Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Hoàn thiện công tác quản lý rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng VIB chi nhánh Chợ Mơ

hạn bằng đồng Việt Nam;- Tiép nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tô chức trong nước; - Vay vốn của NH Nhà nước và của các TCTD khác; - Cho vay ngắn hạn, trung han và dài hạn đ

TRUONG DAI HỌC KINH TE QUOC DAN

KHOA DAU TU

CHUYEN DE

THUC TAP TOT NGHIEP

Dé tai:

HOÀN THIỆN CONG TAC QUAN LY RỦI RO TRONG THAM ĐỊNH

DU ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGAN HANG VIB CHI NHANH CHỢ MO

Ho tén sinh vién : Nguyén Thu Trang

Mã sinh viên : 11154602Lop : Kinh tế đầu tư 57B Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Từ Quang Phương

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan chuyên đề thực tập tốt nghiệp, đề tài “Hoan thiện cong

tác đánh giá rủi ro trong thẩm định di án vay von tai Ngân hàng VIB — chỉ nhánhChợ Mo” là sản phâm chuyên đề tốt nghiệp do em tự nghiên cứu và thực hiện dưới sự hướng dẫn của giáo viên và sự giúp đỡ của các cô chú, anh chị tại

ngân hàng VIB- chi nhánh Chợ Mơ.

Nếu có gi không đúng, em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm.

Sinh viên

Nguyễn Thu Trang

I.GIỚI THIỆU VE NH VIB VÀ CÔNG TÁC THÁM ĐỊNH DỰ ÁN 2

1.Gidi thigu NH VIB woo ee 2

2 Công tác thâm định và sự cần thiết trong thâm định dự án đầu tư tại

VIB - chi nhánh Chợ MƠ 2c 3211333311111 EESkkkkskikrrssekree 15

IIL.THỰC TRANG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TẠI NH VIB —

CHI NHÁNH CHỢ MƠ 5© 5° 55s +teEterkerkerkerkersersersereervee 23

1.Quy trình đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án dau tư tại VIB- chi

II htt PC Sp TNT rca ernest etree cere Tn ERT 23

2.Nội dung đánh giá rủi ro trong thâm định dự án dau tư tại VIB- chi

6ö 00.10001115 ailyạyạầạBA 24

3.Phương pháp đánh giá rủi ro trong thâm định dự án dau tư tại VIB- chi

nhành gh) (i 40

II Vi DỤ MINH HỌA VE CONG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO

TRONG THẤM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TỰƯ sc5ccsecsssecsee 59

1.Giới thiệu chung VỀ GU ắN is tt tE E1 E1 tre rưệy 59

2.Nội dung đánh 214 rỦI TO - ác vn TH nh Hư nay 61

IV ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG

THẤM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NH VIB - CHI NHÁNH CHỢ MƠ 78

L.Két qua c8 1n 78 2.Hạn chế của công tác đánh giá rủi ro trong thâm định dự án tại NH

VIB- chi nhánh Chợ ÌMƠ 11122222 2111111152111 111128111 rcey 83

3.Nguyên nhân của han ché ccccecsessesssessessessessesssessessesssessecsessseesesseeese 86

CHUONG II MOT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIÊN NGHỊ NHAM HOÀN

THIỆN CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THÁM ĐỊNH DỰ

AN DAU TƯ TẠI VIB - CHI NHANH CHỢ MƠ -5 88

I.ĐỊNH HUONG PHAT TRIEN CUA CHI NHANH TRONG NHỮNG NAM TOD 01 434“254)4 , 88

1.Đinh hướng phát trién chung của NH năm 2019 - 2-5: 88

2.Định hướng đôi với công tác đánh giá rủi ro trong thâm định dự an 91

HI.GIẢI PHAP NHAM HOÀN THIEN CONG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI

RO TRONG THÁM ĐỊNH DỰ ÁN DAU TU TAI VIB - CHI NHANH

4.Tăng cường công tác kiêm tra, kiêm soát nội bộ -. -s-5sc¿ 96

5.Hoan thiện nội dung và phương pháp đánh gia rủi ro 96 Š,EhDiHi Tu Ki Gece Tees CATS AE TIỂU TDÏcnunuesnusrururterottuittinttotitsriittt3okkilt.0xiAá14u6463 98

7.Đảm bao tinh độc lập trong công tác đánh giá rủi ro dự án 988.Hoan thiện, hiện dai hóa ha tang công nghỆ - ‹+cccccccccces2 99

IH.MỘT SO KIÊN NGHỊ, 2-52-5522 secseerxeerseeveerreerserred 99

1.Kiến nghị với Nhà nưỚC - 2: 52 2S E12 E2EEE21121112111211E211 2E xe 99 2.Kiến nghị với NH Nhà nước - 2: se se ềEEEEEExEEEEEErrkerxerkree 100 3.Đối với KH cccvt t2 2 t2 n2 101

DANH MỤC CÁC CUM TU VIET TAT

Viết tắt | Nghia day du

TSDB _ | Tài sản dam bao

TNHH ‡ Trách nhiệm hữu han

DANH MỤC SO DO, BANG BIEU

Sơ đô: Co cau tô chức của 6Ò) “ 343143 62

Bang 1: Phân loại lao động theo trình độ, giới tính tai NH VIB chi nhánh

Bang 5 : Bang tinh hình sử dụng vốn s52 55 5222252252121 nen II

Bang 6 : Thực trạng dư nợ tín dụng tai NH VIB chi nhánh Chợ Mơ theo kỳ

hạn giai đoạn 2016-2018 - St St 2313131555155 55 5515151511 nen 12

Bang 7: Thực trang dư nợ tín dụng tai NH VIB chi nhánh Cho Mo theo KH

vay vốn giai đoạn 2016-2018 cccccccssssssssesssssssssseesesssssisesesesssseeeceeesse 12

Bang 8 : Ngân sách chi cho đầu tư phát triển cơ sở vật chất, trang thiết bi ,

công nghệ tại chi nhánh giai đoạn 2016-2018 222222 cnssssss2 14

Bảng 9 : Ngân sách chi cho đầu tư phát triên nguồn nhân lực tại chi nhánh

giai đoạn 2016-2018

Bảng 11 : Cơ cấu cho vay theo dự án phân theo ngành nghề của NH VIB- chi

nhánh Chợ MƠ 5-6 t tt SE E2E1111112151515E5E 1E se 16

Bang 13 : Ví du về phương pháp điều chỉnh ty lệ chiết khấu trong đánh giá rủi

ro được áp dụng tại NH VIB — Chi nhánh Chợ Mơ so: 51

Bang 14 : Phân tích độ nhạy ảnh hưởng của đơn giá vận chuyên đến chỉ tiêu

hiệu quả dự án đầu tư mua 10 xe ô tô của Công ty TNHH vận tải Đất

0 56

Bang 15 : Phân tích độ nhạy ảnh hưởng chủa chi phí khoán doanh thu đến chỉ

tiêu hiệu quả dự án đầu tư mua 10 xe ô tô của Công ty Đất Cang 56

Bang 16 : Phân tích độ nhạy anh hưởng của đơn giá vận chuyên và chi phí

khoán đến chỉ tiêu hiệu quả của dự án đầu tư khi mua 20 xe ô tô của

COng ty Dat Cag TA -daaa s7

Bang 17: Chủ sở hữu chính và thành viên góp vốn của Công ty 62

Bang 18: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2017-2018 63

Bảng 19 : Bảng cân đối kế toán của Công ty giai đoạn 2017 — 2018 64

Bang 20 : Chỉ tiêu tài chính của Công ty - St tt 3E E111 111151555 52s se 66

Bảng 21 : Tình hình quan hệ tin dụng của Công ty -2- 2s cz2E2s25 se: 67

Bảng 22: Danh sách đối thủ cạnh tranh lớn của Công ty 70

Bảng 23 : Độ nhạy của dự án đầu tư -5s 22s 232 E12251225215511EE nen 74

Bang 24 : Mô tả tài sản đảm bảo 5c tt E E121 1 E511 11155151 EEE re 75

Bảng 25: Tình hình thực hiện công tác thâm định dự án tại NH VIB - Chi

nhánh Chợ MƠ - 6xx SE 1321 E51511111 121811151 1E Hee 78

LỜI MỞ ĐÀU

Trong gần 30 năm đôi mới, song hành cùng với sự phát triên kinh tế của đất

nước là sự phát trién của hệ thống Ngân hàng ở Việt Nam Với tư cách là một tô

chức trung gian tài chính , có vai trò kết nối giữa người có nguồn vn nhàn roi với

những người can von dau tư, góp phan nâng cao hiệu quả sử dụng vón của nền kinh

tế Hệ thống Ngân hàng thương mại thực hiện chức năng huy động vén và cho vay dau tư Dé thực hiện được chức năng, nhiệm vụ của mình , các ngân hàng phải đảm

bảo nguồn vốn cho vay đúng đối tượng , sử dụng đúng mục đích và mang lại hiệu

quả cho KH nói riêng và cho nền kinh tế nói chung Trong đó phải kế đến vai trò

của công tác đánh giá rủi ro các dự án vay vốn Nhận diện được các rủi ro tiềm ân

và đưa ra phương hướng xử lý rủi ro, giảm thiểu tối đa rủi ro là công việc quan

trọng đề đảm bảo hiệu quả hoạt động của Ngân hàng thương mại và hiệu quả sửdụng vốn của nén kinh tế Hiện nay, công tác đánh giá rủi ro của các Ngân hàng

thương mại ở Việt Nam vẫn chưa hoàn thiện , nghiệp vụ ngân hàng của cán bộ tín

dụng còn thấp nên tỷ lệ nợ xấu của các Ngân hàng thương mại vẫn còn rất cao

Là một trong những ngân hàng thương mại quốc doanh hàng đầu tại Việt

Nam , VIB đã có những bước triển khai công tác quản trị rủi ro tín dụng và đã đạt

được một só thành công đáng khích lệ Song bên cạnh đó, vẫn còn một số van dé

cần phải giải quyết đề hoàn thiện, nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín

dụng tại ngân hàng Vì vậy , em chọn đề tài “ Công tác đánh giá rủi ro trong thâm

định dự án vay vốn tại Ngân hang VIB - chỉ nhánh Chợ Mơ” đề nghiên cứu trong

chuyên đề thực tập của mình

Nội dung bài chuyên đề thực tập có bồ cục hai chương như sau :

Chương | : Thực trạng công tác đánh giá rủi ro trong thâm định dự án đầu tư tại

Ngân hàng VIB - chi nhánh Chợ Mơ

Chương 2: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro

trong thâm định dự án đầu tư tại Ngân hàng VIB - chi nhánh Chợ Mơ

Vì còn nhiều hạn chế trong kinh nghiệm và kiến thức nên bài viêts của emkhông thé tránh khỏi những thiếu sót Em rat mong nhận được những ý kiến đónggóp của các thây cô giáo đề bài viết của em hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS.Tir Quang Phương

và toàn thé cán bộ nhân viên Ngân hang VIB - chi nhánh Chợ Mo đã giúp đỡ và tạo

điều kiện thuận lợi dé em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này.

Em xin chân thành cám ơn!

CHUONG I

THUC TRANG CONG TAC DANH GIA RUI RO TRONG

THAM DINH DU AN DAU TU TAI NH VIB

CHI NHANH CHO MO

I.GIỚI THIỆU VE NH VIB VA CONG TAC THÁM ĐỊNH DỰ AN

1.Giới thiệu NH VIB

1.1 Quá trình hình thành

1.1.1 Qua trình hình thành NH VIB

NH thuong mai cô phần Quốc tế Việt Nam — tên giao dich đối ngoại

Vietnam International Commercial Joint Stock Bank (VIB) được thành lap va di

vào hoạt động vào ngày 18/06/1996 với số vốn điều lệ ban dau là 50 ty đồng và 23

cán bộ nhân viên.Trụ sở đầu tiên đặt tại số 5 Lê Thánh Tông, Hà Nội.Đến ngày

31/12/2018, vốn điều lệ đã tang gấp 157 lần so với ngày đầu thành lập, đạt 7.834 tỷ

đồng ; vốn chủ sở hữu đạt hơn 10000 tỷ đồng và tổng tài sản đạt 139 nghìn tỷ đồng.

Trong cơ cấu cổ đông có sự tham gia góp vốn của 2 NH quốc doanh là NH Ngoạithương Việt Nam và NH Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam VIB hiện

có hpn 5.372 cán bộ nhân viên, tang gap 234 lần so với thời gian đầu, phục vụ gần 2

triệu KH tại 163 chi nhánh và phòng giao dịch ở 27 tỉnh/ thành trọng điềm trong cả

nước.

1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của NH VIB chỉ nhánh Chợ Mo

NH quốc tế VIB chi nhánh Chợ Mo, hay gọi tắt là VIB Cho Mo, là một trong

35 chi nhánh tại Hà Nội VIB — chi nhánh Chợ Mơ được thành lập do nhu cầu phát

triển thị trường của VIB, đáp ứng yêu cầu phát triển của 1 doanh nghiệp, và trên cơ

sở nhu cầu thực tế của thị trường đối với những sản phẩm tài chính ma VIB phục

vụ.

Chi nhánh đặt trụ sở tại Tầng 1,2 Tòa nhà 331 Bạch Mai, Phường Bach Mai,

Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội

1.2 Chức năng, nhiệm vụ

Một số các chức năng, nhiệm vụ của ngân hang là :

- Huy động vốn ngắn han, trung hạn và dài hạn của mọi tô chức thuộc các

thành phần kinh tế và dân cư dưới hình thức tiền gửi có kỳ hạn , không kỳ

hạn bằng đồng Việt Nam;

- Tiép nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển của các tô chức trong nước;

- Vay vốn của NH Nhà nước và của các TCTD khác;

- Cho vay ngắn hạn, trung han và dài hạn đối với các tô chức và cá nhân ; Cấp

tín dụng dưới hình thức bảo lãnh NH;

- Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và giấy to có giá;

- Thue hiện hoạt động bao thanh toán;

- Mua, bán trái phiéu Chính phủ, trái phiệu doanh nghiệp;

- Thue hiện san pham dau tu gan voi rủi ro tin dụng dựa trên trai phiéu ngoai

tệ của Chính phủ Việt Nam phát hành trên thị trường quốc tế;

- Hun vốn, liên doanh và mua cổ phần theo quy định của pháp luật

1.3 Cơ cau tổ chức của NH thương mại cỗ phan quốc tế Việt Nam

- Phòng quan hệ đối ngoại và thanh toán quốc tế

- Phòng tiền tệ, kho quỹ

- Phòng kế hoạch và dịch vụ KH

- Tô kiêm tra, kiểm toán nội bộĐiều hành các phòng là các trưởng phòng, giúp việc các trưởng phòng là

các phó phòng Trưởng phòng chịu trách nhiệm trước TGD, HĐỌT Thực

hiện nhiệm vụ được giao, đồng thời có quyền giao nhiệm vụ cho từng thành

viên trong phòng, quản lý, theo dõi, đánh giá kết quả công việc được giao va phải liên đới chịu trách nhiệm trước TGD, HĐQT vẻ những sai phạm Xây ra

của cán bộ phòng mình do buông lỏng quản lý.

1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của từng phòng ban trong chỉ nhánh NH VIB Chợ Mo

1 Văn phòng

- Tong hợp hồ sơ tuyên chọn CBNV theo quy chế của VIB; tổ chức phục

vụ thi tuyển theo quyết định của TGD.

- Quản lý hồ sơ cán bộ, thực hiện các thủ tục bô nhiệm, khen thưởng, kỉ luật, tuyên dụng hoặc thuyên chuyền công tác của CBNV trong hệ thống VIB theo quyết định của lãnh đạo.

- Theo đõi, báo cáo TGD các van đề thực hiện chế độ, chính sách tiền

lương, nâng bậc lương, BHXH, BHYT, chế độ làm việc, nghỉ ngơi trìnhTGD ký hợp đồng lao động; giám sát thực hiện cac HĐLĐ Tổng hợp các bang cham công tại VIB chuyên cho phong ké toan dé tinh luong.

- Chuan bi các điều kiện cần thiết cho các cuộc họp giao ban nội bộ, các

hội nghị, hội thảo theo quyết định của TGD hoặc chủ tịch HĐQT Phối hợp

với các phòng ban khác khi tô chức các hội nghị lớn như : đại hội cổ đông,

khai trương đơn vị thành viên, hội nghị khách hàng

2.Phòng tín dụng

Phòng tín dụng có các chức năng sau:

- Xây dựng kế hoạch tín dụng của năm ( chia ra quý ) và tô chức thực hiện kế hoạch tin dụng.

- Xây dựng các quy định, quy trình nghiệp vụ tín dụng trình lãnh đạo ban

hành; chỉ đạo, hướng dẫn các đơn vị trực thuộc thực hiện chế độ, quy trình

3 Phòng kế toán nội bộ

Phòng kế toán nội bộ có các chức năng sau:

- Là phòng nghiệp vụ thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, các

công việc liên quan đến quản lý tài chính, chỉ tiêu nội tài chính của chi nhánh

- Phối hợp với phòng thông tin điện toán quản lý hệ thống giao dịch trên

máy Thực hiện mở, đóng giao dịch chi nhánh hàng ngày.

4

- Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng.

- Thực hiện kiểm soát tat cả các bút toán tạo mới và các bút toán điều chỉnh,

tra soát tài khoản chuyên von Kiém tra đôi chiêu tat cả các báo cáo kế toán.

4 Phòng quan hệ đối ngoại và thanh toán quốc tế

Phòng quan hệ đối ngoại và thanh toán quốc tế có các chức năng sau:

- Là phòng nghiệp vụ tô chức thực hiện nghiệp vụ quan hệ đối ngoại và

thanh toán quốc tế

- Thực hiện nghiệp vụ và thanh toán xuất nhập khâu theo hạn mức được cấp.

- Thực hiện nghiệp vụ về mua bán ngoại tỆ

- Phối hợp với phòng kế toán thực hiện chuyền tiền ra nước ngoài.

- Phối hợp với bộ phận kiêm soát đối chiếu các bút toán phat sinh trên

các tài khoản có liên quan.

5 Phòng tiền tệ kho quỹ

- Xây dựng trình lãnh đạo ban hành nội quy quản lý kho quỹ ( tiền và

hiện vật), quy định về vận chuyền tiền và các quy định về quản lý, nhập xuấttiền, chứng từ có giá và các tài sản cầm có.

- Nghiêm chỉnh chấp hành chế độ quản lý kho, quỹ

- Là đầu mối giao dịch với khách hàng.

- Nhận và quản lý an toàn các loại tiền mặt, hồ sơ thế chấp của khách

hàng

- Kiểm kê định kỳ hoặc đột xuất tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá, hồ

sơ lưu trữ trong kho.

- Thực hiện thu chỉ tiền mặt theo địa chỉ của khách hàng

6.Phòng kế hoạch và dịch vụ ngân hàng

- Nghiên cứu kinh tế, nghiên cứu thị trường tài chính — tiền tệ, dự kiếnchiến lược kinh doanh, xây dựng ké hoach quy, nam va ké hoach dai han cua

VIB, thông bao chỉ tiêu kế hoạch cho đơn vị trực thuộc.

- Tổ chức đánh giá tong hợp, phan tích thực hiện kế hoạch hoạt động

kinh doanh của toàn bộ hệ thong tháng, quý, năm Phân tích hoạt động của

các don vi trực thuộc và từng dịch vụ do phòng đảm nhiệm.

- Xây dựng các phương án, biện pháp giúp TGD chỉ đạo thực hiện kế

hoạch; tô chức kiểm tra, đôn đốc thực hiện kế hoach hoạt động kinh doanh

đối với các phòng ban của VIB và các đơn vị trực thuộc.

7 Phòng kiêm tra, kiềm toán nội bộ

Phòng kiêm tra kiếm toán nội bộ có những chức năng sau:

- Kiểm tra, kiểm toán các hoạt động kinh doanh tai trụ sở chi nhánh vàcác đơn vị trực thuộc chi nhánh nhằm đảm bảo thực hiện đúng pháp chế và

quy định của ngành.

- Kiểm toán hàng ngày các giao dịch lớn hoặc các nghiệp vụ theo quy

định.

- Kiểm toán nội bộ tại các chi nhánh theo kế hoạch hoặc theo chỉ đạo của

ban giám đốc Báo cáo kết quả kiểm tra và kiến nghị biện pháp xử lí cá nhân,

tô chức có sai phạm.

1.4 Nguồn lực và kết quả họat động kinh doanh

1.4.1.Lao động và cơ cấu lao động

Nguồn nhân lực của chỉ nhánh tương đối trẻ Tudi đời bình quân qua các

năm như sau : ˆ

- Năm 2016: 32

- Năm 2017: 27

- Nam 2018 : 26.5

Bang 1: Phân loại lao động theo trình độ, giới tính tại NH VIB

Sau dai hoc 5 5,26 8 7,27 15 10,7

Dai hoc, cao dang 72 75.8 83 75,45 96 68,57

Trình độ B 15 20 | 14 17,08 16 15,6

( Nguôn : Phòng tô chức hành chính NH VIB chi nhánh Chợ Mo)Tính đến thời điểm tháng 6/2018 , NH VIB chi nhánh Chợ Mo có 150 cán bộ

công nhân viên, trong số đó s6 cán bộ chủ chốt là 28 người Năm 2018, chi nhánh

đã hoàn thành căn bản công tác tuyên dụng cán bộ theo đúng quy trình và đã nhận

thêm 25 cán bộ mới do NH Trung ương tuyển dụng, thực hiện quy hoạch bô nhiệm

01 Phó Giám đốc bổ sung cho ban lãnh đạo chi nhánh, quy hoạch và bồ nhiệm lại

20 cán bộ lãnh đạo các phòng ban và các diém giao dịch Hoàn thiện chương trình

quản lý nhân sự , chuân bị nhân lực và các điêu kiên can thiết cho lộ trình cổ phân

hóa.

1.4.2.Kết quả hoạt động kinh doanh

Bảng 2 : Bang cân đối kế toán NH VIB giai đoạn 2016 — 2018

Đơn vị : t đồng

Tài sản 2016 2017 2018

LTién mặt, chứng từ có giá trị, ngoại 45.268 51.645 53.182

tệ, kim loại quý, đá quý

II.Tiền gửi tại NHNN 123.380 50.787 60.478

III.Tín phiêu kho bạc va các giấy tờ có

giá ngăn hạn đủ tiêu chuẩn khác

IV.Tién, vàng gửi tại các TCTD khác 464.160 401.847 441.459

và chi vay các TCTD khác

V.Chứng khoán kinh doanh 141.457 283.627 318.793

VI.Các công cụ tài chính phái sinh va 76.363 11.331 20.268

cac tai san tai chinh khac

VII.Cho vay KH 2.024.555 2.164.341 1.919.360VIII.Chứng khoán dau tư 1.451.598 972.249 | 1.609.896IX.Góp von dau tư dài han 2.394 2.394 2.394

Nhận xét :

-Vé tài sản : Tài sản có sự biến động ôn định trong , luôn duy trì ở mức gần

5 tỷ trong suốt 3 năm qua TSNH chiếm ty trọng cao trong tông tài sản, tuy nhiêngiá trị TSNH biến đồi không ôn định Tiền gửi va cho vay tại các TCTD khác, cho

vay KH và chứng khoán đầu tư Ngoài ra trong TSNH còn có : tiền và kim loại quý

; tiền gửi tại NH nhà nước và chứng khoán kinh doanh Tuy nhiên chúng chiếm tỷ

lệ không cao, biến động không nhiều và ít ảnh hưởng đến tong TSNH của chỉ

nhánh Tuy nhiên tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng rất thấp trong tông tài sản, luôn

dưới 1%.

-Về nguồn von : Tông nợ phải trả năm 2016 là 4.820 tỷ đồng, tuy nhiên năm

2018 là 4.973 tỷ đồng, tăng 158 ty đông, tương đương 3,278% so với năm 2016

Tiền gửi KH luôn chiếm tỷ trọng cao trong tông nguồn vốn, luôn ở mức gần 50%.

Tuy nhiên tiền gửi tại các TCTD khác lại có xu hướng giảm mạnh trong vòng 3

năm qua.

1.4.2.1 Hoạt động huy động vốn

Trong những năm gần đây NH đã chú trọng đến những biện pháp nhằm tăng

trưởng nguồn von, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho KH, linh hoạt điều chỉnh lãi suất

huy động trong phạm vi cho phép trong hoàn cảnh địa bàn có nhiều cạnh tranh,

triên khai các sản phâm dịch vụ tiện ích đối với các đối tượng KH: dịch vụ chuyền

khoản, e- banking, phát hành thẻ,

Công tác huy động vốn của Chi nhánh không ngừng tăng cao và được thê hiện

qua các năm dưới bảng sau

Bảng 3: Bảng tình hình huy động vốn

(Đơn vị : Triệu đồng)

srr | Chi tiêu 2016 2017 2018

Tong nguồn huy động (VND) 1.113.774 1,154,600} 1,298,708

I Nguồn nội tệ huy động 864,267 893,606 1,004,026

Ï Tiên gửi doanh nghiệp 260,788 282,842 292,828

2 Tiên gửi tiết kiệm 250.646 273,996 330,613

3 Phát hành các công cụ nợ 12,755 13,648 15,094

4 Tiên gửi các định chế tài chính 210,342 201,223 231,192

5 Tiên vay các tô chức khác 129,736 121,897 134,300

H Nguồn ngoại tệ huy động 249,507 260,994 294,682

1 Tiên gửi doanh nghiệp 80,688 102,624 123,435

2 Tiên gửi tiết kiệm 50,678 49,552 18,738

3 Phát hành các công cu nợ 6,456 | 6,767 7,525

4 Tiên gửi các định ché tài chính l 59,356 | 60,945 90,567

5 Tiên vay các tô chức khác 52,329 41,106 54,417

(Nguon: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NH VIB Chợ Mơ giai đoạn

2016 - 2018)

Nhìn vào bảng trên ta thấy tông nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng dan

qua các năm Tổng vốn huy động tăng từ 1,154,600 triệu đồng ( 1,154 tỉ đồng)

năm 2017 lên 1,298,708 ( 1,298 tỉ) năm 2018, tương ứng với tốc độ tăng 12,5%.

Trong đó huy động vốn bằng VNĐ chiếm 68,74% năm 2017 lên 77,3 % trong nam

2018 trên tong vốn huy động Trong khi đó huy động bang ngoại tế giảm từ 33,86%

( 2017 ) xuống còn 22,7 % ( 2018)

Về cơ cấu huy động vốn

Bảng 4: Thực trạng huy động von của NH VIB- chi nhánh Chợ Mơ

(Nguôn : NH VIB- chi nhánh Chợ Mo)

Theo bảng số liệu trên cho thấy huy động vốn có kỳ hạn được duy trì ở mức

cao qua các năm từ năm 2014 đến năm 2018.Năm 2018 huy động vốn có kỳ hạn

chiếm 69,02%, tương ứng 974.479 triệu đồng Lý do vì lãi suất không kỳ hạn tương đối thấp không quá 12%/năm và lãi suất huy động von tối đá đối với huy động vốn có

ky hạn cao hon từ 13% đến 13,3%, như vậy KH chọn có kỳ hạn dé được hưởng mức

10

lãi suất tốt nhất cho bản thân KH.

1.4.2.2 Hoạt động tín dụng

Đây là hoạt động quan trong, mang lại lợi nhuận lớn nhất cho NH Do đó, VIB

Chợ Mơ đã có nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô „đây mạnh hoạt động tín

dụng, hạn chê rủi ro.

Bảng 5 : Bảng tình hình sử dụng vốn

Don vị: Triệu dong

STT Chỉ tiêu 2016 2017 2018

I Doanh số cho vay 1.999.550 | 2.586.113 | 1.660.247

1 Cho vay ngăn hạn 1.771.601 | 1.711.893) 1.180.961

2 Cho vay trung va dai han 227.949 874.220 479.286

Il Doanh số thu nợ 1,110,282 | 1,150,589 925,445

(Nguôn: Báo cáo tong kết hoại động kinh doanh VIB Chợ Mo giai đoạn 2016 -2018)

Từ bảng trên cho thay doanh só cho vay của NH tăng qua các năm Điều này

cho thay tình hình phát triển kinh doanh trên địa ban quận là khá tốt dẫn dén nhu cầu vốn tăng Tỉ lệ cho vay ngắn hạn trên tông doanh số tăng lên) cho thấy NH tập

trung vào cho vay ngăn hạn đê tăng khả năng đảm bảo an toàn von

11

Về cơ cấu cho vay tín dụng

a Theo kỳ hạn của khoản vay Bảng 6 : Thực trạng dư nợ tín dung tai NH VIB chi nhánh Chợ Mo theo kỳ

hạn giai đoạn 2016-2018

(Đơn vị : Triệu dong )

Chi tiéu Nam Nam Nam

(Nguon - NH VIB- chi nhanh Chợ Mo)

Dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tông dư nợ Năm 2017 dư

no ngan han chiém 66,19% Sang nam 2018 du no ngan han chiém 71,13%, tuong

đương 1.180.961 triệu đồng, tăng so với năm 2017 chiếm 66,20%, tương đương1.711.893 triệu đồng nhưng giảm về mặt số lượng, khoản giảm là 530.932 triệu

đồng.

b Theo khách vay vốn

Bang 7: Thực trạng dư nợ tín dụng tai NH VIB chi nhánh Chợ Mo theo KH

vay vốn giai đoạn 2016-2018

(Đơn vị : Triệu đồng )Chỉ tiêu Năm 2016 |Năm 2017 Năm 2018

Tông dư nợ Giá trị 1.999.550 | 2.580.113 | 1.660.247

% tỷ trọng 100 100 | 100

Cho vay cá nhân, hộ sản Giá tri 216.116) 21 1.836 319.555

xuat kinh doanh % ty trong 10,80 8,21 19,24

Cho vay tô chức kinhtế Gia tri 1.783.434 | 2.368.277 | 1.340.692

% ty trong 89,20 91,79 80,76

la

(Nguon NH VIB - chi nhanh Chợ Mo)

Qua bảng số liệu trên cho thay đối tượng vay vốn chính của NH là tô chức kinh

tế Số vốn vay của tổ chức kinh tế luôn chiếm tỷ trọng rất lớn qua các năm hơn

§0% Cho thây hoạt động cho vay chủ yêu của NH là tô chức kinh tế Tuy nhiên,

theo bảng trên, cho thấy số lượng vay vốn của cá nhân hộ sản xuất kinh doanh có xu

hướng tăng lên cả tỷ trọng qua các năm lần số lượng Năm 2017, số tiền cho vay cá

nhân, hộ sản xuất kinh doanh là 211.836 triệu đồng tương ứng 8,21%, năm 2018 là319.555 triệu đồng tương ứng 19,24%

1.4.2.3 Các hoạt động kinh doanh khác

Hoạt động thanh toán :

Theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì : Ngân hàng đã trang bị thiết

bị, máy móc tiên tiến, ứng dụng công nghệ thông tin và có mạng lưới liên kết chặt

chẽ tạo niềm tin và sự thuận lợi cho KH Nhờ đó mà doanh số từ hoạt động thanh

toán tăng đáng kê từ năm 2016 đến năm 2017 Trong đó, thu chi hộ giữa các TCTD

là 55,804 triệu năm 2016 lên 67,890 năm 2017 Thanh toán hộ giữa các TCTD là

45,602 tr năm 2016 lên 78,900tr năm 2017.

Theo báo cáo kết quả kinh doanh năm 2018 của NH : VIB — Chợ Mơ phát

triển trên 365 KH, trong đó có 41 KH tô chức kinh tế và 324 KH cá nhân Nam

2018, NH đã phát trién thêm được 35 KH có quan hệ tín dung, trong đó có 11 KH là

tô chức Lũy kế toàn bộ KH hoạt động tại chi nhánh hiện đạt 2473 KH ( gồm 217

KH là tô chức doanh nghiệp và 2196 KH cá nhân ) Theo báo cáo cho thây lượng

KH, đặc biệt KH tín dụng hoạt động tại chỉ nhánh còn quá mỏng so các TCTD và chi nhánh VIB khác trên các địa bàn.

1.5.Tình hình đầu tw tại NH VIB

1.5.1.Đầu tr cho cơ sở vat chất — kỹ thuật

Chi nhánh đã mở rộng quy mô đáp ứng nhu cầu hoạt động theo mô hình hiện đại

hóa, thực hiện sửa chữa, cải tạo các phòng làm việc tại trụ sở và 7 phòng giao dịch, 3

diem giao dịch;nâng cap, sửa chữa trụ sở chính và các phòng giao dịch

13

Bảng 8 : Ngân sách chi cho dau tư phát triển co sở vật chất, trang thiết bi,

công nghệ tại chỉ nhánh giai đoạn 2016-2018

voi năm trước

Nguôn Phòng Hành chính — Nhân sự, VIB- chỉ nhánh Chợ Mơ

Qua bảng trên ta thây kinh phí của chỉ nhánh đầu tư cho mua săm, nâng cao

chất lượng cơ sở vật chất, trang thiết bị, công nghệ tăng qua các năm, năm sau cao

hơn năm trước Điều này cho thay chi nhánh vô cùng quan tâm tới chất lượng cơ sở

vật chất nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng Đặc biệt năm 2018, kinh phí

có mức tăng lớn, tới 24,71% cho thấy đất nước đang bước vào thời kỳ hội nhập,

tính cạnh tranh cao, do đó NH phải không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động của mình.

1.5.2 Đâu tu phát triển nguôn nhân lực

NH TMCP Quốc tế VIB chỉ nhánh Chợ Mơ luôn chú trọng đến việc nâng

cao năng lực và vai trò chỉ đạo, điều hành của đội ngũ quản lý.

Bảng 9 : Ngân sách chỉ cho đầu tư phát triển nguồn nhân lực tại

Nguồn : Phòng Hành chính- Nhân sự, VIB chỉ nhánh Chợ Mơ

Nhìn vào bảng trên ta thấy , kinh phí cho dao tạo phát triển nguồn nhân lực

của Chi nhánh tăng qua các năm.Điều này cho thay Chi nhánh đặc biệt rất quan tâm

14

phát triển chất lượng nguồn nhân lực để tạo ra đội ngũ lao động có nghiệp vụ giỏi đáp ứng với tình hình kinh tế và thế giới ngày càng phát triên và hội nhập.

1.5.3.Đâu tư lớn kinh doanh trái phiếu Chính Phủ

Một đặc trưng khác trong cấu trúc tài sản của VIB, đó là bên cạnh việc cho

vay, NH cũng sử dung một phan đáng kề vốn huy động được cho hạng mục chứng

khoán đầu tư, với tổng quy mô 32.429 tỷ đồng

Trong đó, chứng khoán đầu tư sẵn sàng đề bán là 31.312 tỷ đồng, chứng

khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn là 2.128 tỷ đồng VIB đã trích lập 1.011 tỷ đồng

dé dự phòng rủi ro cho chứng khoán đầu tư Phần lớn chứng khoán đầu tư của VIB

là Trái phiếu Chính phủ, với quy mô 20.607 tỷ đồng Có nghĩa, tính an toàn trongđầu tư khá cao Còn lại là Chứng khoán nợ do các TCTD khác phát hành 2.401 tỷđồng và Chứng khoán nợ do các TCKT trong nước phát hành §.294 tỷ đồng Tính

tới 30/6/2018, tổng mệnh giá trái phiếu đặc biệt mà VAMC phát hành cho VIB là

2.085 ty đồng Trong đó, VIB đã trích lập dự phòng được 854 tỷ đồng Ngoài ra,

NH cũng đang hạch toán 1.741 tỷ đồng tài sản Có khác Trong đó, các khoản lãi,

phí phải thu (lãi dự thu) là 1.060 tỷ đồng.

2 Công tác thầm định và sự cần thiết trong thẩm định dự án đầu tư tại VIB —

chi nhánh Chợ Mơ

2.1.86 lượng và quy mô dw án được thẩm định tại VIB — chỉ nhánh Cho Mơ

Trong giai đoạn 2016- 2018 , phòng Quản lý rủi ro đã kết hợp với nhiều

phòng ban khác , đặc biệt là các phòng Quan hệ KH ; các phòng Giao dịch KH của

NH đã thực hiện rất tốt việc thâm định dự án nói chung và đánh giá rủi ro các dự án

cho vay vốn nói riêng Điều này đã khiến số lượng dự án được duyệt vay tăng

nhanh qua các năm Ta có thé thay cụ thé qua bảng sau :

Bảng 10 : Số lượng dự án được thẩm định cho vay tai NH VIB — chi nhánh

Chợ Mơ

Chỉ tiêu 2016 2017 2018

Tông số dự án duyệt vay 15 [ 17 22

Tông số dự án được duyệt vay 10 1] 18

Tong số dự án bị từ chối 5 6 4

Nguôn : Báo cáo kết qua hoạt động NH VIB — chỉ nhanh Chợ Mơ

Theo báo cáo tông kết của NH :

Tong sỐ dự án được thâm định năm 2016 là 15 dự án , đến năm 2017 tăng

15

lên đến 17 dự án và đến năm 2018 thì số dự án duyệt vay là 22 dự án Điều này

chứng tỏ NH VIB - chi nhánh Chợ Mơ hoạt động kinh doanh rất hiệu quả Cụ thê

NH đã đảm bảo đúng yêu cau, đúng thoi điểm thâm định , nhanh chóng trả lời các

KH, giúp các nhà đầu tư không bỏ lỡ cơ hội đầu tư của mình Việc này giúp NH

luôn giữ được uy tín với KH và số lượng KH mới đến với NH cũng ngày càng tăng

nhanh.

Tông số dự án được duyệt vay cũng tăng dần qua các năm Cụ thể năm 2016

có 10 dự án ; năm 2017 là 11 dự án và năm 2018 có 15 dự án được thông qua Điềunày cho thấy chất lượng KH đến NH xin vay vốn ngày càng gia tăng, số lượng dự

án bị loại đã giảm dần Bên cạnh đó, NH đã chủ động kiếm thêm các dự án hiệu quả

khác đề tiến hành cho vay nham làm ty trọng các dự án bị từ chối giảm dan Các dự

án này phần lớn là các dự án cho vay thuộc lĩnh vực chính của NH , cụ thé là các

ngành kinh tế có thế mạnh , đảm bảo được đầu ra và được đánh giá là ít rủi ro như :

nhiệt điện, xi măng , hạ tầng giao thông, đường sắt, cảng bién, Ngoài ra NH còn

tích cực cho vay các ngành — lĩnh vực có lợi thé điều kiện tự nhiên — xã hội như

xuất khâu thủy hải sản, du lịch, gia công ché biến 26, khai khoáng,

2.2 Đặc điểm các dự án

Các dự án trong lĩnh vực xây lắp chiếm da sé trong số các dự án thâm định.

Bảng 11 : Cơ cấu cho vay theo dự án phân theo ngành nghề của NH

nhánh Chợ Mơ là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp và dịch vụ.

Tuy nhiên đây là lĩnh vực tiềm ân rủi ro cao do các doanh nghiệp xây lắp hoạt động

trên nhiêu địa bàn, đòi hỏi khôi lượng vôn lớn, thời gian sử dụng vôn dài , nhiêu

16

công trình thi công yêu cầu kỹ thuật cao, giá cả nguyên vật liệu thường xuyên biến

động, phụ thuộc vào điều kiện thoi tiết , Và đặc biệt khả năng thất thoát vốn của

lĩnh vực này rất cao Sự thất thoát này do nhiều nguyên nhân như : Hệ thống chính sách , pháp luật về đầu tư — xây dựng chưa đông bộ, công tác quản lý nhà nước

thiếu chặt chẽ ; phân công, phân cấp chưa rõ rang ; công tác thanh tra, kiêm tra chưa

đáp ứng được yêu cầu ; Bên cạnh đó cơ chế đấu thầu thi công chưa mang lại hiệu

quả thực tế ; trình độ và ý thức trách nhiệm của cán bộ quản lý , kỹ sư , công nhâncòn hạn chế Chính vì vậy mà công tác đánh giá rủi ro trong thâm định dự án là rất

cần thiết

2.3.Quy trình thẩm dinh dw án

Quy trinh tham dinh du an dau tu tai Chi nhanh gom 4 bước:

Bước 1 : Tiếp nhận hồ sơ vay vốn

Khi KH đưa ra đề xuất yêu cầu vay vốn, người thầm định trực tiếp hướng

dẫn KH các điều kiện, thủ tục và quy định cho vay của NH VIB - chi nhánh Chợ

Mo cũng như các giấy tờ, hồ sơ cần thiết trong hồ sơ vay vốn.

Người thâm định lập phiếu tiếp nhận và hướng dẫn KH lập hồ sơ vay vốn

nếu KH đáp ứng được các yêu cầu và được chấp thuận sau khi xác định tính phù

hợp của khoản vay với định hướng phát triển tín dụng của NH tại thời điểm vay

vốn

Trong trường hợp KH đã và đang có quan hệ với chi nhánh, người thâm định

chỉ thực hiện chiếu dạnh mục hồ sơ tín dụng dé dé nghi KH cung cap, bồ Sung

những hồ sơ còn thiếu

Bước 2: Tham định dự án đầu tư và KH xin vay vốn

Tham định KH vay von

Năng lực về mặt pháp ly của KH, ngành nghé sản xuất kinh doanh của KH,

mô hình cơ cấu tô chức, năng lực quản lý điều hành , bó trí lao động trong doanh

nghiệp , quan hệ của KH với các TCTD khác, tình hình tài chính và tình hình sản

xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Tham định dự án dau tư

— Đánh giá sơ bộ theo các nội dung, khía cạnh chính của dự án

— Nhận xét, đánh giá khía cạnh kỹ thuật của dự án

— Thâm định tông vốn đầu tư của dự án và tính khả thi về phương án nguồn

Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính, khả năng trả nợ của dự án.

Trong quá trình làm rõ khả năng trả nợ vôn vay của doanh nghiệp cũng như dự

án , NH tiên hành phân tích, đánh giá , nhận định các rủi ro thường xảy ra đôi với

KH và dự án đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư và cả sau khi dự án đưa vào

hoạt động , từ đó dé ra các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro và tồn thất cho

mà KH đã cung cấp Đồng thời cán bộ thâm định cũng phải trình bày rõ ý

kiến về việc đánh giá mức độ rủi ro , các hiệu quả và lợi ích từ khoản vay va

từ KH vay đối với NH

Tờ trình tín dụng phai đưa ra ý kiến đồng ý cho vay và ghi rõ những nộidung dưới đây:

Phương thức cho vay

Số tiền cho vay

Mục đích cho vay

Lãi suất vay, phí và phương thức áp dụng lãi suất cho vay

Thời hạn cho vay

Phương thức, kỳ trả nợ gốcPhương thức, kỳ hạn trả lãi Biện pháp bảo đảm tài sản và bảo đảm giá trị của tài sản bảo đảm

Biện pháp quan lý nguồn tiền trả nợ và tài sản bảo đảmCác dé xuất và kiến nghị khác

Bước 4 : Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tiến hành

phong tỏa tài sản đảm bảo

+

ee

Cán bộ thâm định hoàn chỉnh các thủ tục cho vay như :Thông báo tín dụng cho KH

Hoàn thiện hồ sơ và chuyên cho KH

Soạn thảo các hợp đồng, văn bản

18

+ Mở các tài khoản cho KH

+ Kiểm soát nội dụng các văn bản hợp đồng

+ Ký kết các hợp đồng ,văn bản

— Cán bộ thâm định hoàn chỉnh nội dung báo cáo thâm định trình trưởng phòng

thâm định thông qua và tiến hành lưu hồ sơ tài liệu cần thiết

2.4.Sự can thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dw án

NH VIB là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và có những đặc thù riêng trong

hoạt động kinh tế - tài chính Cũng giống như các doanh nghiệp phi tài chính khách,

NH VIB luôn phải đối mặt với những thách thức của thị trường cạnh tranh và đầy

biến động.

NH VIB chủ yếu hoạt động bằng vốn của người khác Vốn tự có của NHchiếm một tỷ lệ rất thấp trong tong nguồn vén hoạt động , nên việc kinh doanh của

NH luôn găn liền với một rủi ro mà NH buộc phải chấp nhận với một mức độ mạo

hiém nhất định Bởi vì trong hoạt động kinh doanh hàng ngay của mình , NH không

những phải bảo đảm nhu cầu thanh toán , chi trả như mọi loại hình doanh kháckhác, mà còn phải bảo đảm tốt nhu cầu chi trả tiền gửi của KH Từ đó cho thấy ,

việc phân tích và đánh giá rủi ro trong mỗi một quyết định cho vay của NH là rất

cần thiết.

Bén cạnh đó, hoạt động kinh doanh của NH có liên quan đến nhiều mặt, lĩnh

vực hoạt động và nhiều đối tượng KH khác nhau Do đó, tình hình tài chính của NH

có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý cuả

người dân , cũng như của cả nền kinh tế Chính vi vậy, việc phân tích, đánh giá rủi

ro của các NH không chỉ là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý của

chính nhà quản trị NH mà còn là đòi hỏi mang tính bắt buộc của NH trung ương để

có thé đưa ra quyết định phù hợp.

Vòng đơi của các dự án đầu tư thường rất daì, có khi đến hàng chục năm

Khi đưa ra các quyết định đầu tư, doanh nghiệp thường phải dựa trên các $6 liệu giả

định Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng được NH

đáp ứng , NH chỉ cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay được sử dụng đúng mục

đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và NH Muốn vậy, NH sẽ yêu cầu người

xin vay lập và nộp cho NH dự án đầu tư.Trên cơ sở đó cùng với các nguồn thông tin

khác, NH sẽ tiến hành tong hợp và thâm định dự án, đánh giá các rủi ro của dự án

một cách khách quan hơn Việc thâm định và đánh giá rủi ro dự án đâu tư còn là cơ

19

sở dé NH xác đình số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý , thời điểm

bỏ vốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả

trong tương lai.

Tóm lại, đối voi NH , công tác thâm định và đánh giá rui ro của dự án đầu tư

là rất quan trọng Nó giúp cho NH ra quyết định có bỏ vốn dau tư hay không? Nếu

đầu tư thì đầu tư như thế nào ? Mức độ bỏ vốn là bao nhiêu? Điều này sẽ giúp NH

đạt được những chỉ tiêu về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, giảm thiêu nợ quá hạn và nợ khó đòi , hạn chế tối thiểu những rủi ro có thể xảy ra với NH.

NH VIB- chi nhánh Chợ Mơ hoạt động theo nguyên tắc tự chủ về tài chính ,

đảm bảo an toàn và phát trién vốn, tự bù đắp chi phí và tự chịu rủi ro NH luôn

quan tâm đến công tác thầm định và đánh giá rủi ro của dự án bởi nó có vai trò rất

quan trọng đối với sự phát triển cuả NH, đặc biệt là khi số lượng dự án xin vay vốnngày càng gia tăng cả về số lượng và quy mô vay vốn Nếu NH đánh gia rui ro

chính xác, từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác, thì sẽ tạo điều kiện cho NH không ngừng phát trién và nâng cao vị thế trên thị trường Ngược lại, nếu việc đánh

giá rủi ro thiếu thận trọng sẽ ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn, giảm hiệu quả

hoạt động kinh doanh và uy tín của NH.

Qua những ly do được phân tích ở trên , ta có thé thay rd tam quan trọng va

sự cần thiết phải tiền hành của công tác đánh giá rủi ro trong thầm định dự án đầu tư đối với sự phát triển của NH VIB - chi nhánh Chợ Mơ.

2.5 Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dw án

Theo tài liệu quản trị rủi ro tại ngân hàng thì các chỉ tiêu phản ánh chất lượng

đánh giá rủi ro trong thâm định dự án là :

Tiuứ nhất, tính đầy đủ, khoa học và chính xác của nội dung thâm định rui ro

Nội dung thâm định rủi ro phải bao gồm day đủ từ việc nhận diện, đánh gia rủi ro, lượng hóa rủi ro va đề ra các phương án kiểm soát rủi ro Việc nhận diện và đánh

giá rủi ro được thực hiện trên mọi khía cạnh của dự án.

Thứ hai , giá trị của kết quả thâm định rủi ro Việc đánh gia rủi ro trong

thâm định dự án đầu tư giúp cho NH đánh giá được mức độ rủi ro ma NH phải doi

diện khi quyết định cho dự án vay vốn.Việc đánh giá rủi ro trong thâm định dự án thực sự có chất lượng nếu như kết quả thâm định rủi ro còn giúp NH chủ động

phòng ngừa rủi ro, và có biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra đối với dự án

Thứ ba , mức độ xảy ra rủi ro khi cho vay theo dự án của NH Chỉ tiêu này

20

được thé hiện thông qua các chỉ tiêu như nợ quá hạn, nợ xau của NH đối với VIỆC

cho vay theo dự án Nếu như tỷ lệ nợ quá hạn , nợ xấu của NH ở mức cao cũng một

phần thê hiện khả năng xảy ra rủi ro cao đối với các dự án mà NH cho vay, từ đócũng thé hiện chất lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án của NH còn nhiều

hạn chế, chưa lường hết được các rủi ro của dự án

Thứ tw , thời gian và chi phí đánh giá rủi ro trong thâm định dự án Đây là

hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án.Cần phải có sự hài hòa giữa chỉ phí bỏ ra và lợi ích mang lại cho NH, nếu lợi ích

tăng thêm không tương xứng với chi phí tăng thêm thì chất lượng thầm định rủi ro

cũng không được xem cao.

2.6.Các nhân tô ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dụ án

2.6.1 Nhóm nhân tô chủ quan

Đội ngũ cán bộ thẩm định: Đây là một trong những nhân t6 quan trọng ,

quyết định đến chất lượng thâm định dự án Cán bộ thâm định là người chịu trách

nhiệm chính nên đòi hỏi phải là người có trình độ, kiến thức về kinh tế - xã hội; có khả năng tính toán, phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính và khả năng trả nợ của dự

án ; Bên cạnh đó, cán bộ thâm định phải có phẩm chất đạo đức nghé nghiệp, trung

thực , có tỉnh thần trách nhiệm và tỉnh thần kỷ luật cao Do vậy muốn nâng cao chất

lượng thâm định tài chính dự án đầu tư trước hét trình độ kiến thức và năng lực đạo

đức của cán bộ thầm định phải cao.

Quy trình và phương pháp đánh giá rủi ro:Phương pháp đánh giá rủi ro là

một yếu tố ảnh hưởng lớn đến chat lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định , không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải

áp dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống đánh giá rủi ro Việc sử dụng

phương pháp nào, chỉ tiêu nào đề đánh giá rủi ro phụ thuộc vào quy định của mỗi

NH Song điều quan trọng là NH phải biết áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảotính toàn diện và cũng phải lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với

tình hình thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của NH Một

quy trình hướng dẫn đánh giá rủi ro hợp lý sẽ giúp cán bộ thâm định thực hiện côngtác thầm định và phân tích rủi ro của dự án một cách chính xác, dự báo được những

rủi ro có thê xảy ra, từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn

Chất lượng thầm định các nội dung khác:Khi thâm định một dự án đầu tư

, bên cạnh việc thâm định và đánh giá rủi ro của dự án, NH còn phải thâm định tât

Z1

cả các khía cạnh của dự án như thâm định thị trường, các yếu tố đầu vào ; thâmđịnh tài chính, yếu tố kỹ thuật , của dự án Chat lượng đánh giá rủi ro trong thâmđịnh dự án còn phụ thuộc vào chất lượng thâm định các nội dung khác , việc thâmđịnh các nội dung khác không day đủ và thiếu sự chính xác sẽ không có đủ cơ sở và

dữ liệu dé đánh giá rủi ro của dự án một cách day đủ và chính xác

Thông tin và trang thiết bị kỹ thuật :Trong thời đại hiện nay , thì việc thu

thập đầy đủ , chính xác, kịp thời thông tin dé phục vụ cho công tác thâm định nói

chung và thâm định rủi ro của dự án nói riêng là vô cùng quan trọng đối với các

NH Các nguồn thông tin có thể và cần phải thu thập là thông tin do điều tra trực

tiếp (từ nguồn thông tin do báo cáo ) và thông tin do thu thập từ bên ngoài (từ các

công ty kiêm toán ;cơ quan thuế ; thông tin từ báo chi, phát thanh, truyền hinh, )

Dé cập nhập va xử lý thông tin , NH cần phải có hệ thống trang thiết bị , công nghệ

thâm định hiện đại, áp dụng những kỹ thuật phân tích, tính toán hiện đại đề xử lý

thông tin cần thiết một cách kịp thời, chính xác và có hiệu quả

2.6.2.Nhóm nhân tổ khách quan

Chủ đầu tư :Công tác thâm định và đánh giá rủi ro của dự án phần lớn dựa

vào các thông tin ma CDT cung cap cho NH Các dữ liệu thong tin do CDT cung cấp

càng đầy đủ, chính xác càng giúp NH tiết kiệm được thời gian và chỉ phí đề thu thập

và xử lý thông tin , từ đó công tác đánh giá rủi ro được tiến hành một cách nhanh

chóng và hiệu quả Ngoài ra, nêu CDT thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro mà NH

tư vấn sẽ làm tăng tính hiệu quả của dự án

Môi trường pháp lý:Việc đánh giá rủi ro trong thâm định dự án của NH

phải tuân theo các van bản pháp luật và các quy phạm , sự quản lý của các cơ quan

chức năng nhà nước Môi trường pháp lý ôn định , thông thoáng, rõ ràng sẽ tạo điều

kiện thuận lợi cho cán bộ thâm định thu thập và xử lý thông tin trong quá trình đánh

giá rủi ro của dự án Ngược lại, nếu như các văn bản pháp luật , các quy phạm

chồng chéo và mâu thuẫn sẽ gây khó khăn cho NH trong việc đánh giá rủi ro và

hiệu quả của dự án.

Môi trường kinh tế- xã hội:Sự ôn định của chính trị và kinh tế trong nước

có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của mọi đối tượng trong nên kinh tế

Môi trường kinh tế - xã hội ôn định „ hệ thống pháp luật phát triên toàn diện và

đồng bộ thì thông tin trên thị trường càng minh bạch Điều này sẽ tạo điều kiện

thuận lợi cho NH thu thập và xử lý thông tin để đánh giá rủi ro trong thâm định dự

N NO

án Ngược lai, nếu nền kinh tế bất ồn sẽ gây ra hiện tượng các thông tin trên thị

trường không chính xác , phản ánh sai lệch mối quan hệ cung — cầu , giá cả thị

trường Việc này dẫn đến việc đánh giá rủi ro của dự án sẽ không chính xác.

ILTHUC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TẠI NH VIB — CHI

Bước 1 : Nhận biết rủi ro : Bước đầu tiên dé có một chương trình đánh giá

rủi ro hiệu quả là phải nhận biết và xác định được các loại rủi ro mà NH có thê gặp

phải thông qua phân tích đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động

của dự án.

Bước 2 : Phân tích, đánh giá rủi ro : Đây là hoạt động đề ra và xem xét lại

hạn mức rủi ro , giúp ban điều hành xác định được loại rủi ro cần được ưu tiên theo

dõi và kiểm soát

— Cán bộ thầm định đánh giá lại mức độ thiệt hại, xác suất xảy ra đối với từng

loại rủi ro sau khi đã nhận diện được.

— Cán bộ thâm định xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mối quan hệ nhân

qua và dự đoán néu rủi ro xảy ra thì ở mức độ nào

— Đối với những rủi ro không gây thiệt hại quá lớn cho NH thì cán bộ thầm

định sẽ phân tích các khả năng và dé ra các phương thức phòng ngừa hoặc

giảm nhẹ rui ro ở mức tối thiêu.

— Tiến hành các hoạt động đánh giá chỉ tiết các khía cạnh về CDT , VỀ dự án

đầu tư từ lúc dự án bắt đầu đến khi dự án kết thúc , về các lĩnh vực liên quanđên rủi ro đã nhận diện được.

23

— Dựa vào các phân tích, đánh giá ở trên các cán bộ thâm định có thé lượng

hóa được mức độ rủi ro có thê xảy ra đối với NH Trong quá trình đánh giá,

cán bộ thâm định có thể sử dụng phương pháp định lượng, định tính hoặc kết

hop cả hai phương án dé quá trình đánh giá rủi ro trở nên toàn diện và chính

xác nhất

Bước 3 : Kiểm soát rủi ro : Rủi ro được kiểm soát bằng việc thực hiện các

thủ tục năm trong hệ thống kiểm soát nội bộ trong các quy trình kinh doanh nhằm

giảm thiểu rủi ro Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thé giảm thiêu tối đa rủi

ro nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại nếu chỉ phí cho các thủ tục kiêm soát thấp có

thê đem lại lợi nhuận cao nhưng độ rủi ro cũng có thê cao Ban điều hành cần phải

tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chỉ phí cho các thủ tục kiểm soát và lợi ích đem lại từ

các thủ tục đó , từ đó lựa chọn các thủ tục kiêm soát rủi ro phù họp.

Tùy vào từng điều kiện cụ thé mà mỗi NH vận dụng hay cụ thê hóa quy trình

trên khác nhau.

2.Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại VIB- chi nhánh

Chợ Mơ

2.1.Đánh giá rủi ro KH vay vốn

a.Đánh giá rủi ro năng lực pháp lý

Năng lực pháp lý của KH là khả năng của KH có quyền và nghĩa vụ khi tham gia các quan hệ pháp luật Day là cơ sở dé NH xác định quyền và nghĩa vụ của KH

va NH khi tham gia các quan hệ tin dụng, từ đó có các quyết định tín dụng hợp lý,

phù hợp với lợi ích của cả hai bên Rủi ro pháp lý xảy ra khi NH xác định không

chính xác , đầy đủ năng lực pháp lý của KH; do vậy việc xác lập quyền và nghĩa vụ

của các bên trong quan hệ tín dụng vơí KH không chính xác , gây khó khăn trong

quá trình thu hồi vén và lãi cho vay, đặc biệt là khi xảy ra kiện tụng

Các rủi ro về năng lực pháp lý như : KH không có tư cách pháp nhân; hồ sơ

pháp ký không hợp lệ , còn thiếu sót hoặc thiếu chính xác ; giấy tờ và các thủ tục liên quan được làm giả ; điều lệ, quy định của doanh nghiệp không hợp lệ ; giấy

phép kinh doanh không xác thuc;

Đánh giá rủi ro về năng lực pháp lý của KH đề nghị vay vốn là tiền dé dé

thực hiện tốt công tác đánh giá rủi ro của chỉ nhánh Đây là loại rủi ro khó địnhlượng nên cán bộ tín dụng của NH sử dụng các phương pháp : tập kích não và hỏi ý

kiến chuyên gia kết hợp kiểm tra, rà soát các tài liệu có liên quan đến hỗ so pháp lý

24

của KH Ngoài ra, cán bộ tín dụng có thể sử dụng ma trận PI để đưa các rủi ro pháp

lý đã nhận diện vào phân tích xác suất xảy ra và mức độ tác động của rủi ro dé dễ

Biên bản họp Hội đồng quản trị / Hội đồng thành viên.

Điều lệ doanh nghiệp

+ + + + + + + + Các văn bản khác do NH yêu cầu

Trên thực tế, rủi ro về năng lực pháp lý của KH rất ít gặp trong công tác đánhgiá rủi ro tại NH Tuy nhiên, không vì vậy mà cán bộ tin dụng được phép bỏ qua nộidung này, mà cần phải áp dụng linh hoạt các phương pháp đánh giá rủi ro dé nhận

biết và hạn chế rủi ro đến mức tối thiểu.

Ví dụ minh họa : “ Dự án Mua sắm, lắp trang thiết bị cho các tầng kỹ thuật tại

trung tâm kỳ thuật khai thác Viettel, thành phó Hà Nội” của công tv TNHH Xay

dựng và Thương mại N.T.T.

> Giới thiệu KH

— Tên công ty : Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại N.T.T.

— Tên viết tắt : NTT CO.,LTD

— Đại diện doanh nghiệp : Ông Vũ Minh Hoàng — Chức vụ : Giám Đốc

— Địa điểm giao dich (tru sở chính ): 28/125 Nguyễn Binh Khiêm, phường 5,

quận Phú Nhuận, thành phố Hồ Chí Minh

— Vốn điều lệ : 6.000.000.000 VND ( Sáu tỷ đồng )

— Linh vực hoạt động chính

Xáy dung nhà các loại

Hoàn thiết các công trình xảy dung

Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng

— Gidy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế số 0302944974 do Sở

.

kế hoạch và dau tư Thành phó Hỗ Chi Minh cấp lan dau ngày 20/6/2003,

đăng ký thay đổi lan thứ 07 ngày 22/12/2009

— Điều lệ tổ chức và hoạt động của công ty

— Quyết định bồ nhiệm giám đốc, kế toán truong

Kết luận : C ông ty có đây đủ tu cách pháp nhân, độc lập về tài sản , có con dấu

riêng, có vốn điêu lệ khi thành lập công ty Hồ sơ pháp lý cung cap cho NH là day đi,

hợp lý theo đúng quy định của NH VIB Rui ro về năng lực pháp lý của KH vay von

được đánh giá là không có.

b Đánh giá rủi ro năng lực quản lý của ban lãnh đạo doanh nghiệp

Những rủi ro về năng lực quản lý thường gặp của các doanh nghiệp Việt Nam

là : mô hình tô chức rườm rà, chong chéo, gây lãng phí nguồn lực , chi phí Nguyên

nhân chính là do trình độ chuyên môn, kinh nghiệm quản lý của ban lãnh đạo.

— Nội dung xem xét

+ Trinh độ chuyên môn của ban lãnh đạo.

+ Ngành nghé kinh doanh của KH có được phép hay không, có phù hợp với

ngành nghé đăng ky trong giấy phép hay không

Kinh nghiệm quản lý của ban lãnh đạo.

Mối quan hệ với các đối tác, doanh nghiệp trong ngành.

Uy tín trong ngành và trong doanh nghiệp.

Quyền ra quyết định tập trung vào một người hay như thế nào?

Cán bộ tín dụng tiến hành so sánh, đối chiếu các thông tin về năng lực quản

lý của CDT thông qua hồ sơ , bang cấp và kinh nghiệm thực tiễn của họ Sau đó sử dụng phương pháp Delphi đề nhận diện các rủi ro có thể xảy ra Ngoài ra, cán bộ tín

dụng của NH còn sử dụng phương pháp phân tích SWOT dé đánh giá mức độ rủi ro

thông qua các thông tin thu thập được về CDT như hồ sơ, lý lịch, các mối quan hệ

làm ăn của CDT, uy tín doanh nghiệp, kinh nghiệm quản lý thực tiễn , mối quan hệ

với các TCTD khác.

Sau khi đánh giá rủi ro, cán bộ tín dụng đề xuất các biện pháp ứng phó với rủi ro Trong trường hợp rủi ro không đáng ké thì có thé bỏ qua, tuy nhiên vần phải

theo dõi, kiêm soát thường xuyên

Vi dụ minh họa : “ Dự án đâu tw vận tải hành khách cho tuyên cao toc Hà Nội —

26

Hai Phong” của công ty Cổ phan Thương mại dịch vụ và Vận tải Hoàng Long.

Căn cứ vào hồ sơ vay vốn của công ty, can bộ sử dụng phương pháp Delphi dé

đánh giá rủi ro năng lực quản lý và đưa ra nhận định.

Hiện tại ban lãnh đạo công ty gồm:

— Ông: Nguyễn Hoàng Long — Giám đốc ( Kỹ sư xáy dựng, Thạc sĩ Quản trị

kinh doanh, công tác trong ngành giao thông vận tại 18 năm)

— Ông: Nguyễn Minh Hiếu - Phó Giám đốc ( Kỹ sư kinh tế xây dựng, Cử nhân

Marketing, công tác trong ngành giao thông vận tải 15 năm)

— Ba: Lê Thùy Dung - Kế toán trưởng ( Cử nhận kinh tế - Ngành kế toán, có

kinh nghiệm làm ké toán 8 năm)

Có thẻ thấy các thành viên trong ban lãnh đạo của công ty ddéu là những

người có trình độ học vấn cao, có nhiều năm kinh nghiệm trong nghé Đặc biệt là

ông Nguyễn Hoang Long là người trực tiếp điều hành công ty Ông Long đã bắt

đâu kinh doanh vận tải hàng hóa từ năm 1990, từ năm 1997 đến nay ông thực hiện

kinh doanh vận tải hành khách bằng xe du lịch Là người có nhiều năm kinh nghiệm

trong lình vực này nên ông Long có nhiễu mối quan hệ trong ngành giao thông vận

tải, tạo điều kiện cho các hoạt động của công ty.

Kết luận : Ban lãnh đạo của Công ty Cô phan Thương mại dịch vụ và Vận tải

Hoàng Long giàu kinh nghiệm, tài năng và da được kiêm chứng trên thực tế qua

qua trình hoạt động của công ty Cho nên rủi ro về năng lực quản lý điều hành củacông ty rat tháp

c Đánh giá rủi ro về năng lực tài chính

Theo tài liệu về quản trị rủi ro trong thâm định dự án vay vốn tại ngân hàng thì : Rủi ro về năng lực tài chính là rủi ro có xác suất xảy ra và tác động lớn đối với

các dự án đầu tư Vì vậy, nội dung đánh giá rủi ro tài chính của dự án vay vốn phải

chặt chẽ đề giảm thiêu trường hợp xảy ra những rủi ro đáng tiếc

Các rủi ro về năng lực tài chính của KH gồm : Vốn tự có trên vốn vay nhỏ

hơn 1; điều kiện tài chính không đáp ứng được nhu cầu tài chính dự kiến trong dự

án ; khả năng thanh toán nợ kém ; rủi ro về vòng quay von ; rủi ro về hàng tồn kho ;

rủi ro về khả năng thanh toán; Các rủi ro này có tác động lớn đến hiệu quả tài

chính của dự án đầu tư , do vậy ảnh hưởng lớn đến khả năng trả nợ của KH

Đối với rủi ro tài chính , sau khi kiểm tra tính chính xác của thông tin thu

thập được, cán bộ tín dụng sử dụng phương pháp tập kích não dé nhận diện rủi ro về

27

năng lực tài chính của KH như : nguồn vốn của công ty ; nguồn vốn chủ sở hữu ;

TSNH; chỉ số lợi nhuận ; chỉ số hoạt động ; khả năng thanh toán ; kha năng trả nợ :

Theo quy định của NH , cán bộ tin dụng phải tiến hành đánh giá tài chính của KH

vay von trong it nhat 3 nam gan nhat Ngoài ra, cán bộ tín dụng cua NH còn sử

dụng phương pháp hỏi ý kiến chuyên gia dé có cái nhìn day đủ, chính xác về năng

lực tài chính của KH vay vốn, từ có xác định các rủi ro năng lực tài chính có thể có

của KH.

Bên cạnh đó, cán bộ quan hệ KH còn xem xét cả quan hệ của KH với các

TCTD khách trên các khía cạnh :

— Xem xét tình hình dự nợ ngắn, trung , dài hạn va nợ quá hạn, mục đích vay

vốn của các khoản vay

— Doanh số cho vay, thu nợ của các NH

— Số dư tiền bình quân trên các tài khoản của KH

— Mức độ tín nhiệm của KH.

Sau khi nhận diện xong rủi ro, cán bộ tín dụng sử dụng phương pháp ma trận

PI dé đo lường rủi ro Nếu rủi ro có khả năng xảy ra lớn và tác động mạnh thì cán

bộ tín dụng xử lý rủi ro bằng cách né tránh rủi ro, từ chối cho KH vay vốn hoặc chia

sẻ rủi ro với NH, TCTD tín dụng khác Nếu rủi ro ít khả năng xảy ra , tác động của

rủi ro đến hiệu quả tài chính thấp, có thé khắc phục thì chấp thuận cho KH vay vốn

và tiếp tục kiểm soát trong quá trình cho vay

d.Rủi ro trong quan hệ tín dụng với các tô chức tài chính

Rủi ro trong quan hệ tín dụng với các TCTD khác có khả năng xảy ra cao khi

KH đang có quan hệ tín dụng với nhiều TCTD khác vào cùng thời gian vay vốn tại

NH hoặc do uy tín trong quan hệ tín dụng của KH Rủi ro khi KH có nợ xấu , nợ

can chú ý tại các TCTD KH vay vốn tại càng nhiều TCTD thì khi dự án đầu tư

không hiệu quả, KH phải lo trả nợ cho nhiều bên , vì vậy khả năng thu hồi nợ của chi nhánh sẽ chậm và nguy cơ tôn that cao hơn.

Đề đánh giá rủi ro trong quan hệ tín dụng của KH, cán bộ tín dụng tiền hành

đối chiếu, so sánh dé kiểm tra thông tin về quan hệ tín dụng của KH với các tô chức

khác Sau đó, sử dụng phương pháp nhóm định danh dé nhận diện rủi ro rồi dùng

ma trận PI đánh giá khả năng xảy ra và tác động của các rủi ro đã nhận diện Nếu

rủi ro do các quy định, thủ tục nghiêm ngặt của các TCTD thì không đáng lo ngại,

có thé bỏ qua Nếu rủi ro xuất phát tử bản chất quan hệ tín dụng không minh bạch,

28

từ lịch sử quan hệ tín dụng không tốt của KH thì cần xem xét ky lưỡng trước khi

đưa ra quyết định cho vay đối với KH.

Các nội dung cần đánh giá :

— Tinh trạng quan hệ tín dụng hiện tại với các TCTD khác va voi VIB.

— Diễn biến dư nợ của KH trong vòng | năm kể từ thời điểm thảm định trở về.

— Lịch sử nợ xấu 5 năm gần nhất.

— Nợ cần chú ý trong vòng 12 tháng gan nhất.

Vi dụ minh họa : “ Dự án Mua sắm, lắp trang thiết bị cho các tang kỹ thuật tại

trung tam kỳ thuật khai thác Viettel , thành phó Hà Noi” của cong ty TNHH Xây dung và Thương mại N.T.T.

Tại thời điểm vay von, C ông ty không có quan hệ tín dụng với tô chức nào khác Và

trong 5 năm gan nhất, cong ty có quan hệ tín dụng với NH Thương mai Cổ phan

Công thương Việt Nam, NH Thương mại Co phần Ngoại thương Việt Nam KH

chưa từng có nợ xdu tại các TCTD.

Kết luận : Rủi ro về quan hệ tín dụng của Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại

N.T.T đối với các TCTD là tháp

2.2.Đánh giá rủi ro dw án dau tw

NH đánh giá rủi ro dự án đầu tư nhằm xác định khả năng hoàn von và khả

nang trả nợ của dự an Vì vậy việc đánh giá rủi ro dự án đầu tư tập trung vào phân

tích hiệu quả tài chính dự án đầu tư.Đánh giá rủi ro dự án đầu tư gom có các nội

dung sau :

a.Đánh giá rủi ro về tính pháp lý của dự án

Rủi ro về tính pháp lý của dự án tương tự với rủi ro về năng lực pháp lý của

KH, đó là rủi ro xảy ra khi hồ sơ pháp lý của dự án đầu tư không phù hợp với quy định của NH, còn thiếu chính xác, thiếu hồ sơ, giấy tờ liên quan hoặc đã hết hiệu

lực Đây là nguyên nhân xảy ra các vụ kiện tụng, khiếu nại, làm dự án chậm tiến độ,

thậm chí ngừng hoạt động, làm KH không có khả năng hoàn trả vốn và lãi vay NH.

Đối với rủi ro về tính pháp lý của dự án đầu tư, NH sử dụng phương phápnhóm định danh dé kiểm tra và nhận diện rủi ro từ hồ sơ của dự án đầu tư xem cóđầy đủ, hợp lệ không Phương pháp ma trận PI được sử dụng rất thường xuyên ở

NH đề đo lường rủi ro , và đối với nhóm rủi ro về năng lực pháp lý , nó được sử

dụng dé đánh giá mức độ nghiêm trọng của các rủi ro , từ đó đưa ra hướng xử lý

phù hợp Nhóm rủi ro này có đặc trưng là liên quan mật thiết đến những quy dinh

29

của pháp luật và Nhà nước , do vậy can cập nhập thường xuyên những thay đồi

trong quy định những thay đồi trong những quy đỉnh của pháp luật và Nhà nước,

đồng thời yêu cầu KH cung cấp đầy đủ , chính xác tài liệu, hồ sơ về dự án đầu tư.

Vi dụ minh họa : " Dự án Cải tạo và nâng cấp vườn hoa Nhà hát lon” của Công ty

Cổ phan Dau tư và Xây dựng Tây Ho

Theo hô sơ vay vốn của Công ty Co phan Dau tư và Xây dung Tây Hồ, hồ sơ pháp

lý của dự án gom :

— Hợp dong kinh tế sô 12/2016/HD-XD vẻ việc giao nhận thâu thi công lắp gói

thâu “Cai tạo và nâng cấp vườn hoa Nhà hát lon” giữa Ban quản lý dự ánxây dựng thành phô Hai Phòng và Công ty Cổ phan Dau tư và Xây dựng Táy

— Kế hoạch thực hiện dự án “Cai tạo va nâng cáp vườn hoa Nhà hát lớn ”

Kết luận : Dự án vay vốn là có thật và hợp pháp, KH đã cung cap đây đủ hồ sơ do

NH yêu cau Rui ro về tính pháp lý của dự án đâu tr là không

b.Đánh giá rủi ro thị trường của dự án đầu tư

Những rủi ro về thị trường dự án đầu tư có thể gặp phải như : rủi ro về cung

cầu của dự án ; rủi ro cạnh tranh ; rủi ro về thị trường mục tiêu và KH mục tiêu.

Rui ro về cung — cầu dự án : Rui ro này xảy ra khi KH xác định sai nhu cầu

thị trường về sản phâm của dự án, sản lượng cung cấp ra cao hơn hoặc thấp hơn nhucầu tiêu dùng của thị trường, gây lãng phí hoặc thiếu hụt so với nhu cầu của thị

trường , ảnh hưởng đến lợi nhuận và khả năng trả nợ của dự án Trong đó rủi ro khi

sản lượng cung cấp ra không đáp ứng của thị trường không đáng lo ngại, vì khi đógiá bán sản pham cua dự an có kha nang cao hon dự kién va loi nhuan cua du an sétăng Còn rủi ro về cung quá nhiều so với cầu thi trường sẽ gây khó khăn cho KH

tiêu thụ đầu ra của dự án, làm ảnh hưởng đến nguồn thu của dự án đầu tư và khả

năng thanh toán của KH.

Rủi ro cạnh tranh : Rủi ro này xảy ra khi có nhiều đối thủ hoạt động trong

lĩnh vực cạnh tranh với công ty trên thị trường hoặc xuất hiện thêm nhiều đối thủ

mới trên thị trường mục tiêu của doanh nghiệp nằm ngoài dự tính Do vậy, sản

phẩm sản xuất khi đó phải cạnh tranh được với sản phẩm của đối thủ , người tiêu

dùng có nhiều lựa chọn hơn , gây khó khăn cho doanh nghiệp trong quá trình tiêuthụ, giảm thị phan, dé dàng bị thôn tính và làm doanh nghiệp phá sản

Rủi ro về thị trường mục tiêu và xác định KH mục tiêu : Rủi ro này xảy ra

30

khi sản phâm sản xuất ra không phù hợp với thị hiếu của KH, dẫn tới không tiêu

thụ được , hoặc tiêu thụ ít hơn mức sản xuất ra Vì vậy làm giảm doanh thu và lợi

nhuận của dự án so với mức dự kiến, gây thua lỗ, thậm chi dẫn đến không thu hồi

được vốn, không có đủ khả năng trả nợ

Đề đối phó với loại rủi ro này , cán bộ tín dụng sử dụng phương pháp tậpkích não đề nhận diện rủi ro thị trường của dự án , xem xét nhu cầu và thị hiếu KH

có phù hợp với dự án đầu tư hay không , đầu ra của dự án có khả năng tiêu thụ ở

phân khúc thị trường đó không , tiềm năng của các đối thủ cạnh tranh như thế nào Sau đó, sử dụng ma trận PI dé phân tích, đánh giá khả năng xảy ra và mức độ ảnh hưởng của rủi ro Dé làm được điều đó thì cán bộ tín dụng cần có kiến thức

chuyên sâu, nhạy bén với sự thay đôi liên tục của thị trường , thường xuyên trao đôi

thông tin với KH vay vốn đề có biện pháp quản lý rủi ro phù hợp Cuối cùng, căn cứ

vào kết quả của quá trình đánh giả rủi ro, cán bộ tín dụng đưa ra các biện pháp quản

lý rủi ro thích hợp.

Ví dụ minh họa : “ Dự án Dau tr xáy dựng cơ sở sản xuất gach không nung” cua

công ty TNHH Xuân Hòa.

Theo những thông tin tính toán mới nhát du tính đến năm 2020, nhu cẩu sử dung gạch vào khoảng 45 ty viên Với nhu cau này, nếu vẫn sản xuất gạch nung

theo phương thức truyền thong sẽ là một bat cấp lớn đối với các nhà sản xuất , từ

nguyên vật liệu đến địa hình và một trong những van dé quan trọng nhát là công tác

xử lý rác thải, giải quyết các van dé hậu sản xuất có thé gây ảnh hưởng đến môi

trường sóng Chính vì vay , ngành công nghiệp này sẽ phải chuyển từ truyền thông

sang sử dụng các công nghệ hiện đại vào sản xuất gạch không nung Gạch không

nung sử dụng công nghệ mới nhát với những đặc tính vượt trội, hoàn toàn tru việt

hơn so với gach nung truyền thông từ cân nặng đến khả năng cách âm, cách nhiệt

cũng như khả năng chong rạn nứt, cháy no,

Dự án “ Đầu tư xdy dựng cơ sở sản xuất gạch không nung” của Công ty

TNHH xây dựng Xuân Hòa sẽ góp phan tăng cung gạch không nung trên thị trường

, trước hết là phục vụ cho nhu câu xây dựng trong địa bàn Thành phố Hải Phòng.

Do nhu cau gạch nói chung và gạch không nung nói riêng trên thị trường hiện nay

và thời gian tới rất cao và không ngừng gia tăng trong tương lai, các nhà cung cấp

hiện tại chỉ mới đáp ơngs được khoảng 60% nhu cầu thị trường, tính cạnh tranh

doi với sản pham gach không nung rat tháp.

3l

Kết luận : Dự án cung cấp sản phẩm đáp ứng nhu cau cap thiết của thị trường Bên

cạnh đó, hiện tại đang thiếu nhà cung cấp gạch không nung, nên rủi ro cạnh tranh

tháp, rủi ro thị trường thấp Tuy nhiên, ví sợ phát triển và biến đôi nhanh chóng của nên kinh tế, mọi chuyện đều có thể xảy ra, cán bộ tín dung can theo dõi biếnđộng thị trường gạch nung và các sản phẩm thay thé thường xuyên dé có thé kiểm

soát tot rủi ro thị trường của dự án dau tư

c.Đánh giá rủi ro kỹ thuật của dự án đầu tư

Đây là rủi ro xảy ra khi thi công xây dựng cơ sở hạ tầng, lắp đặt và chuyên

giao máy móc, cung cấp nguồn lực đầu vào

Rủi ro trong thi công xây dựng CSHT: Rủi ro này xảy ra trong quá trình đền

bù giải phóng mặt bằng ; thủ tục xin cấp dat ; tiền độ giải ngân vốn ; thiết bị bảo hộ

lao động không đạt tiêu chuân dẫn đến tai nạn lao động ; thiết ké không phù hợpgây khó khăn trong quá trình thi công , tốn kém chỉ phí ; lao động không đủ trình độ

thực hiện dự án làm cho việc thi công không giống vơi thiết bị ban đầu

Rủi ro trong lắp đặt và chuyền giao máy móc, công nghệ: Rủi ro này xảy ra

khi dây chuyền công nghệ, trang thiết bi, máy móc không phù hợp với trình độ củangười lao động ; điều kiện vận hành tại CƠ SỞ lắp đặt không tot ; lap đặt bị lỗi, bịhỏng; hoặc công suất không phù hợp với yêu cầu của dự án ; thời gian lắp đặt,

chuyên giao chậm ché làm chậm tiền dộ dự án:

Rủi ro về cung cấp nguồn lực đầu vào : Rủi ro này xảy ra khi giá các yếu tốvào thay đổi ; thiểu nhà cung cấp ; nhà cung cấp cung cấp nguyên vật liệu đầu vào

không đảm bảo chất lượng cho dự án đầu tư ; rủi ro về bảo quản đầu vào dự trữ

Nhứng rủi ro này xảy ra sẽ ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình thực hiện và

vận hành dự án , làm chậm tiến độ, lang phí thời gian và ảnh hưởng xấu dén chất

lượng của dự án đầu tư Do vậy, ảnh hưởng không tốt đến khả năng trả nợ của KH

Nhận diện rủi ro kỹ thuật là công việc đòi hỏi trình độ chuyên môn cao và có

kiến thức thực tế sâu rộng Đối với nhóm rủi ro này, cán bộ tín dụng của NH sử

dụng phương pháp tập kích não và hỏi ý kiến chuyên gia dé nhận diện những rủi ro

kỹ thuật của dự án Sau đó , đưa các rủi ro nhận diện được vào ma trận PI dé xem

xét xác suất xảy ra và mức độ tác động đến dự án Dựa vào kết quả phân tích được,

cán bộ tin dụng sẽ đưa ra biện pháp xử lý phù hop.

Ví dụ minh họa : ` Dự án Đầu tu xây dung cơ sở sản xuất gach không nung” của

Công ty TNHH xay dựng Xuân Hoa.

32

Đặc điểm kỹ thuật, công nghệ của Cơ sở sản xuất gạch :

— Địa điềm xây dựng : Xã An Tiến, huyện An Lão, Hải Phòng Đây là khu đất

rộng , bằng phăng nên thuận lợi cho việc phơi gach , giao thông thuận tiện

dé vận chuyền đất và các yếu to dau vào khác cho nhà may.

— Diện tích dat 3000m2 Diện tích sàn là 750m2

— Cơ sở được thiết ké và bồ trí thông mình, giúp tiết kiệm điện tích, thuận tiện

cho việc di chuyển giữa các khu vực trong cơ sở, tiết kiệm thời gian và công

sức cho người động, nâng cao hiệu quả làm việc Bên cạnh đó, cơ sở được

trang bị hệ thông điện nước và hệ thông dan thải hiện đại, tiết kiệm nhiên

liệu.

— Cơ sở trang bị 8 máy ép gạch không nung PLU1I, 17 xe day gach đề phục vụ

sản xuất gạch

Kết luận : Công ty áp dung công nghệ tiên tiến, phù hợp với quy mô và đặc điểm

sản xuất của cơ sở Trên thị trường cũng đã có nhiễu cơ sở sản xuất gạch khác sử

dụng mô hình tương tự cho việc sản xuất gạch không nung nên về kỳ thuật của dự

án có thé yên tâm Rui ro kỹ thuật doi với dụ án này được đánh giá là thấp

d.Đánh giá rủi ro về quản lý

Rủi ro về quan lý xảy ra khi đội ngũ cán bộ dự án không đủ duc, đủ tài ; độingũ lao động kém chất lượng ; phân bố nguồn lực không hop lý gây lãng phí nguồn

lực, làm tăng chỉ phí phát sinh do xử lý những sự kiện ngoài dự kiến ; không có đủ

lao động cho công tác triển khai dự án, làm chậm tiền độ, giảm chất lượng thi công ;

công tác quản lý lao động không tốt gây ra những tai nạn đáng tiếc , gây thất thoátnguồn lực ;

Đối với nhóm rủi ro này, đòi hỏi người nhận diện phải hiéu biết về ban quản

lý dự án của dự án đầu tu , phải có hiểu biết nhất định về quản lý dự án Đề nhận

diện chính xác nhất rủi ro về quan ly , cán bộ tin dụng tại NH sử dụng phương pháp

hỏi ý kiến chuyên gia và hỏi những người trong ngành có kinh nghiệm làm việchoặc hiểu biết về ban quản lý dự án của dự án đầu tư Sau đó, cán bộ tín dụng

phương pháp phân tích định tính dé đánh giá tác động của rủi ro và khả năng xảy ra

rủi ro đối với dự án đầu tư

Ví dụ mình họa : * Dự án Tram trộn bê tông tại Xi măng Nghỉ Son” của Công ty

Cổ phan VIMECO Cơ khí và Thương Mai

Ban quan ly cua dw án gom 1 trưởng ban chịu trách nhiệm quản lý, 2 phó

ao