Chuyên đề tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển - Chi nhánh Ngọc Khánh

Do đó, trong thời gian đã thực tập tại ngân hàng TMCP Đầutư và Phát triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Ngọc Khánh, Hà Nội, em rất muốnđược hoàn thành đề tài với hi vọng sẽ phần nào giúp hoà

CHUYEN DE TOT NGHIEP

DE TAI: “ HOÀN THIEN CONG TAC THAM ĐỊNH DU AN VAY VỐN TAI

NGAN HANG TMCP ĐẦU TU VA PHAT TRIEN VIỆT NAM BIDV - CHI

NHANH NGOC KHANH”

Ho va tén : Phan Thi Hang

Ma SV : 11171471

Lớp : Kinh Tế Đầu Tư 59D

Giáo viên hướng dẫn : TS Đào Văn Thanh

Hà Nội, năm 2020

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Hà nội, ngày tháng năm

LOI CAM KET

Tên em là : Phan Thi Hang

SV lớp : Kinh tế đầu tư 59D

MSV ;T1171471

Khoa : Đầu tưTrường : Đại học Kinh tế Quốc dan

Sau khi đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi

đã cam kết bằng danh dự cá nhân răng nghiên cứu này do tôi thực hiện và không viphạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật

Hà Nội, ngày

Chữ ký sinh viên

dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển - Chỉ nhánh NgọcKhánh”, ngoài sự cô gắng nỗ lực của bản thân, em còn nhận được sự quan tâm, giúp

đỡ tận tình của thầy giáo hướng dẫn, của các anh chị tại địa điểm thực tập

Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành và sâu sắc đến thay - TS Dao

Văn Thanh, người đã tận tình hướng dẫn, định hướng và giúp đỡ em trong suốt thờigian nghiên cứu và hoàn thành chuyên đề này

Em xin gửi lời cảm ơn đến các cán bộ nhân viên của Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển Chi nhánh Ngọc Khánh và đặc biệt là mọi người làm việc tại phòngDVKH đã tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt nhiệm vụcủa mình trong quá trình thực tập tại chi nhánh và thực hiện chuyên đề thực tập tốt

nghiệp.

Do hạn chế về thời gian, kinh nghiệm, kiến thức thực tế, chuyên đề thực tập

không tránh khỏi những thiếu sót Vì vậy, em mong được những ý kiến đóng góp từcác thầy cô đề chuyên đề được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VE THẤM ĐỊNH DỰ AN ĐẦU TƯ VAY VON TẠI NGÂN HANG THƯƠNG MẠI 3

1.1.KHÁI NIỆM VÀ SỰ CAN THIẾT THÂM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TU VAY VON TẠI CÁC

NGAN 8:7)0/09/9:00/9) 1657101777 3

1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mại 3

1.1.2.Sự cần thiết thẩm định dự án đầu tư vay vốn tai các ngân hàng thương mại 3

1.2 CAN CU THAM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VON TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG

1.7 CAC NHAN TO ANH HUONG DEN CONG TAC THAM DINH DU AN DAU TU VAY

VON TẠI NGÂN HANG THUONG MAL cccssssssssssssscsssssssssssnscssssoscssssascsussascsnscascsacsascsscsasesacenss 12

CHUONG 2 - St T1 1111121121111101111 11111111 111111 1111 T11 1 11 1 1 1 1111111 111 g1 ga gu 17

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMICP ĐẦU TƯ VÀ

PHÁT TRIEN VIỆT NAM -CHI NHÁNH NGỌC KHÁNH GIAI DOAN 2017-2020 2- 2-52 2 +2 17

2.1: TONG QUAN VE NGÂN HÀNG TMCP DAU TU VÀ PHÁT TRIÊN - CHI NHÁNH

NGOC 4.790) 17

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV - Chi nhánh Ngoc Khánh - - 17

2.1.2 Bộ máy quản lý và chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban ở BIDV - CN Ngọc Khánh 18

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi

nhánh Ngọc Khánh -c 1 001111111 0 111111100 111g ng 1 E0 4 1 ket 21

2.1.3.1 Tổng quan về các hoạt động tai Chi nhánh BIDV Ngọc Khánh - - -2- 5+ << 21

2.2 THỰC TRẠNG CONG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ AN VAY VON TẠI NGÂN HÀNG

BIDV- CHI NHANH NGỌC KHÁNH 5© s°+s££++s£++EE+seE+ASEEAeEEAeEEAeersserkserkserkserk 29

tư và Phát triển -Chi nhánh Ngọc Khánh + S252 +22 %2E 123 E28E 12 1281218111 E1 E11 E1 1 xe 31

2.2.3 Quy trình thẩm định dự án đầu tư tại chi nhánh - ¿25+ 22 2+ c+xccexsexseerxeree 34

2.2.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư tại Chi nhánh: - - 2-5 +2 cx<sx+<c+sczscese 36

2.2.5 Nội dung thẩm định dự án - ¿C12111 151 5123111111 11 51 11 31 1111 HH TH ng Hiệp 41

2.2.6 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại BIDV Chỉ

D1044 1212777 .-Ÿ-1dAaO 54

24 Vi DỤ MINH HỌA VE CONG TAC THAM DINH DU AN CHO VAY VON TAI NGAN

HANG BIDV — CN NGOC KHÁNNH 2 G5 5 G5 s4 Họ 0 00000000000 000040080986 58

2.3.1 Giới thiệu về doanh nghiệp và dự án vay vốn tại ngân hàng BIDV - - 58

2.3.2 Các nội dung thẩm định của dự án Khu đô thị Hoàng Thành - c5 5< << c552 60

2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VE CONG TÁC THAM ĐỊNH CÁC DỰ ÁN CHO VAY VON TẠI

NGAN HÀNG BIDV — CN NGỌC KHANH 5-5 5 << 1.1 2 0.01 000100001 ge 74

3.1.1 Dinh hướng phát triển chung về hoạt động kinh doanh và đầu tư . - 80

3.1.2 Định hướng về hoạt động thẩm định tại chi nhánh .- - - 255 S+*S2*<ex+e+cexcese 81

3.2 MỘT SO GIẢI PHÁP GIÚP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN CHO

VAY VON TẠI NGAN HANG BIDV - CN NGỌC KHANH .5 5-5 5< 555 s2 82

3.2.1 Hoàn thiện quy trình và công tác thẩm định - ¿+5 S2 2212112 1 Y xnvrtrrrưkt 82

3.2.2 Hoàn thiện phương pháp thẩm định trong các nội dung thẩm định các dự án 83

3.2.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định - - - +5 2222122123 21 21 2123121 1 g1 H1 Hy ng ng rườc 84 3.2.4 Nâng cao chuyên môn của cán bộ thẩm định . - +2 52 22 +2* + EEczEczErzererrerree 87

3.2.5 Nang cao chat long tha ốnn ÔỎ 88

3.2.6 Tăng cường về phương tiện hỗ trợ công tác thẩm Ginh ccccecccesccssescseesessessseeseseeeeees 89

3.3 KTEN 0 6.0 "" "”"”"”^®3®^'EG Ô 91

3.3.1 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước và các cán bộ Ngành có liên quan -:- -‹ 91

3.3.2 Kiến nghị với Hội sở chính -¿ ¿+ 2 S111 123111111311 11 311111 31 11 11 H1 kg ng HH rưệt 92

2201.157 d,Ã|HRẰẴ|:ậ)Ụ)H ÔỎ 94

TÀI LIEU THAM KHẢO -:- 2-52 2222E22x‡E2EEEEE23E2171217111111111211111111111111111111211211211211211 21111 xe 95

Bảng 2-7: Tổng dư nợ tín dụng theo phân khúc khách hàng của BIDV CN Ngọc Khánh giai đoạn

"N20 0018 28

Bảng 2-8: Cơ cấu tín dụng theo lĩnh vực hoạt động giai đoạn 20177-2020 - 5-65 +++x£+xxec++ 30

Bảng 2-9: Mô tả về dự án -¿- ¿5c t2 t2 1 191121 211121121112111 1111011111111 11111211 c1e 58

Bang 2-10: Mô hình SWOT của dự án Khu đô thị Hoàng Thành TOWeT - - «5s <5 ++ec<x 62

Bảng 2-11: Bang cơ cấu tài sản và nguồn vốn của doanh nghiép c.ccsscssessessessessessessessesseeseeseeseeseess 64

Bảng 2-12: Các hạng mục cua dự án xây dựng Đô thị Hoàng Thành 'Tower .- «+ -s«++<+ 70

Bang 2-13: Cơ cấu vốn đầu tư - ¿2 ¿©5222 +Et2E2E122121121122111217111217171 7111111111111 xrrre 71 Bang 2-14: Bảng doanh thu đối với các hạng mục xây dựng của dự ấn -. -:-5¿©5c5cccccxcee 71

Bang 2-15: Bảng hiệu quả tài chính của dự án . - - + E111 vn v HT ng nh rg 72

DANH MỤC SƠ ĐÒ

Sơ đồ 2-1:Cơ câu tổ chức hành chính của chi nhánh BIDV Ngọc Khánh - 2 s52 19

Sơ đồ 2-2: Quy trình thâm định dự án vay vốn tài Chi nhánh 2: ¿5 ©x2x>xecxzxrzxzxrreree 35

DANH MỤC BIEU DO

Biểu đồ 2-1: Tổng vốn huy động của BIDV chi nhánh Ngọc Khánh trong giai đoạn 2017-2020 23

Biểu dé 2-2: Hoạt động tín dụng của BIDV Ngọc Khánh giai đoạn 2017-2020 - «+ -«+ 26

BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

TMCP Thương mại cô phần

ĐHĐCĐ Đại hội đồng cô đông

ROA Chỉ số thé hiện tỷ suất sinh lời trên tài sản

ROE Chỉ số thé hiện tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu

SWOT Mô hình phân tích kinh doanh

CIC Trung Tâm Thông Tin Tin Dung trực thuộc Ngân hàng Nha

nước Việt Nam

Trong suốt khoảng thời gian 30 năm không ngừng đổi mới và sáng tạo, ViệtNam với mô hình kinh tế tổng quát là xây dựng nền kinh tế thị trường định hướng xã

hội chủ nghĩa đã đạt được những thành tựu quan trọng trong việc thay đôi bộ mặt nềnKinh tế nước nhà Từ một nền kinh tế Nông nghiệp lạc hậu với hơn 90% dân số làm

nông, Việt Nam đã thoát khỏi khủng hoàng kinh tế - xã hội, dần tạo được những tiền

dé cần thiết dé chuyên sang thời kì phát triển mới - thời kì day mạnh công nghiệp hóa,hiện đại hóa Cho đến nay, Việt Nam có tốc độ tăng trường kinh tế nhanh, cùng với đó

là sự chuyền biến tích cực của cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đạihóa, gắn sản xuất với thị trường Việt Nam đã thực hiện tốt chủ trương phát triển kinh

tế nhiều thành phan, phát huy ngày càng tốt hơn tiềm năm của các thành phan kinh té,

đội ngũ doanh nghiệp doanh nhân trở thành lực lượng quan trọng dé thực hiện đườnglối công nghiệp, cách mang hóa, hiện đại hóa đất nước nay Dan dan hình thành thé

chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ Việt Nam cũng thực hiện tốt tiến bộ vàcông bằng xã hội, đời sống của đại bộ phận dân cư được cải thiện rõ rệt

Dé có được những kết quả đó, không thé không ké đến sự đóng góp của hệthống các Ngân hàng Thương mại tại Việt Nam Ngay từ khi ra đời, hệ thống ngân

hàng đã chứng tỏ vai trò thiết yếu của mình trong guéng máy kinh tế, sự hưng thịnhhay sự suy thoái của ngân hàng luôn tạo những ảnh hưởng mạnh mẽ đối với tình hình

phát triển kính tế một Quốc gia Với tư cách là trung gian tìa chính, cầu nối kinh tế, hệ

thống Ngân hàng TMCP luôn giữ vai trò quan trọng trong các hoạt động kinh tế, là

kênh dân vôn chủ lực không chỉ của khu vực tư nhân mà còn cả khu vực Nhà nước.

Có thé nói, hệ thống ngân hang trong hệ thống tài chính Quốc gia là huyết mach

trọng yếu, có vai trò to lớn với cả nền kinh tế nói chung và với các doanh nghiệp nói

riêng Các ngân hang Thương mại Cô phan pat triển nhanh chóng cùng với dòng vốn

luân chuyển mạnh mẽ vừa là một tín hiệu đáng mừng nhưng cũng đáng lo cho nềnkinh tế Các ngân hàng Thuong mại Cổ phan với tính chat phù hợp và các chính sách

ưu đãi của mình đã và đang góp phần giúp Nhà nức điều tiết vĩ mô nền kinh tế, hỗ trợ

vốn cho các doanh nghiệp

Tuy nhiên, vừa qua trong ngành ngân hàng xuất hiện hàng loạt vụ bê bối đãgióng lên một hồi chuông thức tinh trong công tác thẩm định dự án đầu tu xin vay vốncủa các doanh nghiệp hiện nay vì đã làm thất thoát hàng ngàn tỉ đồng từ ngân sách

Nhà nước, gây ra nhiều hậu quả nghiêm trọng Khi các doanh nghiệp làm hồ sơ xin

dòng tiền của ngân hàng Do đó, trong thời gian đã thực tập tại ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Ngọc Khánh, Hà Nội, em rất muốnđược hoàn thành đề tài với hi vọng sẽ phần nào giúp hoàn thiện tính cấp thiết của công

tác thẩm định này

2 Mục đích nghiên cứu của đề tài

Đề tài được nghiên cứu với mục đích giúp hoàn thiện và phát huy ưu điểmtrong công tác thấm định đối với dự án dau tư của các doanh nghiệp, trước hết là tạingân hàng TMCP Đầu tu và Phát triển Việt Nam (BIDV) - Chi nhánh Ngọc Khánh, hàNội về: quy trình, phương pháp và nội dung thâm định

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Công tác thâm định các hồ sơ vay vốn dự án đầu tư của

các doanh nghiệp, các cá nhân, tổ chức tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt

Nam (BIDV) - Chi nhánh Ngọc Khánh.

Pham vi nghiên cứu: Tài liệu, hồ sơ doanh nghiệp, cùng hồ sơ các dự án đầu

tư xin vay vốn tại: phòng kinh doanh — Khối Khách hàng doanh nghiệp Ngân hangTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) — Chi nhánh Ngọc Khánh

Thời gian từ ngày 28/12/2020 đến ngày 24/04/2021

4 Phương pháp nghiên cứu

Đề đảm bảo tính chính xác, em đã sử dụng kết hợp cả 2 phương pháp nghiên

cứu định tính và định lượng vào nghiên cứu.

Qua thời gian thực tập 3 tháng tại Chi nhánh, em đã được tiếp xúc nhiều với hồ

sơ, tài liệu cũng như phương thức làm việc của các anh chi cán bộ, nhân viên nên việc

nghiên cứu của em tập trung vào phương pháp nghiên cứu the tình huống điển hình và

phương pháp quan sát.

5 Kết cấu đề bài

Chương 1: Co sở lý luận chung về thâm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng

thương mại.

Chương 2: Thực trạng công tác thầm định dự án cho vay tại Ngân hàng TMCP Đầu tư

và Phát triển BIDV — Chi nhánh Ngọc Khánh

Chương 3: Giải pháp và hoàn thiện công tác thâm định dự án ch vay vốn tại ngân hàng

BIDV - Chi nhánh Ngoc Khánh.

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.KHÁI NIỆM VA SỰ CAN THIẾT THẢM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TU VAY VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mai

Thâm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại là quá trình ngân hàng

kiểm tra, đánh giá các nội dung một cách khách quan, độc lập và riêng biệt về năng lực

của doanh nghiệp vay vốn, quá trình lập dự án và triển khai thực hiện dự án nhằm xác

định tính hiệu quả, khả thi của dự án, thâm định biện pháp bảo đảm tín dụng và các nội

dung khác từ đó đưa ra quyết định cho vay hoặc không cho vay

1.1.2.Sự cần thiết thâm định dự án đầu tư vay vốn tại các ngân hàng thương mai

Ngân hàng là một tô chức trung gian tài chính thực hiện việc nhận tiền gửi và cho vay

Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ một doanh nghiệp nào cũng được ngân

hàng đáp ứng, ngân hàng chỉ cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay được sử dụng

đúng mục đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và ngân hàng Muốn vậy, ngânhàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp cho ngân hàng dựán đầu tư Trên cơ sở đó,

cùng với các nguồn thông tin khác ngân hàng sẽ tiến hành tổng hop và thâm định dự

án của chủ đầu tư một cách khách quan hơn Việc thâm định dự án đầu tư còn là cơ sở

dé ngân hàng xác định số tiền vay, thòi gian cho vay, mức thu nợ hợp lý, thời điểm bỏvốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

trong tương lai.

Tóm lại, đối với ngân hàng, công tác thâm định dự án đầu tư là rất quan trọng, nó giúpcho ngân hàng ra quyết định có bỏ vốn đầu tư hay không? Nếu đầu tư thì đầu tư như

thế nào? Mức độ bỏ vốn là bao nhiêu? Điều này sẽ giúp ngân hàng đạt được nhữngchỉ tiêu về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, giảm thiểu nợ quá hạn và nợ khó

đòi, hạn chế những rủi ro có thể xảy đến với ngân hàng

1.2 CAN CU THÁM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TU VAY VON TẠI CÁC NGANHÀNG THƯƠNG MẠI

Việc tiến hành công tác tâm định dự án là điều kiện tiên quyết trước khi đưa ra quyếtđịnh đầu tư hay không đầu tư cho một dự án.Do đó căn cứ dé tiến hành công tác thầm

định phải được thu thập day đủ giúp cán bộ thẩm định có cái nhìn bao quát về doanh

-Căn cứ vào tài liệu,hồ sơ dự án do khách hàng, phòng giao dịch cung cấp

-Căn cứ pháp lý : hệ thống văn bản quy định của Pháp Luật liên quan đến hoạt động

đầu tư

-Các văn bản quy định của Ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại

-Căn cứ vào thông tin thu được trong quá trình phỏng vấn , kiếm tra thực tế tại nơi sảnxuất kinh doanh của khách hàng vay vốn

-Thông tin từ các nguồn khác : CIC, cơ quan quản lý doanh nghiệp, thông tin từ phòng

trung thực Diéu này rất quan trọng giúp cho ngân hàng đưa ra quyết định cho vay một

cách chắc chăn hơn Khâu này được tách riêng thành một quy trình riêng và được thựchiện bởi cán bộ thâm định có chuyên môn nghiệp vụ.Quy trình thâm định tín dụng dự

án là bản chỉ dẫn các bước tiến hành từ xem xét, thu thập thông tin cần thiết cho đến

khi rút ra được kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ khi cho vay.Toàn bộ quytrình thẩm định dự án vay vốn có thể thực hiện qua 5 bước:

Bước 1: Xem xét hồ so vay của khách hàng

Khách hàng nộp hồ sơ theo yêu cầu và quy định tại ngân hàng thương mại, CBTD cónhiệm vụ xem xét và nhắc nhở doanh nghiệp nếu thiếu xót hoặc sai phạm Hồ sơkhông đủ điều kiện sẽ bị loại

Bước 2: Thu thập thông tin cần thiết bổ sung

Ngoài các thông tin được khách hàng cung cấp tại hồ sơ vay, các CBTD can thu thập

thêm các thông tin cần thiết dé có thể đối chiếu cũng như có thêm cơ sở dé phân tích

tính hiệu quả , khả năng thu hồi vốn của dự án

Bước 3: Thâm định khả năng thu hồi nợ thông qua thông tin có được

Sử dụng các thông tin ở bước 2 dé tính toán kha năng thu hồi nợ của dự án dựa trên

Sử dụng các sô liệu tính toán được, đưa ra đánh giá cũng như ước lượng về rủi ro khi

cho doanh nghiệp vay vốn và đưa ra các phương pháp quản trị rủi ro khi cho vay

Bước 5: Kết luận sau cùng về khả năng thu hồi nợ vay

Sau quá trình phân tích và đánh giá, các cán bộ thâm định đưa ra kết luận về dự án , đủ

điều kiện theo quy định chung và tại ngân hàng thương mại sẽ được cấp vốn vay

Trong các bước trên , bước 2 và bước 4 là hai bước quan trọng nhất , đòi hỏi phải sửdụng các công cụ và kỹ thuật thâm định thích hop.Hai kỹ thuật phổ biến thường được

sử dung trong các bước này là phân tích báo cáo tài chính và thầm định dự án

1.4 PHƯƠNG PHÁP THAM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TƯ VAY VỐN TẠI CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI.

s* Phương pháp thấm định theo trình tự

Trong phương pháp này , việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự từ tong quát đếnchỉ tiết, lay kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau

-Tham định tổng quát: Là xem xét một cách khái quát các nội dung cơ bản thé hiện

tính pháp lý , tính phù hop , tính hợp lý của dự án Thâm định tổng quát cho phép hìnhdung khái quát dự án , hiểu rõ quy mô , tầm quan trọng của dự án trong quá trình phát

triển kinh tế xã hội của đất nước , xác định các căn cứ pháp lý của dự án đảm bảo khả

năng kiểm soát bộ máy quản lý dự án dự kiến

-Tham định chi tiết : là việc xem xét một cách khách quan , khoa hoc, chi tiết từng nội

dung cụ thê ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi , tính hiệu qua , tính hiện thực cua dự

án trên khía cạnh pháp lý, thị trường, kỹ thuật công nghệ , môi trường, kinh tế phù

hợp với các mục tiêu phát triển của kinh tế xã hội trong từng thời kỳ phát triển kinh tế

xã hội của đất nước

+* Phương pháp so sánh các chỉ tiêu

Đây là phương pháp phố biến và đơn giản bằng việc so sánh các chỉ tiêu kinh tế , kỹ

thuật chủ yếu của dự án với các dự án đã và đang hoạt động khác Một số chỉ tiêu được

so sánh:

-Tiêu chuẩn thiết kế, xây dựng , tiêu chuẩn về cấp công trình do nhà nước quy định

hoặc điêu kiện tài chính mà dự án có thê châp nhận được.

-Tiêu chuân đôi với các loại dự án mà thị trường đang đòi hỏi

-Các chỉ tiêu tông hợp như cơ câu von dau tư, suât đâu tư,

-Các định mức về sản xuất, tiêu hao năng lượng , nguyên liệu , nhân công , tiềm lương,

chi phí quản lý của ngành theo các quy định mức kinh tế- kỹ thuật chính thức hoặc

các chỉ tiêu kê hoạch và thực tê.

-Các chỉ tiêu vê hiệu quả đâu tư

-Các định mức tài chính doanh nghiệp phù hợp với hướng dẫn , chỉ đạo điều hành củaNhà nước , của ngành đối với doanh nghiệp cùng loại

-Các chỉ tiêu mới phát sinh.

Trong khi sử dụng phương pháp so sánh lưu ý các chỉ tiêu dùng để so sánh cần được

vận dụng phù hợp với điều kiện và đặc điểm cụ thể qua từng dự án và doanh nghiệp,

tránh so sánh máy móc, dập khuôn.

“+ Phương pháp phân tích độ nhạy

Phương pháp này thường dùng dé kiểm tra tính chắc chắn về hiệu quả tài chính của dự

án phương pháp dựa trên việc dự kiến một số tình huống bắt trắc có thể xảy ra trongtương lai đối với dự án rồi khảo sát tác động của những yếu tố đó đến hiệu quả dau tư

và khả năng hoàn vốn của dự án Mức độ sai lệch của những yếu tố bat trắc tùy thuộcvào điều kiện cụ thé Tuy nhiên, nên chọn các yếu tổ tiêu biểu dé xảy ra, gây tác động

xấu đến hiệu quả của dự án dé xem xét Nếu sau khi xem xét thấy dự án vẫn tỏ ra cóhiệu quả trong trường hợp các biến cố xảy ra đồng thời thì đó là dự án vững chắc.Trong trường hợp ngược lại cần xem xét lại khả năng phát sinh bất trắc và có biệnpháp khắc phục hay hạn chế hậu quả

+* Phương pháp dự báo

Là phương pháp dựa vào số liệu dự báo , điều tra , thống kê dé kiểm tra cung, cầu sản

phẩm của dự án trên thị trường, giá cả , chất lượng của công nghệ, thiết bị , nguyên vậtliệu ảnh hưởng thế nào đến hiệu quả và tính khả thi của dự án

“+ Phương pháp triệt tiêu rủi ro

Thời gian từ khi xây dựng dự án đến khi đi vào khai thác,hoàn vốn thường rất dài nên

có thê xảy ra để có biện pháp thích hợp hạn chế thấp nhất tác động của rủi ro Một sốrủi ro bắt buộc phải có biện pháp xử lý như : đấu thầu, bảo hiểm xây dựng, bảo lãnhhợp đồng.Một số biện pháp phân tán rủi ro là : bảo lãnh của ngân hàng, bảo lãnh củadoanh nghiệp có tiềm năng tài chính và uy tín, thế chấp vay.

1.5.NỘI DUNG THAM ĐỊNH DU ÁN DAU TU VAY VON TẠI NGÂN HÀNG

THUONG MAI.

> Tham dinh hé so vay von

Hồ sơ vay vốn tại các NHTM cần phải đảm bao tinh đầy đủ và hop lệ , theo quy địnhhiện hành tai NHTM Mỗi ngân hàng sẽ có một quy định riêng về hồ sơ vay von mà

khách hàng cần cung cấp, các loại hồ sơ chính thường là :

-Giay đề nghị vay vốn-H6 sơ về khách hàng vay vốn-H6 sơ liên quan đến dự án đầu tư

-H6 sơ về dam bao nợ vay

-Năng lực pháp lý của khách hàng.

> Tham định khách hàng vay vốn

Tham định khách hàng là nội dung quan trọng trong công tác thâm định dự án đầu tưvay vốn tại NHTM, bởi khách hang vay vốn phải có đầy đủ tư cách pháp lý,đảm bảo

khả năng thực hiện, hoạt động dự án vay của khách hàng.

-Tham định tư cách pháp nhân của khách hang vay vốn: Trên cơ sở các hồ sơ do kháchhàng cung cấp, CBTD có trách nhiệm tìm hiểu tw cách của khách hàng như có đủ

năng lực dân sự, năng lực hành vi dân sự hay không, được thành lập và hoạt động có

đúng quy định không, người đại diện pháp nhân đã đúng thâm quyền chưa và đốichiếu với các qui định của pháp luật hiện hành dé xem xét khách hàng có đủ điều kiện

kinh doanh và vay vốn hay không

-Thâm định năng lực quản lý của ban lãnh đạo: cần tìm hiểu rõ về người vay vốn(hoặc người đại diện pháp nhân), về các khía cạnh: tư cách đạo đức, trình độ và kinh

nghiệm quản lý, các chức vụ đã trải qua, tác phong lãnh đạo và uy tín trong quan hệ

-Tham định tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng: Mục tiêu củaphần thẩm định này là tìm hiểu và làm rõ các khía cạnh liên quan đến quá trình sản

xuất, kinh doanh của khách hàng một cách day đủ nhất dé từ đó có kết luận về tìnhhình sản xuất kinh doanh của khách hàng như lĩnh vực kinh doanh có phù hợp với tình

hình hiện tại và tương lai, chủng loại sản phẩm sản xuất hoặc dịch vụ dùng cho đốitượng tiêu thụ nào, khả năng phát triển thị trường va đối thủ cạnh tranh từ đó đánh gia

khả năng tổn tại va phát triển của khách hàng dé có quyết định cho việc cấp tín dung

một cách chính xác Việc đánh giá cần phải xem xét trên các khía cạnh như : Lĩnh vựckinh doanh, sản phẩm, thị trường, đối thủ cạnh tranh, cơ cấu quản lý, thiết bị, côngnghệ, Khi đánh giá tình hình sản xuất của khách hàng phải so sánh với các doanh

nghiệp khác cùng loại và với chính khách hàng trong các giai đoạn trước dé thấy được

những thành công, hạn chế của khách hàng trong thời gian qua, nguyên nhân dẫn đến

sự thành công hay hạn chế đó từ đó đánh giá khả năng phát triển của khách hàng trong

thời gian tới.

-Thâm định quan hệ tín dụng của khách hàng: Xem xét quan hệ tín dụng của kháchhàng với các ngân hàng trong 5 năm gần nhất xem có nợ xấu hay vi phạm tín dụng gì

không.

> Tham định dự án đầu tư của khách hàng vay von

= Thâm định khía cạnh pháp lý của dự án

Thâm định tinh day đủ, hợp pháp hợp lệ của các hồ sơ xin vay vén: bước đầu tiên saukhi tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn của chủ đầu tư, cán bộ thâm định phải thâm định tínhđầy đủ, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ xin vay vốn, tư cách pháp nhân của chủ đầu tư

"_ Thâm định nội dung thị trường dự án đầu tư

Nội dung của thẩm định thị trường của dự án đầu tư bao gồm:

- Tình hình tiêu thụ sản phẩm trong thời gian qua, khả năng nắm bắt thông tin về thị

trường và môi quan hệ của chủ đâu tư trong thị trường sản phâm.

- Mức độ cạnh tranh của các doanh nghiệp khác, tổng lượng sản xuất trong nước, xu

hướng về sản phẩm (tăng hay giảm) trong thời gian tới, khả năng nhập khẩu sản phẩm

tương tự, Cán bộ thâm định cần thâm định lại mức độ tin cậy của các dự báo nói

trên.

những ưu điểm và mặt hạn chế của sản phâm so với sản phẩm tương đồng trên thi

trường.

- Xem xét tính hợp lý, hợp pháp và mức độ tin cậy của các văn bản như: đơn đặt hàng,

biên bản đã đàm phán, hợp đồng tiêu thụ, bao tiêu sản phẩm,

- Về dự kiến khu vực thị trường của dự án đầu tư, cán bộ thầm định có thé tư vấn chochủ đầu tư, ví dụ không nên tập trung sản phẩm vào một thị trường hoặc một mặt hàngtiêu thụ duy nhất mà nên mở ra nhiều thị trường, nhiều nhà tiêu thụ

- Cán bộ tín dụng sẽ áp dụng các tiêu chuẩn chất lượng mà sản phẩm cần đạt được,

tiêu chuẩn tỉ lệ xuất khâu, đánh giá các biện pháp tiếp thị (khi sản phẩm được xuất

khẩu) dé có thé xem xét một cách tổng thé về thị trường của dự án đầu tư

= Thâm định phương diện kỹ thuật, công nghệ của dự án

Các yêu tô kỹ thuật của dự án đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định hiệu quả

của dự án ,kỹ thuật, công nghệ cao tạo ra các sản phẩm chất lượng hơn, thời gian thực

hiện sản phâm ngăn hơn và vì vậy năng suât cao hơn Nội dung thâm định bao gôm :

-Xem xét việc lựa chọn thực hiện địa diém dự án:

+/ Địa điểm có gần nơi cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu hoặc nơi tiêu thụ chính, giaothông thuận tiện, chi phí vận chuyền, bốc dỡ hợp lý, thuận tiện cho đi lại của cán bộ

công nhân viên hay không.

+/ Có tận dụng được cơ sở hạ tầng sa CÓ : đường sá, bến cảng, điện, nước „để tiết

kiệm chi phí đầu tư hay không

+/Mặt bằng phải phù hợp với quy mô hiện tại và khả năng dự án phát triển mở rộng

trọng tương lai không, xử lý ô nhiễm môi trường, phòng cháy chữa cháy không, có

tuân thủ các văn bản quy định của Nhà nước về quy hoạch đất đai, kiến trúc xây dựng

không.

-Quy mô công suất của dự án:

+/Công suất thiết kế của dự án là bao nhiêu, có phù hợp với khả năng tài chính, trình

độ quan lý , địa điểm, thị trường tiêu thụ không

+/San phẩm của dự án là sản pham mới hay đã có sẵn trên thị trường

+/Quy cách, mẫu mã, phẩm chất của sản phẩm như thế nào.

-Phân tích đánh giá giải pháp thực hiện, xây dựng dự án:mức độ đáp ứng về tiêu chuẩn

kỹ thuật , xây dựng và kiến trúc , độ bền vững, đánh giá việc áp dụng những quy

chuẩn xây dựng

-Đánh giá khả năng về công nghệ, thiết bị: Xem xét ưu nhược điểm của các thiết bị, lý

do lựa chọn các thiết bị hiện tại, có uy tín đảm bảo được tiên tiến không, có khả năng

tạo ra sản phẩm có chất lượng phù hợp với yêu cầu của thị trường đòi hỏi không, xemxét số lượng , công suất , quy cách , chủng loại danh mục máy móc, thiết bi , tính đồng

bộ của dây chuyền sản xuất nang lực hiện có của doanh nghiệp,

= Thâm định khía cạnh tài chính của dự án

Mục tiêu cuối cùng của thấm định dự án đầu tư là xác định kha năng tạo ra lợi nhuận

tài chính trên khoản vốn đầu tư cho dự án, xem xét dự án tạo ra những lợi ích tài chính

gi trong tương lai từ những nguôn lực tài chính đầu tư cho dự án Đối với ngân hàngthương mại, việc xác định hiệu quả tài chính của dự án chủ yếu là để xem dự án có khả

năng trả nợ cho ngân hàng từ các kết quả tài chính tạo ra không Chính tính hiệu quả

và lợi ích tài chính do dự án tạo ra là nền tảng và là nguồn đảm bảo hoàn trả các khoản

nợ.

=" Tham định về tính rủi ro của dự án

Việc đánh giá và phân tích, đưa ra được những dự đoán các rủi ro có thể xảy ra là rất

quan trọng nhằm tăng tính khả thi của phương án tính toán dự kiến cũng như chủ động

có biện pháp phòng ngừa và giảm thiêu tối đa xuống mức thấp nhất mà rủi ro mang lại

Cán bộ thâm định đã sử dụng phương pháp triệt tiêu rủi ro trong nội dung nay dé phân

tích, đánh giá Một số loại rủi ro chủ yếu bao gồm: Rủi ro theo cơ chế chính sách, rủi

ro theo cơ chế chính sách, rủi ro xây dựng, hoàn tat, rủi ro theo cơ thị trường, thu nhập,thanh toán, rủi ro về nguồn cung cấp, rủi ro về phương diện kỹ thuật và vận hành, rủi

ro đên môi trường và xã hội, rủi ro kinh tê vĩ mô.

> Thâm định biện pháp đảm bảo tiên vay

Ngân hàng thương mại cung như các tổ chức tín dụng khác quy định rõ: khách

hàng phải cam kết toàn bộ tài sản hình thành từ vốn vay phải được dùng làm tài sảnđảm bao cho các khoản vay tại ngân hàng , ngoài ra có thé bổ sung các tài sản đảm

bảo khác như : bảo lãnh bằng tài sản cầm có, tài sản thế chấp, tài sản của bên thứ

ba Dé việc đảm bảo tiên vay có hiệu quả, tài sản đảm bảo cân có giá trị lớn hon

nghĩa vu được dam bảo.Tài san dùng làm tài sản dam bao phải tạo ra trước dòng

tiền thông qua giá trị trong thị trường tiêu thụ.Tài sản đảm bảo phải có đầy đủ cơ

sở pháp lý dé người cho vay có quyền xử lý nếu khách hàng không thé trả đượcgốc và lãi vay đúng thời hạn.Mục tiêu của thấm định tài sản đảm bảo nợ vay cóthỏa mãn các yêu cầu trên hay không

1.6.CÁC CHÍ TIEU DANH GIA CÔNG TÁC THAM ĐỊNH DU ÁN ĐẦU TƯVAY VON TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI

a.Chỉ tiêu định tính

Sự tuân thủ về các quy định thâm định, tiêu chí này được đánh giá trên các mặt sau

-Việc thâm định có được thực hiện theo đúng quy trình không,các bộ phận liên

quan trong quá trình có hoàn thành nhiệm vụ không.

-Cán bộ thâm định có thấm định day đủ các nội dung theo quy định không, thâm

định có chỉ tiết không

-Phương pháp thâm định có được tuân thủ không

b.Chỉ tiêu định lượng

s* Thời gian và chi phí thâm định

-Thời gian thâm định bao gồm thời gian thu thập và xử lý thông tin, thời gian chờxét duyệt và ra quyết định

-Chi phí thâm định bao gồm : chi phí thu thập thông tin , chi phí thuê chuyên gia tưvan khi cần và các chi phí khác phát sinh trong quá trình thâm định

-Tỷ lệ triển khai dự án thành công: cho biết có bao nhiêu dự án triển khai thànhcông trong 1 dự án được duyệt cho vay Tỷ lệ này càng cao càng phản ánh chất

lượng thẩm định tốt, đạt hiệu quả hoạt động

Tỷ lệ triển khai dự án thành công = Số dự án triển khai thành công x100%

Tổng số dự án được duyệt cho vay

-Tỷ lệ nợ quá hạn : Nợ quá hạn của NHTM là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ

nợ gốc và lãi đã quá hạn, bao gồm các khoản nợ khách hàng không có khả năngthanh toán nợ sốc hoặc lãi đã quá hạn Trong các khoản nợ quá hạn, một số khoản

nợ chuyền sang nợ khó đòi và khi đó sẽ làm rủi ro tín dụng cảng tăng mạnh hơn.Đây cũng là tinh trang phố biến tại các NHTM Việt Nam hiện nay Theo quy định

của NHNN hiện nay chỉ tiêu này không được vượt quá 3%.

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x100%

Tổng dư nợ tín dụng cho vay

-Tỷ lệ nợ xâu : Ty lệ nợ xâu cho biệt trong một đông dư nợ có bao nhiêu đông là nợ xâu Nợ xâu có độ rủi ro rât cao, khả năng thu hôi vôn là tương đôi khó, khoản vôn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đã gây thiệt hại cho ngân hàng.

Nếu tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng thấm định dự án vay vốn của ngân hangthấp, không đạt hiệu quả

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu cho vay dự án x100%

Tổng dư nợ tín dụng cho vay dự án

s* Kết quả thẩm định:

Day là chỉ tiêu định lượng rất quan trọng dé đánh giá chất lượng thâm định dự án

vì kết quả thâm định đúng dẫn đến kết quả đầu tư đúng, đảm bảo an toàn và hiệu

qua cho đồng vốn đầu tư Kết quả thẩm định chính xác phải được xây dựng trên cở

sở cán bộ thâm định đã tuân thủ theo quy định của quá trình thâm định, đảm bảo vềmặt thời gian và tiết kiệm chi phí.Nhìn chung kết quả thâm định dự án thé hiện

ngay ở tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn trong tổng dư nợ trung hạn của Ngân hàng

1.7 CÁC NHÂN TO ANH HUONG DEN CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁNĐẦU TƯ VAY VÓN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

a.Các nhân tô chủ quan.

Nhân tố chủ quan: là những nhân tố trong nội bộ dự án, những nhân tố này là

những thành phan chính tạo nên quá trình thâm định dự án Đó là:

* Thông tin phục vụ công tác thấm định

Thông tin chính là yếu tố căn bản, là nền móng dé ngân hàng tiến hành thâm định

dự án Thông tin đầu tiên mà ngân hàng có được là thông qua hồ sơ dự án do khách

hàng lập và trình lên ngân hàng Đó cũng là thông tin mà ngân hàng dựa trên đó détiến hành thâm định Để nguồn thông tin này được chính xác, ngân hàng phải so

sánh thông tin đó với nguôn đữ liệu, với các luông thông tin khác mà ngân hàng có

được Thông thường, dé được ngân hàng duyệt vay vốn, khách hàng thường lập dự

án với những thông tin có điều chỉnh để có được kết quả khả quan Ngân hàngkhông thê chỉ dựa vào thông tin đó mà đưa ra kết luận đầu tư Có rất nhiều nguồnthông tin khác mà ngân hàng có thê sử dụng để so sánh và thâm định như: thông tin

từ trung tâm thông tin tín dụng (CIC), từ dữ liệu mà ngân hàng đang quản lý, thu

thập khi tiếp xúc khách hàng, thông qua quá trình phỏng vấn thực tế tại địa điểm

thâm định, qua một số đối thủ cạnh tranh trên địa bàn, thông tin từ chính quyéndang quản ly dự án, từ các phương tiện thông tin Từ những nguồn thông tin đó,ngân hang tong hợp, sắp xếp, xử lý, nhận định và phân tích dé đưa ra những thông

tin chính xác Thông tin càng chính xác thì kết quả thâm định càng đúng, việc raquyết định càng hợp lý Ngày nay, tìm kiếm được thông tin không khó nhưng quantrọng là có được những thông tin có giá trị cho việc thâm định Trong thời đại bùng

nồ thông tin như hiện nay, có rất nhiều luồng thông tin khác nhau liên quan đến dự

án, ngân hàng cần sáng suốt lựa chọn Để dễ hơn cho ngân hàng trong quá trìnhthâm định, cần phải thiết lập một hệ thống thông tin tổng hợp, chính xác Hệ thống

này sẽ giúp ngân hàng không còn gặp khó khăn trong việc xác định thông tin như

hiện nay.

* Đội ngũ phục vụ công tác thẩm định

Các lãnh đạo, cán bộ thẩm định có ảnh hưởng trực tiếp tới công tác thâm định tài

chính dự án Ban lãnh dao cần có sự tô chức thực hiện thâm định khoa học và hợp

ly: phân công đúng người đúng việc, tạo điều kiện làm việc dé công tác thẩm định

dự án đạt hiệu quả Cùng với ban lãnh đạo, sự hiểu biết của cán bộ thâm định vềcông tác thẩm định dự án cũng có vai trò rất lớn Các quyết định lãnh đạo đưa rađều phải dựa trên những phân tích, đánh giá của cán bộ Cán bộ thẩm định có nghĩa

vụ hợp tác, góp ý cho ban lãnh đạo kịp thời thì họ mới có thể tổ chức tốt công tác

thâm định Nếu như ban lãnh đạo ra các quyết định định hướng cho công tác thâm

định tài chính dự án thì cán bộ thâm định là người trực tiếp thực hiện công việc.Trình độ của cán bộ thâm định quyết định tính hiệu quả trong thâm định Cán bộ

thâm định với cơ sở lý thuyết hiện đại cùng những hiểu biết thực tiễn sẽ vận dụng

quy trình thâm định tài chính dự án một cách linh hoạt, đảm bảo chính xác khi dựtính vốn đầu tư, lập các báo cáo tài chính và sử dụng hệ thống các chỉ tiêu thẩmđịnh hợp lý Không chỉ trình độ trong thầm định tài chính dự án, trình độ cán bộthâm định trong thâm định thị trường, thẩm định kỹ thuật, thâm định tổ chức - quan

lý dự án cũng quyết định hiệu quả thẩm định tài chính Kết luận thâm định ở cáckhâu này sẽ là căn cứ dé tiếp tục bước thẩm định tài chính, qua đó chủ đầu tư có

thé đưa ra quyết định cuối cùng.

* Quy trình, phương pháp , nội dung thâm định

Mỗi ngân hàng thương mai sẽ có quy trình , phương pháp và nội dung thấm định

phù hợp với tính chất cũng như quy mô của từng dự án dựa trên quy định chung

của Nhà nước Khi quy trình được triển khai một cách logic, kết hợp với cácphương pháp phù hợp và nội dung đầy đủ, chặt chẽ sẽ cho kết quả thâm định có

tính chính xác cao, giảm thiểu rủi ro cho NHTM trong quá trình cho vay

* Công tác thanh tra, giám sát của NHTM:

NHTM chủ động tổ chức các đợt kiểm tra thường xuyên, cũng như thanh tra đểđảm bảo kiểm soát sát xao công tác thâm định, khắc phục kịp thời các thiếu xót

trong quá trình thâm định, đảm bảo các hoạt động liên quan đến công tác thâm định

được khách quan, day đủ và hiệu quả

* Điều kiện cơ sở vật chất, kỹ thuật:

Điều kiện cơ sở vật chất trang bị cho công tác thâm định tài chính dự án cũng phảnánh chất lượng thẩm định Cơ sở vật chất được hiểu là toàn bộ các trang thiết bịlàm việc, kiến thức được đào tạo Máy móc, thiết bị đo lường, tính toán hiện đại sẽ

trợ giúp cho cán bộ thâm định trong việc đưa ra kết luận nhanh chóng, chính xác,

nâng cao hiệu quả công việc Để sử dụng một cách khoa học, phát huy hết tínhnăng kỹ thuật của trang thiết bị, nhạy bén trong thẩm định tài chính, vận dụng quy

trình thâm định một cách linh hoạt phù hợp với tình hình công ty và điều kiện nềnkinh tế, cán bộ thấm định cần có cơ sở lý thuyết nền tảng và không ngừng tiếp thu

kỹ thuật thầm định mới cùng những hiểu biết thực tiễn

b.Các nhân tố khách quan

* Sự phát triển của nền kinh tế

Nền kinh tế càng phát triển đòi hỏi doanh nghiệp phải nhanh nhạy, chính xác, đạt

hiệu quả kinh tế khi ra quyết định đầu tư Ngược lại, doanh nghiệp sẽ không theokịp tốc độ phát triển của nền kinh tế với sự cạnh tranh khốc liệt Dé làm được điều

đó, doanh nghiệp phải thực hiện công tác thẩm định dự án nói chung thầm định tàichính nói riêng Cùng với sự phát triển của nên kinh tế, doanh nghiệp nhận thấy

tầm quan trọng của thẩm định dự án và có những quan tâm thích đáng Tình hình

thực tiễn nền kinh tế với những biến động và những phát triển trong nghiên cứulàm cho công tác thâm định tài chính không ngừng được đổi mới và nâng cao Sự

phát triển của nền kinh tế đòi hỏi phải có cơ sở lý luận, tầm hiểu biết về kinh tếmột cách toàn diện, không ngừng tiếp thu những quan điểm mới trong nghiên cứukinh tế nói chung, trong thâm định tài chính dự án nói riêng Sự phát triển kinh tếcùng với nó là sự phát triển khoa học kỹ thuật, công nghệ sẽ mang lại cho kỹ thuậtthâm định tài chính dự án những ứng dụng có ý nghĩa.

* Môi trường pháp lý ( Hệ thống văn bản pháp luật và sự điều hành của các cơ

quan quản lý Nhà nước)

Khi thâm định tài chính dự án, cán bộ thâm định phải nam vững các quy định hiệnhành dé dựa trên cơ sở lý thuyết nền tảng cùng tình hình thực tiễn áp dụng vàothấm định cho từng dự án Việc thâm định tài chính dự án cần phải tuân theo cácquy định của Nhà nước Khi đưa ra số liệu về vốn đầu tư, các báo cáo tài chính

cán bộ thầm định phải dựa vào dự án cụ thể cùng các căn cứ Pháp lý, quy định về

vốn đầu tư, chế độ thuế khóa, chế độ khấu hao tài sản cô đinh Các quy định của

Nhà nước hợp lý, rõ ràng sẽ giúp cho cán bộ thầm định thực hiện công việc được

dễ dàng, chính xác Ngoài ra, các quy định còn có tính chất định hướng, hỗ trợ cho

hoạt động đầu tư của doanh nghiệp, cán bộ thâm định cần nam vững dé không chỉ

thâm định dự án mà còn điều chỉnh dự án sao cho quyết định đầu tư đạt hiệu quảnhất Quy định của Nhà nước còn là căn cứ dé đánh giá tính hợp lệ của dự án đầu

tư, đánh giá kết quả thâm định có được các cấp Nhà nước chấp nhận hay không.Tất cả các nhân tổ trên tác động đến công tác thâm định dự án xét cả nhân tố chủ

quan và khách quan đều có tác động hai chiều Nếu các nhân tố này thuận lợi sẽ là

điều kiện đảm bảo tốt và phát triển công tác thẩm định dự án Nhưng ngược lại nếu

như trong chính những yếu tố này còn chưa chính xác, rõ ràng, chưa đạt hiệu quả,

còn nhiều mâu thuẫn hay chất lượng không cao thì nó sẽ tác động xấu đến chấtlượng công tác thẩm định dự án, làm sai lệch, méo mó chất lượng và mục đích của

công tác thâm định

* Chủ đầu tư

Chủ đầu tư cần có nhận thức đúng đắn tầm quan trọng của thẩm định dự án, hỗ trợcung cấp đầy đủ và chính xác các thông tin của dự án dé các cán bộ thâm định dự

án không mat nhiều thời gian, ảnh hưởng tới quá trình thâm định Hon ai hết, chủ

đầu tư là người năm rõ dự án sẽ hoạt động như nào và các rủi ro tiềm ấn bên trong

nó, trên cơ sở đó đưa ra mức vay vốn phù hợp đảm bảo lợi ích cho cả doanh nghiệp

và ngân hàng.

* Hiệu quả đầu tư, kinh doanh của các doanh nghiệp

Doanh nghiệp có được hoạt động đầu tư đạt hiệu quả là nhờ sự đóng góp khôngnhỏ của công tác thẩm định tài chính dự án Ngược lại nhờ đầu tư, kinh doanh đạtkết quả, doanh nghiệp có điều kiện đổi mới, nâng cao công tác thâm định Khôngchỉ hiệu quả đầu tư, kinh doanh của chính doanh nghiệp mà của các doanh nghiệpkhác trong ngành, trong nên kinh tế cũng ảnh hưởng tới công tác thâm định dự án

đầu tư Các doanh nghiệp trong ngành, trong nền kinh tế sẽ hỗ trợ nhau cùng hoàn

thiện công tác thâm định tài chính Các doanh nghiệp hiệu quả đầu tư còn thấp có

thé là do chưa nhận thấy tam quan trọng của công tác thẩm định hoặc nhận thấynhưng doanh nghiệp chưa có điều kiện nâng cao công tác thâm định Họ sẽ quan

sát học hỏi các doanh nghiệp khác hoạt động hiệu quả hơn nhờ vậy có thể tiếp thunhững kiến thức, kỹ thuật mới trong thẩm định tài chính dự án, rút ngắn thời gian

và chi phí cho việc cải tiên thâm định.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẤM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI

NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIÊN VIỆT NAM -CHI NHÁNH

NGỌC KHÁNH GIAI ĐOẠN 2017-2020

2.1: TONG QUAN VỀ NGAN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIEN — CHINHÁNH NGỌC KHÁNH

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của BIDV - Chi nhánh Ngọc Khánh

Ngày 26/04/1957, Ngân hàng TMCP Đầu tu và Phát triển Việt Nam được thành

lập với tên gọi là Ngân hàng kiến thiết Việt Nam Trải qua một chặng đường hình

thành phát triển cùng với một số lần đôi tên như sau: 1981-1989, Ngân hàng Dau tư vaXây dựng Việt Nam, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam ( 1990-27/04/2012) và

đơn vị đổi tên chính thức thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam

(BIDV) vào ngày 27/04/2012 Ngoài lĩnh vực ngân hàng, thì BIDV còn hoạt động tích

cực trong các lĩnh vực khác như: chứng khoán, bảo hiểm, tư van, đầu tư tài chính

BIDV Chi nhánh Ngoc Khánh thành lập va đi vào hoạt động từ 05/11/2008.

Tên công ty: Ngân hàng thương mại cổ phan Đầu tư va Phát triển Việt Nam

(BIDV) - Chi nhánh Ngọc Khánh.

Địa chỉ: Tòa nhà UDIC -27 Huỳnh Thúc Kháng, Phường Láng Hạ, Quận Đống

Đa, Thành phố Hà Nội

BIDV Ngọc Khánh là chi nhánh cấp 1, trực thuộc Ngân hàng Thương mại Cô

phan Đầu tư và Phát triển Việt Nam, có mối quan hệ liên kết với 191 chi nhánh trong

nước và trải dài trên khắp 63 tỉnh thành và 854 phòng giao dịch Ngân hàng đang sởhữu hệ thống gồm 57.825 điểm ATM cùng nhiều máy thanh toán di động POS Ngoài

lãnh thổ Việt Nam thì ngân hàng BIDV đã có mặt tại hơn 6 quốc gia: Lào, Campuchia,

Cộng hòa Séc, Liên Bang Nga, Myanmar và Đài Loan.

Chính vì vậy, ngân hàng BIDV - Chi nhánh Ngọc Khánh có được nhiều ưu thế

từ chính Ngân hàng BIDV Việt Nam với mạng lưới hoạt động lớn, nguồn nhân lực cótrình độ nghiệp vụ, chuyên môn cao, ứng dụng nhiều công nghệ tin học hiện dai, trang

thiết bị phục vụ được đầu tư chất lượng,

Chi nhánh được bàn giao 300 tỷ đồng vốn lưu động và hơn 390 tỷ đồng dư nợcho vay, và đây cũng chính là một trong những chi nhánh có tốc độ phát triển nhanh

và mạnh trên địa bàn thành phố Hà Nội Được kế thừa những lợi thế về nhân lực ( đội

ngũ cán bộ, lãnh đạo chủ chốt), về cơ sở vật chất ( trụ sở và 2 PGD), về quan hệ khách

hàng, quy trình quy ché, Tuy nhiên, với du nợ gan 5 tỷ đồng do bàn giao theo phươngpháp ghi nhận đổi số khi đến hạn, nên khách hang tín dung rất mỏng, chủ yếu là doanhnghiệp vừa và nhỏ Chính vì vậy, quy mô hoạt động khởi điểm của chi nhanh khá bé.

Những năm qua, số lượng khách hàng tại Chi nhánh cũng như quy mô về tíndụng, quy mô huy động vốn đã có sự tăng trưởng vượt bậc đù ra đời trong hoàn cảnh

nhiều khó khăn, thách thức Một phần cũng do chi nhánh luôn nhận được sự quan tâm,chỉ đạo sát sao của các cấp ban ngành, và đặc biệt là lãnh đạo BIDV cùng với sự phát

triên vê nguồn von, sô lượng các PGD và sự đâu tư vê nguôn lực.

Với sự mệnh chung: “ BIDV luôn đồng hành, chia sẻ và cung cấp dịch vụ tàichính -ngân hàng hiện đại, tốt nhất cho khách hàng; cam kết mang lại giá trị tốt nhất

cho các cổ đông; tạo lập môi trường làm việc chuyên nghiệp, thân thiện, cơ hội phát

triển nghề nghiệp và lợi ích xứng đáng cho mọi nhân viên; và là ngân hàng tiên phong

trong hoạt động phát triển cộng đồng”, toàn thé CBNV tại BIDV Ngọc Khánh nhận

thức đúng đắn về vai trò, trách nhiệm của mình, cùng với tinh thần đoàn kết, quyết tam

hoàn thành tốt các nhiệm vụ được giao, tập thể Ban lãnh đạo BIDV cùng toàn thể các

bộ nhân viên tại Chi nhánh đã rất nỗ lực có gắng dé khắc phục vượt qua những khó

khăn, thách thức dé phan dau hoàn thành mục tiêu do Hội sở chính cũng như thực hiện

các định hướng chi nhánh.

2.1.2 Bộ máy quản lý và chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban ở BIDV - CN

Ngọc Khánh.

Mô hình cơ cấu tổ chức của BIDV Chi nhánh Ngọc Khánh được xây dựng theo

quy mô hiện đại hóa Ngân hàng, theo hướng đổi mới và tiên tiến để phù hợp với quy

mô, đặc điểm hoạt động cua Chi nhánh

Các phòng ban có mối quan hệ tương hỗ, hỗ trợ lẫn nhau dé cùng hoàn thành

tốt các công việc được giao, cùng nhau phát triển

- Các trưởng phòng chịu trách nhiệm chung trong phạm vi quản lý của minh

- Các phòng ban trực tiếp kinh doanh, thực hiện chức năng quản lý, tham mưu

với ban Giám đốc về các hoạt động kinh doanh của Chi nhánh, cập nhật số liệu tin tức,

giúp cho Chi nhánh kiểm soát hoạt động hiệu quả hơn

Phong quan hệ khách hàng doanh nghiệp

Khối quan hệ

khách hàng Phỏng quan hệ khách hàng cá nhân

cho quản lý rủi Phòng Quản lý rủi ro

Phong quản trị tin dụng

BAN | Phỏng dich vụ khách hàng doanh nghiệp

GIÁM | Khỏi tác nghiệp boc Phong dịch vụ khách hang ca nhan

Phòng quan ly va dich vụ kho quỹ

Phỏng tô chức hành chính

Khoi quan lý nội

bộ Phong tài chính kê toàn

Phòng kế toán

Khối trực thuộc Phỏng giao dịch số 1,2,3,4,5,6

Sơ đồ 2-1:Cơ cấu t6 chức hành chính của chỉ nhánh BIDV Ngọc Khánh

Nguồn: Phòng tổ chức hành chính BIDV -CN Ngọc Khánh

Chức năng của các phòng ban

Ban giám đốc:

- Giám đốc là đại diện pháp nhân của BIDV chi nhánh Ngọc Khánh, có quyền

quyết định cao nhất, chịu trách nhiệm cao nhất, có nhiệm vụ quản lý, hướng dẫn các

nhân viên giải quyết, phê duyệt và ra quyết định trong thẩm quyền được cho phép

- Phó giám đốc là người phục vụ chỉ huy và điều hành các chức năng quản trị,đồng thời chịu trách nhiệm trước Giám đốc về các nhiệm vụ đó

Các phòng ban:

Phòng quan hệ khách hàng ( cá nhân và doanh nghiệp):

- Tiếp thị và phát triển quan hệ khách hàng: Tham mưu, đề xuất chính sách, kếhoạch phát triển quan hệ khách hàng: trực tiếp tiếp thị và bán sản phẩm của ngân hang,

chịu trách nhiệm duy trì và phát huy quan hệ hợp tác với khách hàng và bán sản phẩm

của ngân hàng.

- Thực hiện công tác tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ, phân tích, thẩm định tín dụng,lập Báo cáo đề xuất tin dụng, lập đề xuất giải ngân, phát hành bảo lãnh đề xuất, giớihạn tín dụng, theo dõi, quản lý tình hình hoạt động của khách hàng Kiểm tra, giám sátquá trình sử dụng vốn vay, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc và lãi.

Phòng quản lý rủi ro:

- Công tác quản lý tín dụng: Quản lý, giám sát, phân tích, đánh giá rủi ro tiềm

ấn với danh mục tín dụng của Chi nhánh, lập Báo cáo thâm định rủi ro

- Công tác quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro tác nghiệp: tham mưu, đê xuât xây dựng các biện pháp quản trỊ rủi ro.

Phòng Quản trị tín dụng có nhiệm vụ chính:

- Lưu hồ sơ, nhập thông tin vào hệ thống SIBS, thực hiện giải ngân

- Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh

- Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của cácPhòng quan hệ khách hàng theo quy định của BIDV.

- Tuân thủ đúng quy trình kiếm soát nội bộ trong toàn chi nhánh, giám sátkhách hàng tuân thủ các điều kiện của hợp đồng tín dụng và các nhiệm vụ khác

Tổ chức quản lý và dịch vụ kho quỹ:

- Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho quỹ và xuất/ nhập quỹ, chỉ

- Đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh về các biện pháp, điều kiện baođảm an toàn kho quỹ và an ninh tiền tệ; an toàn tài sản của Chi nhánh và của khách

hàng.

Phòng Tài chính -Kế toán:

- Quản lý và thực hiện công tác hạch toán kế toán chỉ tiết, kế toán tổng hợp

- Thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán, quản lý,

giám sát tài chính của Chi nhánh

- Đề xuất, tham mưu với Giám đốc Chi nhánh về việc hướng dẫn thực hiện chế

độ tài chính, kế toán, xây dựng chế độ, biện pháp quản trị tài sản, định mức và quản lý

tài chính, tiết kiệm chỉ tiêu nội bộ, hợp lý và đúng chế độ

Phòng Tổ chức -Hành chính:

- Công tác tô chức -nhân sự: tham mưu, đê xuât, giúp việc Giám đôc về việc

triển khai thực hiện công tác tô chức -nhân sự và phát triển nguồn nhân lực tại CN

- Công tác hành chính: Thực hiện công tác văn thư theo quy định; quản lý, sử

dụng con dấu của Chi nhánh theo đúng quy định của pháp luật và của BIDV; kiểm tra,giám sát, tông hợp, báo cáo về việc chấp hành nội quy chi nhánh

Phòng Giao dịch khách hàng:

- Công tác dịch vụ: trực tiếp thực hiện quản lý tài khoản và giao dịch với khách

hàng: phòng chống rửa tiền đối với các giao dịch phát sinh

- Nghiệp vụ thanh toán Quốc tế

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Pháttriển Việt Nam - Chi nhánh Ngọc Khánh

2.1.3.1 Tổng quan về các hoạt động tại Chỉ nhánh BIDV Ngọc Khánh

Trong giai đoạn 2017-2020, cùng với những tín hiệu khởi sắc của nền kinh tế

Việt Nam, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển đã có nhữngbước phát triển khả quan Chi nhánh đã thực hiện đạt và vượt các chỉ tiêu kế hoạch vềtín dụng, huy động vốn, lợi nhuận, trích lập dự phòng rủi ro Hơn 60 năm xây dựng và

trưởng thành, ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển đã vượt qua nhiều khó khăn, thử

thách đi tiên phong trong cơ chế thị trường, phục vụ và góp phần tích cực thực hiệnđường lối chính sách đổi mới của Dang và Nhà nước; không ngừng phan dau vươnlên, khang định được vi trí là một trong những ngân hang Thương mai hàng dau ở Việt

Nam, có bước phát triển và tăng trưởng nhanh, đạt được nhiều thành tựu to lớn trên

mọi mặt hoạt động kinh doanh - dịch vụ NH.

Ngoài ra, năm 2019, BIDV đã bám sát định hứng của Chính Phủ và chỉ đạo

điều hành của NHNN, tiếp tục tái cấu trúc toàn diện hoạt động theo hướng bền vững;

tập trung xử lý nợ xấu; hoàn thiện thể ché; day mạnh cải cách hành chính; kiện toàn tổ

chức nhân sự; nâng cao hiệu lực, hiệu quả công tác quản trị điều hành Dưới sự lãnh

đạo của ban lãnh đạo, tập thể cán bộ nhân viên tại Chi nhánh Ngọc Khánh luôn nhận

thúc được trách nhiệm và nhiệm vụ dé phan dau những mục tiêu dé ra.

Trong những thành công chung của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển ViệtNam, không thé không kể đến sự đóng góp của Chi nhánh Ngọc Khánh Chi nhánh đã

không ngững phát triển về mọi mặt, tạo uy tín với doanh nghiệp và khách hàng xa gần

Cu thé, kết quả hoạt động cua Chi nhánh giai đoạn 2017-2020 như sau:

Hoạt động tín dụng của chi nhánh qua các năm đã đạt được nhiều kết quả khích

lệ T ông thu nhập và lợi nhuận từ hoạt động tín dụng nhìn chung có sự tăng trưởng quacác năm Chénh lệch thu chi năm 2017 đạt 105,5 tỷ đồng; năm 2019 đạt 134,96 tỷ

đồng, tăng 48,41 tỷ đồng so với năm 2018 và sang năm 2020; chênh lệch thu chi tăng

6,88% so với năm 2019 Nhưng lợi nhuận trước thuế năm 2020 lại giảm 63,89 tỷ đồng

so với năm 2019 sau khi chứng kiến sự tăng lên 15,8% lợi nhuận trước thuế năm 2019

so với năm 2018 Mặc dù vậy, với nhiều chính sách ưu đãi cho khách hàng; thời giancho vay linh hoạt; thời gian ân hạn và trả nợ phù hợp với dòng tiền của dự án, doanh

nghiệp; mức lãi suất cho vay hấp dẫn; cạnh tranh, hoạt động thâm định, đánh gia rủi ro

tín dụng được thực hiện khá hiệu qua thì Chi nhánh Ngoc Khanh đã nhanh chóng trở

than một đơn vi hoạt động có uy tín.

Bảng 2-1: Lợi nhuận qua các năm của Chỉ nhánh BIDV Ngọc Khánh giai

đoạn 2017-2020.

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

Chênh lệch thu chi 105,5 116,55 134,96 144,24

Lợi nhuận trước thuế 93,32 104,6 121,13 57,24 ( bao gồm TNNB)

Nguồn: Phòng ké hoạch -Tổng hop

2.1.3.2 Tình hình huy động vốn tại Chỉ nhánh BIDV Ngọc Khánh trong giai đoạn

2017-2020.

a) Quy mô huy động vốn

Huy động vốn đóng một vai trò rất quan trọng trong hoạt động của ngân hàng.Ngân hàng có danh tiếng hơn khi có thể huy động vốn với chỉ phí thấp hơn

Có thé thấy, tổng số vốn huy động của BIDV Việt Nam luôn luôn phát triển

trong hơn 60 năm thành lập và hoạt động, với một mạng lưới các Chi nhánh trên khắpđất nước, các sản phẩm tiền gửi đa dạng mang lại nhiều lợi ích cho người gửi Và Chi

nhánh Ngọc Khánh không ngoại lệ.

Nguồn huy động của BIDV Ngoc Khánh rất dồi dào từ đối tượng khách hàng:

cá nhân, tổ chức kinh tế, tổ chức tin dụng, các tổ chức tài chính trong nước và Quốc tế

Nhìn chung, tổng vốn huy động của BIDV Chi nhánh Ngọc Khánh giai đoạn

2017-2020 tăng dần qua các năm Tổng vốn huy động năm 2018 có sự tăng nhẹ ( tăng 257 tỷđồng) so với năm 2017, năm 2019, có tổng vốn huy động tăng 39,53% so với tổng vốnhuy động năm 2018 ( 5.399 tỷ đồng) Đến năm 2020, tổng vốn huy động vẫn tiếp tụctăng, và tăng 1.731 tỷ đồng so với năm 2019

BIDV Ngọc Khánh (Tỷ đồng)

10000

9000

8000 7000

Nhìn chung, với nhu cầu sửa dụng vốn, cơ cau von đa dạng, BIDV - chi nhánh

Ngọc Khánh vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng nguồn vốn phù hợp

b) Cơ cấu huy động vốn

Về cơ cấu huy động vốn, các chỉ tiêu tại ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh

Ngoc Khánh được xem xét là: Theo loại tiền (VNĐ, ngoại tệ), theo kì hạn ( ngắn hạn,

trung - dài hạn), theo đối tượng khách hàng ( KHCN VÀ KHDN)

- Theo loại tiền tệ

Ta thấy, giai đoạn 2017-2020 vốn huy động nội tệ và ngoại tệ tại chỉ nhánh đều

có xu hướng tăng dần qua các năm Tuy nhiên, vốn VNĐ hay vốn nội tệ chiếm đa sốtrong tổng vốn huy động được, có thể do nhu cầu của doanh nghiệp về nội tệ dé phục

vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngày một gia tăng Cụ thể, năm 2017 huy độngđược 5,039 tỷ VND và 103 tỷ vốn ngoại tệ, năm 2018 huy động được 5,237 tỷ đồng

vốn nội tệ và 162 tỷ đồng vốn ngoại tệ Năm 2019, vốn nội tệ là 7,382 tỷ đồng tăng

40.96% so với năm 2018; còn vốn ngoại tệ là 151 tỷ đồng, giảm 6.79% Đến năm 2020

thì vốn nội và ngoại tệ đều tăng mạnh lần lượt là 8,893 tỷ đồng và 371 tỷ đồng

Bảng 2-2: Tình hình huy động vốn theo loại tiền tệ của BIDV chi nhánh

Nguồn: Phòng Kế hoạch -Tổng hop

- Theo đối tượng khách hàng

Qua bảng số liệu dưới đây, ta thấy phần lớn nguồn vốn huy động được đến từnhóm khách hàng cá nhân chiếm khoảng 60% tổng vốn huy động Phan còn lại đến từ

các khách hàng là các tổ chức tài chính, doanh nghiệp khoảng 40%

Bang 2-4: Tình hình huy động vốn theo khách hàng tại Chi nhánh BIDV

Ngọc Khánh giai đoạn 2017-2020.

Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020

Số liệu | % | Số liệu % | Sốliệu| % | Số liệu %

Nguôn: Phòng Kế hoạch - Tổng hop

2.1.3.3 Hoạt động tín dụng tại Chỉ nhánh BIDV Ngọc Khánh giai đoạn 2017-2020.

a) Quy mô cho vay tín dung

Với lợi nhuận tiềm năng rất lớn, tín dụng từ lâu đã là một hoạt động quan trọngnhất trong tất cả các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này cũng là một nguy cơ đặt ra

mối đe dọa lớn nhất cho Ngân hàng Do đó, dé cải thiện vi trí và quyền lực kinh tế củamình, Ngân hàng nên quản lý hoạt động này tốt nhất có thé

BIDV chi nhánh Ngọc khánh đã rất nỗ lực trong việc quản lý hoạt động tíndụng Trong những năm gần đây, cùng vơi sự chỉ đạo của BIDV Việt Nam, Chi nhánh

đã luôn thiết lập một mục tiêu cho đầu tư và cho vay với mục tiêu tăng trưởng tín dụng

an toàn, ôn định.

Có thể thấy hoạt động tín dụng 4 năm gần nhất ( 2017-2020) tại BIDV Chinhánh Ngọc Khánh cũng phần nào phản ánh được sự phát triển lớn mạnh của hoạtđộng tín dụng ở Ngân hàng BIDV nói chung Tăng trưởng về quy mô tín dụng được

thé hiện rất rõ trên biểu đô, cụ thé: Tổng số tiền cho vay của Chi nhánh năm 2018 tăng

289 tỷ đồng so với năm 2017, đến năm 2019, tổng số tiền cho vay của Chi nhánh là4.725 tỷ đồng, tăng 44,27% so với năm 2018 Đây thật sự là một sự tăng trưởng khá

lớn Không dừng lại ở đó, tổng số tiền cho vay ở năm 2020 tiếp tục tăng, nhưng chỉtăng rất nhẹ, chỉ tăng khoảng 36 tỷ đồng

Biểu đồ 2-2: Hoạt động tín dụng của BIDV Ngọc Khánh giai đoạn

2017-b) Cơ cau cho vay

- Theo loại tiền tệ

Giai đoạn 2017 - 2020, dư nợ tín dụng bằng đồng VND và dư nợ tín dụng bằng

đồng ngoại tệ đều biến động Cụ thể, năm 2018, dư nợ tín dụng bằng đồng VNĐ tăng

253 tỷ đồng so với năm 2017; năm 2019 có dư nợ tín dụng bằng đồng VNĐ là 4678 tỷ

đồng và tăng 45,78% ( tăng gần gấp đôi) so với năm 2018; trong khi đó, đến năm 2020

thì cho vay tín dụng bằng đồng VND lại giảm nhẹ ( giảm 60 tỷ đồng) so với nămtrước Bên cạnh đó, năm 2018 có tổng cho vay tín dụng băng Ngoại tệ tăng hơn gấp

đôi so với năm 2017; cho vay tín dụng bằng đồng ngoại tệ năm 2019 lại có sự giảm

nhẹ so với năm 2018 ( giảm 19 tỷ đồng); đến năm 2020 thì số lượng cho vay này lạităng rất mạnh, tăng hơn gap 3 so với năm 2019 Mặc dù vậy thì tỷ trọng cho vay VNDvẫn chiếm tỷ trọng áp đảo khi đều cao hơn 90% trong giai đoạn nghiên cứu này

Nguồn: Phòng Kế hoạch -Tổng hop

Tai danh mục này, cho vay tín dụng tai chi nhánh BIDV Ngọc Khánh giai đoạn

2017 -2020 đang có xu hướng tăng tỷ trọng các khoản cho vay ngắn hạn, cụ thể: chovay ngăn hạn năm 2017 chiếm 51% tổng dư nợ ; đến năm 2018 chiếm 48% trong tông

dư nợ tín dụng, năm 2019, tỷ trọng cho vay tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn cân

bang và đều chiếm ty trọng là 50%, đến năm 2020 thì tỷ trong nay tăng lên 57% Điềungược lại đúng với cho vay tín dụng trung dai hạn Có thé thay, cho vay ngắn hạn là

các khoản vay mà ngân hàng dễ kiểm soát và có khả năng thu hồi vốn nhanh, BIDVNgọc Khánh luôn hướng tới sự an toàn, hạn chế rủi ro và hiệu quả trong các khoản vay

của mình.

- Theo phân khúc khách hàng

Dư nợ tín dụng của BIDV Ngọc Khánh ngày càng tăng và đều qua các năm

Tính đến hết 31/12/2020, tổng dư nợ của BIDV Ngọc Khánh là 4.761 tỷ đồng, tăng rất

nhẹ (0,76% ) so với năm 2019 Dư nợ tín dụng năm 2019 của chi nhánh đạt mức 4.725

tỷ đồng, tương đương tăng 44.27% so với năm 2018 và năm 2017 đạt 2.986 tỷ đồng.Mặt khác, dư nợ bán lẻ KHDN biến động ở giai đoạn này Nếu như, dư nợ tín dụng

KHDN năm 2019 tăng 756 tỷ đồng so với năm 2018, thì đến năm 2020, dư nợ tín dụng

tăng nhẹ lên 4.761 tỷ đồng Bên cạnh đó, theo cơ cấu thì khoản mục dư nợ cho vay

KHDN luôn chiếm tỉ trọng lớn trong tổng dư nợ và tăng dần qua các năm

Bảng 2-7: Tống dư nợ tín dụng theo phân khúc khách hang của BIDV CN

không thể phủ định rang, dé đạt được kết quả trên, Chi nhánh đã và đang có gắng, chủ

động kiểm soát tăng trưởng tín dụng; tuân thủ nghiêm ngặt chỉ thị của BIDV ViệtNam; tận dụng lợi thế sinh lời của vốn và đảm bảo an toàn trong mọi hoàn cảnh

2.1.3.4 Hoạt động kinh doanh khác.

Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển - Chi nhánh Ngọc Khánh chú trọng dịch

vụ ngân hàng bán lẻ, đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu, với hoạt động giao dịchtiện lợi và nhanh gọn, Chi nhánh đang dan dần vươn lên dẫn đầu với chính sách đadạng hóa sản phẩm dịch vụ, qua đó cho khách hàng thêm nhiều sự lựa chọn như:

Thứ nhất, sản phẩm tiễn gửi tiết kiệm

Với đội ngũ cán bộ có trình độ và quy trình áp dụng công nghệ tiên tiến, BIDV

Ngọc Khánh có nhiều loại tiền gửi như: tiền gửi thanh toán, tiền gửi tích lũy kiều hối,

tiền gửi tiết kiệm với nhiều kì hạn khác nhau, tiền gửi tích lũy, tiền gửi vốn đầu tưtrong nước và nước ngoài, tiền gửi ký quỹ,

Thứ hai, dịch vụ thanh toán liên ngân hàng:

Các giao dịch như chuyên tiền, rút tiền, thì khách hàng từ các ngân hàng cóliên kết với BIDV cũng có thé thực hiện một cách thuận tiện, nhanh chóng, chính xác

mà vẫn đảm bảo tính bảo mật.

Thứ ba, dịch vụ phát hành thẻ, mở tài khoản:

Hiện nay, dịch vụ phát hành thẻ của BIDV ngày càng tiện ích Ngoài các loại

thẻ truyền thống và các loại thẻ thanh toán Quốc tế như Visa, Mastercard, Chi nhánh

còn có dịch vụ thanh toán thông minh qua ứng dụng công nghệ, giúp người dùng có

thé dé dàng rút tiền trên các máy ATM và thanh toán qua điện thoại ở bat cứ lúc nào,bat cứ nơi đâu

Thứ tư, dịch vụ chứng khoán:

Chi nhánh cung cấp các dịch vụ chứng khoán như: Tư vấn giúp các doanh

nghiệp phát hành trái phiếu, giao dich mua bán trái phiếu, giao dich mua bán các giấy

2.2 THỰC TRẠNG CONG TÁC THÂM ĐỊNH DU AN VAY VON TAI NGÂN

HANG BIDV- CHI NHANH NGOC KHANH

2.2.1 Đặc điểm của các dự án đầu tư vay vốn trong mối quan hệ với công tác

TĐDA vay vốn tại BIDV - CN Ngọc Khánh

- Về lĩnh vực đầu tw

Với thời gian hoạt động tương đối dài, BIDV Ngọc Khánh đã dần tạo được uy

tín và ngày càng thu hút được nhiều khách hàng mới tìm tới dé vay vốn Các dự án tạingân hàng rất đa dạng ngành nghề, cơ cấu tín dụng theo ngành nghề của Chi nhánh

được thể hiện như sau:

Đến thời điểm 31/12/2020, dư nợ tín dụng của Chi nhánh tập trung vào một sốngành, lĩnh vực chính như sản xuất công nghiệp nặng ( 25,1%); dịch vụ (13,2%);

thương mại ( 12%) Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề của Chi nhánh đã đảm bảotuân thủ định hướng tín dụng theo ngành nghề của Hội đồng quản trị giai đoạn 2017-

2020 và các văn bản chỉ đạo tín dụng của BIDV, đó là tập trung tài trợ vốn cho phục

vụ sản xuất, cung ứng hàng hóa dịch vụ Bên cạnh đó, Chi nhánh có tuân thủ nghiêmngặt các quy định của Hội sở chính về việc kiểm soát cho vay dau tư kinh doanh bat

động sản và chứng khoán, nhăm giảm thiêu rủi ro cho ngân hàng trước sự biên động khó lường của thị trường.

Bang 2-8: Cơ cấu tin dụng theo lĩnh vực hoạt động giai đoạn 2017-2020

8 | Công nghiệp khai thác và chế biến 1.997 2,9

9| Nông lâm nghiệp 76 0,11

10 | Các ngành khác 2.686 3,9

11 | Tổng 68.859 100

Nguồn: Phòng Kế hoạch -Tổng hop

- Về khách hang vay von tại Chỉ nhánh

Phân lớn khánh hàng vay vốn tại Chi nhánh là các doanh nghiệp vừa và nhỏ

Với các doanh nghiệp có quy mô lớn trên địa bàn, BIDV Ngọc Khánh phải cạnh tranh

với rất nhiều đối thủ, đặc biệt là các ngân hàng Thương mại đang xuất hiện ngày càng

nhiều và có uy tín trên thị trường Do đó việc tiếp cận các doanh nghiệp lớn là rất khó

khăn Mặt khác, các doanh nghiệp lớn thường có những dự án có nhiều hạng mục đầu

tu, vay von ở các tô chức tin dụng khác nhau, do sự bảo mật giữa các tô chức, nên Chinhánh khó tiếp cận thông tin, gây ra khó khăn trong thâm định dự án

- Về thời gian vay vốn của dự án đầu tư

Dù các dự án đầu tư xin vay vốn tại Chi nhánh có thời gian hoạt động da dạng,

tuy nhiên, như đã phân tích ở bảng 1.6, Chi nhánh chủ yếu mạnh về cho vay ngắn han,

dư nợ tín dụng trung — dài hạn chiếm tỷ lệ cao, có năm lên đến hơn 52% Đây là các

dự án có thời gian dau tư hợp lý, có thời gian hoạt động từ 1-10 năm

Do các dự án chỉ có thời gian hoạt động từ 1 -10 năm nên có thời gian thu hồi

vốn nhanh, sản phẩm hoạt động không lâu dài Mặt khác, các doanh nghiệp vừa và nhỏ

xin vay von cũng mong muôn dự án có thời gian ngăn dé quay vòng von nhanh.

- Về mức độ rủi ro của các dự án vay von

Rủi ro tín dụng được một số nghiên cứu cho rằng nó là nguyên nhân chính dẫntới sự phá sản của các ngân hàng cũng như nếu quản lý rủi ro tín dụng không tốt sẽ gây

ra những tồn thất như làm tăng chi phí giảm lợi nhuận, làm giảm uy tin của ngân hàng

BIDV chi nhánh Ngọc Khánh luôn giữ được tỉ lệ khách hàng nợ quá han và tỉ lệ nợ

xấu ở mức tốt: dưới 3% Điều này cho thấy chi nhánh luôn thận trọng và ít cho vay

những lĩnh vực mạo hiêm, nơi mà sẽ phản ánh rủi ro tín dụng tiêm năng.

2.2.2 Mục đích và căn cứ tham định công tác thâm định dự án đầu tư tại Ngânhàng TMCP Đầu tư và Phát triển -Chi nhánh Ngọc Khánh

a) Mục dich

Thông qua hoạt động thâm định, chi nhanh sẽ có được cái nhìn tổng quan và

toàn diện nhất về dự án Từ đó, làm căn cứ đánh giá chính xác về nhu cầu tổng vốnđầu tư, danh mục công trình sử dụng nguồn vốn và kiểm soát chặt chẽ với tình hình sử

dụng vốn, đảm bảo hiệu quả tài chính mà dự án mang lại cũng như dễ dàng kiểm soát

khả năng trả nợ cho dự án.

Khi các doanh nghiệp thực hiện hoạt động đầu tư, xây dựng thường có nhu cầu

nguồn vốn lớn hoặc rất lớn, đặc biệt là những doanh nghiệp đang trong quá trình tăngtrưởng và phát triển, có quy mô và năng lực tai chính chưa lớn, bị hạn chế về mặt

nguôn tiền rất nhiều Do vậy các doanh nghiệp này rat cần đến những nguồn vốn vay

từ ngân hàng Với ngân hàng thì các phương án dư nợ tín dụng sẽ đem lợi nhuận cao

từ việc thu lãi suất khoản vay nhưng cũng tiềm ân khá nhiều rủi ro nên ngân hàng

trước khi ra quyết định phải có đầy đủ thông tin và đánh giá tường tận trước

Đối với BIDV, mỗi khoản tín dụng được cấp ra cần phải mang lại hiệu quả,đồng nghĩa với việc đảm bảo sự trơn tru cho hoạt động của ngân hàng Việc doanh

nghiệp hoàn trả khoản vay cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn là điều mà ngân hàng luôn

mong muốn, vì thé, dé có thé chắc chắn được điều này, với mỗi dự án đầu tư xin vay

vốn thì Chi nhánh không những phải thâm định hồ sơ doanh nghiệp mà còn phải thẩmđịnh dự án trên tất cả các phương diện pháp lý, thị trường, kỹ thuật, tổ chức, tàichình Mỗi phương diện được thẩm định sẽ đều là các thước đo vô cùng quan trọng

giúp xác định dự án liệu có mang lại hiệu qua trong tương lai dé doanh nghiệp sẽ códòng tiền dé trả ngân hàng không

b) Căn cứ pháp lý

Các quy định pháp lý hiện hành có liên quan Dưới đây là các văn bản pháp luật

của Nhà nước, của NHNN có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp tới hoạt động đầu tư,

các chủ trương, quy hoạch, kế hoạch, chính sách phát triển kinh tế - xã hội của Nhànước, địa phương và các ngành được BIDV Ngọc Khánh áp dụng trong quá trình thâmđịnh, bao gồm:

- Luật đấu thầu số 43/2013/QH13 ngày 26/11/2013 của Quốc Hội

- Luật thuế thu nhập doanh nghiệp số 32/2013/QH13 ngày 19/06/2013 của

Quốc Hội

- Luật đầu tư số 67/2014/QH13 và các văn bản pháp luật liên quan

- Luật Ngân hàng Nhà nước số 83/2015/QH13 của Quốc Hội và các văn ban

hướng dẫn có liên quan.

- Luật các tô chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội và các văn bản có

liên quan

- Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13 của Quốc Hội

- Quyết định số 1627/2001/QD-NHNN của thống đốc NHNN về việc ban hành

Quy chế cho vay của tô chức tin dụng đối với khách hàng của thống đốc NHNN

- Thông tư 33/2011/TT-NHNN sửa đồi Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định

về tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tô chức tín dụng và Quy chế cho vay của

tổ chức tín dụng đối với khách hàng kèm theo Quyết định 1627/2011/QD-NHNN do

Ngân hàng Nhà nước ban hành.

- Nghị định số 15/2013/ND -CP ngày 06/02/2013 của Chính Phủ về quản lí chất

lượng công trình xây dựng.

c) Căn cứ quy định của ngân hàng BIDV

Đề công tác thấm định dự án BIDV - CN Ngọc Khánh đạt kết quả cao nhất,

CBTD cần dựa vào các nguồn tài liệu như: hồ sơ khách hàng cung cấp; tài liệu do

ngân hàng khác; đối tác cung cấp; tài liệu do chính quyên va cấp quản lý ngành xâydựng cung cấp; tài liệu do CBTD đi khảo sát thực té; C6 thé đưa ra một số căn cứ cụthé cho công tác thâm định dự án đầu tư tại BIDV CN Ngọc Khánh như sau:

- Theo Quyết định số 1139/QD-BIDV ngày 28/12/2018 của Hội đồng quản trị

ban hành Chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng và Quy định số 8144/QD-BIDV

ngày 28/12/2018 của Tổng giám đốc hướng dẫn thực hiện chính sách cấp tín dụng đốivới khách hàng tổ chức thì khách hang/ dự án phải đáp ứng điều kiện sau:

- Đối với cấp tín dụng dự án:Công ty đáp ứng vốn tự có tham gia tối thiêu 35%

Không bắt buộc bồ sung tài sản bảo đảm khác ngoài tài sản hình thành từ vốn vay

- Căn cứ Công văn số 2425/CV-QHHDN ngày 14 tháng 09 năm 2018 hướngdẫn thực hiện thâm định và đề xuất trực tiếp tại Hội sở chính đối với Khách hàng lớn,

đặc thù theo quy định tại Quyết định số 39/QD-QLTD ngày 24/01/2018

- Hồ sơ dự án: Được lập theo đúng các quy định hiện hành, là tài liệu chính

thức va căn bản nhất dé làm căn cứ thâm định nên cần kiểm tra, xem xét các nội dung

có đảm bảo tính pháp lý hay không từ đó tiến hành phân tích Căn cứ này có hạn chế làxem xét ko dựa trên thực tế mà chỉ dựa trên số liệu của hồ sơ du án.Căn cứ theo ND12/2016/ ND-CP va TT 03/2016/TT-BKHĐT hồ sơ trình thầm định dự án đầu tư gồm:

1 Tờ trình thâm định dự án

2 Dự án soạn thảo theo quy định quản lý hiện hành gồm phan thuyết minh vàphan thiết kế cơ sở

3 Các văn bản pháp lý có liên quan:

+ Các văn bản có giá trị pháp lý xác nhận tư cách pháp nhân, năng lực kinh

doanh trong lĩnh vực liên quan, tài chính của chủ đầu tư

+ Các văn bản xác nhận sự phù hợp của dự án theo quy hoạch phát triển ngành

xây dựng, địa phương.

+ Ý kiến của bộ chủ quản như văn bản cho phép đầu tư, quyết định giao vốn

cho chuẩn bị đầu tư và các tài liệu liên quan khác

+ Hệ thống văn bản pháp quy

+ Các quy ước, thông lệ Quốc tế

+ Các thông tin có liên quan đến lĩnh vực xây dựng: thông tin về thị trường bat

động sản, thị trường nguyên vật liệu xây dựng, công trình xây dựng, tình hình

phát triển công nghệ

d) Căn cứ vào hỗ sơ khách hàng, hỗ sơ dự án đầu tw

- Hồ sơ khách hàng

Hồ sơ pháp lý của nhà đầu tư là các tài liệu chứng minh tư cách pháp lý của nhà

đầu tư khi tham gia đầu tư vào dự án:

+ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (01 bản sao có công chứng đã được đốichiếu)

+ Điều lệ công ty (bản gốc)

+ Giấy tờ góp vôn (bản gốc)