Thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng và rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt nam.DOC

Thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng và rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt nam

Lời nói đầu

1 Tính cấp thiết của đề tài :

Thực hiện đờng lối đổi mới của Đảng Cộng Sản Việt nam trong cácnghị quyết Đại hội Đảng lần thứ VII và lần thứ VIII, nền kinh tế nớc ta đãchuyển từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp sang nền kinh tế hàng hoánhiều thành phần theo định hớng Xã hội chủ nghĩa Quá trình vận động nàyđòi hỏi các quan hệ kinh tế - xã hội chuyển biến và thay đổi thờng xuyên Lĩnhvực tiền tệ tín dụng Ngân hàng động kinh doanh tiền tệ là loại hình hoạt độngmang tính năng động và rủi ro cao - cần đợc cải biến, đổi mới nhằm đáp ứngđợc những yêu cầu khắt khe của thị trờng.

Hơn nữa, yêu cầu đặt ra đối với ngân hàng là không những phải pháttriển không ngừng để thích nghi và tồn tại mà còn phải giữ vai trò tiên phongtrong việc định hớng cho những hoạt động của các doanh nghiệp Do vậy, cácngân hàng càng cần phải năng động hơn, nhậy cảm hơn và tỉnh táo hơn để cóthể thực hiện tốt vai trò của mình, đáp ứng những yêu cầu ngày càng cao củanền kinh tế.

Việt nam mới bớc vào kinh tế thị trờng nên yêu cầu này càng trở nêncấp thiết Thực tế cho thấy rằng, trong những năm vừa qua, đặc biệt là năm1998 và 1999, hàng loạt các vụ việc xảy ra liên quan đến hoạt động tín dụnggiữa các ngân hàng thơng mại và các tổ chức kinh tế trong nớc đã làm ảnh h-ởng không ít tới nền kinh tế nói chung và bớc phát triển của từng doanhnghiệp, từng ngân hàng nói riêng

Ngân hàng thơng mại cổ phần là mô hình mới trong hệ thốngngân hàngthơng mại Việt nam đợc thành lập dới hình thức công ty cổ phần Hiện nay hệthống này vừa vận hành để phát triển, vừa rút kinh nghiệm để định hình Làloại hình non trẻ, lại hoạt động trong môi trờng kinh tế thị trờng cha ổn định,do vậy, tình hình đặt ra đối với các ngân hàng Thơng mại Cổ phần cũngkhông nằm ngoài bối cảnh trên Ngoài ra, trong quá trình hoạt động, với đặctính riêng có của mình, các NHTMCP đã có những phát huy nhất định đónggóp vào sự nghiệp xây dựng chung của đất nớc, tuy nhiên, bên cạnh nhữngmặt đợc, đã bộc lộ khá nhiều hạn chế

Do vậy, việc nghiên cứu Hoạt động kinh doanh tín dụng và các biệnpháp hạn chế rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần trongđiều kiện kinh tế hiện nay là cần thiết.

2.Mục đích nghiên cứu của đề tài :

- Nghiên cứu và đánh giá hoạt động kinh doanh tín dụng, rủi ro trongkinh doanh tín dụng của Ngân hàng Thơng mại Cổ phần trong nền kinh tế thịtrờng.

-Một số giải pháp và kiến nghị để hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nângcao hiệu quả hoạt động kinh doanh của khối các Ngân hàng Thơng mại Cổphần.

3 Đối t ợng và phạm vi nghiên cứu :

Đề tài nghiên cứu chủ yếu về hoạt động tín dụng và rủi ro của nó tạicác Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ởmột số Ngân hàng TMCP tại Hà nội : Ngân hàng TMCP Châu á Thái Bình

-Nêu đợc tổng quan về Ngân hàng thơng mại, rủi ro trong hoạt độngtín dụng của Ngân hàng thơng mại.

- Nghiên cứu, hệ thống hoá các biện pháp có thể áp dụng tại Việt namtrong việc hạn chế rủi ro tín dụng.

Điểm mới:

- Tổng quan về Ngân hàng thơng mại cổ phần, thực trạng rủi ro tíndụng của khối các ngân hàng này và các nguyên nhân của chúng.

- Đề xuất hớng đổi mới quản lý tín dụng từ đó đa ra các giải pháp cụthể nhằm hạn chế rủi ro tín dụng đối với các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần.

-Một số kiến nghị với các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần với mục đíchhạn chế rủi ro tín dụng.

6 Nội dung và bố cục của đề tài :

-Lời nói đầu.

- Chơng 1 : Hoạt động kinh doanh của NHTM và vấn đề rủi ro tronghoạt động tín dụngcủa NHTM.

- Chơng 2 : Thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng và rủi ro tíndụng ở các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần Việt nam.

- Chơng 3 : Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong kinh doanh tíndụng tại các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần.

-Kết luận :

- Danh mục tài liệu tham khảo.

- Ngoài ra đề tài còn có một số biểu bảng liên quan.

Chơng I

hoạt động kinh doanh của NHTM và vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM

I - Ngân hàng thơng mại và vai trò của nó trong nền kinh tếthị trờng.

1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng thơng mại:

Phơng thức sản xuất T bản chủ nghĩa ra đời đặt ra những yêu cầu rất lớn đối với hoạt động tiền tệ , đòi hỏi phải có các tổ chức chuyên hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ Vào thế kỷ XV, ngân hàng ra đời nhằm thực hiện các chức năng phát hành giấy bạc vào lu thông, nhận tiền gửi của khách hàng, cho vay, đổi tiền, chuyển ngân và các dịch vụ tiền tệ khác Việc thành lập một số ngân hàng hớng vào phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đã thúc đẩy sự phát triển thêm một bớc nghề ngân hàng ở các nớc ý, Hà lan, Đức

Cùng với sự phát triển và thắng thế của chế độ TBCN, hệ thống ngân hàng đã có những phát triển vợt bậc vào cuối thế kỷ XVII Lúc này, các tổ chức tài chính ngoài chức năng phát hành tiền còn thực hiện việc đi vay để cho vay đồng thời với các nghiệp vụ hối đoái, thanh toán không dùng tiền mặt, phát hành các công cụ lu thông tín dụng Về mặt bản chất, hoạt động của các ngân hàng trong giai đoạn này cũng đã thực hiện nghiệp vụ của một ngân

hàng thơng mại Nhng cha xuất hiện thuật ngữ Ngân hàng thơng mại Lúc

này, ngân hàng vừa làm chức năng phát hành tiền, vừa làm chức năng kinh doanh Đây là giai đoạn chủ nghĩa t bản tự do cạnh tranh nên ngân hàng hoạt động cũng hoàn toàn mang tính độc lập, cha có tính hệ thống và phụ thuộc vào nhau.

Cuối thế kỷ XIX, sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển kéo theo sự phát triển về quy mô và phạm vi nghiệp vụ của các ngân hàng Song trong lu thông có quá nhiều loại tiền do nhiều ngân hàng phát hành làm cản trở việc lu thông hàng hoá Do vậy Nhà nớc đã phải ban hành đạo luật chỉ cho một số ngân hàng đợc phát hành tiền Mỗi quốc gia chỉ có một hoặc một số ngân hàng đợc phát hành tiền Đó là các ngân hàng có tiềm lực và quy mô lớn

Những ngân hàng không đợc phép phát hành tiền là các Ngân hàng th-ơng mại

Thời kỳ này, các ngân hàng phát triển và gặt hái đợc những kết quả to lớn đến mức C Mác đã cho rằng Ngân hàng là “tạo phẩm tuyệt tác nhất và hoàn thiện nhất “ trong số các tạo phẩm của nền kinh tế thị trờng

Cuối thế kỷ XIX, hầu hết các nớc Châu Âu đều ban hành đạo luật chỉ cho phép một ngân hàng duy nhất đợc phát hành tiền Nh vậy, lúc này hệ thống ngân hàng của nền kinh tế thị trờng đã bắt đầu hình thành hai cấp là ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian.

Vào đầu thế kỷ XX, vấn đề đặt ra là các ngân hàng phát hành thuộc quyền sở hữu t nhân, do đó sự điều tiết của nhà nóc đối với các hoạt động kinh tế vĩ mô trong tình hình kinh tế phát triển đã gặp không ít khó khăn Tiếp đến cuộc khủng hoảng kinh tế 1929-1933 đã buộc các nớc phải có biện pháp hữu hiệu để duy trì việc phát triển kinh tế, do đó việc tách chức năng của ngân hàng đợc thể hiện ở mức độ cao hơn: hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp:

-Ngân hàng Trung ơng vừa làm chức năng phát hành vừa làm chức năng quản lý nhà nớc về tiền tệ , tín dụng ngân hàng.

- Ngân hàng kinh doanh (ngân hàng thơng mại) : Là trung gian tài chính có giấy kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở các khoản tiền gửi và chuyên về việc đa ngời cho vay và ngời đi vay gặp nhau là trung gian tài chính, thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng và dịch vụ ngân hàng, có vai trò quan trọng trong việc tập trung, thu hút các nguồn vốn nhàn rỗi để đầu t vào những đơn vị kinh tế làm ăn có lãi thuộc mọi thành phần kinh tế, thúc đẩy tăng trởng kinh tế.

ở Việt nam, từ ngày thành lập cho đến năm 1988, hệ thống ngân hàng một cấp vừa thực hiện chức năng quản lý về tiền tệ, tín dụng, ngoại hối vừa kiêm nhiệm hoạt động kinh doanh của các ngân hàng chuyên nghiệp Đặc trng của hệ thống ngân hàng lúc này là thực hiện mệnh lệnh của nền kinh tế tập trung, nặng về bao cấp, hiệu quả thấp, không tạo động lực cho phát triển kinh tế, thậm chí chất lợng tín dụng kém vì mọi rủi ro trong hoạt động kinh doanh trong hoạt động ngân hàng đều đợc ngân sách nhà nớc bù đắp; nền kinh tế bị suy yếu

Đứng trớc tình hình đó, Đảng chủ trơng chuyển mạnh hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh tế và kinh doanh Xã hội chủ nghĩa và

“Bên cạnh nhiệm vụ quản lý lu thông tiền tệ của ngân hàng nhà nớc, cần xây dựng hệ thống ngân hàng chuyên nghiệp kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế “

Đồng thời kiện toàn Ngân hàng Nhà nớc làm nhiệm vụ phát hành và quản lý nhà nớc về tiền tệ, tín dụng Phát triển các ngân hàng chuyên nghiệp là tổ chức kinh doanh tín dụng và dịch vụ ngân hàng

Tháng 3.1988, Nghị định 53/CP đợc ban hành với nội dung cơ bản “Chuyển hẳn hệ thống Ngân hàng sang hoạt động kinh doanh ”.

Tháng 9.1990, hai Pháp lệnh Ngân hàng đã đợc thông qua và công bố Trên cơ sở đó, hệ thống NHTM đợc hình thành bao gồm các Ngân hàng thơng mại Quốc doanh, Ngân hàngThơng mại Cổ phần, các tổ chức tài chính khác, là những pháp nhân kinh doanh tiền tệ, cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các doanh nghiệp và cá nhân, thông qua đó tìm kiếm lợi nhuận.

Đến năm 1999, hệ thống NH Việt nam đã phát triển đến giai đoạn cao về số lợng, cơ cấu và loại hình: - 6 NHTM quốc doanh với 1.200 chi nhánh với nguồn vốn tự có do Nhà nớc cấp

-4 ngân hàng liên doanh với nớc ngoài, -Hơn 800 Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở,

-47 NHTM cổ phần gồm 27 NHTMCP đô thị và 20 NHTMCP nông thôn , 5 công ty tài chính và cho thuê tài chính

Hiện nay các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần do chủ trơng đa dạng hoácác thành phần kinh tế của Đảng, với đặc điểm là sở hữu của nhiều ngời, hoạtđộng kinh doanh với chức năng nhiệm vụ nh một Ngân hàng Thơng mại, đã vàđang chứng tỏ sự tồn tại cần thiết khách quan của mình trong nền kinh tếViệt nam.

Tuy nhiên, trên thực tế, các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần nớc ta còn rất nhỏ nhoi về tầm cỡ, về năng lực tài chính, khả năng kinh doanh và các dịch vụ ngân hàng còn nghèo nàn Nguồn vốn tự có của các Ngân hàng TMCP chủ yếu là do các cổ đông là thể nhân, các công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần đóng góp, tỷ trọng vốn đóng góp của các cổ đông quốc doanh còn rất thấp do vậy khả năng cạnh tranh kém Đây cũng là một tất yếu khách quan do thời gian hoạt động còn quá ngắn, là loại hình kinh doanh mới, non trẻ, vừa vận hành để phát triển vừa rút kinh nghiệm để định hình nên không tránh khỏi có những tồn tại và khiếm khuyết.

Nh vậy, các Ngân hàng trung gian chuyển sang cơ chế mới theo xu h-ớng ngày càng đa thành phần, kết hợp chuyên môn hoá và đa năng hoá, phát triển cả về số lợng và cơ cấu, nâng cao sự nhậy cảm cạnh tranh trên thị trờng Môi trờng hoạt động ngân hàng hiện nay không còn ở những bớc sơ khai của nền kinh tế thị trờng, nó đã và đang thay đổi một cách căn bản và có một vai trò rất to lớn trong quá trình phát triển kinh tế Hơn nữa, Ngân hàng phải là ngời đi trớc để tạo điều kiện cho kinh tế phát triển, phục vụ yêu cầu của CNH và HĐH đất nớc

Nh V.I.Lênin đã nói ” Không có những ngân hàng lớn thì sẽ không thể thực hiện đợc CNXH ” và hệ thống ngân hàng ” là cái gì giống bộ xơng của xã hội XHCN ”

2 Định nghĩa NHTM :

Để đa ra đợc một định nghĩa về NHTM, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trờng tài chính, và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tợng hoạt động.

Luật Ngân hàng của Pháp, năm 1941 định nghĩa : “Ngân hàng là những xí nghiệp hay cơ sở nào hành nghề thờng xuyên nhận của công chúng dới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào các nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính” Hay nh Luật của Ngân hàng ấn Độ 1950, đợc bổ sung 1959 đã nêu : “Ngân hàng là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu t ” Những định nghĩa đại loại nh vậy là căn cứ vào mục đích, tính chất hoạt động.

Một loạt định nghĩa khác lại căn cứ vào sự kết hợp với đối tợng hoạt động Ví dụ nh Luật Ngân hàng Đan Mạch năm 1930 địng nghĩa : “những nhà băng thiết yếu gồm các nghiệp vụ nhận tiền ký thác, buôn bán vàng bạc, hành nghề thơng mại và các giá trị địa ốc, các phơng tiện tín dụng và hối phiếu, thực hiện các nghiệp vụ chuyển ngân, đứng ra bảo hiểm ”

Mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau, nhng phân tích, khai thác nội dung của các định nghĩa đó, ngời ta dễ dàng nhận thấy các NHTM đều có chung một tính chất là việc nhận tiền ký thác - tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng

ở Việt Nam, trong bớc chuyển đổi sang kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc, thực hiện nhất quán chính sách kinh tế nhiều thành phần theo định hớng XHCN Mọi ngời đợc tự do kinh doanh theo pháp luật, đợc bảo hộ quyền sở hữu và thu nhập hợp pháp, các hình thức sở hữu có thể hỗn hợp, đan kết với nhau hình thành các tổ chức kinh doanh đa dạng Các doanh nghiệp, không phân biệt quan hệ sở hữu đều tự chủ kinh doanh, hợp tác và cạnh tranh bình đẳng trớc pháp luật.

Theo hớng đó, nền kinh tế hàng hoá phát triển tất yếu sẽ tạo ra những tiền đề cần thiết và đòi hỏi sự ra đời của nhiều loại hình ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác Cho nên để tăng cờng quản lý, hớng dẫn hoạt động của các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, tạo thuận lợi cho sự phát triển nền kinh tế đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân.

Theo điều 20 Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam có nêu: “ Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Từ định nghĩa chung đó, căn cứ vào tính chất và mục tiêu hoạt động Luật còn chỉ rõ các loại hình ngân hàng gồm : Ngân hàng thơng mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu t, Ngân hàng chính sách và các loại hình ngân hàng khác.

Ngày nay, trong thế giới hiện đại, hoạt động của các tổ chức tài chính là môi giới trên thị trờng tài chính ngày càng phát triển về số lợng và quy mô hoạt động, đa dạng và phong phú, hoạt động đan xen lẫn nhau Ngời ta phân biệt ngân hàng thơng mại với các tổ chức môi giới tài chính khác là ở chỗ ngân hàng thơng mại là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chủ yếu là tiền gửi không kỳ hạn, chính từ hoạt động đó đã tạo cơ hội cho ngân hàng thơng mại có thể làm tăng bội số tiền gửi của khách hàng trong hệ thống ngân hàng của mình Đó là đặc trng cơ bản để phân biệt ngân hàng thơng mại với các ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác

3 Vai trò của NHTM trong nền kinh tế thị trờng :

Nền kinh tế thị trờng là nền kinh tế mà mọi hoạt động kinh tế trong đó đều do thị trờng điều tiết theo quy luật cung cầu, vận động theo quy luật kinh tế khách quan Kinh tế thị trờng đợc vận hành và điều chỉnh bởi một hệ thống thị trờng phức tạp và các mối quan hệ kinh tế tinh vi trong đó các thành phần kinh tế đều đợc tự do hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Do vậy các chủ thể kinh tế phải biết vận dụng sáng tạo, tạo cho mình lợi thế trong kinh doanh để tồn tại và phát triển

Hoạt động của quy luật cung cầu trong nền kinh tế thị trờng luôn tạo ra sự cạnh tranh mạnh mẽ, làm động lực thúc đẩy nền kinh tế phát triển Sự phát triển của nền kinh tế thị trờng làm nảy sinh nhiều loại ngân hàng Mỗi loại ngân hàng lại thực hiện những chức năng nhất định khác nhau

Qua quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng thơng mại ta thấy rằng NHTM ra đời là một tất yếu khách quan của nền kinh tế thị trờng và trở lại chính NHTM lại đóng góp một vai trò to lớn trong nền kinh tế đầy tính phức tạp này:

- Giải quyết mâu thuẫn giữa cung và cầu về vốn, giảm chi phí lu thông, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn bằng cách tập trung các khoản vốn nhỏ phân

tán, thành lợng vốn lớn tạo điều kiện cho việc áp dụng kỹ thuật hiện đại, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế tăng trởng thông qua việc đầu t vốn;

- Thúc đẩy dịch chuyển cơ cấu kinh tế : chuyển vốn từ những lĩnh vực kém hiệu quả vào những lĩnh vực có hiệu quả cao hơn sao cho phù hợp với yêu cầu phát triển sản xuất kinh doanh của nền kinh tế thị trờng;

- Ngân hàng thơng mại là công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô nền kinh tế : bằng hoạt động tín dụng và thanh toán giữa các ngân hàng thơng mại trong hệ thống, các NHTM đã góp phần mở rộng khối lợng tiền cung ứng trong lu thông Thông qua việc cấp các khoản tín dụng cho các ngành trong nền kinh tế, NHTM thực hiện việc dẫn dắt các luồng tiền, tập hợp và phân chia vốn của thị trờng, điều tiết chúng một cách có hiệu quả, thực thi vai trò điều tiết gián tiếp vĩ mô : “Nhà nớc điều tiết ngân hàng, ngân hàng dẫn dắt thị trờng”

-Ngoài ra, với các dịch vụ phục vụ việc lu thông tiền tệ, hàng hoá giữa các quốc gia, NHTM đã không ngừng thúc đẩy các mối quan hệ quốc tế giữa các nhà sản xuất kinh doanh trong nớc và ngoài nớc NHTM là cầu nối nền tài chính quốc gia với nền tài chính quốc tế.

II.Hoạt động kinh doanh của NHTM:

1 Huy động vốn:

Các NHTM thực hiện một dịch vụ rất quan trọng đối với tất cả các khu vực của nền kinh tế bằng cách cung ứng những điều kiện thuận lợi và những phơng thức dễ dàng để nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dới các hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác Các tổ chức, cá nhân, các TCTD khác đợc nhận một khoản tiền thởng dới danh nghĩa lãi suất trên tổng số tiền gửi, với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao.

Ngoài ra, các NHTM còn huy động vốn dới dạng phát hành các giấy tờ có giá, vay vốn ngắn hạn của NHNN dới hình thức tái cấp vốn, vay của các TCTD khác Số tiền huy động đợc thông qua hình thức tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá luôn sẵn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp và cá nhân.

2 Hoạt động tín dụng :

Chức năng cơ bản của ngân hàng thơng mại là mở rộng tín dụng, từ nguồn vốn huy động đợc, đối với các khách hàng tin cậy Ngay từ khi mới bắt đầu, những ngời tổ chức các Ngân hàng thơng mại đã luôn tìm kiếm các cơ hội để thực hiện cho vay và đầu t, hởng lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất cho

vay và lãi suất huy động (lãi suất tiền gửi ) sau khi trừ đi các chi phí Họ coi đó là chức năng quan trọng nhất của mình.

C.Mác đã viết “ cái mà ngời chủ ngân hàng kinh doanh là bản thân tín dụng “

Ngời cũng đã viết “Bản thân chế độ tín dụng, một mặt là một hình thái nội tại của phơng thức sản xuất TBCN, mặt khác là một động lực thúc đẩy ph-ơng thức sản xuất TBCN tiến lên hình thái cao hơn, tột cùng có thể của nó “ và

“ Chế độ tín dụng ngân hàng đẩy nhanh tốc độ phát triển của lực lợng sản xuất vật chất và sự hình thành thị trờng thế giới; đẩy hai yếu tố đó phát triển đến một mức độ cao nhất định, với t cách là cơ sở vật chất của một hình thái sản xuất mới “

Tín dụng ngân hàng có ý nghĩa quan trọng đối với toàn bộ nền kinh tế, nó đã tài trợ cho các hoạt động công nghiệp, nông nghiệp, thơng nghiệp, dịch vụ, xuất nhập khẩu của đất nớc; đã cung cấp những sản phẩm đờng vòng cho nhu cầu dân sinh và phát triển đất nớc thông qua quá trình từ sản xuất đến lu thông

Nh vậy, trong việc tạo ra khả năng tín dụng, các ngân hàng thơng mại đã và đang thực hiện chức năng xã hội đặc biệt của mình, làm cho sản phẩm xã hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng và từ đó, đời sống dân chúng đợc cải thiện

Sở dĩ tín dụng ngân hàng có thể đóng đợc vai trò quan trọng của mình

là do nó đợc hình thành và phát triển nh một quy luật tất yếu khách quan củanền kinh tế

Hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ hàng đầu, có ý nghĩa quan trọng, quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng, song nó không chỉ đơn giản và giới hạn ảnh hởng trong phạm vi một ngân hàng, một ngành, một địa phơng một thời điểm hay một giai đoạn mà còn ảnh hởng tới chất l-ợng, hiệu quả, năng suất lao động xã hội, ảnh hởng tới bớc tiến của cả một nền kinh tế, của một phơng thức sản xuất, của một giai đoạn phát triển xã hội, của trình độ hoà nhập vào cộng đồng kinh tế thế giới hiện đại.

Nhận thức đầy đủ đúng đắn vai trò của tín dụng đòi hỏi con ngời sử dụng nó phải biết tôn trọng, đối xử với nó nh một khoa học kinh tế thực sự Cho nên dù ở bất cứ một thời kỳ nào, bối cảnh nào thì yêu cầu cơ bản của tín

dụng ngân hàng vẫn phải là Hiện thực, Khả thi và Hiệu quả Trải qua nhiều

phơng thức sản xuất khác nhau các nhà kinh tế học đã đúc kết Hoạt động Tín

dụng - với đúng nghĩa nh C.Mác đã chỉ ra - phải tuân theo các nguyên tắc

căn bản chung nhất:

-Vốn vay phải đợc sử dụng đúng mục đích có hiệu quả;

-Vốn vay phải đợc đảm bảo bằng giá trị vật t hàng hoá tơng đơng; -Vốn vay phải đợc hoàn trả đủ cả gốc và lãi đúng kỳ hạn cam kết.

Ba nguyên tắc tín dụng trên đây hình thành nh một quy luật phát triển nội tại của hoạt động tín dụng, là quy định bất khả vi phạm, là mối quan hệ không thể tách rời trong kinh doanh tín dụng Thực tế cho thấy rằng một khi chỉ một trong ba nguyên tắc bị coi nhẹ thì sớm muộn cũng dẫn đến quan hệ tín dụng bị phá vỡ , tín dụng sẽ mất dần đi vai trò và tác dụng của mình và trở thành vật cản kìm hãm hoặc đẩy lùi sự phát triển của nền kinh tế

Cho nên, khi nói đến vai trò “bà đỡ “ của tín dụng ngân hàng đối với tiến trình phát triển kinh tế là nói đến loại hình tín dụng đúng nghĩa, tuân thủ nghiêm ngặt cả ba nguyên tắc tín dụng trên đây và có chất lợng cao Chất lợng của tín dụng không phải là một khái niệm mơ hồ, trừu tợng Nó đợc thể hiện thông qua kết quả của quá trình tuân thủ ba nguyên tắc này và cuối cùng chất lợng tín dụng đợc phản ánh đúng nh vai trò quan trọng của tín dụng đã đợc đề cập ở trên, vào sự phát đạt của từng tổ chức kinh tế trong xã hội nói riêng, vào tốc độ tăng trởng của nền kinh tế và vào tiến bộ xã hội trong từng thời kỳ nói chung.

3 Các dịch vụ ngân hàng khác :

Dịch vụ thanh toán :

Việc đa ra một cơ chế thanh toán, hay nói một cách khác, sự vận động vốn là một nghiệp vụ quan trọng do các NHTM thực hiện thông qua việc : mở tài khoản; cung ứng các phơng tiện thanh toán; thực hiện dịch vụ thanh toán trong nớc cho khách hàng; thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ; dịch vụ ngân quỹ , thông qua mối quan hệ giữa ngân hàng nớc này là đại lý cho ngân hàng nớc khác với công nghệ ngân hàng hiện đại đã làm cho quá trình thanh toán quốc tế diễn ra nhanh chóng và thuận lợi.

Ngoài ra, các NHTM còn:

-Thực hiện việc góp vốn mua cổ phần của các TCTD khác hoặc của các doanh nghiệp từ nguồn vốn điều lệ và quỹ dự trữ của mình

- Kinh doanh ngoại hối và vàng.

- Uỷ thác và nhận uỷ thác, làm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng; kinh doanh, cung ứng dịch vụ bảo hiểm, dịch vụ t vấn

tài chính tiền tệ cho khách hàng, dịch vụ bảo quản hiện vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác

Qua tìm hiểu chức năng nghiệp vụ và quá trình thực hiện nghiệp vụ của NHTM, ta thấy rõ vai trò trung gian của ngân hàng và mối quan hệ tách biệt giữa ngời cho vay tiền và ngời đi vay tiền: Khi Ngân hàng phát ra một khoản tiền vay, số vốn đó nằm ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng, nên sự vận động

của nó nh thế nào Ngân hàng rất khó theo dõi Khả năng rủi ro chính là ở

đây Xét về mặt chủ quan, việc chọn lựa khách hàng cho vay là rất quan trọng

đối với Ngân hàng vì nếu tìm hiểu không kỹ lỡng về khách hàng thì Ngân hàng có thể chuốc lấy tai hoạ cho mình khi những đồng tiền ra đi mà không trở về Còn về mặt khách quan, mọi rủi ro đối với khách hàng trong kinh doanh đều là rủi ro của Ngân hàng, bởi vốn kinh doanh của khách hàng là một phần vốn vay từ Ngân hàng Trong khi đó, nguồn vốn để Ngân hàng đem đi cho vay chủ yếu lấy từ tiền huy động đợc, tức là phần lớn số tiền để cho vay không thuộc sở hữu của Ngân hàng Ngân hàng phải có trách nhiệm bảo quản, gìn giữ và làm sinh lợi số tiền huy động đó Vì vậy NHTM sẽ phải gánh chịu rủi ro từ nhiều phía: rủi ro từ các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh hoặc các cá nhân đi vay, rủi ro từ phía ngời gửi tiền và rủi ro từ phía các ngân hàng th-ơng mại khác Đó là còn cha kể đến những rủi ro riêng có khác của hoạt động kinh doanh ngân hàng.

III Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng:

1 Rủi ro là gì?

Trong nền kinh tế thị trờng, kinh doanh và rủi ro là hai phạm trù cặp đôi Kinh tế thị trờng làm đa dạng hoá các thành phần kinh tế, bình đẳng hoá hoạt động của các thành phần này và thúc đẩy cạnh tranh lẫn nhau.

Rủi ro - tuy là ”sự bất trắc gây ra mất mát thiệt hại “ - “ sự bất trắc cụ thể liên quan đến một biến cố không mong đợi “

- song lại là hiện tợng tất yếu trong cơ chế thị trờng, trong quá trình cạnh tranh Rủi ro xuất hiện ở những điểm yếu, kém hiệu quả, mất cân đối trong phát triển kinh tế Rủi ro vừa là nguyên nhân vừa là hậu quả của những hoạt động kinh tế không có hiệu quả Nó tạo thức ăn, nguyên liệu cho quá trình đào thải tự nhiên các doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy sự chấn chỉnh thích nghi của các doanh nghiệp, tạo xu hớng phát triển ổn định và có hiệu quả cho nền kinh tế.

Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh của các NHTM cũng không nằm ngoài sự tác động trên Thậm chí ngân hàng phải luôn ý thức đợc rằng hầu nh không có loại nghiệp vụ nào, không có loại dịch vụ nào của ngân hàng là không có rủi ro.

Hơn nữa, khác với các doanh nghiệp khác, NHTM ngoài sự cạnh tranh với nhau trên hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thuần tuý còn cạnh tranh với nhau trên cơ sở các mối quan hệ với khách hàng của mình Vì vậy, khả năng rủi ro của ngân hàng trong kinh doanh tiền tệ là khả năng rủi ro nhân đôi

2 Phân loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng

“ Kinh doanh của Ngân hàng là một nghề lắm rủi ro “

Qua thống kê, các rủi ro của NHTM chủ yếu tập trung vào những dạng sau: 2.1 Rủi ro tín dụng : Rủi ro tín dụng là “ lỗ tiềm tàng vốn có đợc tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng “.

Đây là loại rủi ro lớn nhất và thờng xuyên xảy ra trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì vậy, “Việc đánh giá rủi ro này là trách nhiệm chính của nghề ngân hàng “ Rủi ro trong tín dụng xảy ra khi bên đi vay, trong một giao dịch, không thực hiện đợc việc thanh toán tiền vay theo thời hạn và điều kiện trong hợp đồng làm cho ngời cho vay phải gánh chịu tổn thất tài chính.

Rủi ro tín dụng có muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, màu sắc, cung bậc khác nhau, chúng luôn tiềm ẩn hay nói một các khác luôn rình rập

trong suốt quá trình trớc, trong và sau khi cho vay và biểu hiện ra bên ngoài

là món vay không thu hồi đợc, nợ quá hạn, nợ khó đòi, mất vốn

Hoạt động của NHTM chủ yếu là hoạt động tín dụng và Ngân hàng thu lợi chủ yếu bằng cách cho vay: Phần lớn Tài sản Có của Ngân hàng là ở dạng tiền cho vay và thờng tạo ra tới 60% thu nhập của Ngân hàng Nhng rủi ro đa lại cho Ngân hàng từ lĩnh vực này những thiệt hại nặng nề, có khi dẫn đến phá sản Lý do là các khoản tiền cho vay ( chiếm tới hơn 60% Tài sản Có) kém lỏng hơn so với Tài sản Có khác bởi chúng không thể chuyển thành tiền mặt trớc khi các món vay đó đáo hạn

Rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất, quản lý và phòng ngừa khókhăn nhất

Nghiên cứu vận động tín dụng ta thấy mỗi trờng hợp đều có mức độ rủi ro nhất định khác nhau mà biểu hiện bên ngoài là không thu hồi đợc nợ, nợ quá hạn, nợ khó đòi, vốn bị đọng, mất vốn Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng của một NHTM, ngời ta thờng xét đến tỉ trọng nợ quá hạn cao hay thấp Trong tỉ trọng nợ quá hạn, ngời ta còn chia ra tỉ trọng nợ quá hạn dới một

năm, nợ quá hạn trên một năm, nợ quá hạn khó đòi, nợ không có khả năng thu hồi Các tỉ trọng này càng cao thì khả năng bảo toàn vốn tín dụng của Ngân hàng càng thấp

Ngân hàng không thể loại trừ khả năng rủi ro, song rủi ro tín dụng đòi hỏi ngân hàng phải có những giải pháp đồng bộ hữu hiệu mới có thể ngăn ngừa bớt rủi ro, hạn chế tối đa những thiệt hại có thể xảy ra Nh trên đã đề cập, rủi ro tín dụng là rủi ro phức tạp nhất , thờng xuyên xảy ra nhất và cũng gây ra cho ngân hàng những tổn thất to lớn nhất do tỉ trọng đầu t cho vay trong sử dụng vốn lớn nhất Việc nghiên cứu rủi ro trong hoạt động tín dụng sẽ cho ta có một cái nhìn toàn cục, từ đó có thể tìm đợc những biện pháp khắc phục rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM nói chung và các NHTMCP nói riêng.

2.2 Rủi ro về nguồn vốn:

Rủi ro nguồn vốn thờng xảy ra dới hai hình thức:

-Rủi ro do thừa vốn: NHTM thông qua hình thức “đi vay để cho vay “

nhằm kiếm lợi nhuận, còn nguồn vốn tự có “ chỉ là cái đệm chống đỡ sự sụt giá của các tài sản có “Khi nguồn vốn huy động của ngân hàng bị ứ đọng có nghĩa là ngân hàng không cho vay ra đợc hoặc không sử dụng hết, trong khi đó ngân hàng vẫn phải trả lãi cho ngời gửi tiền., chi các chi phí nghiệp vụ, các chi phí quản lý Nếu không khắc phục tình trạng này, đến một chừng mực nào đó, mức độ thua lỗ lớn sẽ dẫn đến việc đóng cửa ngân hàng.

-Rủi ro do thiếu vốn: Do việc chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn và

nguồn vốn không nhịp nhàng dẫn tới việc ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay và đầu t hoặc nhu cầu thanh toán của khách hàng Thực tế, ngân hàng thờng chỉ có các nguồn vốn ngắn hạn trong khi sử dụng vốn lại là các kỳ hạn dài hơn; nguồn vốn tự có ít nhng lại cho vay với tổng d nợ quá số lần cho phép làm thiếu hụt khả năng thanh toán cuối cùng; hoặc vì một nguyên nhân nào đó, hoặc do sự đồn đại thất thiệt trong giới kinh doanh và công chúng làm giảm giá trị chất lợng tài sản có của ngân hàng làm lợng tiền gửi tại ngân hàng bị rút ồ ạt trong khi đó số tiền đầu t có kỳ hạn cha đến thời điểm để thu hồi, gây tình trạng mất cân bằng.

Rủi ro này thể hiện ngân hàng thiếu vốn hoạt động do đó khả năng thanh toán của ngân hàng kém Vì vậy ngân hàng lại càng khó lòng huy động đợc vốn do sự cạnh tranh giữa các thể chế tài chính trên thị trờng vốn, từ đó phạm vi hoạt động của ngân hàng bị thu hẹp, có nguy cơ đi đến vỡ nợ.

2.3 Rủi ro lãi suất:

Lãi suất là “ Chi phí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian nào đó “Nh vậy lãi suất cũng là một loại giá cả Trong cơ chế thị trờng, giá cả luôn biến động theo quan hệ cung cầu, nên lãi suất cũng luôn biến đổi Rủi ro lãi suất là rủi ro ngân hàng phải gánh chịu khi có sự biến động về lãi suất làm giảm tiền lãi và thu nhập của ngân hàng Thiệt hại do rủi ro lãi suất gây ra làm chi phí cho nguồn vốn lớn hơn chi phí sử dụng vốn Nếu tình trạnh này kéo dài sẽ dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh của ngân hàng.

2.4 Rủi ro tỉ giá hối đoái:

“ Tỉ giá hối đoái là giá cả của một đồng tiền tính ra một đồng tiền khác “

Rủi ro hối đoái là rủi ro xuất hiện trong nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối do sự biến động về tỉ giá giữa các đồng tiền.

Trong nền kinh tế thị trờng, tỉ giá luôn biến động, “Với sự biến đổi của tỉ giá hối đoái, bất kỳ một khoản mở nào cho dù dài hay ngắn , đối với một đồng tiền nhất định, đều có thể tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỉ giá hối đoái “

2.5 Rủi ro trong thanh toán:

Là loại rủi ro xuất hiện trong thao tác nghiệp vụ và luân chuyển chứng từ trong quá trình thanh toán Thông thờng, loại rủi ro này không gây thiệt hại quá lớn về vật chất song cũng làm ảnh hởng tới tiến độ giao dịch và mức độ tin cậy của khách hàng.

2.6 Rủi ro thuần tuý :

Là các rủi ro nh: thiên tai, động đất, hoả hoạn hoặc : lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng 2.7 Rủi ro mất khả năng thanh toán :

“ Đây là loại rủi ro riêng có của ngân hàng và liên quan đến sự sống còn của doanh nghiệp ngân hàng “ và thờng là hậu quả của một hay nhiều rủi ro trên, khiến cho ngân hàng mất khả năng chi trả, thâm hụt vốn tự có dẫn đến phá sản.

Sau đây là bảng tổng kết các loại rủi ro của Ngân hàng thơng mại

Trên đây là những rủi ro cơ bản nhất của NHTM Mỗi rủi ro xảy ra đều dẫn đến hậu quả đối với một ngân hàng, thậm chí ảnh hởng tới toàn hệ thống ngân hàng Do vậy, việc “ đánh giá các rủi ro là hoạt động cơ bản của nghề ngân hàng “ Và khi nhận thức, đánh giá đúng về rủi ro “ ta có thể chấp nhận rủi ro một cách có ý thức và có kế hoạch để đối phó với hậu quả khi sự việc xấu đi “.

Cho nên chúng ta cần tìm hiểu các nguyên nhân của nó

3 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng:

Qua nghiên cứu tổng hợp và thống kê, các nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng bao gồm:

3.1 Nguyên nhân bất khả kháng :

Các thiệt hại đôi khi nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai nh bão lụt, hạn hán, hoả hoạn và động đất

Những thay đổi về nhu cầu của ngời tiêu dùng hoặc về kỹ thuật một ngành công nghiệp có thể làm sụp đổ cả cơ đồ của một hãng kinh doanh và đặt ngời đi vay từng làm ăn có lãi vào thế thua lỗ.

Một cuộc đình công kéo dài, việc giảm giá để cạnh tranh hoặc việc mất một ngời quản lý giỏi có thể làm thiệt hại nghiêm trọng đến khả năng chi trả tiền vay của ngời đi vay.

3.2 “ Thông tin không cân xứng “

Trong quá trình hoạt động, ngân hàng thực hiện nghiệp vụ Nợ và Có -chuyển vốn từ ngời gửi tiền sang ngời đi vay tiền - Toàn bộ giao dịch này sẽ

suôn sẻ nếu các bên tham gia đều có những thông tin và hiểu biết đầy đủ về nhau Song một thực tế còn tồn tại là : một bên thờng không biết tất cả những gì cần biết về phía bên kia và “Sự không cân bằng về thông tin mà mỗi bên có đợc nh vậy đợc gọi là “thông tin không cân xứng “ “Việc thiếu thông tin trong các giao dịch này sẽ đa đến “ Sự chọn lựa đối nghịch “ và “Rủi ro đạo đức “

Chọn lựa đối nghịch xảy ra trớc khi diễn ra giao dịch Bản chất vấn đề là thay vì lựa chọn những ngời trả đợc nợ để cho vay, nhà ngân hàng - mặc dù không mong muốn - song vì thông tin không cân xứng - đã chọn ngời tích cực vay nhất để cho vay, nhng lại là ngời Có khả năng tạo ra kết cục Không trả đ ợc nợ , gây rủi ro cho ngân hàng.

Thông tin không cân xứng có thể sẽ dẫn đến rủi ro về đạo đức sau khi giao dịch Đó là hiện tợng ngời vay do thiếu đạo đức, thực hiện những hoạt động trái với cam kết sau khi nhận đợc khoản tiền vay, đa đến việc khó có thể hoàn trả món vay, gây rủi ro cho ngân hàng

Thông tin không cân xứng trên thị trờng tài chính dẫn tới sự lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức đã đặt các ngân hàng trớc nguy cơ rủi ro cao Muốn hoạt động kinh doanh có hiệu quả, thu đợc lợi nhuận, tránh tình trạng kinh doanh thua lỗ, nợ khê đọng dẫn đến phá sản , các ngân hàng phải thật tỉnh táo để có những nguồn thông tin cân xứng nhằm vợt qua đợc sự Chọn lựa đối nghịch và Rủi ro về đạo đức

3.3 Sự điều khiển của cơ chế thị tr ờng :

Cơ chế thị trờng, với các quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu, quy

luật giá cả là bàn tay vô hình điều khiển mọi hoạt động của các doanh nghiệp và quyết định sự sống còn của các doanh nghiệp.

NHTM là một doanh nghiệp Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển thì phải hoạt động sinh lời Bởi vậy, cũng nh tất cả các doanh nghiệp sản xuất và kinh doanh khác, muốn tồn tại và phát triển, ngân hàng phải giải quyết đợc các mâu thuẫn nảy sinh trong quá trình kinh doanh : mâu thuẫn về giá cả (lãi suất), về mức cung cầu của vốn, về các sản phẩm dịch vụ cung ứng cho khách

hàng Trong quá trình giải quyết mâu thuẫn, các ngân hàng cạnh tranh

nhau quyết liệt và tất yếu có ngân hàng thắng lợi và có ngân hàng chịu rủi ro

thất bại Lịch sử ngân hàng đã ghi lại nhiều trờng hợp ngân hàng phá sản và các cuộc khủng hoảng ngân hàng : Từ năm 1930 đến 1933, làn sóng phá sản ngân hàng đã tràn từ áo, Đức, Anh sang Mỹ; riêng ở Mỹ có 9.096 ngân hàng phải ngừng hoạt động; Sự đổ bể của hàng loạt các ngân hàng nh NH Bankhaus Herstatt của Đức (1974), ngân hàng quốc gia Franklin - ngân hàng

đứng thứ 12 của Mỹ (1974), bài học đắt giá của NH Baring, một ngân hàng có tên tuổi ra đời từ 1762 bị đổ vỡ vào năm 1995, và gần đây cơn ác mộng Daiwa chi nhánh của ngân hàng Nhật bản tại New York - thua lỗ tới 1,1 tỷ USD đã cho ta thấy sự khắt khe đến mức nào của nền kinh tế thị trờng

Ngoài ra, cần xét đến mối quan hệ với khách hàng, khi ngân hàng đóng

vai chủ nợ - dùng nguồn vốn huy động đợc đem cho các doanh nghiệp và cá

nhân cần vốn vay - Thực tế cho thấy trong điều kiện kinh tế thị trờng, các doanh nghiệp là khách hàng vay vốn và giao dịch với ngân hàng cũng thờng gặp phải những rủi ro nhất định mà hậu quả là sự phá sản của doanh nghiệp không còn là hiện tợng riêng có của một nền kinh tế ổn định hay không ổn định, hoặc của một nớc phát triển hay đang phát triển :

Vào những năm kinh tế khủng hoảng (1967), ở CHLB Đức chỉ có 3930 doanh nghiệp bị phá sản thì ở những năm kinh tế tạm thời ổn định (1981), có tới 11.590 doanh nghiệp bị phá sản với số tiền vỡ nợ 15 tỉ Mác, năm 1985 số doanh nghiệp bị phá sản là 19.200 ở Mỹ, 7 tháng đầu năm 1992 có 59.188 công ty bị phá sản, tăng 16% so với cùng kỳ năm1991 Chỉ riêng tháng 7/1992, Mỹ có tới 8.580 công ty bị phá sản, tăng 11,6% so với tháng 7/1991 Năm 1990, số doanh nghiệp bị phá sản ở Pháp là 47.118, năm 1991: 52.965 và năm 1992: 57.956 Đặc biệt, số doanh nghiệp bị phá sản năm 1991 gần gấp đôi số doanh nghiệp mới thành lập của năm 1991

Tất nhiên ở đây còn có yếu tố liên quan tới Năng lực tài chính, Năng lực điều hành, Năng lực xử lý thông tin và nghiệp vụ trong quá trình sản xuất và kinh doanh của các chủ thể tham gia hoạt động kinh tế.

Nền kinh tế là một “cơ thể sống “ Sự rủi ro vỡ nợ của một hay một số khách hàng trong một ngành nào đó có thể ảnh hởng lớn đến các ngành có liên quan

Mặt khác, trong mối quan hệ với khách hàng- khi ngân hàng đóng vai

trò đi vay (nhận tiền gửi) - ngân hàng cũng cần phải tôn trọng quy luật cạnh

tranh Hiện nay ngời gửi tiền không đơn thuần gửi tiền nhằm bảo quản tiền mà là để sinh lời Họ đã có độ nhậy cảm rất cao với thị trờng và cạnh tranh cho phép họ lựa chọn hình thức, nơi gửi tiền sao cho có lợi nhất ảnh hởng của nhóm khách hàng này đối với ngân hàng là rất lớn, thậm chí gây phá sản ngân hàng

Với sự phát triển của khoa học kỹ thuật và điện tử tin học, với việc quốc tế hoá các thị trờng tài chính, công nghệ ngân hàng càng phát triển ngày một tinh vi và hiện đại Hơn nữa, với việc đa dạng hoá các sản phẩm và dịch vụ

ngân hàng và đa năng hoá các tổ chức trung gian tài chính, thị trờng tài chính tiền tệ ngày càng sôi động và cạnh tranh ngày càng trở nên gay gắt Để tồn tại và phát triển, buộc lòng các NHTM phải tìm mọi cách để đứng vững trong cuộc cạnh tranh khốc liệt này.

3.4 Môi tr ờng kinh tế có ảnh hởng đến sức mạnh tài chính của ngời đi vay và thiệt hại hay thành công đối với ngời cho vay Sự hng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh cũng ảnh hởng tới lợi nhuận của ngời vay và do vậy tạo nên niềm vui hay gây nên nỗi lo lắng cho ngời đi vay tiền Trong giai đoạn kinh tế hng thịnh, ngời vay hoạt động tốt do lợi nhuận thu đợc tơng đối cao, nhng trong giai đoạn khủng hoảng khả năng hoàn trả của ngời đi vay bị giảm sút Tuỳ vào mức độ nghiêm trọng của khủng hoảng và trờng độ của nó mà việc ảnh hởng lên các cá nhân và các doanh nghiệp sản xuất lu thông cũng nh lên khả năng thanh toán các khoản nợ của họ ở mức khác nhau : Mức độ khủng hoảng càng cao, sức mua của ngời tiêu dùng càng giảm sút gây ra hiện tợng hàng hoá bán ra và lợi nhuận của doanh nghiệp lu thông cũng giảm theo, đồng thời lợng tồn kho của các doanh nghiệp sản xuất cũng vì thế mà tăng một cách miễn cỡng gây ảnh hỏng tới lợi nhuận của họ.

Lạm phát cũng có ảnh hởng bất lợi đến công việc kinh doanh : giá cả

nguyên vật liệu, năng lợng, lao động tăng làm cho các cá nhân và doanh nghiệp khó khăn về tài chính dẫn đến nhu cầu tín dụng tăng Và không giống nh lợi tức, nợ không giảm trong các giai đoạn suy thoái Nó cố định về số l-ợng Nợ không thay đổi tơng ứng với sức mua của đồng tiền, vì vậy đã trở nên gánh nặng đối với ngời đi vay , kết quả là không trả đợc nợ

Thiểu phát cũng có ảnh hởng bất lợi đến công việc kinh doanh: chỉ số

tăng giá thấp hơn so với lãi suất cho vay làm cho các doanh nghiệp cầm chừng trong vay vốn phát triển sản xuất làm cho tốc độ tăng trởng tín dụng chậm, hoạt động ngân hàng chững lại, thâm hụt cán cân vãng lai; giá trị sản xuất công nghiệp, mức lu chuyển hàng hoá, thu ngân sách, đầu t xây dựng cơ bản giảm gây nên tình trạng kinh tế trì trệ, các doanh nghiệp không có cơ hội để hoạt động sản xuất kinh doanh thu lợi nhuận, trong khi đó vẫn phải duy trì các chi phí cố định và phải hoàn trả vốn và lãi vay phục vụ cho các chu kỳ kinh doanh trớc đó, kết quả lại là không trả đợc nợ

3.5 Môi tr ờng pháp lý trong kinh doanh là tổng hợp các yếu tố pháp lý có tác động đến hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho pháp luật đợc thực thi và sự chấp hành nghiêm chỉnh

pháp luật của các chủ thể tham gia hoạt động kinh doanh và các ngành có liên quan.

Hoạt động kinh doanh luôn chịu sự tác động của 3 yếu tố tạo thành môi trờng pháp lý nói trên Các yếu tố này có quan hệ đan xen và tác động đến hoạt động kinh doanh một cách tổng hợp chứ không riêng rẽ, hay nói một cách khác chúng mang tính đồng bộ cao Nếu các yếu tố này tách rời nhau sẽ không tồn tại một môi trờng pháp lý đồng bộ và khi đó sự tác động riêng lẻ của một hay hai yếu tố sẽ tạo nên một nội dung khác, một ảnh hởng khác, thậm chí gây nên ách tắc hoặc những thua lỗ không đáng có hoặc tạo những kẽ hở cho kẻ xấu lợi dụng Ví dụ, nếu thiếu yếu tố chấp hành pháp luật thì hệ thống pháp luật và các văn bản hớng dẫn trở nên một hành lang pháp lý vắng vẻ thuần tuý không có tác dụng.

Sự đồng bộ ở đây bao gồm : sự đồng bộ giữa hệ thống pháp luật và các văn bản dới luật cũng nh các văn bản hớng dẫn thực hiện các luật; sự đồng bộ giữa các nghành, các cấp liên quan trong quá trình thực thi pháp luật và các văn bản hớng dẫn; sự đồng bộ (hoặc phù hợp) giữa hệ thống pháp luật với những biến đổi trong đời sống kinh tế xã hội;

Với những điều kiện kinh tế xã hội nhất định có một hệ thống luật pháp tơng ứng Nền kinh tế thị trờng đòi hỏi các yếu tố pháp lý phải rất rõ ràng và chặt chẽ, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh - đặc biệt là hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng - đi theo một quỹ đạo nhất định nhằm hạn chế rủi ro

Trong giai đoạn đầu chuyển sang cơ chế mới “ Hơn 8000 cơ sở kinh doanh tiền tệ ngoài hệ thống ngân hàng quốc doanh đang buổi ”ăn nên làm ra” thì đùng một cái, hàng loạt vỡ nợ, đe doạ phá sản Hẳn là có nhiều nguyên nhân, song, một nguyên nhân cơ bản là do cha chuẩn bị đợc môi trờng pháp lý thích ứng với môi trờng kinh tế Nói các khác, hoạt động kinh tế bị hụt hẫng do thiếu các ”luật chơi” “

Nhận định trên đã cho ta thấy mức độ quan trọng của môi trờng pháp lý đối với hoạt động ngân hàng.

Cùng với môi trờng kinh tế, môi trờng pháp lý tạo nên môi trờng cho vay của các ngân hàng thơng mại Môi trờng cho vay có thể ảnh hởng tích cực hay tiêu cực, có thể hạn chế hay làm tăng thêm rủi ro đối với hoạt động kinh doanh tín dụng của các ngân hàng thơng mại.

Qua các phân tích trên, ta thấy ngân hàng - trong sự phát triển nội tại của mình, trong mối quan hệ với các ngân hàng khác, trong mối quan hệ với

khách hàng cho dù đóng vai trò là chủ nợ hay là ngời nhận nợ- đều bị chi phối, điều tiết của cơ chế thị trờng.

3.6 Các nguyên nhân khác:

Ngoài các nguyên nhân trên đa đến rủi ro cho hoạt động của ngân hàng còn có những nguyên nhân khác nh : Chính sách kinh tế vĩ mô của chính phủ, các biến động về kinh tế chính trị trên thế giới và những nguyên nhân do trộm cắp tham nhũng

Nh chúng ta đã biết, chính phủ dùng các chính sách kinh tế vĩ mô nh: chính sách tài khoá, tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại cùng các công cụ của hệ thống chính sách này tác động vào tổng sản phẩm quốc dân, việc làm, lạm phát, tỉ giá hối đoái nhằm giảm bớt những giao động của chu kỳ kinh doanh trong mỗi thời kỳ

Qua nghiên cứu phân tích và thực tế cho thấy rằng bất kỳ sự thay đổi nào trong chính sách kinh tế vĩ mô đều dẫn đến sự thay đổi của lãi suất, tỉ giá hối đoái, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng Đây là những nhân tố gây nên tính bấp bênh trong kinh doanh tiền tệ, ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động của NHTM.

Thực ra, sử dụng hệ thống chính sách này là việc kết hợp giữa bàn tay hữu hình của chính phủ với bàn tay vô hình của thị trờng Quá trình thực hiện sự kết hợp này có lúc rất nhịp nhàng và hữu hiệu song cũng có lúc đã làm gia tăng tính bấp bênh và rủi ro vốn có của hình thức hoạt động kinh doanh tiền tệ Thực tế đã chứng minh rằng sự thành bại của việc điều hành chính sách kinh tế vĩ mô, trong khuôn khổ định hớng phát triển kinh tế quốc gia, phụ thuộc rất nhiều vào thực tiễn điều chỉnh của từng giai đoạn đối với hoạt động của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính ngân hàng nói riêng Vấn đề tế nhị là giải quyết trên nguyên tắc đảm bảo lợi ích cho toàn bộ nền kinh tế, song có lúc không tránh khỏi là đa các NHTM vào tình trạng bị động Và rủi ro, tổn thất đối với các NHTM cũng là điều không tránh khỏi.

Trong điều kiện kinh tế mở cửa dới nhiều hình thức và phơng diện, những biến động lớn về kinh tế chính trị trên thế giới có ảnh hởng tới các quan hệ kinh tế đối ngoại của một nớc mà biểu hiện là cán cân thanh toán, tỉ giá hối đoái biến động đa đến sự biến động của giá cả hàng hoá xuất nhập khẩu, lãi suất, mức cầu tiền tệ Đây là những nhân tố ảnh hởng trực tiếp tới hoạt động của các NHTM, gây nên rủi ro, đe doạ sự an toàn trong hoạt động của các NHTM.

IV Hệ thống các biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro tíndụng:

1.Xây dựngchính sách tín dụng :

Chính sách tín dụng là kim chỉ nam đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo “Cơ cấu và chất lợng tín dụng của một ngân hàng phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng đó “.

Để có hiệu quả, chính sách tín dụng phải đợc soạn thảo bằng văn bản, phải rõ ràng nhằm vào các mục tiêu và sách lợc để đạt đợc mục tiêu đó: tạo ra các khoản tín dụng lớn có khả năng thu hồi, đảm bảo khả năng sinh lời trong đầu t vốn tín dụng, phát triển tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trờng Quy mô và hình thức cho vay cần phải đợc xem xét trong mối quan hệ với khả năng thanh toán của khách hàng Thực tế cho thấy chính sách tín dụng phải đợc thay đổi theo từng thời kỳ nhằm phản ánh thực tế và phải luôn đợc duy trì nh một “công cụ kiểm tra “.

2 Đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ và duy trì quan hệ khách hàng lâu dài:

2.1.Đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ có tác dụng làm cho rủi ro của các nghiệp vụ phân tán rộng và tính linh hoạt dới giác độ phản ứng trớc các biến động của thị trờng lớn hơn: Sự thăng trầm của nền kinh tế tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh và khả năng sinh lời của các doanh nghiệp cũng nh hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đa dạng hoá Tài sản Có sẽ làm giảm nhẹ những tác động xấu, tránh đợc rủi ro, giúp cho ngân hàng có khả năng bảo toàn vốn, duy trì mức sinh lời.

Để đa dạng hoá hoạt động nhiều hơn, các ngân hàng không những kinh doanh đa năng mà còn hoạt động đa chi nhánh nhằm giảm rủi ro thông qua việc bù trừ lỗ lãi giữa các chi nhánh, điều chuyển vốn trong hệ thống tạo ra sự đồng bộ trong hoạt động kinh doanh của toàn hệ thống, tăng cờng sức cạnh tranh.

2.2.Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài có thể giảm chi phí tập hợp thông tin, sàng lọc dễ dàng hơn và ngân hàng tránh đợc việc chọn lựa đối nghịch và rủi ro đạo đức từ phía khách hàng Đối với khách hàng có mối quan hệ lâu dài, ngân hàng đã có sẵn phơng thức giám sát nên chi phí dành cho việc giám sát họ cũng giảm đi Về phía khách hàng, do mối quan hệ lâu dài với ngân hàng mà họ có thể đợc hởng lãi suất u đãi, hoặc hạn mức tín dụng nhằm phát triển sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy một cách lành mạnh hoạt động tín dụng của ngân hàng.

3 Đánh giá rủi ro tín dụng:

Đánh giá rủi ro tín dụng là một nguyên tắc cho vay quan trọng bởi mục tiêu của hoạt động cho vay là tạo ra những khoản cho vay không gặp khó khăn Vì vậy, việc đánh giá tính trung thực, năng lực và kinh nghiệm của khách hàng, dù đó là một công ty hay một cá nhân, là yêu cầu tối cao Đánh giá rủi ro tín dụng nhằm xác định : Liệu mức độ rủi ro có thể chấp nhận đợc không và Liệu lợi nhuận có phù hợp với rủi ro hay không Trọng tâm cuả đánh giá rủi ro và quyết định cho vay là có khả năng trả lời chắc chắn hai câi hỏi: Khách hàng có thể trả đợc nợ không ? và Khách hàng sẽ trả nợ hay không ?

Đây là một quá trình tìm hiểu thông tin đợc tiến hành trớc khi đa ra quyết định cho vay Nó phải đợc tiến hành đối với từng và tất cả các khách hàng tiềm tàng Để tìm câu trả lời cho hai câu hỏi trên, cần phân tích bất kỳ thông tin nào nhận đợc từ, hoặc về khách hàng.

Thông tin này thờng đợc nói đến với câu “Năm C của tín dụng “: +Đặc điểm (Character)

+Khả năng (Capacity)

+Điều kiện (Conditions) +Tài sản thế chấp (Collateral)

Mối quan hệ với khách hàng (Customer Relationship) và Cạnh tranh (Competition) là hai C khác đa nhóm điều kiện lên thành bảy Bảy C này cung cấp những thông tin giúp cán bộ tín dụng và phân tích viên đa ra các quyết định chính xác hơn.

*Đặc điểm gắn trực tiếp với câu hỏi : Khách hàng sẽ trả nợ hay không? Sử dụng từ Đặc điểm là nói đến sự thẳng thắn, trách nhiệm, trung thực và nhất quán của ngời vay để xác định sự trả nợ của họ.

*Khả năng gắn trực tiếp với câu hỏi: Khách hàng có thể trả nợ đợc hay không? Sử dụng từ Khả năng là nói đến khả năng trả nợ của ngời vay mà không cần sử dụng đến tài sản thế chấp Nghĩa là khách có trả nợ đợc không và đâu là những nguồn để trả nợ sau này Để trả lời đợc câu hỏi này, phải xác định những nguồn tiền mặt nào sẵn có để trả nợ khoản vay Thờng có bốn nguồn có thể trả nợ vay :

+Lu chuyển vốn (sẽ đợc phân tích sau)

+Bán tài sản có : thực tế cho thấy thanh lý tài sản là một nguồn trả nợ tồi.

+Rót vốn từ bên ngoài : là một sự không chắc chắn nếu ngời cho vay trông chờ sự rót vốn vào hoạt động kinh doanh trong tơng lai của ngời đi

vay nh là một nguồn trả nợ chính, vì nếu doanh nghiệp làm ăn không có lãi, nhà đầu t có thể sẽ không cấp vốn

+Vay ở nơi khác : phải kiểm tra hết sức kỹ lỡng khoản cho vay hiện tại nếu khách hàng đang tìm kiếm tái tài trợ từ ngời tài trợ/ ngời cho vay khác Nếu ngời vay làm ăn không có lãi, có khả năng rất cao là không nơi nào cho vay, ngân hàng có thể sẽ gặp phải khoản vay có vấn đề Mặt khác, hoạt động kinh doanh của khách hàng tốt có thể bị một TCTD khác lôi kéo mất

Khả năng cũng đề cập luôn tới khả năng pháp lý của đối tợng đó trong việc vay vốn Nghĩa là, một ngời đi vay đại diện cho một công ty hoặc một hợp doanh phải có sự uỷ quyền bằng văn bản cuả tổ chức doanh nghiệp đó.

*Vốn : Nói chung ngời xin vay nên có đủ vốn tự có đầu t vào doanh nghiệp để tự chịu rủi ro Vì vậy, khi xác định liệu khách hàng sẽ trả nợ hay không, thì việc phân tích tình trạng Vốn của khách hàng hỗ trợ cho việc đánh giá khía cạnh Đặc điểm Việc có vốn cũng cho thấy khả năng và năng lực thực hiện những cam kết tài chính trong quá khứ của khách hàng Rất có khả năng là năng lực này đợc duy trì trong suốt thời gian hợp đồng vay vốn.

*Tài sản thế chấp : Tốt nhất nên xem tài sản thế chấp là nguồn trả nợ thứ hai Dù giá trị của tài sản thế chấp đang cầm giữ có lớn đến mấy, việc bán nó trong tơng lai không bao giờ là nguồn trả nợ chính của khoản vay.

*Các điều kiện : là các yếu tố bên ngoài sự kiểm soát của khách hàng ( tình hình của nền kinh tế, tình hình của ngành sản xuất đó ) nhng có thể tác động đến khả năng của họ trong việc trả nợ Các yếu tố đó đóng vai trò hỗ trợ

mạnh mẽ trong việc xác định liệu khách hàng có thể trả đợc nợ hay không.

*Cạnh tranh: trong môi trờng cho vay ngày nay, cạnh tranh để có đợc những công việc kinh doanh tốt tất nhiên có một vai trò trong các quyết định tín dụng Mong ớc thu hút khách hàng mới và tốt từ các đối thủ cạnh tranh, hoặc giữ các doanh nghiệp có giá hiện tại khỏi đi sang các đối thủ cạnh tranh có thể làm cho cán bộ tín dụng phải hy sinh chất lợng khi đa ra các quyết định tín dụng Tuy nhiên, cạnh tranh không nên dẫn dắt các quyết định tín dụng mà nên đa ra các quyết định tín dụng chắc chắn có yếu tố cạnh tranh.

*Quan hệ với khách hàng : Để quyết định mức độ mối quan hệ với một khách hàng hiện tại, một yếu tố chủ chốt để đánh giá là số lợng sản phẩm của ngân hàng mà khách hàng sử dụng

Theo số liệu thống kê năm 1991 do Vụ Quản lý sản phẩm và tiếp thị ANZ mức sử dụng bình quân trên một khách hàng của ngân hàng ANZ là 1,5

sản phẩm Các nghiên cứu khác cho thấy một khách hàng có hơn ba mối liên hệ/sản phẩm trở thành khách hàng lâu dài và trung thành “

4.Phân tích khả năng tài chính, năng lực pháp lý, năng lực điều hành SXKD,uy tín của ngời vay vốn nhằm nghiên cứu và hình thành các đảm bảo tíndụngchắc chắn :

Việc phân tích và đánh giá khả năng tài chính của ngời vay tạo cho cán bộ tín dụng một cái nhìn tổng quát để đi đến quyết định đúng đắn Cần quan tâm phân tích các chỉ tiêu sau để đánh giá khả năng tài chính của ngời vay:

-Tỷ suất lợi nhuận: biểu hiện khả năng sinh lợi của khách vay đ-ợc tính bằng tỷ lệ giữa tổng lợi nhuận thu đđ-ợc và tổng vốn kinh doanh.Tỷ lệ này càng lớn doanh nghiệp càng có nhiều tích luỹ, tình hình tài chính lành mạnh và ngợc lại Chỉ tiêu này cho phép ta đánh giá uy tín và sức cạnh tranh của ngời vay từ đó có cơ sở để quyết định đầu t tín dụng hay không.

-Chỉ tiêu năng lực đi vay của ngời vay đợc xác định bằng tỉ lệ giữa Tổng số vốn của DN và tổng số d nợ đi vay các TCTD Tỷ lệ này >0,5 doanh nghiệp có thể tiếp tục vay vốn Nếu tỷ lệ này <0,5, NH cần phải cân nhắc kỹ lỡng khi ra quyết định.

-Chỉ tiêu khả năng thanh toán phản ánh khả năng hoàn trả nợ của doanh nghiệp là tỷ lệ giữa Số tiền DN có thể dùng để thanh toán ( vốn bằng tiền, các khoản phải thu, hàng hoá trong kho có khả năng tiêu thụ) và Số tiền DN phải thanh toán (các khoản phải trả, các khoản nợ ngân hàng đến hạn, nộp ngân sách) Nếu tỷ lệ này >1, doanh nghiệp có tình hình tài chính bình thờng; ngợc lại <1, DN có tình hình tài chính khó khăn và không lành mạnh.

-Báo cáo về chu chuyển vốn : Là thớc đo cơ bản về khả năng trả nợ - khả năng thực hiện các nghĩa vụ của một doanh nghiệp, từ nguồn tiền mà nó tạo ra đợc chính từ các hoạt động kinh doanh thông thờng Phân tích chu chuyển vốn là một bớc quan trọng đối với ngời cho vay khi phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp Dự báo chu chuyển vốn là bản tóm tắt lợng tiền thu vào (chu chuyển vốn vào) và các khoản thanh toán ( chu chuyển vốn ra) với kết quả là tiền tăng dơng hay âm Dự kiến về CCV càng lớn và càng ổn định bao nhiêu đối với một doanh nghiệp thì doanh nghiệp có thể dựa càng nhiều vào công cụ tài chính để tính toán khả năng trả nợ Giá trị cốt lõi của tín dụng trong Dự báo CCV là :

* Việc hoàn trả phụ thuộc vào việc khách hàng tạo tiền và sử dụng nó để thanh toán những khoản nợ Vì vậy, đánh giá tín dụng phải xem xét khả năng và ý thức sẵn sàng trả nợ của khách hàng,

*Hoàn trả nợ phụ thuộc vào chu chuyển vốn đã đợc xác định và lu

chuyển đều đặn thu đợc từ các hoạt động kinh doanh cơ bản an toàn hơn việc

hoàn trả dựa vào chu chuyển vốn không thể dự đoán trớc đợc hay bấp bênh tr-ớc tình hình suy thoái kinh tế,

*Giá trị tài sản đảm bảo không bảo đảm sự an toàn của tín dụng Tài sản đảm bảo là “giải pháp lựa chọn thứ hai “,

*Chúng ta phải tin tởng vào nguồn trả nợ chắc chắn từ chu chuyển vốn đợc tạo ra từ hoạt động kinh doanh khi cấp tín dụng, xác định đ ợc những nguồn trả nợ khả thi, có thể thay thế nếu chu chuyển vốn nêu trên không đạt đợc.

Dự báo về CCV là một công cụ để giám sát một cách thờng xuyên và thích hợp kết quả hoạt động của khách hàng giữa các thời điểm khác nhau của bảng cân đối tài sản Dự báo cũng cho phép chúng ta xác định sớm những diễn biến xấu Dự báo về CCV có thể dùng làm cơ sở để xác định nhu cầu vay trung hạn của khách hàng và để xây dựng kế hoạch trả nợ thích hợp Việc không muốn cung cấp hoặc không có khả năng cung cấp thông tin là dấu hiệu cho thấy việc quản lý có vấn đề Tuy nhiên, ngòi cho vay không nên chấp nhận giá trị danh nghĩa của các số liệu cung cấp trong Dự báo về CCV, thờng có thể số liệu không đợc chính xác và không dựa vào phần dự toán ngân sách thích hợp Dự báo về CCV phải đợc đánh giá trên cơ sở số liệu lịch sử Và chu chuyển vốn không những chỉ phụ thuộc vào nguồn vốn mà còn phụ thuộc vào vòng quay của vốn, do vậy ngời cho vay cần xác định rằng nguồn vốn và những CCV phải đủ để duy trì số lợng hàng hoá, cung ứng các khoản tín dụng cần thiết cho khách hàng và việc chi trả cho các chi phí và nghĩa vụ khi đến hạn.

Phân tích toàn diện về Dự báo CCV là một bộ phận không thể thiếu đợc trong quá trình phân tích tín dụng.

5 Xếp hạng rủi ro Tín dụng : Xếp hạng rủi ro tín dụng của khách hàng đợc

dựa trên mức độ tín nhiệm và khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của họ Mục đích của việc xếp hạng khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng để :

+ Cho phép ngân hàng tạo lập một ý kiến về điều kiện chung của hạng mục cho vay.

+Phát hiện nhanh hơn yếu tố tín dụng bất lợi hay chệch hớng khỏi chính sách đã đặt ra cho một khách hàng hoặc một hạng mục cụ thể.

+Xác định rõ khi nào cần tăng sự giám sát hoặc tăng các hoạt động điều chỉnh cụ thể.

+Tạo khả năng cho Ban giám đốc của ngân hàng có đợc đánh giá tổng thể về chất lợng chung các hạng mục tín dụng của ngân hàng.

Điều này đòi hỏi việc tiến hành xếp hạng rủi ro chính xác và nhất quán Thông thờng, xếp hạng rủi ro tín dụng nằm trong các mức rủi ro cơ bản Có thể mô tả các cấp độ nh sau :

*Rất mạnh : Khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính của khách chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ nh đã thoả thuận Chỉ cần có sự giám sát đều đặn.

* Mạnh : Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là mạnh song có một số khía cạnh yếu Chỉ cần có sự theo dõi và giám sát đều đặn.

*Có thể chấp nhận đợc : Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng là vững chắc, rủi ro tín dụng chung ở mức chấp nhận đợc, nh-ng có một vài khía cạnh yếu kém trên thực tế về rủi ro tín dụnh-ng, cần có sự giám sát và kiểm soát.

*Dới mức chuẩn : Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính của khách hàng ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên một vài khía cạnh về rủi ro tín dụng, nhng sự yếu kém có vẻ có khả năng đợc sửa chữa Tiềm tàng rủi ro này yêu cầu mức độ giám sát và hành động cao để đảm bảo tình hình không xấu đi.

*Rủi ro cao : Khách hàng đang trong tình trạng rủi ro cao kinh niên ( liên tục thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán ) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng.

*Khó đòi lãi : Khách hàng có rủi ro cao kinh niên, việc đòi đợc lãi và các khoản phí mù mịt Không có khả năng mất nợ gốc.

*Khê : Khách hàng là một rủi ro cao kinh niên Có khả năng mất nợ gốc, lãi và các khoản phí sau khi đã nỗ lực hết sức đa ra những biện pháp có thể.

Nên xếp hạng rủi ro tất cả các khách hàng vay.

Không đợc thông báo cho khách hàng cấp độ rủi ro của họ trong mọi tr-ờng hợp.

Nên đánh giá lại ngay lập tức cấp độ rủi ro của khách hàng khi có bất kỳ sự xuống cấp về khả năng tín dụng trở nên rõ ràng và nếu thích hợp, phải đánh xuống cấp khách hàng.

Tóm lại, quá trình xếp hạng rủi ro là rất quan trọng trong việc định vị một khoản vay trong khung cảnh rủi ro tín dụng Việc này nhằm kiểm soát thận trọng rủi ro tín dụng và tối đa hoá lợi ích đối với ngân hàng từ mối quan hệ của nó với khách hàng Việc tiến hành xếp hạng rủi ro với mọi đối tợng khách hàng một cách đồng nhất và chính xác là việc làm không thể thiếu đợc

6 Tăng cờng công tác kiểm tra của ngân hàng :

- Kiểm tra trớc và sau khi cho vay - Kiểm tra nội bộ hoạt động tín dụng

- Tăng cờng đối chiếu công nợ và phân loại nợ

7.Chú trọng đến nghệ thuật cho vay: Kinh ngiệm ở một số nớc cho thấy rằng

việc phân tích những chỉ tiêu, thông số có tính khoa học kỹ thuật liên quan đến đánh giá tín dụng và đi đến quyết định cho vay của cán bộ tín dụng mới chỉ là hoàn thành một nửa nhiệm vụ của anh ta Nếu cán bộ tín dụng còn dành một chút thời gian và sức lực để kiểm tra những khía cạnh vô hình, ít khách quan hơn của ngời xin vay nhằm xác định một cách chủ quan khả năng thành công của công ty, anh ta mới hoàn thành phân nửa kia của nhiệm vụ Những cuộc khảo sát này không hề dễ dàng và tự chúng không thể đa ra một câu trả lời rõ ràng rành mạch, song nó là kết quả trực tiếp thu đợc từ khả năng của cán bộ tín dụng và lại là một bớc rất quan trọng của quá trình cho vay Đây chính là “nghệ thuật cho vay “, điều mà hiện nay đang bị coi nhẹ và ít đợc thực hiện nhất trong thực tế cho vay hiện nay Vì vậy, các Ngân hàng phải hiểu rõ cho vay còn là một nghệ thuật thay vì chỉ là một ngành khoa học đơn thuần Do đó, cần phải đa khía cạnh con ngời trong các ứng xử và tâm lý vào công tác đào tạo về tín dụng, lựa chọn và sử dụng các cán bộ tín dụng vừa có các kỹ năng xử thế của con ngời vừa có năng lực kỹ thuật.

Trên đây là một số biện pháp hạn chế, phòng ngừa rủi ro có tính chất cơ bản Tuy nhiên, trong từng điều kiện cụ thể, mỗi NHTM,TCTD đều có những biện pháp hoặc sách lợc riêng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoặc gia giảm các biện pháp cơ bản cho phù hợp song vẫn phải đảm bảo đợc ba nguyên tắc cơ bản của Kinh doanh Tín dụng ngân hàng (đã đợc phân tích ở phần II.2) một cách có hiệu quả

Chơng 2

thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng vàrủi ro tín dụng tại các nhtmcp việt nam I.Vài nét về hoạt động của hệ thống NHTMCP Việt nam :

1 Giới thiệu về hệ thống Ngân Hàng Thơng mại Cổ phần Việtnam:

Sau khi nghị định 53/CP đợc ban hành (3/1988), mạng lới NHTM phát triển cả bề rộng và bề sâu Cùng với sự ra đời và phát triển của các NHTM quốc doanh, với sự đa dạng hoá loại hình ngân hàng và đa năng hoá hoạt động kinh doanh tiền tệ, hệ thống các Ngân hàng Thơng mại Cổ phần xuất hiện và phát triển.

Nhóm ngân hàng đợc thành lập trớc khi có pháp lệnh ngân hàng gồm : tại Hà nội có NHTMCP Nhà chính thức hoạt động từ 4/1989, tại thành phố Hồ chí Minh, có ngân hàng Xuất Nhập khẩu, ngân hàng Sài gòn Công thơng, ngân hàng Phát triển Nhà Các ngân hàng này đã và đang chứng tỏ sự tồn tại cần thiết khách quan của mình trong nền kinh tế Việt nam Việc cho ra đời các NHTMCP trớc khi có pháp lệnh ngân hàng là sự thể nghiệm của chính sách đổi mới ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế nói chung Trong những năm đầu của thời kỳ đổi mới, chuyển sang kinh tế thị trờng, lạm phát còn ở mức cao, môi trờng kinh tế vĩ mô cha ổn định, hệ thống HTX tín dụng bị phá sản, nhng các NHTMCP thử nghiệm trên vẫn vợt qua cơn sóng gió đó và từng bớc trởng thành.

Đặc biệt, khi hai pháp lệnh ngân hàng đợc công bố, hệ thống NHTMCP càng phát triển và gia tăng : Ngân hàng Đông á, ngân hàng á Châu (1991) đ-ợc thành lập tại thành phố Hồ chí Minh, ngân hàng Hàng Hải (1991) đđ-ợc thành lập tại Hải phòng, NHTMCP Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, NHTMCP Kỹ thơng (1993), NHTMCP Quân đội, NHTMCP Châu á Thái bình dơng (1994), NHTMCP Quốc tế (1996) đợc thành lập tại Hà nội Các ngân hàng này đợc sinh ra trong môi trờng đợc “khử trùng “, không bị ảnh hởng trực tiếp của cơn bão táp tín dụng, đang từng bớc chiếm lĩnh thị trờng và đang phát huy hiệu quả.

Ngoài ra, tại thành phố Hồ chí Minh có 12 Ngân hàngTMCP đợc hình thành trên cơ sở hợp nhất các HTX tín dụng đô thị Do phải kế thừa những nợ

nần cũ, lại chịu ảnh hởng nặng nề bởi cơn bão táp tín dụng 1980-1990, những ngân hàng này có những khó khăn nhất định.

Cũng trong thời gian trên, do nhu cầu kinh doanh và yêu cầu phát triển, hàng loạt các chi nhánh của các ngân hàng TMCP đợc mở tại các tỉnh, thành phố lớn.

Cho đến nay, cả nớc có 50 ngân hàng TMCP, trong đó có 30 ngân hàng TMCP đô thị và 20 ngân hàng TMCP nông thôn Hầu hết các ngân hàng cổ phần đô thị tập trung ở Hà nội và thành phố Hồ chí Minh Gần 50% ngân hàng cổ phần nông thôn tập trung vào hai tỉnh Cần thơ và An giang Tổng vốn điều lệ của các NHTMCP tính đến 30/09/1999 là 2.232,9 tỷ đ Ngân hàng có vốn điều lệ cao nhất là NHTMCP á Châu 353,711 tỷ đồng và thấp nhất là NHTMCP Phú lâm 710 triệu đồng Vừa qua, NHTMCP á Châu đã đợc tạp chí EURO Money, một tạp chí tài chính có uy tín nhất châu Âu xuất bản tại Anh, bình chọn là ngân hàng Việt nam xuất sắc năm 1997.

Sự ra đời và hoạt động của các NHTMCP trong thời gian qua đã đóng góp đáng kể cho sự phát triển nền kinh tế, tạo nên sự đa dạng phong phú theo hớng có lợi trong hoạt động và động lực cạnh tranh giữa các ngân hàng, từ đó thúc đẩy cải tiến và đổi mới công nghệ của hệ thống ngân hàng thơng mại nói chung và NHTMCP nói riêng.

Sơ đồ 1 : D nợ cho vay và lãi trớc thuế của hệ thống Ngân Hàng Thơng Mại

Vốn tự có của các Ngân hàng TMCP tăng nhanh, sáu tháng đầu 1997 tới 71,4% ( trong khi năm 1996 chỉ tăng 32,55 %), tốc độ cung ứng vốn 33,2% gấp đôi so với cùng kỳ năm 1996 - năm đợc đánh giá là có nhiều thành tựu tăng trởng - thể hiện nỗ lực tự khẳng định mình bằng sự đóng góp ngày càng lớn của khối NHCP vào sự phát triển kinh tế xã hội chung của cả nớc.

Nghiên cứu và so sánh mức tăng vốn tự có của các NHTMCP có Hội sở tại Hà nội, chúng ta thấy mức tăng đối với ngân hàng cao nhất là 94%, thấp nhất cũng là 30% Các con số cho ta thấy mức độ tăng trởng vốn của các ngân hàng này rất nhanh so với khi thành lập và cũng là biểu hiện tốt việc thực hiện các quy định của NHNN ( quyết định 223, 166, 275 ).

Tuy nhiên, so với yêu cầu kinh doanh, mức vốn tự có trung bình trên 90 tỷ của các NHTMCP là thấp Và mặc dù mức quy định của NHNN cha phải là cao nhng tình trạng còn một số đơn vị cha huy động đủ mức vốn quy định cũng phần nào cho thấy năng lực tài chính của các ngân hàng cổ phần còn hạn chế.

Bảng 1: Tình hình tăng vốn tự có của các NHTMCP trên địa bàn Hà nội :

Nguồn : NHNN, chi nhánh Hà nội.

Theo quy định hiện hành, vốn của doanh nghiệp nhà nớc tham gia vào vốn điều lệ tại các NHTMCP phải là 10% Tuy nhiên, mức góp vốn của thành phần này không đều giữa các ngân hàng, có ngân hàng vốn của doanh nghiệp nhà nớc chiếm hơn 50% (NHTMCP Quân đội 51%), song có ngân hàng tỷ lệ này chỉ là 2%( NHTMCP Châu á Thái Bình Dơng).

Ngoài ra, khi nghiên cứu cơ cấu, mức tăng trởng vốn điều lệ cũng nh cơ cấu sử dụng vốn của các NHTMCP, chúng ta thấy tiềm ẩn một vấn đề : những ngân hàng này rất dễ chệch hớng hoạt động của mình chỉ vì lợi ích của một số ít ngời nắm giữ vai trò chủ chốt tại ngân hàng đó.

phầnViệt nam :

2.1 Tình hình huy động vốn :

Nguồn vốn huy động chủ yếu tại các NHCP là từ nguồn huy động tiền gửi dân c Đây là nguồn vốn khá vững chắc song lãi suất phải trả lại cao, trong khi NHNN khống chế lãi suất trần và chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra, nếu không tính toán và chất lợng tín dụng không tốt thì hoạt động của ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn Hơn nữa, các NH thờng xuyên phải nộp dự trữ bắt buộc và giữ số tiền lớn tại quỹ nhằm bảo đảm khả năng chi trả cho khách hàng đột xuất rút tiền gửi, do vậy một phần vốn bị “chết “ không sinh lời, làm tăng giá đầu vào của các ngân hàng.

Tuy nhiên, nguồn vốn huy động của các NHTMCP tăng trởng nhanh qua các năm (năm 1997 có xu hớng chững lại và giảm so với 12 /1996):

Bảng 2 : Tình hình huy động vốn của các Hội sở NHCP tại Hà nội:

Đơn vị : Triệu đồng

Thời kỳ Tổng Tiền gửi Tỷ lệ % Có kỳ hạn Tỷ lệ %

Nguồn : NHNN chi nhánh Hà nội-

Tình hình huy động vốn của các NH này cho thấy vốn huy động chủ yếu từ tiền gửi dân c và phần lớn là nguồn vốn có kỳ hạn Đây là nguồn vốn khá ổn định, tạo điều kiện cho các NH chủ động trong việc sử dụng vốn song dễ bị rủi ro lãi suất do cam kết kéo dài Mặt khác, tổng nguồn huy động ở đây còn bao gồm cả lợng ngoại tệ huy động đã quy đổi, đa ra một vấn đề nên chăng NHNN quy định cụ thể về sử dụng nguồn vốn ngoại tệ, tránh tình trạng chuyển đổi cho vay bằng đồng Việt nam gây mất cân đối trạng thái ngoại hối ở một số ngân hàng

Hiện nay ở nớc ta, một trong những nguồn vốn có chi phí thấp nhất là tiền gửi của các TCKT Tỷ lệ tiền gửi dân c trên của các NHCP cho phép ta hình dung giá đầu vào của các NH này Tuy nhiên, tỷ lệ này cũng phụ thuộc vào tính đặc thù của từng NH Tại NHCP Quân đội, với tổng nguồn huy động là 1.300.719 triệu đồng có tới 1.028.059 triệu đồng là tiền gửi của các TCKT (chiếm 79 %), tạo điều kiện cho NHCP Quân đội có chênh lệch lãi suất đầu vào đầu ra lớn, thu nhiều lợi nhuận.

Bảng 3 : Chi tiết tình hình huy động vốn của các NHTMCP (tính đến

Nguồn : NHNN chi nhánh Hà nội.

Qua nghiên cứu tình hình huy động vốn của các NHCP, nhìn chung các ngân hàng đã nắm sát diễn biến cung cầu vốn trên thị trờng, áp dụng linh hoạt,

rộng rãi mọi hình thức, biện pháp thích hợp để huy động vốn trong các tầng lớp dân c; thực hiện triệt để các biện pháp thông tin, quảng cáo, lãi suất, kỳ hạn huy động hợp lý; thái độ phục vụ tận tình, công nghệ nhanh chóng để dân yên tâm gửi vốn lâu dài

2.2 Hoạt động tín dụng :

Các Ngân hàng TMCP đã liên tục thực hiện việc mở rộng cho vay các thành phần kinh tế, nhất là cho vay các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế hộ gia đình, khối lợng tín dụng ngày một tăng Riêng trên địa bàn Hà nội, tính đến 30/9/1999 d nợ cho vay nền kinh tế của các ngân hàng TMCP đạt 13.003,2 tỷ đồng – Chiếm 57,4 % sử dụng vốn (Chiếm 9,4% thị phần toàn quốc), tăng 24,3 % so với năm 1996 và 2,9% so với 30/6/1999 Song một vấn đề đáng quan tâm là tốc độ tăng trởng tín dụng lớn hơn tốc độ tăng trởng nguồn vốn huy động, có lúc đã làm căng thẳng khả năng thanh toán, phải bù đắp bằng nguồn vốn vay từ các TCTD khác.

Tuy nhiên, nội dung hoạt động kinh doanh của các NHTMCP còn nghèo nàn, chủ yếu là huy động vốn để cho vay và chỉ là cho vay ngắn hạn, còn các hình thức cho vay khác thì rất thấp Cũng vào thời điểm trên, d nợ cho vay ngắn hạn của các ngân hàng TMCP trên địa bàn Hà nội là 2.024 tỷ đồng chiếm 87,92% tổng d nợ, d nợ cho vay trung dài hạn chỉ chiếm 12,08% tổng d nợ và 7,66% so với tổng nguồn vốn huy động.

Nguyên nhân chủ yếu là do khả năng tài chính, khả năng thẩm định của các ngân hàng này còn bất cập, hơn nữa nguồn vốn huy động chủ yếu là nguồn vốn ngắn hạn

Hoạt động tín dụng còn nhiều sơ hở dẫn tới khả năng rủi ro tín dụng khá lớn : Nợ quá hạn chiếm 25,5% trên tổng d nợ cho vay nền kinh tế trong đó nợ khê đọng khó đòi chiếm 6,3% Hai chỉ tiêu này phản ánh sự mất cân đối về thời hạn khả dụng của cơ cấu nguồn vốn và sử dụng vốn và tình trạng chất l-ợng tín dụng xấu có thể gây thất thoát vốn trong quá trình kinh doanh tiền tệ Đặc biệt, nếu so sánh mức Nợ quá hạn và Nợ khó đòi trên Tổng vốn tự có của các ngân hàng này thì các con số lần lợt là 125,06 % và 30,9 % Điều này cho thấy các cổ đông của ngân hàng cổ phần đang phải gánh chịu rủi ro bằng 1/2 số vốn của bản thân họ bỏ ra, với số thất thoát hiện hữu là 30,9%.

Vì vậy cũng có thể cho rằng trớc mắt tình trạng tín dụng của các NHTMCP cha đe dọa mất khả năng thanh toán và tạm thời cũng cha ảnh hởng tới tiền gửi của dân c Song nếu không có biện pháp hữu hiệu nhằm kiểm soát củng cố và cải thiện chất lợng hoạt động tín dụng thì các nguy cơ nói trên sẽ

trở thành hiện thực không xa Đối với các NHTMCP, thực tiễn cho thấy rằng tổng d nợ tăng không còn là điều đáng mừng nữa, mà xen vào đó là những phấp phỏng lo âu của việc không thu hồi đợc nợ.

2.3.Về nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế:

Tại các ngân hàng TMCP, việc kinh doanh ngoại tệ mới chỉ mang màu sắc của mua bán ngoại tệ phục vụ thanh toán xuất nhập khẩu Nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ cha phát triển do cha có đầu t chiều sâu về thiết bị máy móc cũng nh về con ngời, do vậy nguồn thu từ nghiệp vụ này không đáng kể, thậm chí còn bị thua lỗ : chín tháng đầu năm 1997, Ngân hàng Kỹ thơng lỗ do chênh lệch tỷ giá trên 3 tỷ đồng, NH Châu á Thái bình Dơng ở trạng thái ngoại hối đoản kéo dài đối với đồng USD là 30%, trong khi theo quy định hiện hành chỉ cho phép đoản ngoại hối 15% đối với một loại ngoại tệ và không quá 30% đối với các loại ngoại tệ giao dịch trong ngày

Vấn đề này đòi hỏi các ngân hàng TMCP phải chú trọng tới việc tăng vốn tự có để nâng cao năng lực thực hiện nghiệp vụ này, đồng thời lu tâm tới vấn đề đầu t máy móc thiết bị cũng nh đào tạo cán bộ thực hiện nghệp vụ kinh doanh ngoại tệ nhằm bắt kịp yêu cầu chung Đặc biệt vừa qua NHNN cho phép các TCTD đợc hoạt động giao dịch hối đoái có kỳ hạn, hoán đổi giữa đồng Việt nam và đồng đô la Mỹ tạo điều kiện thuận lợi cho các TCTD và các TCKT nhng cũng đặt ra một đòi hỏi lớn về trình độ nghiệp vụ cũng nh về vốn đối với các Ngân hàng cổ phần.

Đến tháng 01/99 : kinh doanh ngoại tệ chiếm 6% tổng sử dụng vốn và bằng 73,9% kinh doanh khác, tăng 9,1% so với cuối tháng 12/98.

Do có mức tăng trởng nhanh về vốn tự có và kinh doanh đạt hiệu quả nên hầu hết các ngân hàng TMCP tại Hà nội đều đợc cấp phép thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế trớc thời hạn quy định ( 2 năm sau ngày thành lập và kinh doanh có hiệu quả ).

Để phục vụ tốt nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đến tháng 9/1999, các Ngân hàng này đã thiết lập quan hệ đại lý với gần 550 ngân hàng tại 35 quốc gia trên thế giới Trong 3 năm qua, kim nghạch thanh toán XNK đạt 1.085 triệu USD và đã khẳng định vị trí nhất định của các NHTMCP trong lĩnh vực thanh toán XNK trên địa bàn thành phố

Tuy nhiên nói chung các NHTMCP cha quan tâm đúng mức tới loại hình dịch vụ mà thực chất đem lại nguồn lợi rất lớn này Ngoài ra, hiện nay còn tồn tại một vấn đề rất lớn là do không nghiêm chỉnh tuân thủ các quy chế bảo lãnh L/C trả chậm của NHNN và hơn nữa các ngân hàng còn thiếu kinh

nghiệm trong lĩnh vực này nên đã phát sinh nợ quá hạn tới 29.000.221 USD và ngân hàng phải trả thay doanh nghiệp 7.382.812 USD (tập trung chủ yếu ở ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ).

2.4 Hoạt động thanh toán và cung ứng các dịch vụ trong n ớc

Trong nền kinh tế thị trờng, hoạt động kinh doanh của NHTM rất đa dạng, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của các cá nhân và doanh nghiệp hơn nữa trong điều kiện cạnh tranh giữa các ngân hàng càng gay gắt, do vậy để tồn tại và phát triển, các ngân hàng phải không ngừng tìm tòi những hình thức

dịch vụ mới nhằm mở rộng kinh doanh, đáp ứng nhu cầu khách hàng, khuyến

khích khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán để có đầu vào thấp và từđó mở rộng các hoạt động kinh doanh khác.

Theo hớng đó, các NHTMCP cần từng bớc mở rộng các dịch vụ ngân hàng nh thu chi hộ cho các công ty, mở rộng dịch vụ khấu trừ tự động cho các khách hàng có tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng, dịch vụ quản lý chứng khoán , chuẩn bị những điều kiện cần thiết cho việc hình thành bộ phận kinh doanh chứng khoán, đầu t chứng khoán, Để gia tăng nguồn vốn huy động, các NHTMCP cần phải quan tâm đến các biện pháp huy động vốn có chi phí thấp Trong tơng lai, khi mức độ cạnh tranh gay gắt hơn, NHTMCP phải có thêm nhiều cải tiến, đa ra đợc các sản phẩm hữu ích: phải đảm bảo tính nhanh chóng sẵn sàng, an toàn tiện lợi và có tính kinh tế cao nhằm thoả mãn cao nhất sự mong đợi của khách gửi tiền.

Nhìn chung các NHTMCP ở nớc ta - một phần do năng lực bản thân về vốn tự có, tổ chức, quản lý và điều hành kinh doanh còn hạn chế, các cơ cấu, cơ chế kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro còn thiếu hoặc cha làm hết chức năng, cha phát huy hiệu quả, thêm vào đó là d âm, là sự ám ảnh về kiểu làm ăn chộp giật, lừa đảo và các đổ vỡ trớc đây của các HTX tín dụng - cho đến nay cha hoàn toàn lấy đợc niềm tin của dân, do vậy các NHCP gặp không ít khó khăn, cản trở cả về tâm lý xã hội lẫn những điều kiện hoạt động.

Tuy nhiên, việc tiếp tục phát triển loại hình TCTD cổ phần nói chung và NHTMCP nói riêng vẫn là một sự cần thiết Vì vậy việc phát triển phải đợc tiến hành song song với việc củng cố về tổ chức, trình độ nghiệp vụ của cán bộ quản lý và nhân viên, cơ chế phân định trách nhiệm trong điều hành tác nghiệp, cơ chế kiểm soát nội bộ nhằm tăng cờng cả về lợng và về chất cho khu vực này.

Muốn vậy, cần phải nghiên cứu kỹ hơn thực trạng hoạt động kinh doanh, đặc biệt là kinh doanh tín dụng - điểm đợc coi là nóng nhất trong hoạt động kinh doanh tiền tệ - tại các NHTMCP.

II.Thực trạng hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thơngmại cổ phần ( Hội sở tại Hà nội):

Tổng d nợ cho vay đến cuối tháng 1/99 chiếm 56,1% tổng sử dụng vốn, giảm 0,8% so với cuối tháng 12/98 D nợ cho vay khách hàng chiếm 97,7% trong tổng d nợ, giảm 0,9% so với cuối tháng 12/98; cho vay bằng ngoại tệ chiếm 18,7% tổng d nợ, giảm 6,3% so với cuối tháng 12/98.

Vòng quay vốn tín dụng đạt 2,25 vòng Cho vay ngoại tệ quy VNĐ đạt 798.643 tỷđ

Các ngân hàng TMCP đã thu hút nhiều khách hàng mới, không phân biệt thành phần kinh tế, thông qua các biện pháp u đãi về vốn, dịch vụ, thanh toán Một số doanh nghiệp kinh doanh XNK, xây dựng, thơng nghiệp, sản xuất vật liệu xây dựng và đặc biệt là có những doanh nghiệp Nhà nớc lớn tr-ớc đây đã có quan hệ tín dụng với các NHTMQD nay cũng đã mở tài khoản và vay vốn tại một số ngân hàng TMCP tại Hà nôị nh : UNIMEX Hà nội, HAPROSIMEX, Cty XNK Da giày, VINACONEX, Cty xây dựng Hồng Hà, Nhà máy Bánh kẹo Hải Hà làm cho lực lợng khách hàng của khối ngân hàng

Cộng 2.024.661 277.588 2.302.249 +17,11

Nguồn : NHNN-Chi nhánh Hà nội 1.2 Cơ cấu đầu t và cho vay :

Phân theo ngành sản xuất kinh doanh :

-Ngoài quốc doanh : 61,84%

Khu vực kinh tế ngoài quốc doanh trên địa bàn Hà nội là thị trờng tín dụng đầy tiềm năng Cơ cấu kinh tế ngoài quốc doanh rất đa dạng đợc hình thành tự phát theo quan hệ cung cầu của cơ chế thị trờng Hiệu quả sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế này gắn với lợi ích thiết thân của các chủ doanh nghiệp, hộ t nhân cá thể, do đó kinh doanh ở khu vực này hết sức năng động, vòng quay vốn nhanh, lợi nhuận cao Vì vậy, các ngân hàng TMCP ở khu vực nắm bắt những thuận lợi này để mở rộng thị trờng tín dụng Cơ cấu tỷ trọng vốn cho vay đối với kinh tế ngoài quốc doanh đợc phân bố tập trung vào các ngành sau :

Kinh doanh thơng nghiệp dịch vụ : 38,7% ; Sản xuất vật liệu xây dựng : 17,2 % ; Sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu : 15,1 %, Sản xuất kinh doanh các mặt hàng khác : 29 %.

Phân theo thời hạn :

- Ngắn hạn : 88% -Trung dài hạn ; 12%.

Cơ cấu trên cho chúng ta thấy các ngân hàng TMCP cần tập trung hơn nữa vào đầu t chiều sâu sao cho phù hợp với xu hớng chuyển dịch cơ cấu kinh tế, ổn định sản xuất Vấn đề đặt ra là các ngân hàng này phải giải quyết đợc nguồn vốn trung và dài hạn cũng nh khả năng thẩm định dự án của cán bộ tín dụng phải đợc củng cố và nâng cao Tuy nhiên, đây là những vấn đề mà bản thân các ngân hàng TMCP, trong sự phát triển nội tại của mình, cha thể khắc phục ngay đợc.