IV. ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRONG THÁM ĐỊNH DỰ ÁN TAI NH VIB - CHI NHÁNH CHỢ MO
2.3. Về nội dung đánh giá rủi ro
- Nguồn tài liệu, thông tin để đánh giá : Chủ yếu là do KH cung cấp, chỉ nhánh chưa có một nguồn thông tin chính thống tin cậy nào dé đánh giá KH . Do vậy tính chính xác của thông tin khó có thé chắc chắn.
- Phương pháp đánh giá áp dụng : Chưa có quy định, hướng dẫn cụ thê các phương pháp đánh giá rủi ro áp dụng đối với từng nội dung cụ thé , việc áp dụng các phương pháp tùy thuộc vào hiéu biết của cán bộ tin dụng. Do vậy, trong nhiều dự án vay vốn , cán bộ tín dung đã áp dung sai phương pháp, dẫn đến kết quả đánh gia sai lệch, gây ra nhiều thiệt hai cho chi nhánh. Vi dụ như “Dự án đầu tư phương tiện vận tải hành khách cho tuyến cao tốc Hà Nội- Hải Phòng” của Công ty TNHH Thương mại và Vận tải Đoàn Xuân. Công ty vay 7 tỷ đồng dé đầu tư 11 xe tải hành khách. Cán bộ tin dụng sử dụng phương pháp điều chỉnh tỷ lệ chiết khấu dé đánh
84
giá hiệu quả tài chính của dự án. Tỷ lệ chiết khấu cơ sở của dự án là 11,5%. Đây là dự án mo rộng hoạt động kinh doanh nên cán bộ tín dụng xác định tỷ lệ chiết khâu của dự án là 15,5%. Sau khi tính toán thu được kết quả NPV = 1034,65 triệu đồng : IRR = 18,11%. Dự án được danhs giá là đạt hiệu quả kinh tẾ. Tuy nhiên sau khi dự án đưa vào hoạt động được 2 năm, do số lượng nhà xe có cùng lộ trình với công ty như : Nhà xe Hoang Long, nhà xe Dat Cảng.... đã tăng số lượng chuyền và voi ưu
thé là xe địa phương và KH đã quen đi các nhà xe nay. Dự án của Công ty đã thất bại và buộc phải thanh lý xe dé trả nợ cho NH. Tuy đã thanh toán hết nợ nhưng dưới góc độ là một cán bộ tín dung thì việc đánh giá rủi ro dự án vay vốn như trên là chưa đạt yêu cầu và vẫn còn tiềm ân rất nhiều rủi ro về sau cho chỉ nhánh. Ở đây
cán bộ tín dụng nên áp dụng phương pháp phân tích theo kịch bản và xác suất — mô
phỏng Monte Carlo.
- Thời gian đánh giá : NH chưa quy định thời gian cho công tác đánh giá rủi
ro trong thâm định theo một lộ trình cụ thê.
- Đánh giá tài chính dự án vay vốn : Việc đánh giá rủi ro dự án vay vốn, doanh thu của dự án thông thường thì các cán bộ tín dụng chi phân tích sản phâm có
được chap nhận hay không và cho công suất tăng dan theo cảm tính hoặc thụ động theo kế hoạch của doanh nghiệp. Giả thiết về giá bán sản phẩm chủ yếu dựa vào
phương pháp ước lượng, so sánh với giá nguyên vật liệu hiện hành trên thị trường,
chưa phân tích dựa vào yếu tố cung cầu trên thị trường.
- Việc xác định chi phí: Nhiều khoản mục chỉ phí NH bỏ qua hoặc mặc nhiên chấp nhận định mức chi phí do doanh nghiệp đưa ra.Một số chỉ tiêu làm cơ sở đánh giá, xếp hạn dự án, doanh nghiệp vay vốn như NPV,IRR,... tuy đã được dé cập
nhưng không được sử dụng thường xuyên.
2.4. Những hạn chế khác
VY Vé trình độ công nghệ thông tin:
— Các phan mém xử lý thông tin của NH còn nhiều cứng nhắc , chưa cập nhập
được những thay đổi về thị trường, tính chất dự án , đánh giá theo hệ thống cũ . Do vậy mà kết quả đánh giá thiếu chính xác về mặt ý nghĩa thực tiễn.
— Hệt thống đánh giá áp dung chung cho các dự án, trong khi phân tích KH, tài chính , thị trường là những yếu tổ liên tục thay đồi và có những đặc trưng
riêng.
Y Về cán bộ thực hiện:
85
— Cán bộ tín dụng đánh giá rủi ro theo khuân mau cho trước, chưa vẫn dụng linh hoạt các công cụ và phương pháp đánh giá rủi ro. Do vậy chất lượng của công tác đánh giá rủi ro đối voi những dự án phức tạp không cao, rủi ro tin
dụng cao.
— Những nội dung không cần thiết van được dau tư thời gian, chi phí thực hiện , trong khi có nhiều nội dung quan trọng khác do yếu tô cá biệt của dự án đầu
tư bi bỏ qua.
— Có xu hướng sử dụng những phương pháp đơn giản mà chưa thực sự quan
tâm đến ý nghĩa của phương pháp.
v Về chi phí, thời gian đánh giá rủi ro:
— Chi phí đánh giá rủi ro ở NH hiện nay được đánh giá là cao so với mức chung của ngành
3.Nguyên nhân của hạn chế
3.1.Nguyén nhân chủ quan
Thứ nhát, quy trình tín dụng mà chỉ nhánh xây dựng còn thiếu chỉ tiết, chung chung dẫn đến việc đánh giá đôi khi còn gặp khó khăn. Chi nhánh không có bộ may quản lý riêng mà được lồng ghép vaò các phòng ban tín dụng và thâm định. Một cán bộ đôi khi phải thực hiện nhiều khâu công tác tìm kiếm, gặp gỡ KH , thắm định và kiểm tra , giám sát KH trước, trong và sau vay có thé dẫn đến sự thiêú khách quan khi đánh giá và quyết định cho vay , thời gian thâm định và đánh giá rủi ro bị kéo
dài.
Thứ hai, công nghệ áp dụng dé đánh giá rui ro dự án đầu tư mặc dù đã được chú trọng tuy nhiên công tác triển khai còn chậm hoặc thiếu đồng bộ nên việc ứng dụng còn hạn ché. Bên cạnh đó, trình độ công nghệ áp dụng vào công tác đánh giá rủi ro trong thầm định dự án còn thấp , dẫn đến các phương pháp chưa được sử
dụng đa dạng, tính hiệu quả và độ chính xác chưa cao.
Thứ ba, đội ngũ cán bộ thâm định và đánh gia rủi ro trong thâm định dự án đầu tư còn khá trẻ nên thiếu kinh nghiệm. Bên cạnh đó do sé lượng cán bộ còn ít so
voi khối lượng công việc, hơn nua phải đảm bảo đúng tiến độ thời gian thâm định
nên tình trạng làm thêm giờ là rất pho biến. Tình trạng này nếu kéo dài sẽ làm giảm
hiệu quả cuả công tác đánh giá rủi ro.
Thit tw, công tác khai thác và xử ly thông tin chưa được chỉ nhánh chú trọng
đúng mức. Thông tin chủ yêú là do KH cung cấp, các nguồn thông tin từ thị trường,
86
đối thủ của KH.... nhiều khi chưa được khai thác, dẫn đến kết quả đánh giá thiếu
tính khách quan. Đặc biệt là trong điều kiện nền kinh tế thị trường có nhiều biến
động có thê sẽ gây ra nhiều rủi ro cho dự án.
3.2. Nguyên nhân khách quan
Thứ nhất, nền kinh tế Việt Nam còn có nhiều khó khăn, bat ôn và dé bị ảnh
hưởng bởi các tác động từ bên ngoài nên mức độ rủi ro mà dự án gặp phải cũng cao
hơn.Thị trường gia cả và thị trường tiền tệ khó dự báo, tỷ lệ lạm phát và tỷ giá hay thay đôi và khó lường, trong khi đó nguồn thông tin còn hạn chế làm cho công tác
đánh giá rủi ro càng khó khăn.
Thứ hai, do số lượng dự án vay vốn ở ngân hàng rat đa dạng về lĩnh vực va ngành nghé kinh doanh nên các cán bộ thâm định thường gặp khó khăn trong quá trình đánh giá hồ sơ vay vốn của khách hàng , đặc biệt néu là khách hàng mới dén vay von lần đầu. Trường hợp hay gặp nhất là khách hàng thường giấu hoặc cung cấp thông tin sai lệch vé tình hình sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính
của doanh nghiệp mình. Bên cạnh đó, một số CDT trong quá trình lập dự án đầu tư thường chỉ tập trung vào một số nội dung chính hoặc lập dự án dựa trên cảm tính,
thiếu tính chính xác và căn cứ khoa học đã làm cho cán bộ thắm định gặp không ít
khó khăn trong công tác thâm định nói chung và đánh gia rui ro nói riêng.
Thứ ba, hiện nay môi trường pháp lý trong hoạt động tin dung NH còn nhiêù
bất cập. Cụ thé là một số cơ chế, chính sách , cac Quyét dinh- Nghi dinh, cac van ban ché độ luật cua NH con nhiều kẽ hở dé bị khai thác trong quá trình thực hiện các mối quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với NH . Hơn nữa, việc thay đôi thường xuyên của các chế độ, chính sách như hiện nay cũng làm cho NH khó có thê đưa ra
những nhận xét chính xác trong tương lai, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả của công
tác đánh gía rủi ro dự án đầu tư.
Tht tw, NH là một lĩnh vực mang tính cạnh tranh cao, trong khi đó cùng với
sự phát trién của đời sóng xã hội mà số lượng NH ngày càng nhiều, dẫn đến tình trạng cạnh tranh gay gắt trong hệ thống NH . Một só NH vì doanh số mà bỏ qua
moot sô nội dung đánh giá hoặc thâm định sơ sài.
87
CHƯƠNG II