5
17
Đánh giá hiệu quả về mặt tài chính, khả năng trả nợ của dự án.
Trong quá trình làm rõ khả năng trả nợ vôn vay của doanh nghiệp cũng như dự án , NH tiên hành phân tích, đánh giá , nhận định các rủi ro thường xảy ra đôi với
KH và dự án đầu tư trong quá trình thực hiện đầu tư và cả sau khi dự án đưa vào hoạt động , từ đó dé ra các biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro và tồn thất cho
NH.
Bước 3 : Xét duyệt cho vay
+ + + + + + + + + +
Cán bộ thâm định lâo tờ trình tín dụng với các nội dung thâm định theo quy định về lập tờ trình tín dụng.
Tờ trình tin dụng phải ghi rõ ràng, đầy đủ những ý kiến, đánh giá, kết luận của cán bộ thâm định về nguồn , chất lượng các thông tin, số liệu, tài liệu mà KH đã cung cấp. Đồng thời cán bộ thâm định cũng phải trình bày rõ ý kiến về việc đánh giá mức độ rủi ro , các hiệu quả và lợi ích từ khoản vay va từ KH vay đối với NH.
Tờ trình tín dụng phai đưa ra ý kiến đồng ý cho vay và ghi rõ những nội
dung dưới đây:
Phương thức cho vay
Số tiền cho vay
Mục đích cho vay
Lãi suất vay, phí và phương thức áp dụng lãi suất cho vay
Thời hạn cho vay
Phương thức, kỳ trả nợ gốc
Phương thức, kỳ hạn trả lãi
Biện pháp bảo đảm tài sản và bảo đảm giá trị của tài sản bảo đảm
Biện pháp quan lý nguồn tiền trả nợ và tài sản bảo đảm Các dé xuất và kiến nghị khác
Bước 4 : Ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay, tiến hành
phong tỏa tài sản đảm bảo
+
ee
Cán bộ thâm định hoàn chỉnh các thủ tục cho vay như :
Thông báo tín dụng cho KH
Hoàn thiện hồ sơ và chuyên cho KH Soạn thảo các hợp đồng, văn bản
18
+ Mở các tài khoản cho KH
+ Kiểm soát nội dụng các văn bản. hợp đồng + Ký kết các hợp đồng ,văn bản
— Cán bộ thâm định hoàn chỉnh nội dung báo cáo thâm định trình trưởng phòng thâm định thông qua và tiến hành lưu hồ sơ tài liệu cần thiết.
2.4.Sự can thiết phải đánh giá rủi ro trong thẩm định dw án
NH VIB là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và có những đặc thù riêng trong
hoạt động kinh tế - tài chính. Cũng giống như các doanh nghiệp phi tài chính khách, NH VIB luôn phải đối mặt với những thách thức của thị trường cạnh tranh và đầy
biến động.
NH VIB chủ yếu hoạt động bằng vốn của người khác. Vốn tự có của NH chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tong nguồn vén hoạt động , nên việc kinh doanh của NH luôn găn liền với một rủi ro mà NH buộc phải chấp nhận với một mức độ mạo hiém nhất định. Bởi vì trong hoạt động kinh doanh hàng ngay của mình , NH không
những phải bảo đảm nhu cầu thanh toán , chi trả như mọi loại hình doanh khác khác, mà còn phải bảo đảm tốt nhu cầu chi trả tiền gửi của KH. Từ đó cho thấy ,
việc phân tích và đánh giá rủi ro trong mỗi một quyết định cho vay của NH là rất
cần thiết.
Bén cạnh đó, hoạt động kinh doanh của NH có liên quan đến nhiều mặt, lĩnh
vực hoạt động và nhiều đối tượng KH khác nhau. Do đó, tình hình tài chính của NH có ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, tâm lý cuả người dân , cũng như của cả nền kinh tế. Chính vi vậy, việc phân tích, đánh giá rủi ro của các NH không chỉ là nhu cầu cấp thiết phục vụ cho hoạt động quản lý của
chính nhà quản trị NH mà còn là đòi hỏi mang tính bắt buộc của NH trung ương để
có thé đưa ra quyết định phù hợp.
Vòng đơi của các dự án đầu tư thường rất daì, có khi đến hàng chục năm.
Khi đưa ra các quyết định đầu tư, doanh nghiệp thường phải dựa trên các $6 liệu giả
định. Trong quá trình cho vay, không phải bất cứ doanh nghiệp nào cũng được NH đáp ứng , NH chỉ cho vay khi đã biết chắc chắn vốn vay được sử dụng đúng mục
đích, mang lại lợi ích cho cả doanh nghiệp và NH. Muốn vậy, NH sẽ yêu cầu người
xin vay lập và nộp cho NH dự án đầu tư.Trên cơ sở đó cùng với các nguồn thông tin
khác, NH sẽ tiến hành tong hợp và thâm định dự án, đánh giá các rủi ro của dự án
một cách khách quan hơn. Việc thâm định và đánh giá rủi ro dự án đâu tư còn là cơ 19
sở dé NH xác đình số tiền cho vay, thời hạn cho vay, mức thu nợ hợp lý , thời điểm bỏ vốn cho dự án và tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả
trong tương lai.
Tóm lại, đối voi NH , công tác thâm định và đánh giá rui ro của dự án đầu tư là rất quan trọng . Nó giúp cho NH ra quyết định có bỏ vốn dau tư hay không? Nếu đầu tư thì đầu tư như thế nào ? Mức độ bỏ vốn là bao nhiêu? Điều này sẽ giúp NH
đạt được những chỉ tiêu về an toàn và hiệu quả trong sử dụng vốn, giảm thiêu nợ quá hạn và nợ khó đòi , hạn chế tối thiểu những rủi ro có thể xảy ra với NH.
NH VIB- chi nhánh Chợ Mơ hoạt động theo nguyên tắc tự chủ về tài chính , đảm bảo an toàn và phát trién vốn, tự bù đắp chi phí và tự chịu rủi ro . NH luôn
quan tâm đến công tác thầm định và đánh giá rủi ro của dự án bởi nó có vai trò rất
quan trọng đối với sự phát triển cuả NH, đặc biệt là khi số lượng dự án xin vay vốn ngày càng gia tăng cả về số lượng và quy mô vay vốn. Nếu NH đánh gia rui ro chính xác, từ đó đưa ra quyết định đầu tư chính xác, thì sẽ tạo điều kiện cho NH không ngừng phát trién và nâng cao vị thế trên thị trường. Ngược lại, nếu việc đánh
giá rủi ro thiếu thận trọng sẽ ảnh hưởng tới khả năng thu hồi vốn, giảm hiệu quả
hoạt động kinh doanh và uy tín của NH.
Qua những ly do được phân tích ở trên , ta có thé thay rd tam quan trọng va
sự cần thiết phải tiền hành của công tác đánh giá rủi ro trong thầm định dự án đầu tư đối với sự phát triển của NH VIB - chi nhánh Chợ Mơ.
2.5. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dw án
Theo tài liệu quản trị rủi ro tại ngân hàng thì các chỉ tiêu phản ánh chất lượng
đánh giá rủi ro trong thâm định dự án là :
Tiuứ nhất, tính đầy đủ, khoa học và chính xác của nội dung thâm định rui ro .
Nội dung thâm định rủi ro phải bao gồm day đủ từ việc nhận diện, đánh gia rủi ro, lượng hóa rủi ro va đề ra các phương án kiểm soát rủi ro. Việc nhận diện và đánh
giá rủi ro được thực hiện trên mọi khía cạnh của dự án.
Thứ hai , giá trị của kết quả thâm định rủi ro. Việc đánh gia rủi ro trong
thâm định dự án đầu tư giúp cho NH đánh giá được mức độ rủi ro ma NH phải doi
diện khi quyết định cho dự án vay vốn.Việc đánh giá rủi ro trong thâm định dự án thực sự có chất lượng nếu như kết quả thâm định rủi ro còn giúp NH chủ động
phòng ngừa rủi ro, và có biện pháp xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra đối với dự án..
Thứ ba , mức độ xảy ra rủi ro khi cho vay theo dự án của NH. Chỉ tiêu này
20
được thé hiện thông qua các chỉ tiêu như nợ quá hạn, nợ xau của NH đối với VIỆC cho vay theo dự án. Nếu như tỷ lệ nợ quá hạn , nợ xấu của NH ở mức cao cũng một phần thê hiện khả năng xảy ra rủi ro cao đối với các dự án mà NH cho vay, từ đó cũng thé hiện chất lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án của NH còn nhiều hạn chế, chưa lường hết được các rủi ro của dự án.
Thứ tw , thời gian và chi phí đánh giá rủi ro trong thâm định dự án. Đây là
hai yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án.Cần phải có sự hài hòa giữa chỉ phí bỏ ra và lợi ích mang lại cho NH, nếu lợi ích
tăng thêm không tương xứng với chi phí tăng thêm thì chất lượng thầm định rủi ro
cũng không được xem cao.
2.6.Các nhân tô ảnh hưởng đến chất lượng đánh giá rủi ro trong thẩm định dụ án 2.6.1. Nhóm nhân tô chủ quan
Đội ngũ cán bộ thẩm định: Đây là một trong những nhân t6 quan trọng ,
quyết định đến chất lượng thâm định dự án. Cán bộ thâm định là người chịu trách
nhiệm chính nên đòi hỏi phải là người có trình độ, kiến thức về kinh tế - xã hội; có khả năng tính toán, phân tích các chỉ tiêu kinh tế tài chính và khả năng trả nợ của dự
án ;...Bên cạnh đó, cán bộ thâm định phải có phẩm chất đạo đức nghé nghiệp, trung
thực , có tỉnh thần trách nhiệm và tỉnh thần kỷ luật cao. Do vậy muốn nâng cao chất lượng thâm định tài chính dự án đầu tư trước hét trình độ kiến thức và năng lực đạo
đức của cán bộ thầm định phải cao.
Quy trình và phương pháp đánh giá rủi ro:Phương pháp đánh giá rủi ro là
một yếu tố ảnh hưởng lớn đến chat lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án..
Mỗi dự án có một đặc trưng nhất định , không phải bất cứ dự án nào cũng cần phải
áp dụng và tính toán tất cả các chỉ tiêu trong hệ thống đánh giá rủi ro. Việc sử dụng
phương pháp nào, chỉ tiêu nào đề đánh giá rủi ro phụ thuộc vào quy định của mỗi
NH. Song điều quan trọng là NH phải biết áp dụng đồng bộ các chỉ tiêu đảm bảo
tính toàn diện và cũng phải lựa chọn những chỉ tiêu quan trọng nhất phù hợp với
tình hình thực tế của ngành, dự án cũng như khả năng điều kiện cụ thể của NH. Một quy trình hướng dẫn đánh giá rủi ro hợp lý sẽ giúp cán bộ thâm định thực hiện công
tác thầm định và phân tích rủi ro của dự án một cách chính xác, dự báo được những
rủi ro có thê xảy ra, từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn.
Chất lượng thầm định các nội dung khác:Khi thâm định một dự án đầu tư
, bên cạnh việc thâm định và đánh giá rủi ro của dự án, NH còn phải thâm định tât
Z1
cả các khía cạnh của dự án như thâm định thị trường, các yếu tố đầu vào ; thâm định tài chính, yếu tố kỹ thuật ,.. của dự án. Chat lượng đánh giá rủi ro trong thâm định dự án còn phụ thuộc vào chất lượng thâm định các nội dung khác , việc thâm định các nội dung khác không day đủ và thiếu sự chính xác sẽ không có đủ cơ sở và
dữ liệu dé đánh giá rủi ro của dự án một cách day đủ và chính xác.
Thông tin và trang thiết bị kỹ thuật :Trong thời đại hiện nay , thì việc thu thập đầy đủ , chính xác, kịp thời thông tin dé phục vụ cho công tác thâm định nói chung và thâm định rủi ro của dự án nói riêng là vô cùng quan trọng đối với các NH. Các nguồn thông tin có thể và cần phải thu thập là thông tin do điều tra trực
tiếp (từ nguồn thông tin do báo cáo ) và thông tin do thu thập từ bên ngoài (từ các công ty kiêm toán ;cơ quan thuế ; thông tin từ báo chi, phát thanh, truyền hinh,...).
Dé cập nhập va xử lý thông tin , NH cần phải có hệ thống trang thiết bị , công nghệ thâm định hiện đại, áp dụng những kỹ thuật phân tích, tính toán hiện đại đề xử lý thông tin cần thiết một cách kịp thời, chính xác và có hiệu quả.
2.6.2.Nhóm nhân tổ khách quan
Chủ đầu tư :Công tác thâm định và đánh giá rủi ro của dự án phần lớn dựa
vào các thông tin ma CDT cung cap cho NH. Các dữ liệu thong tin do CDT cung cấp
càng đầy đủ, chính xác càng giúp NH tiết kiệm được thời gian và chỉ phí đề thu thập
và xử lý thông tin , từ đó công tác đánh giá rủi ro được tiến hành một cách nhanh
chóng và hiệu quả. Ngoài ra, nêu CDT thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro mà NH tư vấn sẽ làm tăng tính hiệu quả của dự án.
Môi trường pháp lý:Việc đánh giá rủi ro trong thâm định dự án của NH
phải tuân theo các van bản pháp luật và các quy phạm , sự quản lý của các cơ quan
chức năng nhà nước. Môi trường pháp lý ôn định , thông thoáng, rõ ràng sẽ tạo điều
kiện thuận lợi cho cán bộ thâm định thu thập và xử lý thông tin trong quá trình đánh giá rủi ro của dự án . Ngược lại, nếu như các văn bản pháp luật , các quy phạm
chồng chéo và mâu thuẫn sẽ gây khó khăn cho NH trong việc đánh giá rủi ro và
hiệu quả của dự án.
Môi trường kinh tế- xã hội:Sự ôn định của chính trị và kinh tế trong nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của mọi đối tượng trong nên kinh tế.
Môi trường kinh tế - xã hội ôn định „ hệ thống pháp luật phát triên toàn diện và đồng bộ thì thông tin trên thị trường càng minh bạch. Điều này sẽ tạo điều kiện
thuận lợi cho NH thu thập và xử lý thông tin để đánh giá rủi ro trong thâm định dự
N NO
án . Ngược lai, nếu nền kinh tế bất ồn sẽ gây ra hiện tượng các thông tin trên thị
trường không chính xác , phản ánh sai lệch mối quan hệ cung — cầu , giá cả thị
trường. Việc này dẫn đến việc đánh giá rủi ro của dự án sẽ không chính xác.
ILTHUC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TẠI NH VIB — CHI NHANH CHỢ MO
1.Quy trình đánh giá rủi ro trong tham định dự án đầu tư tại VIB- chi nhánh
Chợ Mơ
Quy trình đánh giá rủi ro của các NH Việt Nam nói chung và NH VIB- chi nhánh Chợ Mơ nói riêng
Cụ thé các bước gồm :
Bước 1 : Nhận biết rủi ro : Bước đầu tiên dé có một chương trình đánh giá
rủi ro hiệu quả là phải nhận biết và xác định được các loại rủi ro mà NH có thê gặp
phải thông qua phân tích đặc thù của các sản phẩm, dịch vụ và quy trình hoạt động của dự án.
Bước 2 : Phân tích, đánh giá rủi ro : Đây là hoạt động đề ra và xem xét lại
hạn mức rủi ro , giúp ban điều hành xác định được loại rủi ro cần được ưu tiên theo
dõi và kiểm soát.
— Cán bộ thầm định đánh giá lại mức độ thiệt hại, xác suất xảy ra đối với từng
loại rủi ro sau khi đã nhận diện được.
— Cán bộ thâm định xác định nguyên nhân dẫn đến rủi ro, mối quan hệ nhân qua và dự đoán néu rủi ro xảy ra thì ở mức độ nào.
— Đối với những rủi ro không gây thiệt hại quá lớn cho NH thì cán bộ thầm
định sẽ phân tích các khả năng và dé ra các phương thức phòng ngừa hoặc
giảm nhẹ rui ro ở mức tối thiêu.
— Tiến hành các hoạt động đánh giá chỉ tiết các khía cạnh về CDT , VỀ dự án
đầu tư từ lúc dự án bắt đầu đến khi dự án kết thúc , về các lĩnh vực liên quan
đên rủi ro đã nhận diện được.
23
— Dựa vào các phân tích, đánh giá ở trên các cán bộ thâm định có thé lượng
hóa được mức độ rủi ro có thê xảy ra đối với NH. Trong quá trình đánh giá,
cán bộ thâm định có thể sử dụng phương pháp định lượng, định tính hoặc kết hop cả hai phương án dé quá trình đánh giá rủi ro trở nên toàn diện và chính
xác nhất.
Bước 3 : Kiểm soát rủi ro : Rủi ro được kiểm soát bằng việc thực hiện các thủ tục năm trong hệ thống kiểm soát nội bộ trong các quy trình kinh doanh nhằm giảm thiểu rủi ro. Chi phí cho các thủ tục kiểm soát cao có thé giảm thiêu tối đa rủi ro nhưng hiệu quả lại thấp, ngược lại nếu chỉ phí cho các thủ tục kiêm soát thấp có thê đem lại lợi nhuận cao nhưng độ rủi ro cũng có thê cao. Ban điều hành cần phải tìm ra sự cân bằng tối ưu giữa chỉ phí cho các thủ tục kiểm soát và lợi ích đem lại từ
các thủ tục đó , từ đó lựa chọn các thủ tục kiêm soát rủi ro phù họp.
Tùy vào từng điều kiện cụ thé mà mỗi NH vận dụng hay cụ thê hóa quy trình
trên khác nhau.
2.Nội dung đánh giá rủi ro trong thẩm định dự án đầu tư tại VIB- chi nhánh
Chợ Mơ
2.1.Đánh giá rủi ro KH vay vốn
a.Đánh giá rủi ro năng lực pháp lý
Năng lực pháp lý của KH là khả năng của KH có quyền và nghĩa vụ khi tham gia các quan hệ pháp luật. Day là cơ sở dé NH xác định quyền và nghĩa vụ của KH va NH khi tham gia các quan hệ tin dụng, từ đó có các quyết định tín dụng hợp lý,
phù hợp với lợi ích của cả hai bên. Rủi ro pháp lý xảy ra khi NH xác định không
chính xác , đầy đủ năng lực pháp lý của KH; do vậy việc xác lập quyền và nghĩa vụ
của các bên trong quan hệ tín dụng vơí KH không chính xác , gây khó khăn trong
quá trình thu hồi vén và lãi cho vay, đặc biệt là khi xảy ra kiện tụng.
Các rủi ro về năng lực pháp lý như : KH không có tư cách pháp nhân; hồ sơ pháp ký không hợp lệ , còn thiếu sót hoặc thiếu chính xác ; giấy tờ và các thủ tục
liên quan được làm giả ; điều lệ, quy định của doanh nghiệp không hợp lệ ; giấy
phép kinh doanh không xác thuc;...
Đánh giá rủi ro về năng lực pháp lý của KH đề nghị vay vốn là tiền dé dé thực hiện tốt công tác đánh giá rủi ro của chỉ nhánh. Đây là loại rủi ro khó định
lượng nên cán bộ tín dụng của NH sử dụng các phương pháp : tập kích não và hỏi ý
kiến chuyên gia kết hợp kiểm tra, rà soát các tài liệu có liên quan đến hỗ so pháp lý
24