước Trong đó, hoạt động Ngân hàng

là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thườngxuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng cácdịch vụ thanh toán

- Nếu xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà Ngân hàng

cung cấp thì NHTM là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục

dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.

Như vậy, có thể nói NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh

về tiền tệ với hoạt động thường xuyên là huy động vốn, cho vay, chiết khấu,bảo lãnh, cung cấp các dịch vụ tài chính và các hoạt động khác có liên quan.Ngoài ra, NHTM còn là một định chế tài chính trung gian cực kỳ quan trọngtrong nền kinh tế thị trường Nhờ vào hệ thống này mà các nguồn tiền nhànrỗi vốn nằm rải rác trong xã hội sẽ được huy động và tập trung lại với sốlượng đủ lớn để cấp tín dụng cho các Tổ chức kinh tế (TCKT), cá nhân nhằmmục đích phục vụ phát triển kinh tế - xã hội Sự có mặt của NHTM trong hầuhết các mặt hoạt động của nền kinh tế - xã hội đã chứng minh rằng: Ở đâu cómột hệ thống NHTM phát triển thì ở đó sẽ có sự phát triển với tốc độ cao củanền kinh tế - xã hội và ngược lại

2.1.1.2 Các hoạt động của Ngân hàng Thương mại

a Hoạt động huy động vốn

Đây là một nghiệp vụ đặc trưng của trong hoạt động kinh doanh củaNHTM, có ý nghĩa quan trọng đối với sự tăng trưởng và phát triển của Ngânhàng Các NHTM có thể huy động các nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chứckinh tế và dân cư bằng nhiều hình thức khác nhau như sau:

- Hoạt động nhận tiền gửi thường chiếm tỷ trọng rất cao trong tổngnguồn huy động của NHTM do các Ngân hàng đã chú trọng đến việc đa dạnghóa các loại tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, trong mỗi loại lại chiathành nhiều loại khác nhau đáp ứng nhu cầu của khách hàng

- Ngân hàng có thể huy động vốn từ dân cư, tổ chức kinh tế bằng cách báncho họ các trái phiếu do Ngân hàng phát hành, đây là hình thức hay được sửdụng vì thời gian huy động vốn rất ngắn trong khi lãi suất có được lại tương đốicao, do đó Ngân hàng thường phát hành trái phiếu khi cần vốn đột xuất

- Ngoài các hình thức huy động vốn trên, các Ngân hàng có thể huyđộng vốn bằng cách vay Ngân hàng Trung ương và các tổ chức tín dụng khác

Ở Việt Nam, hình thức này chịu sự quản lý của Ngân hàng Trung ương cả vềkhối lượng vay và lãi suất đi vay Do vậy, trong bảng tổng kết tài chính củacác NHTM khoản đi vay này chiếm tỷ trọng nhỏ so với tổng huy động vốncủa Ngân hàng

b Hoạt động sử dụng vốn

Ngân hàng huy động vốn và sử dụng vốn đó cho vay và đầu tư đểhưởng doanh lợi Cho vay là hình thức thông dụng nhất ở các định chế tàichính nói chung và NHTM nói riêng ở khắp các nơi trên thế giới Ở ViệtNam, hoạt động cho vay là hoạt động kinh doanh chính mang tính lợi nhuậncao nhất cho các Ngân hàng và có ý nghĩa sống còn đối với Ngân hàng

Cho vay là nghiệp vụ trong đó một thể nhân hoặc một pháp nhân gọi làngười cho vay để cho một người khác gọi là người đi vay sử dụng một số tiềnvới cam kết hoàn trả kèm theo lãi Chính vì thế, có thể nói: “Ngân hàng làngười đi vay để cho vay”, số tiền Ngân hàng sử dụng để cho vay xuất phát từnguồn vốn mà Ngân hàng huy động được Lợi nhuận thu được của Ngân hàngphụ thuộc vào khoản chênh lệch giữa chi phí huy động nguồn và lãi suấtNgân hàng cho vay.

Qua các lý luận về hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn nói trên củaNgân hàng, có thể thấy Ngân hàng thực hiện chức năng là người trung gianđứng ra dàn xếp giữa người thừa vốn và người thiếu vốn Thông qua hoạtđộng cho vay, Ngân hàng kiểm soát khối lượng tiền trong lưu thông, tăngvòng quay vốn của nền kinh tế, làm cho khối lượng tiền tệ trong nền kinh tếkhông ngừng vận động và sinh lời

c Thực hiện các dịch vụ khác cho khách hàng

Ngày nay, hoạt động dịch vụ của NHTM trên thế giới đem lại một mứclợi nhuận khổng lồ cho Ngân hàng (chiếm khoảng 75% tổng số lợi nhuậnNgân hàng) nhưng ở Việt Nam thì con số này thật khiêm tốn, chỉ chiếmkhoảng 25% Do vậy, vấn đề đa dạng hóa các hoạt động dịch vụ ở Ngân hàngđang rất được quan tâm Các dịch vụ này bao gồm:

- Hoạt động điện tử liên quan đến Ngân hàng: gồm việc nối mạng từ

các máy tính của Ngân hàng và máy tính của khách hàng, chủ yếu là các công

ty để trao đổi các thông tin dữ liệu giúp cho các công ty quản trị nguồn vốncủa mình có hiệu quả hơn

- Bảo đảm an toàn vật có giá: Đây là một trong những dịch vụ lâu đời

nhất của NHTM Do Ngân hàng có đội ngũ nhân viên bảo vệ và có các két sắtgiữ tiền rất an toàn, nên khách hàng có thể ký gửi các tài sản quý, những giấy

chưa có nhưng trong tương lai sẽ dần dần hình thành vì thu nhập của dân củangày càng tăng lên, đồng nghĩa với việc các tài sản quý mà người dân sở hữucũng tăng lên và từ đó phát sinh nhu cầu được bảo vệ và đây cũng là lúc Ngânhàng phát huy chức năng quan trọng của mình.

- Các nghiệp vụ ủy thác: Ngân hàng nhận ủy thác từ các khách hàng để

quản trị các tài sản khác Có thể chia thành 2 loại tài sản bằng tiền và hiện vật,phần đông khách hàng ủy thác cho Ngân hàng quản trị tài sản bằng tiền, kýgửi vào một tài khoản, ủy thác cho Ngân hàng quản trị một mình hay cùng vớingười khác Ngoài ra, Ngân hàng cũng được ủy thác quản trị tài sản của ngườicầm cố, của vị thành niên…

- Các dịch vụ kinh doanh khác: Những dịch vụ khác bao gồm nhiều

loại như bảo đảm tín dụng, mua các khoản sẽ thu của các công ty, phát hànhthẻ tín dụng, làm dịch vụ tư vấn thuê mua…

Có thể thấy hoạt động của NHTM là vô cùng phong phú và đa dạng,trong đó nghiệp vụ nhận tiền gửi và cho vay chiếm tỷ trọng hàng đầu Thôngqua các nghiệp vụ này, NHTM đã chứng tỏ vai trò quan trọng không thể thiếucủa mình trong mỗi quốc gia

2.1.1.3 Đặc thù hoạt động tín dụng của Ngân hàng

a Bản chất của tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế, là hình thái đặc thù trong quá trìnhvận động của tiền tệ Nhờ tín dụng mà trong quá trình vận hành nền kinh tếdòng tài sản thể hiện dưới hình thái tiền tệ sẽ dịch chuyển từ chỗ tạm thờinhàn rỗi sang chỗ tạm thời thiếu hụt để cân bằng cung cầu vốn của thị trường

Nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế có thể sử dụng để làm nguồn vốncho vay được hình thành bằng các luồng:

- Nguồn vốn bằng tiền của doanh nghiệp tạm thời nhàn rỗi trong quátrình sản xuất kinh doanh

- Các quỹ chuyên dùng của doanh nghiệp, khấu hao tài sản cố địnhchưa sử dụng cho sửa chữa và đầu tư mới tài sản cố định.

- Nguồn vốn của Ngân sách dành cho chi tiêu vãng lai, chưa sử dụng

- Nguồn vốn dư thừa trong dân chúng được hình thành trong quá trình sửdụng ngân sách gia đình, và được NHTM huy động dưới dạng tiền gửi tiết kiệm

Vốn hình thành bằng các nguồn nói trên được NHTM sử dụng để chovay nền kinh tế dưới dạng cho vay bổ sung vốn lưu động, cho vay đầu tư dàihạn, cho vay tiêu dùng…

Về bản chất, tín dụng là một công cụ của NHTM trong việc thực hiệnchức năng trung gian tài chính trong quá trình vận hành vốn của nền kinh tế

Như vậy, yếu tố tất yếu trong việc tồn tại, hình thành và sử dụng nguồnvốn cho vay xuất phát từ sự cần thiết khách quan trong việc:

- Giải quyết mâu thuẫn giữa việc tạo lập thường xuyên một nguồn vốntạm thời nhàn rỗi trong chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, sửdụng ngân sách quốc gia và ngân sách gia đình với việc sử dụng nguồn vốn

đó một cách tối ưu để phục vụ sản xuất kinh doanh

- Đảm bảo quá trình luân chuyển vốn một cách liên tục trong điều kiệnnền kinh tế vận hành trên cơ sở hoạt động của nhiều doanh nghiệp, nhiềungành với chu kỳ luân chuyển vốn khác nhau

- Đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp và nền kinh tế

Về phương diện kinh tế và nguồn gốc hình thành tư bản cho vay thìnguồn vốn của NHTM chính là nguồn vốn thuộc sở hữu của Nhà nước, sở hữucủa doanh nghiệp và dân cư Trong chừng mực nào đó, chúng ta có thể nhìnnhận rằng người cho vay đầu tiên chính là các chủ sở hữu nguồn vốn vay củaNHTM chính là doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt Ởđây NHTM hoạt động như là cầu nối của thị trường vốn Trong mối quan hệ

này NHTM là con nợ của doanh nghiệp, cá nhân có tiền gửi nhàn rỗi gửi tạiNgân hàng và là chủ nợ của các doanh nghiệp có nhận vay vốn tại Ngân hàng.

Như vậy, bản chất của tín dụng Ngân hàng được thể hiện đầy đủ khitín dụng Ngân hàng thực hiện các chức năng: Chức năng dịch chuyển nguồnvốn, chức năng phát hành, chức năng giám soát hoạt động của các chủ thểnền kinh tế

Về bản chất kinh tế của thị trường vốn, hoạt động tín dụng chứa ẩnnhiều yếu tố rủi ro đối với không những Ngân hàng mà còn đối với chủ nợcủa Ngân hàng, nên việc quản lý tín dụng, quản lý rủi ro là yêu cầu quantrọng trong quản trị Ngân hàng

b Rủi ro tín dụng Ngân hàng

Trong nền kinh tế thị trường rủi ro đồng hành với quá trình phát triển

Có nhiều định nghĩa và khái niệm khác nhau về rủi ro Nhưng nhìn chung, rủi

ro là những yếu tố tiềm ẩn, mà khi phát sinh sẽ làm ảnh hưởng tiêu cực đếnkết quả của hoạt động kinh tế hoặc là khả năng làm thất thoát, thiệt hại về vậtchất cũng như tinh thần trong cuộc sống

Đối với tín dụng Ngân hàng thì rủi ro được khái niệm một cách cụ thểhơn Đó là khả năng không thu hồi được vốn cho vay và lãi phát sinh, lànhững tình huống phát sinh trong quá trình sử dụng vốn vay làm cho ngườivay hoặc những tình huống người vay không thực hiện thanh toán nợ gốc vàlãi đúng hạn Ở đây có hai yếu tố quan trọng của hai phía người cho vay vàngười vay Có thể khẳng định rằng rủi ro trong hoạt động tín dụng không phải

là bản chất vốn có của tín dụng mà là những hoạt động liên quan dẫn đến mộtkết quả không như mong muốn trong hoạt động tín dụng

Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng nhất, có qui mô lớnnhất của NHTM – đó chính là hoạt động tín dụng Khi thực hiện một hoạt

động tài trợ cụ thể, Ngân hàng cố gắng phân tích, đánh giá người vay sao cho

độ an toàn cao nhất Và nhìn chung Ngân hàng chỉ quyết định cho vay khithấy rằng rủi ro tín dụng sẽ không xảy ra Tuy nhiên, không một nhà kinhdoanh Ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra.Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiềunguyên nhân Hơn nữa, nhiều cán bộ Ngân hàng không có khả năng thực hiệnphân tích tín dụng thích đáng Do vậy, trên quan điểm quản lý toàn bộ Ngânhàng, rủi ro tín dụng là khó có thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểmnhất trí cho rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đềphòng, hạn chế, chứ khó có thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xácđịnh trước trong chiến lược hoạt động chung của Ngân hàng Điều này cũng

có nghĩa, rủi ro tín dụng luôn là khách quan, là nguyên nhân chính gây ranhững khoản nợ xấu trong Ngân hàng và các khoản nợ xấu trong Ngân hàng

và các khoản nợ xấu này tồn tại một cách khách quan, song hành với tiếntrình hoạt động của Ngân hàng Cũng từ điều đó mà ta chỉ có thể hạn chế nợxấu mà không thể loại bỏ hoàn toàn nợ xấu

2.1.2 Những vấn đề cơ bản về nợ quá hạn

2.1.2.1 Khái niệm

Hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu tài sản củaNHTM và đem lại phần lớn thu nhập cho các NHTM Do vậy một trongnhững phương hướng hoạt động cơ bản của ngành ngân hàng trong giai đoạnhiện nay là nâng cao chất lượng tín dụng, giảm tỷ lệ nợ quá hạn xuống thấp.Trong quan hệ tín dụng việc phát sinh nợ quá hạn là điều không thể tránhkhỏi Nhưng nợ quá hạn phát sinh vượt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến tìnhtrạng mất khả năng thanh toán của NHTM Vậy thế nào là nợ quá hạn?

“Khi hết hạn trả nợ hoặc hết hạn cho vay, nếu khách hàng không có

khả năng trả nợ thì số nợ đến hạn phải chuyển sang nợ quá hạn và khách hàng phải chịu lãi suất nợ quá hạn đối với số tiền trả chậm”.

Công thức này phản ánh, nếu tỉ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng ở mứccao thì chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng chưa được hiệuquả,chất lượng tín dụng chưa được tốt và ngược lại

2.1.2.2 Phân loại nợ quá hạn

Việc phân loại nợ quá hạn sẽ giúp chúng ta đánh giá chất lượng tíndụng của ngân hàng theo các tiêu thức khác nhau

Nợ quá hạn được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau để làm căn

cứ xây kế hoạch thu hồi vốn trong từng trường hợp cụ thể Dưới đây là một sốphương pháp phân chia thường được áp dụng nhất:

*Căn cứ vào thời gian quá hạn:

- Nợ quá hạn dưới 180 ngày

- Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 ngày

- Nợ quá hạn trên 360 ngày

*Căn cứ theo thành phần kinh tế:

- Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nước

- Nợ quá hạn của các doanh nghiệp tư nhân

- Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn

- Nợ quá hạn của các hộ sản xuất cá thể

*Căn cứ theo khả năng thu hồi:

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 100%

- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 1 phần

- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi

*Căn cứ theo loại nguyên tệ:

- Nợ quá hạn bằng VNĐ

- Nợ quá hạn bằng ngoại tệ

*Căn cứ theo thời hạn của khoản vay:

- Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn

- Nợ quá hạn của các khoản vay trung và dài hạn

*Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh:

- Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan

- Nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan

2.1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn

* Nguyên nhân khách quan:

- Nguyên nhân bao trùm là sự biến động về kinh tế: Việt Nam mới

chuyển từ nền kinh tế bao cấp sang nền kinh tế thị trường, tuy có học hỏiđược nhiều kinh nghiệm của các nước đi trước song không thể tránh được hếtnhững sai lầm của các bước đi ban đầu Hoạt động trong cơ chế thị trường,đặc biệt là trong giai đoạn chuyển đổi này chứa đựng nhiều rủi ro tất yếukhông tránh khỏi có những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản dẫn đến tìnhtrạng NQH đối với ngân hàng

- Quy định phát triển của nền kinh tế mang tính chu kỳ: Lúc thịnh vượng

kinh tế phát triển mạnh, doanh nghiệp sẵn sàng có khả năng chi trả Lúc suythoái thậm chí không trả được nợ quá hạn, gây ra tình trạng nợ quá hạn

- Sự điều khiển của bàn tay vô hình: Trong nền kinh tế thị trường hiện nay

thì quy luật cạnh tranh diễn ra hết sức quyết liệt cộng với những thay đổi thườngxuyên về nhu cầu và thị hiếu của người tiêu dùng làm cho hoạt động kinh doanh

của doanh nghiệp diễn ra hết sức khó khăn, có thể dẫn đến sự đình đốn, phá sảncủa doanh nghiệp làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

- Môi trường pháp lý chưa hoàn chỉnh, cơ chế chính sách thường xuyên thay đổi, hệ thống pháp luật không đồng bộ: Đây là vấn đề tất yếu của

một đất nước đang trong quá trình kiến thiết và phát triển Tuy nhiên điều nàyđôi khi cũng làm ảnh hưởng tới hoạt động của ngân hàng

- Sự biến động kinh tế chính trị trong khu vực và thế giới càng làm tăng

hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trong thời kỳ đẩymạnh quy trình hội nhập hôm nay Đồng thời sự biến động ấy có thể dẫn đến

sự thay đổi chính sách, làm ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản tín dụng

- Thiên tai địch hoạ là rủi ro bất khả kháng của ngân hàngvà khách

hàng khi thực hiện một hợp đồng vay Khi rủi ro xảy ra có thể ảnh hưởng đếnhoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Nếu rủi ro xảy ra lớn đòi hỏiphải có thời gian ổn định hoạt động sản xuất kinh doanh mới có khả năng trả

+ Sử dụng vốn sai mục đích xin vay đã nêu trong phương án vay vốn

và trong hợp đồng tín dụng đã ký kết giữa ngân hàng và khách hàng Nhiềukhách hàng dùng tiền ngân hàng quay vốn không đúng đối tượng kinh doanh

hoặc xử lý vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định hoặc kinh doanhbất động sản nên đã không trả nợ được đúng hạn.

+ Lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng: Một số khách hàng sau khivay vốn của ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn đó vào mục đích phi sản xuấtkinh doanh thậm chí còn sử dụng cho những mục đích trái pháp luật Hơnnữa, một số khách hàng cố tình chây ì không thực hiện những cam kết tronghợp đồng tín dụng Do vậy đã phát sinh nợ quá hạn

+ Đối tác của khách hàng không trả được nợ: Trong nền kinh tế thịtrường, các doanh nghiệp muốn phát triển được phải không ngừng mở rộngbạn hàng

- Từ phía ngân hàng:

+ Trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng còn hạn chế: khi thẩm định

dự án cho vay vốn, cán bộ tín dụng yếu về nghiệp vụ, khả năng phân tích cácbáo cáo tài chính kém kết hợp với việc thiếu thông tin về khách hàng nênchưa đánh giá được đầy đủ về tính khả quan của dự án

+ Việc chấp hành các nguyên tắc, thể lệ tín dụng quy trình xét duyệtchưa nghiêm túc Các cán bộ tín dụng không xem xét kĩ hồ sơ và điều tra kĩ

về khách hàng cũng như việc đánh giá sai lệch về giá trị tài sản thế chấp đãlàm cho nguy cơ nợ quá hạn của ngân hàng tăng cao

+ Kiểm tra, giám sát vốn vay chưa chặt chẽ: Theo quy định tại khoản1QĐ1627 thì tổ chức tín dụng có trách nhiệm giám sát quá trình vay vốn vàtrả nợ của khách hàng Trách nhiệm này thường gắn với cán bộ tín dụng trựctiếp thẩm định việc cho vay

+ Định kỳ trả nợ chưa thích hợp với vòng luân chuyển vốn: kỳ hạn trả

nợ được hiểu là một khoảng thời gian trong thời hạn cho vay đã được thoảthuận giữa tổ chức tín dụng và khách hàng mà tại cuối mỗi khoảng thời gian

đó khách hàng phải trả một phần hoặc toàn bộ tiền vay cho tổ chức tín dụng

Do vậy, kỳ hạn trả nợ phải được phải xác định dựa trên chu kỳ sản xuất, kếhoạch bán hàng và doanh thu.

+ Tư tưởng chạy theo thành tích, tăng dư nợ một cách không căn cứvượt lên trên nhu cầu phát triển kinh tế và nhu cầu vốn cần thiết hợp lý củadoanh nghiệp và cả khả năng quản lý hiện có của các doanh nghiệp

2.1.2.4 Ảnh hưởng của nợ quá hạn

Nợ quá hạn ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng của một ngân hàng Tuynhiên ảnh hưởng của nợ quá hạn không chỉ dừng lại trong phạm vi ngân hàng

Sở dĩ người ta phải quan tâm nhiều đến vấn đề nợ quá hạn của ngân hàng bởi

nó có ảnh hưởng sâu rộng tới các doanh nghiệp và cả nền kinh tế Sau đây ta

sẽ ngiên cứu ảnh hưởng của nợ quá hạn:

*Ảnh hưởng của nợ quá hạn đối với nền kinh tế:

- Sức ép lạm phát: NQH ở mức độ cao sẽ dẫn đến sự khan hiếm vốn

một cách giả tạo Một khối lượng vốn tồn đọng trong các khoản nợ quá hạndẫn đến tiền trong lưu thông giảm sút gây sức ép tăng cùng tiền mà hậu quả làlạm phát

- Đình chỉ sản xuất: NQH còn ảnh hưởng đến việc lưu thông tín dụng

khiến vốn ùn tắc không đến được nơi cần vốn để phát triển hoạt động sản xuấtkinh doanh, gây đình đốn ảnh hưởng xấu đến sự phát triển kinh tế

- Khủng hoảng hệ thống tài chính ngân hàng, khủng hoảng kinh tế:

ngân hàng là kênh chủ yếu thực hiện huy động và cho vay phát triển kinh tế.Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh tế mang tính dây truyền Tỷ lệ NQHcao nếu không kịp thời có biện pháp xử lý sẽ gây thua lỗ cho ngân hàng Hoạtđộng huy động vốn cho vay, đầu tư do vậy bị thu hẹp ảnh hưởng tiêu cực đến

sự tăng trưởng của nền kinh tế đồng thời trực tiếp làm khủng hoảng hệ thốngtài chính ngân hàng và khủng hoảng kinh tế xã hội

*Ảnh hưởng đối với ngân hàng:

- Giảm hiệu quả sử dụng vốn: NQH phát sinh đồng nghĩa với việc một

phần vốn kinh doanh của ngân hàng bị tồn đọng trong các khoản nợ này Việctồn đọng này làm cho ngân hàng mất đi cơ hội làm ăn khác mà có thể đem lạilợi nhuận cho ngân hàng Nó làm giảm vòng quay vốn của ngân hàng Nóicách khác NQH phát sinh đã làm giảm doanh số cho vay của ngân hàng từ đólàm giảm hiệu quả sử dụng vốn

- Giảm lợi nhuận: Thu nhập của ngân hàng chủ yếu phát sinh từ hoạt

động cho vay của ngân hàng Đồng thời nguồn vốn của ngân hàng cũng chủyếu từ nguồn huy động phải trả chi phí huy động vốn Do vậy, khoản vaykhông thu được dẫn đến một bộ phận tài sản của ngân hàng bị đóng băng làmgiảm thu nhập mà vẫn phải trả chi phí huy động vốn Kết quả là làm lợi nhuậncủa doanh nghiệp giảm

- Giảm khả năng thanh toán: Các khoản NQH phát sinh làm thay đổi

kế hoạch cũng như nguồn thanh toán các khoản tiền đến hạn Hơn nữa, tỷ lệ

Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ cao sẽ dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toáncủa ngân hàng Nếu khách hàng nắm bắt được dấu hiệu này sẽ ồ ạt đến rúttiền và ngân hàng gặp khó khăn trong huy động vốn càng làm trầm trọngthêm tình trạng này

- Giảm uy tín của ngân hàng: Do hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng

tiền của người khác nên khi tỷ lệ NQH của ngân hàng cao tức là chất lượngtín dụng của ngân hàng càng thấp có ảnh hưởng đến khả năng thanh toán củangân hàng, sẽ làm cho khách hàng không còn tin tưởng vào hiệu quả hoạtđộng kinh doanh của ngân hàng dẫn đến việc làm giảm đáng kể các quan hệgiao dịch của ngân hàng

- Nguy cơ phá sản: Đây là ảnh hưởng nghiêm trọng nhất của NQH đối

với hoạt động ngân hàng Nếu NQH ở mức cao không sớm được hạn chế sẽ

dẫn tới hàng loạt các ảnh hưởng xấu như đã kể trên và cuối cùng là sự phá sảncủa ngân hàng.

*Ảnh hưởng đối với khách hàng:

- Giảm tốc độ chu chuyển vốn: Trong nền kinh tế hiện đại, hầu hết các

hoạt động thanh toán giao dịch của khách hàng đều được thực hiện thông quangân hàng và hoạt động kinh doanh của khách hàng cũng chủ yếu dựa vàovốn vay ngân hàng Do vậy, tình trạng Nợ quá hạn dây dưa khó đòi của kháchhàng sẽ làm ảnh hưởng trực tiếp đến quan hệ của khách hàng với ngân hàng,làm giảm tốc độ chu chuyển vốn của khách hàng

- Tăng chi phí hoạt động: Lãi suất ngân hàng được quy định cao hơn

mức lãi suất trần Như vậy nếu một doanh nghiệp phát sinh NQH sẽ làm tăngChi phí hoạt động lên và càng làm tăng gánh nặng trả nợ ngân hàng

- Giảm uy tín: Việc phát sinh NQH sẽ làm khách hàng bị mất uy tín đối

với ngân hàng Vậy mà trong hoạt động của mình, khách hàng có rất nhiềumối quan hệ với ngân hàng NQH phát sinh là vật cản lớn gây ra khó khăncho khách hàng trong quan hệ với ngân hàng Sẽ không có một ngân hàng nàomuốn duy trì quan hệ lâu dài với doanh nghiệp có tỷ lệ nợ quá hạn cao bởiđây chính là tín hiệu nói lên hoạt động kém hiệu quả doanh nghiệp

2.1.2.5 Các dấu hiệu của khoản nợ có vấn đề

Có nhiều dấu hiệu của khoản nợ có vấn đề, nhưng không có một môhình nhất định nào về khoản nợ có vấn đề Dựa vào kinh nghiệm của cán bộtín dụng mà người ta đúc kết được một số dấu hiệu sau:

- Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính: Bằng việc phân tích các báo cáo

tài chính, cán bộ tín dụng có thể tìm ra những dấu hiệu cơ bản của tình hìnhkinh doanh kém hiệu quả của doanh nghiệp Do vậy các doanh nghiệp thường

cố gắng tìm cách trì hoãn nộp các báo cáo tài chính

- Quan hệ với ngân hàng giảm: Khách hàng có thái độ trì hoãn, lưỡng

lự khi đưa cán bộ tín dụng xuống thăm cơ sở sản xuất kinh doanh

- Gia tăng bất thường hàng hóa tồn kho, khoản nợ thương mại, khoản

nợ phải thu: Điều này nói lên hàng hoá của doanh nghiệp sản xuất ra tiêu thụ

chậm và phải cho nợ nhiều Tình trạng này thường xuất hiện khi hàng hoá củadoanh nghiệp bị giảm sút về chất lượng hoặc không phù hợp với thị hiếungười tiêu dùng gây ứ đọng hàng hoá làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuấtkinh doanh của doanh nghiệp

- Hoãn trả lãi vay ngân hàng chậm hơn thoả thuận đã quy định: Điều

nói lên khả năng thanh toán giảm hoặc có sự chây ỳ của doanh nghiệp đối vớiviệc thanh toán cho các ngân hàng

- Thiên tai địch hoạ xảy ra ở mức độ nghiêm trọng: Cũng là một dấu

hiệu cho thấy khách hàng sẽ bị ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinhdoanh của mình đòi hỏi có thời gian để phục hồi, thậm chí không phục hồiđược nếu không có sự giúp đỡ của nhà nước

2.1.2.6 Các biện pháp phòng ngừa phát sinh NQH

Các ngân hàng thương mại hiện nay rất quan tâm đến các biện phápphòng ngừa có thể áp dụng để hạn chế những thiệt hại trong hoạt động sảnxuất kinh doanh của mình:

* Đối với các khoản cho vay mới cần:

- Nghiên cứu khách hàng: Tìm hiểu nắm bắt khách hàng là một trong

những yếu tố tạo nên thành công của ngân hàng Vì vậy trước khi thiết lậpquan hệ tín dụng, ngân hàng phải nghiên cứu rõ về khách hàng của mình.Trên cơ sở đó ngân hàng đánh giá khả năng chi trả của khách hàng

- Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng: Đây là một công cụ đắc lực

giúp cho cả ngân hàng và khách hàng cùng phát triển Họat động tín dụng củangân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với hoạt động khách hàng Doanh nghiệp

muốn tồn tại và phát triển không thể thiếu ngân hàng Ngân hàng là nhà quản

lý ngân quỹ giúp các doanh nghiệp, cung cấp các khoản tín dụng cho doanhnghiệp hoạt động vào những thời điểm khó khăn và thực hiện dịch vụ thanhtóan giữa các doanh nghiệp Đồng thời, sự phát triển của các doanh nghiệp cóảnh hưởng trực tiếp đến sự phát triển của ngân hàng Với dịch vụ này, ngânhàng có thể tạo ra một thị trường mới, tăng thêm lợi nhuận đồng thời giảmđược rủi ro

- Phân tán rủi ro: Để tránh được rủi ro, ngân hàng cần đa dạng hoá đối

với tượng cho vay, tránh chỉ dồn vốn vào một số ngành nghề nhất định trong nềnkinh tế, thực hiện đồng tài trợ với các khoản vay lớn mà ngân hàng không thểkiểm soát nổi Ngoài ra ngân hàng có thể tham gia bảo hiểm để tránh rủi ro

- Bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng: Đội ngũ cán

bộ tín dụng là đội ngũ có quan hệ trực tiếp với khách hàng, trực tiếp làm côngtác thẩm định khách hàng Do vậy trình độ của cán bộ tín dụng có ảnh hưởngkhá quan trọng đến chất lượng của các khoản vay

*Đối với khoản nợ có dầu hiệu xấu:

- Tăng cường tư vấn cho khách hàng: Trong trường hợp khách hàng

gặp khó khăn trong kinh doanh, ngân hàng có thể tư vấn cho doanh nghiệphướng giải quyết, từng bước củng cố thu nhập tạo nguồn thu trả ngân hàng.Ngoài ra ngân hàng có thể giúp khách hàng phân tích tài chính và dự đoán xuhướng phát triển, thậm chí mời chuyên gia để cho lời khuyên tư vấn

- Khuyến khích người vay hợp nhất với người khá: Để tăng năng lực tài

chính giúp cho việc phục hồi sản xuất kinh doanh Tuy nhiên điều này chỉ được

đề nghị sau khi nghiên cứu và định giá cẩn thận tốt các yếu tố có ảnh hưởng

- Yêu cầu giảm bớt kế hoạch mở rộng: Nếu khách hàng đang có kế

hoạch mở rộng thì ngân hàng nên khuyến khích người vay loại bỏ ý định đó

cho đến khi cải thiện tình hình tài chính do những kế hoạch có thể chiếm vốn

từ hoạt đồng sản xuất kinh doanh

- Khuyến khích thu hồi các khoản phải thu chậm trả: Điều này có thể

thực hiện bằng việc thúc đẩy một sự gia tăng trong chương trình thu ngânhoặc thêm nhân sự chuyên về lĩnh vực này Nó cũng có thể bao gồm một sựkiểm tra chính sách tín dụng của doanh nghiệp

- Nhận thêm vật thế chấp: Mặc dù người vay có thể nghi ngờ về biện

pháp này nhưng nó có thể có lợi ích cho cả 2 bên Ngân hàng ít muốn đòi nợ

và quả thực có thể ở vào vị trí tốt hơn để xếp loại khoản vay dễ trả nợ hơn Dĩnhiên nó cũng sẽ có lợi cho ngân hàng vì tình hình tài chính của nó sẽ đượctăng lên

- Cơ cấu lại khoản nợ: Ngân hàng có thể cơ cấu lại khoản cho vay bằng

việc kéo dài kỳ hạn và rút bớt mức chi trả hàng tháng hay thậm chí huỷ bỏ sựtrả vốn gốc trong một thời gian Ngân hàng cũng có thể giới thiệu một ngườicho vay dài hạn hơn hay cộng tác với một người cho vay khác và như vậygiảm bớt rủi ro

2.1.2.7 Xử lý nợ quá hạn

Bất kỳ một ngân hàng nào dù có áp dụng biện pháp phòng ngừa tốt thìcũng không thể tránh khỏi tình trạng nợ quá hạn của cáckhoản vay Do vậy đểhạn chế nợ quá hạn thì ngoài việc phòng ngừa cần có những biện pháp xử lýđối với các khoản nợ quá hạn phát sinh

2.1.2.8 Căn cứ lựa chọn các xử lý

Việc quyết định lựa chọn giải pháp xử lí NQH nào thường bị chi phốibởi quan điểm về “đạo đức tín dụng” và chiến lược kinh doanh, chiến lượckhách hàng của người điều hành ngân hàng thương mại, trong đó phải kể đếncác yếu tố chính sau:

- Tình hình thu ngân và tổn thất có thể xảy ra đối với các khoản vay

- Sự thật thà và thái độ của người vay đối với các khoản nợ

- Sức mạnh tài chính và khả năng chi trả của người vay

- Thái độ của các chủ nợ khác của khách hàng

2.1.2.9 Các biện pháp xử lý chủ yếu

* Biện pháp khai thác:

Khi người vay ngân hàng gặp khó khăn về tài chính, ngân hàng có thể

và thường tham gia tổ chức khai thác, dĩ nhiên phải đặt trong trường hợpngười vay thật thà và thái độ của họ đối với khoản nợ và chi trả là thoả đáng.Ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp sau:

- Ngân hàng có những lời khuyên để giúp người vay tạo nguồn thu trả

nợ cho ngân hàng Bằng kinh nghiệm và sự am hiểu của mình trên nhiều lĩnhvực, ngân hàng sẽ có những lời khuyên để giúp người vay khôi phục tình hìnhkinh doanh

- Gia hạn nợ: Một khi khàch hàng đã gặp phải khó khăn trong việc trả

nợ gốc thì phần lãi càng khó có khả năng thanh toán cho ngân hàng Vì vậychế tài chuyển nợ quá hạn với lãi suất cao càng làm khó khăn thêm cho kháchhàng Trong trường hợp này, ngân hàng phải tiến hành điều tra, xác minh xemnguyên nhân chính do đâu và thái độ của người vay như thế nào? Nếu do cácnguyên nhân: Thua lỗ do giá cả thị trường biến động mạnh ngoài dự kiến, sảnlượng và doanh thu đạt thấp, thiên tai địch hoạ….thì món vay cần phải xemxét ra hạn

- Điều chỉnh kỳ hạn nợ: Đối với các khoản vay mà ngân hàng định kì

trả nợ không đúng chu kỳ kinh doanh, cho vay ngắn hạn các đối tượng trung

và dài hạn thì ngân hàng nên xem xét điều chỉnh kỳ hạn nợ cho phù hợp đểtạo điều kiện cho khách hàng có thể trả nợ đúng hạn

- Cấp phát thêm vốn để “nuôi nợ”: Trong những giai đoạn khó khăn,

một số khách hàng không những không trả được nợ đáo hạn, xin gia hạn nợ

mà còn có nhu cầu vay thêm vốn để giải quyết khó khăn tài chính tạm thờinhư: sản phẩm chưa tiêu thụ được nhưng vẫn phải tiếp tục mua vật tư, trảlương công nhân để duy trì sản xuất bình thường, khắc phục sự cố kĩ thuật….Trong những trường hợp như vậy các ngân hàng thương mại cần phân tích,cân nhắc thận trọng để tíêp thêm “sinh khí” cho khách hàng.

- Ngân hàng cần nắm giữ phần chủ động, thậm chí điều hành hoạt

động kinh doanh đến khi đảm bảo rằng khoản vay sẽ được chi trả: Điều này

được thực hiện khi giám đốc đương nhiệm không có khả năng, có bằng chứng

về tính gian dối, và phương pháp này có vẻ là giải pháp hợp lý cho một tìnhhuống xấu

- Chuyển tín dụng ngân hàng thành vốn cổ phần của doanh nghiệp:

Đây là biện pháp: Với uy tín, kinh nghiệm của mình sự góp mặt của ngânhàng với tư cách là cổ đông của doanh nghiệp sẽ thúc đẩy hoạt động củadoanh nghiệp

* Biện pháp thanh lý: Các biện pháp thanh lý thường được áp dụng:

- Ngân hàng thuyết phục doanh nghiệp tự bán tài sản thế chấp: Đây là

một cách giải quyết có lợi cho khách hàng và ngân hàng Việc khách hàng tựbán tài sản thường được đánh giá cao hơn là buộc phải phát mại, đồng thờitránh cho khách hàng khỏi bị giảm uy tín trên thương trường Mặt khác ngânhàng cũng tránh được chi phí phát mại và thủ tục pháp lý gắn với sở hữu vàphát mại tài sản tài chính

- Ngân hàng bán tài sản tài chính để thu nợ theo thỏa thuận trong hợp

đồng: Đây là cách giải quyết không dễ dàng bởi đây không phải là nhiệm vụ

của ngân hàng Hơn nữa việc bán tài sản tài chính để thu nợ, doanh nghiệp cóthể sử dụng tài sản tài chính làm tài sản sở hữu của mình làm trụ sở, bán trảgóp cho cán bộ công nhân viên…theo hợp đồng bán có điều kiện

- Gán nợ: Trong trường hợp khách hàng không có khả năng trả nợ,

không có nguồn thu nhập nào khác và có uỷ quyền cho ngân hàng toàn quyềnđinh đoạt trong việc bán tài sản tài chính để thu hồi nợ

- Sử dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay: Ngân hàng có thể nhờ

công an địa phương thúc ép trả nợ hoặc khởi kịên ra toà Đây là biện pháp màcác ngân hàng đều không muốn áp dụng vì nó rất phức tạp, thủ tục lại rườm

rà và mất nhiều thời gian

- Thành lập uỷ ban chủ nợ: Nếu ngân hàng là một trong số các chủ nợ

của khách hàng và chủ nợ nào cũng muốn lấy lại tiền và tất cả các chủ nợ đều

có thứ tự ưu tiên trả nợ như nhau thì một uỷ ban trả nợ có thể được thành lập.Sau đó uỷ ban này bán số tài sản của doanh nghiệp và chia số tiền thu đượccho các chủ nợ khác nhau Trong trường hợp các chủ nợ không thoả thuậnđược với nhau thì lại cần đến sự phán xử của người khác

2.1.3 Nội dung của Quản trị nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

2.1.3.1 Khái niệm Quản trị nợ quá hạn

Có rất nhiều khái niệm về công tác quản trị như:

Quản trị là các hoạt động được thực hiện nhằm đảm bảo sự hoàn thànhcông việc qua những nỗ lực của những người khác; quản trị là công tác phốihợp có hiệu quả các hoạt động của những người cộng sự khác cùng chungmột tổ chức

Quản trị là một quá trình nhằm đạt đến các mục tiêu đề ra bằng việcphối hợp hữu hiệu các nguồn lực của doanh nghiệp; còn có thể hiểu quản trị

là việc thực hiện những hoạt động trong mỗi tổ chức một cách có ý thức vàliên tục Quản trị trong một doanh nghiệp tồn tại trong một hệ thống bao gồmcác khâu, các phần, các bộ phận có mối liên hệ khăng khít với nhau, tác độngqua lại lẫn nhau và thúc đẩy nhau quá trình phát triển

Tóm lại, “Quản trị nợ quá hạn là việc hoàn thành quản lý, hạn chế các

khoản nợ quá hạn ở một tỷ lệ cho phép, một tỷ lệ chấp nhận được như mục tiêu

đã đề ra”

2.1.3.2 Nội dung công tác Quản trị nợ quá hạn

Quản trị nợ quá hạn là một công việc phải thực hiện thường xuyên, liêntục, đôn đốc và nhắc nhở; công việc thiên nặng về giám sát, để hạn chế nhữngtổn thất cho món vay thì mỗi một nhân viên ngân hàng phải thường xuyên ýthức rõ được sự kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay là việc làm hết sức quantrọng Nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật, quy định củangành về thể lệ cho vay, mục đích vay vốn, nguồn kinh doanh, biên pháp bảođảm tiền vay … thì từ đó mới mong rằng sẽ có được những khoản vay có chấtlượng Nợ quá hạn là một trong những tiêu chí quan trọng để đánh giá chấtlượng tín dụng của từng cá nhân làm công tác tín dụng

Xác định rõ mục tiêu nợ quá hạn và quán trị nợ quá hạn là công việchết sứ quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại, cần xác định

rõ kết hoạch nợ quá hạn ở mức như thế nào, các nhóm nợ phải ở mức nàothì có thể chấp nhận được … Trong công tác điều hành hoạt động kinhdoanh của NHTM, công tác Quản trị nợ quá hạn bao gồm các nội dung sau:

a Xây dựng kế hoạch kiểm soát nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, có kế hoạch, có chỉ tiêu địnhlượng cụ thể rồi từ đó tiến hành kiểm soát, khống chế và quản trị nợ quá hạntrong khuôn khổ đã định Hàng năm, căn cứ vào số liệu hoạt động kinh doanhcủa năm trước, với các thông số kế hoạch của năm trước như thế nào để xâydựng kế hoạch kinh doanh cho năm sau trong đó có kế hoạch xây dựng tỷ lệ

nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn như thế nào? Như vậy, để có được số liệucủa nợ quá hạn thì cần căn cứ vào tỷ lệ nợ quá hạn của năm trước, tỷ lệ tăngtrưởng dư nợ của năm hiện tại qua đó đánh giá, phân tích những khó khăn cóthể xảy ra để từ đó xây dựng tỷ lệ nợ quá hạn ở mức độ bao nhiêu và cáchthức quản trị chúng như thế nào Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc xâydựng kế hoạch nợ quá hạn và quản trị nợ quá hạn để đón nhận chúng mộtcách chủ động, có chuẩn bị

b Xây dựng quy chế, quy định về cho vay

Quy chế, quy định về cho vay được xây dựng cơ bản dựa trên nhữngquy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Đông Nam Á,

có Ban pháp chế để tập trung nghiên cứu, xây dựng cho phú hợp với nhữngquy định chung của hệ thống, quy định về tỷ lệ vốn tự có khi tham gia vào dự

án, quy định việc chuyển tiền về tài khoản mở tại Ngân hàng, quy định về quytrình thẩm định …

Xây dựng quy chế, quy định phải phù hợp với sự phát triển của ngânhàng, phù hợp với nhu cầu khách hàng, phù hợp với nền kinh tế của địaphương nơi ngân hàng hoạt động kinh doanh, gắn lợi ích giữa khách hàng vàngân hàng Kiểm soát việc tuân thủ quy trình cho vay một cách chặt chẽ, có

hệ thống, gắn liền với trách nhiệm cán bộ thẩm định cho vay để từ đó cóhướng xử lý thích hợp khi có sự việc xảy ra Công việc này phải làm thật chặtchẽ, hợp lý với điều kiện thực tế của ngân hàng, của môi trường kinh doanh,nhu cầu thiết thực của khách hàng thì mới mong có được những món vay tốt,

có chất lượng

c Thẩm định khách hàng vay vốn

Trong công tác tín dụng Ngân hàng thì khâu thẩm định chiếm vị trí hếtsức quan trọng, nếu thẩm định tốt thì món vay sẽ có khả năng trả nợ rất cao.Ngược lại, nếu thẩm định không tốt thì ảnh hưởng rất lớn đế khả năng phátsinh nợ quá hạn Trong khâu thẩm định thì chú trọng nhất vẫn là thẩm địnhphương án vay vốn của khách hàng, phương án đúng đắn, sự trung thực củakhách hàng vay, sử dụng vốn vay đúng mục đích, … thì khả năng hoàn vốncủa khách hàng cho Ngân hàng là rất cao và ngược lại Tổ chức thẩm định cầnđược qua ba cấp phê duyệt là cán bộ tín dụng, Trưởng phòng nghiệp vụ vàGiám đốc Như vậy về nhân sự tổ chức trong khâu thẩm định là khá chặt chẽ,kiểm soát chéo nhau nhằm chỉ ra những thiếu sót và giảm thiểu rủi ro khiquyết định cho vay

Đây là một yếu tố tiền đề ảnh hưởng mạnh mẽ đến nợ quá hạn và quảntrị nợ quá hạn Khâu thẩm định là then chốt trong vấn đề quyết định cho vay,

là một công việc đòi hỏi sự tỷ mẩn, sáng suốt của người thẩm định, thẩm địnhgiúp đánh giá mức độ tin cậy của phương án sản xuất kinh doanh, phân tích

và đánh giá được mức độ rủi ro của phương án để từ đó có quyết định chovay Trong quá trình thẩm định, những câu hỏi với khách hàng giúp ta đánhgiá được độ tin cậy của phương án kinh doanh, tính khả thi của phương án,cùng hỗ trợ khách hàng trong chiến lược kinh doanh và đưa ra những ý kiếnxác thực giúp cho khách hàng có những hiểu biết hơn nữa về môi trường kinhdoanh của mình… có sự hợp tác như thế mới mong có được những dự án thành

công và có được những món vay thành công, có như thế thì mới mong giảmthiểu được nợ quá hạn và công tác quản trị nợ quá hạn mới thực hiện tốt được.

d Kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay của khách hàng

Đây là quá trình xảy ra sau khi đã giải ngân, quá trình này về cơ bản làgiám sát việc sử dụng vốn vay có đúng mục đính hay không? tiến độ thựchiện của phương án đã đến đâu và đã thực hiện như thế nào? Công việc nàynếu thực hiện tốt thì sẽ góp phần giảm thiểu rủi ro, hạn chế nợ quá hạn ở mứcthấp và để cho công tác quản trị nợ quá hạn được đơn giản hơn Quá trìnhkiểm tra phải được diễn ra thường xuyên, liên tục mang tính nhắc nhở kháchhàng, mang tính nhắc nhở cán bộ tín dụng cần sâu sát hơn với phương án kinhdoanh của khách hàng để có những hỗ trợ kịp thời, tránh sai sót ăn sâu Bêncạnh đó, nội dung kiểm tra cần phải được xây dựng trước sát với tình hìnhthực tế của phương án vay vốn đó, có như thế mới tránh khỏi những lúng túngkhi tiếp cận thực tế kinh doanh của khách hàng

e Thực hiện các biện pháp phòng ngừa nợ quá hạn

Cũng là công việc hết sức quan trọng nhưng cũng hết sức khó khăn vàphức tạp Phòng ngừa hay quản trị nợ quá hạn đều phải dựa trên nhữngnguyên tắc chính của quy chế, quy định về cho vay, công tác kiểm tra giámsát vốn vay, quy trình và quá trình thẩm định khi cho vay, công tác thẩm định

và công tác kiểm tra, giám sát tốt thì mới mong phòng ngừa tốt được nợ quáhạn và quản trị tốt nợ quá hạn Để có được như vậy, cần phải có những giảipháp cụ thể như:

- Kiểm tra, giám sát tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng, tiến độgiải ngân cho phương án kinh doanh có phù hợp chưa, đưa ra những đánh giá

để có biện pháp thích hợp

- Thường xuyên tổ chức đánh giá, phân tích những món vay có nghingờ, có tiềm ẩn rủi ro cao

Tỷ lệ trích lập dự phòng của các nhóm nợ trên như sau:

* Các phương pháp xếp hạng và Quản trị nợ quá hạn:

Nợ quá hạn trong hoạt động kinh doanh tín dụng thường được xếp hạngbằng trái phiếu và khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một

số dịch vụ xếp hạng tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là nhữngdịch vụ khá tốt hiện nay

Đối với Moody thì xếp hạng cao nhất từ Aaa, còn đối với Standard &Poor thì cao nhất lại là AAA Việc xếp hạng giảm từ Aa và AA sau đó thấpdần để phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó khoản cấp tíndụng của 4 loại đầu được xem như là khoản mà Ngân hàng nên đầu tư nhấtcòn những khoản bên dưới thì ngân hàng nên xem xét, không nên cho vay.Nhưng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợinhuận nên những khoản cho vay tuy được xếp hạng thấp nhưng lại có lợinhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn xem xét để cho vay những khoản này

Mô hình xếp hạng của Công ty Moody:

BB Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ

CC Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Mô hình xếp hạng của Công ty Standard & Poor:

Xếp hạng Tình trạng

Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất

Ba Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu cơ

Ca Mang tính đầu cơ, có thể vỡ nợ

C Chất lượng kém nhất, triển vọng xấu

Mô hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):

Đây là mô hình do E.I Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với cácdoanh nghiệp vay vốn Đại lượng Z dùng làm thức đo tổng hợp để phân loạirủi ro tín dụng đối với người đi vay và phụ thuộc vào:

- Trị số của các chỉ số tài chính của khách hàng vay

- Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xáx suất mấtkhả năng trả nợ của khách hàng trong quá khứ

Từ đó E.I Altman đã xây dựng mô hình điểm như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5

Trong đó:

X1 = Hệ số vốn lưu động/ tổng tài sản

X2 = Hệ số lãi chưa phân phối/ tổng tài sản

X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi/ tổng tài sản

X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu/ giá trị hạch toán của nợX5 = Hệ số doanh thu/ tổng tài sản

Trị số Z càng cao, thì xác suất mất khả năng trả nợ của người đi vaycàng thấp Ngược lại, khi trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếpkhách hàng vào nhóm có nguy cơ mất khả năng thanh toán cao

Theo mô hình cho điểm của E.I Altman, bất cứ công ty nào có điểm sốthấp hơn 1,81 thì được xếp vào nhóm có nguy cơ mất khả năng trả nợ cao,nguy cơ nợ quá hạn cao nhất

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng:

Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình chođiểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số ngườiphụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời giancông công tác Bảng dưới đây là những hạng mục và điểm thường được sửdụng ở các ngân hàng của Mỹ

STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm

1 Nghề nghiệp của người vay

- Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh

- Công nhân có kinh nghiệm

108

- Nhân viên văn phòng

- Sinh viên

- Công nhân không có kinh nghiệm

- Công nhân bán thất nghiệp

7542

4 Kinh nghiệm nghề nghiệp

- Nhiều hơn 1 năm

- Từ 1 năm trở xuống

52

5 Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành

- Nhiều hơn 1 năm

- Từ 1 năm trở xuống

21

6 Điện thoại cố định

- Có

- Không

20

7 Số người sống chung (số người phụ thuộc)

8 Các tài khoản tại ngân hàng

- Tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec

- Chỉ có tài khoản tiết kiệm

- Chỉ có tài khoản phát hành Sec

- Không có

4320Khách hàng có số điểm cao nhất theo mô hình với 8 mục tiêu trên là 43điểm, thấp nhất là 9 điểm Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giớigiữa khách hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngânhàng hình thành khung chính sách tín dụng theo mô hình điểm số như sau:

Tổng số điểm của khách hàng Quyết định tín dụng

g Phân loại nợ quá hạn

Trong cách thức về phân loại nợ có nhiều cách chia tách các khoản nợquá hạn, tuy nhiên ở đây có hai cách phân nhóm nợ quá hạn cơ bản là phântheo đối tượng bị nợ quá hạn và phân theo thời gian bị nợ quá hạn:

* Phân loại nợ quá hạn theo đối tượng vay vốn là cách thức phân chiakhách hàng vay vốn ra thành các thành phần khác nhau như: doanh nghiệpnhà nước, công ty cổ phần, công ty TNHH, hộ, cá thể…

* Phân loại nợ quá hạn theo thời gian:

- Nợ nhóm 1: gồm các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ quá hạndưới 10 ngày

- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 90 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã

cơ cấu lại;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tạiKhoản 3 và Khoản 4

- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theothời hạn đã cơ cấu lại;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tạiKhoản 3 và Khoản 4

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;

+ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tạiKhoản 3 và Khoản 4

hỗ trợ trong công tác phân tách, thống kê từng nhóm khách hàng, phân loại

khách hàng để từ đó đưa ra những đánh giá chi tiết, cụ thể cho từng đối tượngvay vốn, từng món vay cụ thể Đồng thời phân loại nợ quá hạn theo thời giagiúp Ngân hàng đánh giá chính xác mức độ quá hạn của món vay, mức độ rủi

ro cụ thể… để từ đó chuẩn bị tốt hơn cho quá trình trích lập dự phòng rủi rotín dụng được kịp thời Đưa ra được những biện pháp thu hồi nợ quá hạn mộtcách thích hợp, hiệu quả

h Phân tích, đánh giá và xử lý nợ quá hạn

Đây cũng là công việc phải thực hiện liên tục và thường xuyên, có nhưvậy mới kịp thời phát hiện ra những thiếu sót, những khoản nợ tiềm ẩn rủi ro.Phải thường xuyên thực hiện để tìm ra những nguyên nhân gây nên nợ quáhạn và đánh giá được công tác quản trị nợ quá hạn đã thực hiện như thế nào, ởmức độ ra sao? Nếu làm tốt công tác phân tích và đánh giá nợ quá hạn tốt thì

sẽ có hướng xử lý tốt khoản vay để từ đó có khả năng thu hồi được nợ quáhạn và công tác quản trị nợ quá hạn sẽ phát huy những ưu điểm những mặtmạnh vốn có của nó

Như vậy, để quản trị nợ quá hạn được tốt thì cần phải có quy trình quảntrị tốt trước đã, mà cần có được như vậy thì chúng ta phải đi từ quy trình kếhoạch xây dựng mức nợ quá hạn kế hoạch, xây dựng quy chế cho vay, xâydựng quy trình thẩm định, cơ chế kiểm tra, giám sát món vay ra sao đặc biệtvẫn là khâu thẩm định, đánh giá mục đích vay vốn trước khi quyết định chovay Phải đi từ khâu tiếp nhận khách hàng, tiếp nhận hồ sơ vay vốn, đánh giákhách hàng, tình hình tài chính, mục đích vay vốn… và phải kiểm soát chặtchẽ từ bước đầu, kiểm tra trước khi cho vay là một bước làm hết sức quantrọng, cần độ chính xác cao, có như vậy thì chất lượng tín dụng mới đạt yêucầu Đây là những bước cơ bản nhất của quy trình kiểm soát nợ quá hạn vàquản trị nợ quá hạn, phải kiểm soát từ bước đầu tiên

2.1.3.3 Vai trò của công tác Quản trị nợ quá hạn

Đối với NHTM thì công tác Quản trị nợ quá hạn là yếu tố hết sức quantrọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh, đến chỉ tiêu lợi nhuận kếhoạch … Nếu như chúng ta không quản trị tốt nợ quá hạn để cho nơ quá hạnphát sinh với tỷ lệ cao thì đương nhiên tỷ lệ trích lập dự phòng sẽ lớn như thế

sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả Ngược lại, nếu quản trị nợ quá hạn tốt thì tỷ lệ nợquá hạn sẽ ở mức kế hoạch và các chi tiêu về hiệu quả kinh doanh không bịảnh hưởng Bên cạnh đó, đối với nền kinh tế nói chung khi mà tỷ lệ nợ quáhạn tăng cao thì sức cung về tín dụng sẽ sụt giảm, không tăng trưởng về tíndụng dẫn đến các doanh nghiệp trong nền kinh tế khó tiếp cận được nguồnvốn vay và không thể thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh của mình theo

kế hoạch Khi đồng tiền đưa vào cất trữ, sức mua giảm thì sẽ dẫn đến thiểuphát … Như vậy, công tác quản trị nợ quá hạn có ý nghĩa rất lớn đối với hệthống ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung, có quản trị tốt được nợquá hạn thì mới mong quản trị được các chỉ tiêu lợi nhuận, các chỉ tiêu kếhoạch trong kinh doanh

Quản trị nợ quá hạn là chương trình nằm trong khuôn khổ quản trị rủi

ro chung của NHTM qua đó ban lãnh đạo NHTM phải có trách nhiệm xâydựng mục tiêu, chiến lược, nhiệm vụ kinh doanh, trong đó xác định rõ nhữngkhó khăn và thuận lợi của ngân hàng Để thiết lập một hệ thống kiểm soát vàquản trị nợ quá hạn có hiệu quả, ban lãnh đạo ngân hàng phải tổ chức, giámsát các hoạt động kinh doanh theo đúng quy định, đánh giá mức độ tiềm ẩnrủi ro của hoạt động kinh doanh nhằm đưa ra các biện pháp tổ chức để hạnchế nợ quá hạn, đặt ra các hạn mức và giám sát nợ quá hạn theo chuẩn mựctín dụng Quản trị nợ quá hạn đạt được hiệu quả tốt là điểm căn bản cho mộtphương pháp quản trị rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàngnào Điều này giúp cho ngân hàng pháp triển một cách bền vững, đạt được chỉtiêu kế hoạch đã đề ra