Thực trạng và giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại công ty tài chính dầu khí

Vốn là yếu tố sống còn của các doanh nghiệp, gồm hai bộ phận: vốn chủ sở hữu và nợ vay. Tùy từng loại hình doanh nghiệp mà cơ cấu vốn và phương thức huy động vốn khác nhau, những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thông thường thì vốn chủ sở hữu chiếm phần lớn. Nhưng đối với các tổ chức trung gian tài chính như CTTC thì vốn chủ sở hữu lại chiếm tỷ lệ ít hơn nợ vay. Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho CTTC, đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của công ty. Trong điều kiện kinh tế thị trường, các phương thức huy động vốn được đa dạng hóa nhằm khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế. Đầu tiên phải kể đến vốn góp ban đầu. Khi một đơn vị kinh doanh được thành lập, chủ đơn vị đó phải có số vốn ban đầu nhất định do các cổ đông – chủ sở hữu góp. Tùy tính chất mỗi CTTC mà nguồn hình thành ban đầu khác nhau, có thể là vốn do các cổ đông đóng góp, do các bên liên doanh đóng góp hoặc sở hữu tư nhân hoặc vốn của công ty mẹ…

Mục lục Trang Danh mục các chữ viết tắt 4 Danh mục bảng, biểu, sơ đồ 5 Mở đầu 6 CHƯƠNG 1 – CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 8 1.1. Tổng quan về Công ty tài chính 8 1.1.1. Khái niệm về Công ty tài chính 8 1.1.2. Các hoạt động của Công ty tài chính 9 1.2. Hoạt động bảo lãnh của Công ty tài chính 1.2.1. Các khái niệm liên quan đến hoạt động bảo lãnh 1.2.2. Các loại hình bảo lãnh tại Công ty tài chính 1.2.2.1. Phân loại theo mục đích 1.2.2.2. Phân loại theo điều kiện thanh toán 1.2.3. Đặc điểm của bảo lãnh 1.2.4. Chức năng và vai trò của bảo lãnh 1.2.5. Quy chế bảo lãnh 1.2.6. Quy trình bảo lãnh 1.3. Phát triển hoạt động bảo lãnh 1.3.1. Các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển của hoạt động bảo lãnh 1.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển của hoạt động bảo lãnh CHƯƠNG 2 – THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 2.1. Giới thiệu về Công ty tài chính Dầu khí 2.1.1. Quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh 2.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty 12 13 15 16 18 20 20 23 25 26 26 28 32 32 32 35 37 Khóa luận tốt nghiệp tài chính Dầu khí 2.2.1. Hướng dẫn bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 2.2.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 2.3.1. Kết quả đạt được 2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 2.3.2.1. Hạn chế của việc phát triển hoạt động bảo lãnh 2.3.2.2. Nguyên nhân CHƯƠNG 3 – GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 3.1. Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.1.1. Định hướng phát triển chung tại Công ty tài chính Dầu khí 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.2. Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.2.1. Hoàn thiện chính sách về hoạt động bảo lãnh 3.2.2. Điều chỉnh quy trình thực hiện bảo lãnh 3.2.3. Nâng cao kiến thức nghiệp vụ và kinh nghiệm cho chuyên viên tín dụng 3.2.4. Đẩy mạnh hoạt động marketing 3.3. Kiến nghị 3.3.1. Kiến nghị với Chính Phủ và cơ quan Nhà nước 3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 37 43 50 50 51 51 52 57 57 57 59 59 59 60 61 61 62 62 63 Khóa luận tốt nghiệp 3.3.3. Kiến nghị với Công ty tài chính Dầu khí Kết luận Danh sách tài liệu tham khảo 63 64 65 Khóa luận tốt nghiệp Danh mục các chữ viết tắt Khóa luận tốt nghiệp STT Từ viết tắt Nghĩa 1 CTTC Công ty tài chính 2 PVFC Công ty tài chính Dầu khí 3 NH Ngân hàng 4 NHNN Ngân hàng Nhà nước 5 TSĐB Tài sản đảm bảo Danh mục bảng, biểu, sơ đồ STT Tên bảng, biểu, sơ đồ Trang 1 Sơ đồ 1.1. Mối quan hệ giữa các bên trong nghiệp vụ bảo lãnh 15 2 Bảng 2.1. Bảng các chỉ tiêu tài chính 37 3 Biểu đồ 2.1. Số lượng thư bảo lãnh qua các năm 45 4 Bảng 2.2. Giá trị bảo lãnh theo loại hình doanh nghiệp qua các năm 46 5 Bảng 2.3. Giá trị từng loại bảo lãnh qua các năm 47 6 Biểu đồ 2.2. Cơ cấu bảo lãnh qua các năm 48 Khóa luận tốt nghiệp MỞ ĐẦU Hiện nay, nước ta đang trong quá trình mở cửa và hội nhập vào nền kinh tế thế giới, các hoạt động kinh tế ngày càng đa dạng, sôi động và đi cùng với nó là sự mở rộng các giao dịch thương mại cả về hình thức cũng như quy mô. Tuy nhiên, trong giao dịch, các bên thường gặp khó khăn khi tìm hiểu thông tin về đối tác như: khả năng thực hiện hợp đồng, uy tín của đối tác nên rủi ro xảy ra lớn. Vấn đề này sẽ được khắc phục bằng cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng với uy tín của mình đứng ra cam kết với bên thứ ba về việc khách hàng được bảo lãnh sẽ thực hiện đúng nghĩa vụ đã thỏa thuận. Tổ chức tín dụng có trách nhiệm thanh toán số tiền bảo lãnh cho bên thứ ba nếu khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết. Bảo lãnh không chỉ đáp ứng được nhu cầu giảm thiểu rủi ro trong giao dịch thương mại mà trên thực tế nó còn đem lại nhiều lợi ích cho tổ chức thực hiện bảo lãnh. Tổ chức tín dụng vừa thu được phí bảo lãnh đồng thời lại quảng cáo được hình ảnh của mình ra bên ngoài. Hoạt động bảo lãnh tốt và quy mô lớn sẽ tạo được sự tin tưởng của khách hàng và điều đó sẽ thúc đẩy các hoạt động khác phát triển. Vì vậy, phát triển quy mô bảo lãnh là mục tiêu của nhiều tổ chức tín dụng. Trong quá trình thực tập tại PVFC, nhận thấy hoạt động bảo lãnh chưa được chú trọng như các hoạt động khác nên đề tài: “Thực trạng và giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí” được chọn để nghiên cứu. Khóa luận được nghiên cứu với mục đích: Tìm hiểu lý luận chung về phát triển bảo lãnh, căn cứ vào lý luận chung để phân tích đánh giá thực trạng bảo lãnh của PVFC, từ đó đưa ra các giải pháp để phát triển bảo lãnh. Song khóa luận muốn nhấn mạnh việc phát triển bảo lãnh không chỉ là tăng doanh số, tăng số lượng khách hàng mà còn là tăng chất lượng bảo lãnh. Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tại PVFC. Khóa luận tốt nghiệp Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động bảo lãnh tại PVFC từ năm 2005 đến năm 2007. Phương pháp nghiên cứu: Khóa luận được nghiên cứu theo phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ. Kết cấu của khóa luận: Ngoài phần mở đầu và kết luận, khóa luận gồm ba chương: Chương 1. Cơ sở lý luận về hoạt động bảo lãnh của Công ty tài chính Chương 2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí Chương 3. Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 1 – CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH 1.1. Tổng quan về Công ty tài chính 1.1.1. Khái niệm Trong bất kỳ thời đại nào cũng vậy, nền kinh tế muốn phát triển thì phải chú ý thúc đẩy hoạt động lưu thông vốn. Có nhiều tổ chức tài chính tham gia vào việc đó như: NH, Quỹ tín dụng, Quỹ tiết kiệm, công ty Chứng khoán và CTTC. Ở Việt Nam, khái niệm CTTC được quy định rõ tại điều 2 Nghị định 79/2002/NĐ - CP như sau: “ Công ty Tài chính là loại hình tổ chức tín dụng phi NH, với chức năng là sử dụng vốn tự có, vốn huy động và các nguồn vốn khác để cho vay, đầu tư; cung ứng các dịch vụ tư vấn về tài chính, tiền tệ và thực hiện một số dịch vụ khác theo quy định của pháp luật, nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới 1 năm”. Sở dĩ CTTC được gọi là “phi Ngân hàng” vì NH và CTTC đều là trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, nhưng có một số khác biệt, cụ thể: - Các CTTC không nhận tiền gửi của dân chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội… với thời hạn ngắn hạn và dưới hình thức mở tài khoản. Để tạo nguồn vốn bổ sung cho hoạt động của mình, các CTTC được vay dưới hình thức phát hành các phiếu nợ dài hạn. - Các CTTC không được thực hiện các dịch vụ thanh toán và tiền mặt, không sử dụng vốn vay của dân để làm phương tiện thanh toán. - Các CTTC gần như không bị điều hành chặt chẽ bởi Chính phủ. Chính phủ chỉ điều hành số tiền cực đại mà các CTTC có thể cho các cá nhân người tiêu dùng vay và kỳ hạn của hợp đồng nợ, nhưng không hạn chế về việc mở chi nhánh, về những tài sản mà họ nắm giữ và sự thu nhận vốn của các Khóa luận tốt nghiệp CTTC. Điều đó giúp cho các CTTC có thể phục vụ tốt các nhu cầu của khách hàng hơn các NH. 1.1.2. Hoạt động của Công ty tài chính • Huy động vốn Vốn là yếu tố sống còn của các doanh nghiệp, gồm hai bộ phận: vốn chủ sở hữu và nợ vay. Tùy từng loại hình doanh nghiệp mà cơ cấu vốn và phương thức huy động vốn khác nhau, những doanh nghiệp sản xuất kinh doanh thông thường thì vốn chủ sở hữu chiếm phần lớn. Nhưng đối với các tổ chức trung gian tài chính như CTTC thì vốn chủ sở hữu lại chiếm tỷ lệ ít hơn nợ vay. Huy động vốn là hoạt động tạo nguồn vốn cho CTTC, đóng vai trò quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động của công ty. Trong điều kiện kinh tế thị trường, các phương thức huy động vốn được đa dạng hóa nhằm khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế. Đầu tiên phải kể đến vốn góp ban đầu. Khi một đơn vị kinh doanh được thành lập, chủ đơn vị đó phải có số vốn ban đầu nhất định do các cổ đông – chủ sở hữu góp. Tùy tính chất mỗi CTTC mà nguồn hình thành ban đầu khác nhau, có thể là vốn do các cổ đông đóng góp, do các bên liên doanh đóng góp hoặc sở hữu tư nhân hoặc vốn của công ty mẹ… Tiếp đến là nguồn vốn từ lợi nhuận không chia. Tài trợ bằng lợi nhuận không chia – nguồn vốn nội bộ là một phương thức tạo nguồn tài chính quan trọng và khá hấp dẫn vì giảm được chi phí, giảm bớt sự phụ thuộc vào bên ngoài. Đối với các doanh nghiệp Nhà nước, việc tái đầu tư không chỉ phụ thuộc vào khả năng sinh lợi của bản thân doanh nghiệp mà còn phụ thuộc vào chính sách khuyến khích tái đầu tư của Nhà nước. Đối với công ty cổ phần thì việc để lại lợi nhuận liên quan đến một số yếu tố rất nhạy cảm. Khi công ty để lại một phần lợi nhuận trong năm cho tái đầu tư, tức là không dùng số lợi nhuận đó để chia lãi cổ phần, các cổ đông không được nhận cổ tức nhưng bù Khóa luận tốt nghiệp lại, họ có quyền sở hữu số vốn cổ phần tăng lên của công ty. Điều này một mặt khuyến khích cổ đông nắm giữ cổ phiếu lâu dài, nhưng mặt khác, dễ làm giảm tính hấp dẫn của cổ phiếu trong ngắn hạn do cổ đông chỉ nhận được một phần cổ tức nhỏ. Ngoài ra, để huy động vốn, CTTC có thể vay của tổ chức tín dụng khác hoặc vay trên thị trường vốn. Cũng giống như doanh nghiệp, CTTC tiến hành phát hành các giấy nợ (kì phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác). Vay trên thị trường vốn là khoản vay trung và dài hạn, không có đảm bảo, những CTTC có uy tín hoặc trả lãi cao sẽ vay được nhiều hơn. Có nhiều vấn đề công ty cần quan tâm trước khi quyết định phát hành trái phiếu như: chi phí trả lãi, cách thức trả lãi, khả năng lưu hành và tính hấp dẫn của trái phiếu. Trên thị trường tài chính ở nhiều nước thường lưu hành loại trái phiếu có lãi suất cố định, trái phiếu có lãi suất thay đổi, trái phiếu có thể thu hồi. Một kênh huy động vốn khác là tiền gửi của các tổ chức, cá nhân nhưng CTTC chỉ được nhận tiền gửi từ 1 năm trở lên. • Hoạt động tín dụng - Cho vay: Việc cung cấp tín dụng của CTTC góp phần hỗ trợ sự phát triển cộng đồng, đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp và người tiêu dùng với một mức lãi suất hợp lý, trong đó cho vay là chức năng hàng đầu của CTTC. CTTC có thể cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn; cho vay theo ủy thác của Chính Phủ, của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước; cho vay tiêu dùng bằng hình thức cho vay trả góp. - Chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá khác: Đây được coi là một nghiệp vụ đơn giản, dựa trên sự tín nhiệm giữa CTTC và những người ký tên trên thương phiếu. Thương phiếu được hình thành chủ yếu từ quá trình mua bán chịu hàng hóa và dịch vụ giữa khách hàng với nhau. Người mua (hoặc người thụ hưởng) có thể giữ thương phiếu đến Khóa luận tốt nghiệp [...]... lãnh tại công ty tài chính Để hiểu rõ hơn ta sẽ đi tìm hiểu hoạt động tại một công ty tài chính cụ thể - công ty Tài chính Dầu khí ở chương 2 -Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty Tài chính Dầu khí Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 2 – THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 2.1 Giới thiệu về Công ty tài chính Dầu khí (PVFC) 2.1.1 Quá trình phát triển và cơ cấu tổ chức • Quá trình phát. .. cơ cấu tổ chức • Quá trình phát triển của Công ty tài chính Dầu khí + Ngày 1/10/2000: Công ty Tài chính Dầu khí chính thức đặt trụ sở hoạt động đầu tiên tại 34B Hàn Thuyên - Hà Nội và Khai trương hoạt động phòng giao dịch số 10 + Ngày 5/02/2001: Lễ khai trương hoạt động Công ty Tài chính Dầu khí đã được tổ chức trọng thể tại Hà Nội + Ngày 19/6/2002: Khai trương hoạt động phòng giao dịch chứng khoán... cho mình Tổ chức tài chính của công ty xây dựng sẽ phát hành bảo lãnh hoàn thanh toán như một công cụ tài trợ để công ty xây dựng nhận được khoản tiền ứng trước từ chủ công trình Việc tổ chức tài chính chấp nhận phát hành bảo lãnh cho công ty thi công cũng là một hình thức tài trợ 1.2.4.2 Vai trò của hoạt động bảo lãnh Với những đặc điểm và chức năng nêu trên ta thấy rằng hoạt động bảo lãnh có vai trò... nghiệp PVFC còn có 3 công ty con là: : Công ty Cổ phần Đầu tư và Tư vấn Tài chính Dầu khí (PVFC Invest); Công ty Cổ phần Kinh doanh Bất động sản Tài chính Dầu khí (PVFC Land); Công ty Cổ phần Truyền thông Tài chính Dầu khí (PVFC Media) 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của PVFC • Tình hình chung Sau 7 năm hoạt động, PVFC đã có những thành công rất đáng khích lệ Từ một định chế tài chính non trẻ với... 24/07/2007: Chính thức khai trương và đi vào hoạt động Công ty Tài chính Dầu khí - Chi nhánh Sài Gòn + Ngày 8/09/2007: PVFC là đơn vị duy nhất trong ngành Tài chính – NH được cùng lúc trao tặng hai giải thưởng “Nhà quản lý giỏi 2007” và “Cúp vàng ISO 2007” + Ngày 8/10/2007: Khai trương hoạt động ba công ty thành viên: Công ty Cổ phần Đầu tư và Tư vấn Tài chính Dầu khí (PVFC Invest); Công ty Cổ phần... vụ tài chính đối với tổ chức tín dụng (trả nợ gốc, lãi hoặc phí) 1.2.2 Các loại hình bảo lãnh tại Công ty tài chính Tùy vào mục đích nghiên cứu, bảo lãnh được chia theo các tiêu chí khác nhau Có thể phân theo phạm vi bảo lãnh (bảo lãnh trong nước và ngoài nước), theo phương thức phát hành (bảo lãnh trực tiếp và bảo lãnh gián tiếp), theo mục đích bảo lãnh (gồm 6 loại chính: bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh. .. đến sự phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính 1.3.2.1 Các nhân tố thuộc về tổ chức bảo lãnh Trình độ cán bộ: Trình độ chuyên môn và phẩm chất của nhân viên tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng bảo lãnh nói riêng Chất lượng bảo lãnh tốt thì lượng khách hàng đến với tổ chức sẽ tăng lên, quy mô bảo lãnh được mở rộng Hoạt động bảo lãnh là một hoạt động. .. này phản ánh vị trí của hoạt động đó trong hoạt động chung của công ty Nếu tỷ lệ này cao nghĩa là hoạt động bảo lãnh chiếm vị trí quan trọng, ảnh hưởng nhiều đến tổng doanh thu của cả công ty, ngược lại nếu tỷ lệ này thấp chứng tỏ hoạt động bảo lãnh vẫn chưa thực sự phát triển, chưa chiếm được vị trí quan trọng trong hoạt động chung của công ty Khóa luận tốt nghiệp • Tỷ lệ phát sinh nợ Trường hợp khách... website Công ty Tài chính Dầu khí tại địa chỉ: http://www.pvfc.com.vn + Ngày 3/9/2003: Phát hành thành công Trái phiếu Dầu khí + Ngày 21/5/2003: Khai trương hoạt động Chi nhánh Công ty Tài chính Dầu khí tại thành phố Hồ Chí Minh + Ngày 5/5/2004: Nhận chứng chỉ Hệ thống quản lý chất lượng phù hợp tiêu chuẩn ISO 9001:2000 do tổ chức SGS (Thuỵ Sỹ) cấp + Ngày 28/02/2005: Khai trương hoạt động Chi nhánh Công ty. .. hoàn tài chính từ bên bảo lãnh, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng Vì việc tìm kiếm một công ty khác để thi công tiếp công trình dở dang là điều không dễ dàng, tốn kém thời gian và chi phí Nên bảo lãnh thực hiện hợp đồng có ý nghĩa đôn đốc thực hiện hợp đồng hơn là bồi hoàn Bảo lãnh được dùng như một công cụ tài trợ: Không chỉ là công cụ bảo đảm cho người thụ hưởng, bảo lãnh còn là công cụ tài trợ thực . nghiệp tài chính Dầu khí 2.2.1. Hướng dẫn bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 2.2.2. Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 2.3. Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh. TRIỂN HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH DẦU KHÍ 3.1. Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.1.1. Định hướng phát triển chung tại Công ty tài chính. chính Dầu khí 3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.2. Giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Công ty tài chính Dầu khí 3.2.1. Hoàn thiện chính