LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan khóa luận với đề tài: “Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam” là công trình nghiên cứu của riêng tôi,
LÍ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng là giao dịch tài sản giữa bên cho vay, như ngân hàng và các tổ chức tài chính, với bên đi vay, bao gồm cá nhân và doanh nghiệp Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
Tín dụng có ba đặc điểm cơ bản và thiếu một trong 3 đặc điểm sau thì sẽ không còn là phạm trù tín dụng nữa:
Có sự chuyển giao quyền sử dụng một lượng giá trị từng người này sang người khác
Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời
Khi hoàn trả lượng giá trị đã chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo một lượng giá trị dôi thêm gọi là lợi tức
Tín dụng ngân hàng là một hình thức phát triển nâng cao của tín dụng, giữ nguyên bản chất quan hệ tín dụng ban đầu Các hình thức tín dụng ngân hàng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính và bảo lãnh.
Tín dụng không chỉ đơn thuần là cho vay, mà còn là một khái niệm bao quát hơn Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động cho vay đóng vai trò chủ chốt, là nghiệp vụ quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng lớn trong các ngân hàng.
1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế giữa ngân hàng và người đi vay, thể hiện qua việc ngân hàng chuyển giao vốn tín dụng cho người vay, sau đó nhận lại giá trị lớn hơn Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) có những đặc điểm riêng biệt.
Tín dụng có lòng tin:
Tín dụng được hiểu là một hình thức cho vay với sự cam kết về thời gian hoàn trả Cam kết này phản ánh "mức tín nhiệm" và "lòng tin" mà người cho vay dành cho người đi vay Mặc dù lòng tin là yếu tố vô hình, nhưng nó đóng vai trò quan trọng trong quan hệ tín dụng, là điều kiện thiết yếu để các giao dịch tín dụng diễn ra.
Tín dụng có tính thời hạn:
Khác với các giao dịch mua bán thông thường, quan hệ tín dụng không chuyển nhượng quyền sở hữu mà chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay Người cho vay cung cấp giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ cho người vay trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi sử dụng giá trị khoản vay, người đi vay có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cùng với khoản lợi tức hợp lý theo thỏa thuận đã ký kết với người cho vay.
Tín dụng có tính hoàn trả là đặc trưng quan trọng, phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi hoàn thành một chu kỳ sản xuất, người đi vay phải hoàn trả vốn tín dụng cho người cho vay kèm theo lãi suất đã thỏa thuận Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo khi người đi vay thực hiện đầy đủ nghĩa vụ, trả lại cả gốc và lãi đúng hạn.
Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro trong ngân hàng là những sự kiện không lường trước có thể gây tổn thất tài sản, làm giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến, hoặc yêu cầu thêm chi phí để hoàn thành giao dịch tài chính Trong số các loại rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, rủi ro tín dụng (RRTD) là loại rủi ro lâu đời và cơ bản nhất, thường xuyên xảy ra trong hoạt động tài chính.
Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, với mức độ rủi ro cao Trong các hoạt động của ngân hàng, kinh doanh tín dụng đóng góp nguồn lợi nhuận lớn nhất Tuy nhiên, rủi ro tín dụng cũng có thể gây ra thiệt hại nghiêm trọng, thậm chí dẫn đến sự phá sản của ngân hàng.
Theo Ủy ban Basel, RRTD (Rủi ro tín dụng) là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã cam kết Rủi ro thất thoát của ngân hàng xảy ra khi có sự vỡ nợ từ người giao ước trong hợp đồng, được xác định là bất kỳ vi phạm nghiêm trọng nào đối với nghĩa vụ hợp đồng liên quan đến việc hoàn trả nợ và lãi.
Từ đó, ta có thể rút ra được các nội dung cơ bản của RRTD như sau:
Khi người vay không thực hiện đúng hẹn trong việc trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn vay và lãi vay, sẽ xảy ra tình trạng RRTD Sự sai hẹn này có thể dẫn đến việc trễ hạn hoặc thậm chí không thanh toán.
RRTD có thể gây ra tổn thất tài chính nghiêm trọng, dẫn đến giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn, từ đó tăng nguy cơ thua lỗ hoặc phá sản.
Đối với các nước đang phát triển, tín dụng là dịch vụ mang lại lợi nhuận chủ yếu, do đó, tỷ lệ rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Thứ tư, rủi ro là một yếu tố khách quan vì thế ta không thể loại bỏ rủi ro mà chỉ có thể hạn chế nó
1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ theo khái niệm rủi ro, RRTD gồm có 2 loại:
Rủi ro đọng vốn là nguy cơ mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng không hoàn trả đầy đủ khoản tín dụng đúng hạn Rủi ro này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.
Rủi ro mất vốn, hay còn gọi là rủi ro không có khả năng trả nợ, là một trong những thách thức lớn mà ngân hàng phải đối mặt khi khách hàng không thanh toán một phần hoặc toàn bộ khoản tín dụng Những khoản nợ này thường phức tạp, khó thu hồi và tạo ra gánh nặng đáng kể cho ngân hàng.
Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh rủi ro, RRTD gồm 2 loại sau:
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn là loại rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng phải lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.
Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, phương thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo.
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh từ việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản cho vay gặp vấn đề.
Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, phát sinh khi ngân hàng cho vay tập trung vào một số khách hàng hoặc lĩnh vực nhất định.
Rủi ro nội tại là những yếu tố riêng biệt, đặc trưng của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành kinh tế, phát sinh từ đặc điểm hoạt động và cách sử dụng vốn của khách hàng vay.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng cho vay quá nhiều vốn cho một số khách hàng nhất định, hoặc cho các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành nghề, lĩnh vực kinh tế, hoặc trong một khu vực địa lý cụ thể Điều này cũng có thể xảy ra khi ngân hàng tập trung vào một loại hình cho vay có mức độ rủi ro cao, dẫn đến việc gia tăng nguy cơ mất mát tài chính.
1.2.3 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Kinh nghiệm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của một số quốc gia
1.3.1 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Trong những năm 90, ngành tài chính – ngân hàng Nhật Bản gặp phải một cuộc khủng hoảng lớn, nguyên nhân chủ yếu do:
Các tổ chức tín dụng hiện nay đang áp dụng chính sách cho vay khá lỏng lẻo, đặc biệt là đối với các khoản vay lớn trong lĩnh vực bất động sản Việc đánh giá tài sản bảo đảm chủ yếu dựa vào triển vọng tích cực của thị trường, điều này đã dẫn đến tình trạng khi bong bóng kinh tế vỡ, giá trị tài sản giảm mạnh so với số vốn đã cho vay, từ đó làm gia tăng tỷ lệ nợ xấu.
Trong giai đoạn kinh tế phát triển, các ngân hàng thương mại (NHTM) ghi nhận lợi nhuận từ việc nắm giữ cổ phiếu Tuy nhiên, những khoản lợi nhuận này vẫn chưa được hiện thực hóa Khi nền kinh tế trải qua sự sụp đổ của bong bóng, chỉ số Nikkei giảm mạnh, kéo theo sự sụt giảm tổng tài sản của các NHTM.
Trước tình hình khủng hoảng, Chính phủ Nhật Bản đã kịp thời triển khai nhiều chính sách quan trọng nhằm nâng cao vai trò của Ngân hàng Trung ương, giúp đất nước nhanh chóng vượt qua khó khăn.
Chính phủ và Ngân hàng Trung ương cần đánh giá chính xác tình hình nợ xấu và triển khai các biện pháp ứng phó ngay từ giai đoạn đầu Việc giám sát chặt chẽ phân loại nợ xấu tại các tổ chức tín dụng sẽ giúp đánh giá đúng tác động đến hệ thống tín dụng, từ đó đưa ra các biện pháp kịp thời Đồng thời, cần kêu gọi sự ủng hộ và chung tay của các thành phần kinh tế xã hội để cùng giải quyết khủng hoảng.
Để đảm bảo sự ổn định của hệ thống tài chính, cần nhanh chóng giải quyết vấn đề thiếu vốn cho các tổ chức tín dụng bằng cách tăng vốn từ nhiều nguồn khác nhau và xem xét xử lý vốn Nhà nước kịp thời Đồng thời, việc mở rộng thị trường mua bán nợ cho các doanh nghiệp tư nhân và ngoài quốc doanh cũng rất quan trọng, nhằm thực hiện tái cơ cấu các doanh nghiệp chủ chốt.
Thứ ba, cần xây dựng và củng cố hệ thống pháp luật một cách đồng bộ để tăng cường giám sát ngành ngân hàng, ngăn chặn sự tái phát của nợ xấu, đồng thời xem xét việc phá sản các tổ chức tín dụng yếu kém.
Thứ tư, mỗi NHTM phải chủ động trong việc đánh giá rủi ro của KH một cách thường xuyên, liên tục, từ đó có biện pháp xử lý sớm
Các ngân hàng Mỹ thường xây dựng mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với
Ngân hàng sẽ cập nhật đầy đủ thông tin tài chính của khách hàng để xác định nợ xấu và nâng cao hiệu quả thu hồi nợ Việc theo dõi sớm các dấu hiệu của khoản vay xấu giúp ngân hàng không phải chờ đến khi khoản vay quá hạn Xác định khả năng thu hồi nợ chỉ trong vài ngày sau khi khoản vay trễ sẽ giảm thời gian thu hồi và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề của bên đi vay kịp thời.
Các ngân hàng thương mại Mỹ chú trọng vào việc thẩm định khoản vay hơn là kiểm soát khoản vay, vì việc cắt giảm quy trình thẩm định có thể dẫn đến nợ xấu Họ nhận thấy rằng cho vay các khoản nợ có rủi ro sẽ tốn kém hơn so với lợi nhuận thu được, do phải tính đến khối lượng công việc cần thiết để tránh tình trạng quá hạn Do đó, các ngân hàng yêu cầu bên vay chứng minh kinh nghiệm kinh doanh và cung cấp thế chấp từ cả tài sản cá nhân và doanh nghiệp, nhằm tạo ra trách nhiệm trả nợ cho người vay.
Các ngân hàng Mỹ áp dụng mô hình cho vay tập trung nhằm đảm bảo tính thống nhất và kiểm soát trong quy trình phê duyệt Mỗi khoản vay đều cần có sự xem xét của ít nhất một cán bộ không tham gia thẩm định, nhằm đưa ra quyết định phê duyệt cuối cùng Quy trình này giúp tập trung quyền phê duyệt vào một cá nhân hoặc nhóm, từ đó nâng cao tính nhất quán, kiểm soát và hiệu quả trong việc thẩm định khoản vay.
Ngân hàng yêu cầu cán bộ cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay, với quyết định tín dụng chỉ có hiệu quả khi thông tin và phân tích đầy đủ Mặc dù không có hình phạt cụ thể cho cán bộ khi có nợ khó đòi, họ vẫn phải hỗ trợ thu hồi các khoản vay này Ngân hàng áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại định kỳ trong suốt thời gian vay Hệ thống chấm điểm tín nhiệm giúp lượng hóa rủi ro khoản vay tại thời điểm thẩm định, và có thể được điều chỉnh dựa trên lịch sử trả nợ và các yếu tố khác Cần có phương pháp nhận diện và theo dõi nợ xấu, khác biệt so với chấm điểm tín dụng trước đây.
1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thương mại Việt Nam
Dựa trên những kinh nghiệm từ các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại trên thế giới, các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể rút ra một số bài học quan trọng.
Các ngân hàng thương mại cần triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo các tiêu chuẩn quốc tế, đặc biệt là quy tắc Basel, một cách triệt để nhằm nâng cao hiệu quả trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
Các ngân hàng thương mại cần xây dựng mô hình tổ chức hoạt động tín dụng cụ thể, với việc phân công rõ ràng chức năng và nhiệm vụ cho từng bộ phận Điều này nhằm nâng cao tính trách nhiệm của cán bộ trong từng giai đoạn của quy trình tín dụng, từ đó hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay.
Vào thứ ba, các ngân hàng nên tiến hành ra phán quyết tín dụng tập trung nhằm ngăn chặn tình trạng thông đồng giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, đồng thời đảm bảo tính nhất quán trong quy trình kiểm soát khoản vay.
Thứ tư, các NHTM cần xem xét tính xác thực của các thông tin tín dụng
Giám sát khoản vay là quá trình thu thập thông tin định kỳ từ khách hàng, đánh giá tình hình nợ và kiểm soát việc sử dụng vốn sau khi giải ngân Điều này giúp đảm bảo rằng tiền vay được sử dụng đúng mục đích, phát hiện kịp thời các rủi ro và có biện pháp xử lý phù hợp Đồng thời, việc duy trì mối quan hệ tốt và thường xuyên với khách hàng cũng rất quan trọng trong quá trình này.
Thứ năm, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ hiệu quả để hỗ trợ công tác quản trị rủi ro
THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG
Khái quát về ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Chúng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại Chúng Việt Nam - PVcomBank được thành lập vào ngày 1 tháng 10 năm 2013, thông qua việc hợp nhất giữa Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (PVFC) và NHTM Cổ phần Phương Tây (WTB) Quyết định thành lập ngân hàng này được ban hành theo Quyết định số 2018/2013/QĐ-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam vào ngày 12 tháng 9 năm 2013.
Tổng Công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam, trước đây là Công ty Tài chính Dầu khí, là đơn vị 100% vốn Nhà nước thuộc Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam PVFC đã chính thức hoạt động dưới hình thức Công ty cổ phần từ tháng 3 năm 2008 NHTM Cổ phần Phương Tây, được thành lập vào năm 1992, đã được Ủy ban Nhân dân thành phố Cần Thơ cấp phép hoạt động.
Từ ngày 01 tháng 10 năm 2013, PVFC và WTB đã chính thức ngừng hoạt động và chuyển giao toàn bộ tài sản, quyền, nghĩa vụ và lợi ích hợp pháp cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đại chúng Việt Nam.
Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - PVcomBank sở hữu tổng tài sản gần 100.000 tỷ đồng và vốn điều lệ 9.000 tỷ đồng, với cổ đông lớn là Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam (52%) và cổ đông chiến lược Morgan Stanley (6,7%) PVcomBank có mạng lưới 119 điểm giao dịch tại các tỉnh thành trọng điểm trên toàn quốc, cùng đội ngũ nhân lực chất lượng cao và kinh nghiệm phong phú trong việc cung cấp dịch vụ cho ngành Dầu khí, năng lượng và hạ tầng Ngân hàng cung cấp đa dạng sản phẩm dịch vụ, đáp ứng đầy đủ nhu cầu của khách hàng tổ chức và cá nhân.
Ngân hàng được thành lập để thực hiện các giao dịch ngân hàng, bao gồm huy động và nhận tiền gửi từ tổ chức và cá nhân dưới các hình thức ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Ngân hàng cũng cung cấp các khoản vay cho tổ chức và cá nhân dựa trên khả năng nguồn vốn của mình Ngoài ra, ngân hàng thực hiện giao dịch ngoại tệ, cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, cùng với các dịch vụ thanh toán và ngân hàng khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy PVcomBank Đại hội đồng Cổ đông: là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của ngân hàng và tất cả các Cổ đông có quyền biểu quyết thông qua Đại hội đồng cổ đông thường niên, Đại hội động cổ động bất thường và thông qua việc lấy ý kiến cổ đông bằng văn bản
Hội đồng quản trị ngân hàng là cơ quan quản lý có quyền quyết định và thực hiện các quyền lợi cũng như nghĩa vụ của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng Cổ đông Đồng thời, Hội đồng quản trị cũng là cơ quan thường trực, chịu trách nhiệm quản lý ngân hàng trong thời gian giữa hai kỳ đại hội.
Ban kiểm soát là cơ quan đại diện cho cổ đông, có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát các hoạt động tài chính cũng như các hoạt động khác của ngân hàng Cơ quan này thực hiện công tác kiểm soát nội bộ, đồng thời đánh giá việc tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ và các nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng Cổ đông và Hội đồng quản trị.
Tổng Giám đốc là người chịu trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của ngân hàng, báo cáo trực tiếp trước Hội đồng quản trị và pháp luật Vị trí này được Hội đồng quản trị thuê hoặc bổ nhiệm, đồng thời phải tuân thủ sự giám sát từ Hội đồng quản trị và Ban Kiểm soát Tổng Giám đốc có trách nhiệm thực hiện các quyền hạn và nhiệm vụ được giao, đảm bảo sự minh bạch và hiệu quả trong quản lý ngân hàng.
Hội đồng tín dụng trung ương và khối ALCO, cùng với các phòng ban chức năng tại Hội sở chính và các ngân hàng, hỗ trợ Ban điều hành trong việc xem xét quyết định tín dụng và quản lý tài sản nợ cũng như tài sản có trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Sơ đồ 2.1 : Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý PVcomBank
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại Cổ phần Đại Chúng
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Hoạt động huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong ngân hàng, góp phần lớn vào nguồn vốn và ảnh hưởng đến tất cả các hoạt động khác Nhận thức rõ điều này, PVcomBank tích cực triển khai các phương thức huy động vốn đa dạng và linh hoạt, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Bảng 2.1: Hoạt động huy động vốn tại PVcomBank Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị Giá trị % tăng so với
Giá trị % tăng so với
Giá trị % tăng so với
PVcomBank đã ghi nhận mức tăng trưởng huy động vốn bền vững qua các năm, với tổng huy động vốn tăng từ 76.629 tỷ đồng năm 2016 lên 88.080 tỷ đồng năm 2017, tương đương tăng 13% Năm 2018, huy động vốn đạt 102.367 tỷ đồng, tăng 16,2% so với năm 2017.
Năm 2019, PVcomBank ghi nhận huy động vốn cao kỷ lục đạt 121.994 tỷ đồng, tăng 19,1% so với năm 2018, nhờ vào tâm lý gửi tiền của người dân được cải thiện Khách hàng đã chuyển từ việc giữ tiền tại nhà sang gửi tiền vào ngân hàng với các kỳ hạn khác nhau Bên cạnh đó, PVcomBank đã triển khai mức lãi suất hấp dẫn, nằm trong top ngân hàng có lãi suất cao nhất với 7%, 7,7% và 7,8% cho các kỳ hạn 6 tháng, 12 tháng và 24 tháng Ngân hàng cũng tổ chức nhiều chương trình khuyến mại và tặng quà để thu hút khách hàng gửi tiền.
KH gửi tiền số lượng lớn, ngân hàng đã dần nâng cao được uy tín, lòng tin đối với
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng khách hàng tại
Nguồn huy động vốn của PVcomBank chủ yếu đến từ tiền gửi của khách hàng, bao gồm cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, với tỷ trọng ngày càng tăng qua các năm Cụ thể, tỷ trọng tiền gửi của khách hàng đạt 75,4% vào năm 2017, 79,2% vào năm 2018 và cao nhất là 82% vào năm 2019 Để đạt được mục tiêu tăng trưởng khách hàng, PVcomBank đã triển khai các chương trình, chính sách và sản phẩm đặc thù cho từng phân nhóm khách hàng, nhằm đáp ứng nhu cầu và gia tăng giá trị cho cả khách hàng lẫn ngân hàng.
PVcomBank đã phát triển các sản phẩm tiền gửi dành riêng cho khách hàng cá nhân (KHCN), bao gồm sản phẩm Tiền gửi Trung niên cho khách hàng từ 40 tuổi trở lên với gói bảo hiểm chăm sóc sức khỏe và sản phẩm Tiền gửi Thắp sáng niềm tin mang tính nhân văn cao Ngân hàng cũng triển khai nhiều chương trình khuyến mại hấp dẫn cho khách hàng sử dụng tài khoản, tiết kiệm và thẻ, cùng với chính sách lãi suất và phí linh hoạt, cạnh tranh Đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN), PVcomBank đã ra mắt nhiều sản phẩm đặc thù hỗ trợ các đơn vị kinh doanh, nhằm đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng thượng mại Cổ phần Đại Chúng
2.2.1 Tỷ lệ tập trung tín dụng
2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp:
Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp tại PVcomBank Đơn vị: tỷ đồng Đối tượng
Hợp tác xã và liên hiệp hợp tác xã, hộ kinh doanh, cá nhân
Tỷ trọng cấp tín dụng cho các công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã, hộ kinh doanh và cá nhân luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ của ngân hàng, với mức lần lượt trên 31% và 44% trong ba năm qua Cụ thể, năm 2017, tỷ trọng tín dụng cho công ty cổ phần và doanh nghiệp tư nhân đạt 32,33%, tương đương 18.975,4 tỷ đồng, và tiếp tục tăng lên 21.778,5 tỷ đồng vào năm 2018 và 25.597,2 tỷ đồng vào năm 2019, dao động nhẹ quanh mức 31% Đối với hợp tác xã và hộ kinh doanh, năm 2017, tỷ trọng đạt 44,22% với 25.954 tỷ đồng, và năm 2018, dư nợ tín dụng tăng lên 33.349 tỷ đồng, chiếm 47,91% Tuy nhiên, năm 2019, tỷ trọng này giảm nhẹ xuống còn 46,48%, mặc dù dư nợ vẫn tăng thêm 3.980 tỷ đồng so với năm trước.
Xu hướng cấp tín dụng cho hai đối tượng chính đang chiếm tỷ trọng lớn và có sự gia tăng đáng kể, hoàn toàn phù hợp với chiến lược cho vay giai đoạn 2015.
Cụ thể, PVcomBank đã triển khai hàng loạt hoạt động sáng kiến mới về sản phẩm:
PVcomBank vừa ra mắt sản phẩm L/C trả chậm có thể trả ngay (UPAS L/C) nhằm hỗ trợ các đơn vị kinh doanh Khách hàng có thể vay vốn bổ sung cho lưu động và chi phí sản xuất, với tỷ lệ tài trợ lên đến 80% giá trị L/C Đặc biệt, nếu đáp ứng đủ yêu cầu, khách hàng không cần tài sản đảm bảo Thời hạn vay tối đa là 6 tháng, và doanh nghiệp xuất khẩu sẽ nhận được nhiều ưu đãi từ PVcomBank.
Cấp tín dụng PV & U là chương trình tài chính đặc biệt dành cho các nhà thầu của VietsovPetro và nhà cung cấp, nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn ngắn hạn và phát hành L/C, bảo lãnh cho các dự án trong ngành Dầu khí Chương trình cho phép khách hàng vay vốn ngắn hạn, phát hành bảo lãnh và L/C để thực hiện kế hoạch kinh doanh với tài sản đảm bảo linh hoạt Tỷ lệ ký quỹ bảo lãnh L/C chỉ từ 0-10%, trong khi tỷ lệ tài trợ có thể lên tới 100% giá trị L/C và 80% giá trị quyền đòi nợ Quy trình phê duyệt nhanh chóng và khách hàng còn được hưởng nhiều ưu đãi từ PVcomBank.
PVcomBank đã giới thiệu sản phẩm gói tín dụng ưu đãi cho khách hàng TMT và gói cho vay VND cho khách hàng VIP, đồng thời mở rộng đối tượng khách hàng của sản phẩm PVsupport Ngân hàng cũng tập trung vào nhóm khách hàng tiềm năng là nhà thầu xây lắp với sản phẩm “Tài trợ nhà thầu xây lắp”, giúp doanh nghiệp tiếp cận dịch vụ tài chính nhanh chóng và thuận tiện Sản phẩm này mang lại nhiều ưu điểm vượt trội, bao gồm hạn mức tín dụng cao và tỷ lệ cho vay trên giá trị định giá tài sản đảm bảo lên đến 90% Ngoài ra, tài sản đảm bảo cho khoản vay có thể là tài sản theo quy định của PVcomBank hoặc tài sản mà khách hàng đang thế chấp tại tổ chức tín dụng khác.
Cơ cấu cho vay của PVcomBank đối với các loại hình doanh nghiệp hiện chưa đảm bảo an toàn, khi mà việc tập trung vào các khoản vay lớn cho công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân và hợp tác xã tiềm ẩn rủi ro lớn, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn như dịch Covid-19 Hơn nữa, việc xử lý tài sản đảm bảo chủ yếu là nhà xưởng, hàng hóa và máy móc thiết bị với tính thanh khoản thấp sẽ gặp khó khăn nếu xảy ra rủi ro Do đó, PVcomBank cần xem xét giảm tỷ trọng cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhà nước để nâng cao tính an toàn trong hoạt động cho vay.
2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề
Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo ngành nghề của PVcomBank Đơn vị: tỷ đồng
Xây dựng 3.638,7 6,2% 3.758,6 5,4% 5.139,1 6,4% Sản xuất, phân phối điện, khí đốt và nước
Công nghiệp chế biến, chế tạo
Nông, lâm, thủy hải sản
Vận tải kho bãi 2,112,8 3,6% 2.993 4,3% 3.693,7 4,6% Các ngành khác 5.516,6 9,4% 5.777,2 8,3% 5.701,2 7,1% Tổng dư nợ 58.688 100% 69.604 100% 80.299 100%
PVcomBank ưu tiên tài trợ cho các ngành thương mại dịch vụ, công nghiệp chế biến chế tạo và bất động sản, trong đó tập trung mạnh mẽ vào thương mại dịch vụ Năm 2017, tỷ trọng tín dụng cho ngành này đạt 51,8%, tăng lên 54,6% vào năm 2018 với hơn 38 nghìn tỷ đồng, và tiếp tục chiếm 52,7% tương đương 42.317 tỷ đồng vào năm 2019 Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế Việt Nam đang diễn ra tích cực, với sự gia tăng tỷ trọng các ngành dịch vụ chất lượng cao và giá trị gia tăng lớn Do đó, PVcomBank đang đẩy mạnh tín dụng cho ngành thương mại dịch vụ, lĩnh vực có tốc độ phát triển nhanh và nhiều tiềm năng.
Ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tại Việt Nam có sự tăng trưởng ổn định, chiếm khoảng 10% tỷ trọng mỗi năm và đang thu hút đầu tư mạnh mẽ Năm 2019, Việt Nam thu hút 3.477 dự án mới với tổng vốn đạt 31,9 tỷ USD, trong đó lĩnh vực chế biến, chế tạo chiếm tỷ trọng cao nhất với 21,2 tỷ USD, tương đương 66% tổng vốn đầu tư (Theo báo cáo của Cục Thống kê, Bộ Kế hoạch và Đầu tư).
Chính sách cấp tín dụng của PVcomBank giai đoạn 2015-2020 đã chú trọng đến ngành Bất động sản, với dư nợ tín dụng tăng trưởng đáng kể từ 4.812,4 tỷ đồng (8,2% tổng dư nợ) năm 2017 lên 9.876,8 tỷ đồng (12,3%) năm 2019 Trong đó, cho vay mua nhà chiếm khoảng 65% trong danh mục tín dụng BĐS, với các sản phẩm đa dạng và ưu đãi hấp dẫn như lãi suất chỉ từ 7,49%/năm trong 6 tháng đầu, thời gian vay lên tới 20 năm và cho vay đến 85% giá trị tài sản đảm bảo PVcomBank cam kết mang đến sự tiện lợi, nhanh chóng và an toàn cho khách hàng thông qua thủ tục đơn giản và cấp vốn nhanh chóng.
Thị trường bất động sản Việt Nam đã duy trì sự tăng trưởng ổn định nhờ vào cải thiện tích cực của nền kinh tế vĩ mô và nhu cầu nhà ở gia tăng tại quốc gia đông dân thứ 15 thế giới Việt Nam, đứng thứ 3 khu vực Đông Nam Á, đang mở rộng hệ thống cơ sở hạ tầng với tổng đầu tư chiếm hơn 11% GDP, vượt qua các nền kinh tế Đông Á nổi tiếng Điều này mang lại cơ hội cho PVcomBank nếu có biện pháp kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng trong ngành bất động sản.
Dư nợ tín dụng của PVcomBank trong ngành công nghiệp chế biến chế tạo và các lĩnh vực khác đang ở mức hợp lý, nhờ vào tiềm năng và sự ổn định của các thị trường này Ngành thương mại dịch vụ đang phát triển mạnh với nhu cầu tiêu dùng tăng cao, tạo ra cơ hội lớn cho PVcomBank Tuy nhiên, việc ngân hàng dành hơn một nửa quỹ tín dụng cho ngành thương mại dịch vụ là quá mức cần thiết Đồng thời, PVcomBank cũng nên hạn chế việc cấp tín dụng cho ngành bất động sản để đảm bảo sự cân bằng trong danh mục đầu tư.
Theo số báo ngày 24/11/2019 của Vietnamnet, tiêu đề “Biến động bất ngờ con số nợ xấu các ngân hàng”, đến hết ngày 30/6/2019 tồn kho bất động sản của 67
Hiện tại, DN đang niêm yết với tổng giá trị gần 170.319 tỷ đồng Trong lĩnh vực bất động sản, việc tồn kho theo kế hoạch và trong quá trình phân phối là điều bình thường Tuy nhiên, vấn đề đáng lo ngại là hàng tồn kho đã đưa ra thị trường nhưng chưa tiêu thụ được, liên quan đến tính thanh khoản Thị trường bất động sản gần đây có thanh khoản thấp, dẫn đến nhiều sản phẩm tồn đọng Nhiều dự án bất động sản, đặc biệt là condotel ven biển miền Trung và chung cư tại các thành phố lớn, gặp khó khăn trong tiêu thụ do lượng khách mua rất thấp Nhiều DN đang đối mặt với khoản nợ ngân hàng đến kỳ phải trả nhưng không có tiền để thanh toán, dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu Do đó, tỷ trọng cấp tín dụng trong ngành này cao, như trường hợp của PVcomBank, dễ gặp rủi ro và có thể gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng.
2.2.1.3 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn:
Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ theo thời hạn tại PVcomBank Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Từ bảng số liệu trên cho biết, cơ cấu nợ tín dụng theo thời hạn khoản vay của PVcomBank có nhiều biến động mạnh mẽ
Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn của PVcomBank đã giảm từ 37,3% năm 2017 xuống còn 35,6% năm 2018, trong khi tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn tăng lên 62,7% và 64,4% Điều này phản ánh chiến lược của ngân hàng trong việc thúc đẩy tín dụng bán lẻ, đặc biệt là cho vay tiêu dùng cho nhà ở và ô tô, nhằm đạt được lãi biên cao hơn Việc cho vay kỳ hạn dài không chỉ mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng mà còn đáp ứng nhu cầu vốn lớn của doanh nghiệp để mở rộng sản xuất và kinh doanh Mặc dù thị trường vốn chưa phát triển đủ về chất lượng và quy mô, hệ thống ngân hàng vẫn giữ vai trò chủ yếu trong việc cung cấp nguồn vốn trung và dài hạn, với tín dụng trung dài hạn chiếm hơn 50% tổng dư nợ toàn nền kinh tế.
Năm 2019, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn của các ngân hàng tăng lên 38,2%, trong khi tỷ trọng dư nợ trung và dài hạn đạt 61,8% Nguyên nhân chính là do Ngân hàng Nhà nước đã sửa đổi Thông tư 36/2016/TT-NHNN, yêu cầu các tổ chức tín dụng và ngân hàng nước ngoài phải giảm tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn xuống 30% từ mức 40% hiện tại, có hiệu lực từ tháng 7/2022 Để tuân thủ quy định này, PVcomBank đang tiến hành giảm tỷ trọng cho vay trung và dài hạn.
PVcomBank đang đối mặt với rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh do việc dành nhiều dư nợ tín dụng cho các khoản vay trung và dài hạn Khả năng rủi ro gia tăng khi thời hạn cho vay kéo dài, đặc biệt trong bối cảnh tỷ trọng vốn ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế trong cơ cấu nguồn vốn huy động của ngân hàng.
2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng nợ
Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo chất lượng nợ tại PVcomBank Đơn vị: tỷ đồng
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Nhóm 1 56.941 97,02% 66.949 96,18% 76.951 95,83%
Thực trạng công tác phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Cổ phần PVcomBank
2.3.1 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng
Chính sách quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) tại PVcomBank đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mục tiêu tín dụng, tổ chức quản lý, và phân bổ tín dụng Chính sách này bao gồm các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng, và giám sát rủi ro Các phòng ban như Quản lý nợ, Chính sách tín dụng, và Quản lý RRTD phối hợp để kiểm soát rủi ro tín dụng hiệu quả Ngoài ra, ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ thực hiện các kiểm tra định kỳ nhằm đảm bảo hoạt động cấp tín dụng tuân thủ quy định của PVcomBank và pháp luật hiện hành.
PVcomBank đã thiết lập phòng Quản lý rủi ro thị trường nhằm nghiên cứu và đánh giá các rủi ro hoạt động cũng như rủi ro thị trường Nhiệm vụ chính của phòng là phát triển các chính sách, chiến lược và hệ thống cảnh báo sớm để điều chỉnh kịp thời chính sách quản trị rủi ro tín dụng và ứng phó với biến động thị trường.
2.3.2 Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng
Khách hàng của PVcomBank, bao gồm doanh nghiệp, định chế tài chính, cá nhân và hộ gia đình, sẽ được xếp hạng tín dụng và chấm điểm theo hệ thống nội bộ của ngân hàng Hệ thống này phân loại khách hàng thành các hạng mức từ thấp đến cao, với các ký tự đánh giá rủi ro như D, C, CC, CCC, B, BB, BBB, A, AA, và AAA.
Dựa trên kết quả phân loại mức độ rủi ro và các quy định cấp tín dụng, PVcomBank sẽ xác định mức giới hạn tín dụng, thời hạn vay và lãi suất phù hợp với nhu cầu của khách hàng Ngân hàng sẽ theo dõi và giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng để đảm bảo đúng cam kết Trong trường hợp chậm trả lãi hoặc có dấu hiệu kinh doanh kém, ngân hàng sẽ thực hiện biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu rủi ro.
Hướng dẫn chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho định chế tài chính:
Bước 1: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
Tổng điểm phần thông tin tài chính chiếm 40% trong tổng số điểm xếp loại định chế tài chính Tuy nhiên, nếu định chế tài chính không có báo cáo kiểm toán, tổng điểm này sẽ giảm xuống còn 30%.
Nhóm chỉ tiêu đảm bảo an toàn
Nhóm chỉ tiêu chất lượng tài sản
Nhóm chỉ tiêu thanh khoản
Nhóm chỉ tiêu có khả năng sinh lời
Bước 2: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Nhóm 1: Các yếu tố môi trường
Nhóm 2: Năng lực lãnh đạo, môi trường nội bộ và khả năng cạnh tranh của định chế tài chê
Nhóm 3: Khả năng duy trì năng lực kinh doanh
Nhóm 4: Các yếu tố khác
Tổng điểm phi tài chính
Bước 3 trong quy trình xếp loại định chế tài chính là tính toán điểm số, được xác định bằng công thức: Điểm của định chế tài chính = (Trọng số phần tài chính * Điểm các chỉ tiêu tài chính) + (Trọng số phần phi tài chính * Điểm các chỉ tiêu phi tài chính).
BCTC được kiểm toán BCTC không được kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 40% 30%
Các chỉ tiêu phi tài chính 60% 60%
Dưới đây là thang điểm xếp loại định chế tài chính: Điểm Mức Xếp hạng
Ngân hàng thực hiện việc chấm điểm khách hàng cá nhân qua bước lựa chọn sơ bộ, trong đó những khách hàng có điểm số lớn hơn 0 sẽ được đánh giá và phân loại theo các tiêu chí cụ thể Điểm số đạt được sẽ xác định xếp loại và mức độ rủi ro của từng khách hàng.
PVcomBank có các văn bản hướng dẫn cụ thể, chi tiết để kiểm soát RRTD một cách tốt nhất
Quy định về hạn mức tín dụng:
Hạn mức tín dụng tại PVcomBank là giới hạn tối đa về vốn mà ngân hàng cấp cho khách hàng, được xác định qua quy trình xét duyệt tín dụng Hạn mức này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như thu nhập, tính thanh khoản của tài sản đảm bảo, uy tín và lịch sử vay vốn của khách hàng PVcomBank có quyền điều chỉnh hạn mức tín dụng dựa trên khả năng trả nợ của từng khách hàng.
Quy định về bảo đảm tiền vay:
PVcomBank đã triển khai nhiều biện pháp bảo đảm tiền vay để nâng cao trách nhiệm trả nợ và phòng ngừa rủi ro tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro lừa đảo từ khách hàng nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Các biện pháp bảo đảm tiền vay bao gồm cầm cố, thế chấp bằng tài sản đảm bảo, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, và bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, dựa trên tình hình tài chính của khách hàng, hiệu quả khoản vay và thực tế hiện tại.
PVcomBank chấp nhận các loại tài sản đảm bảo (TSĐB) phải đáp ứng những điều kiện sau: tài sản phải thuộc quyền sở hữu chính chủ, không có tranh chấp về quyền sở hữu tại thời điểm ký hợp đồng vay, được bảo hiểm tài sản bởi bên bảo đảm, và trong suốt thời gian bảo đảm, số tiền bảo hiểm phải lớn hơn giá trị tài sản Ngoài ra, tài sản cần có tính thanh khoản cao và phải phù hợp với quy định pháp luật cho phép giao dịch Để thẩm định và định giá TSĐB, PVcomBank thành lập tổ định giá hoặc thuê các cơ quan chuyên môn Kết quả thẩm định của PVcomBank, định giá từ các cơ quan thẩm định, giá quy định của Nhà nước, giá trị còn lại trên sổ sách kế toán và giá thị trường được sử dụng một cách khách quan và công minh.
Quy định chính sách quản lý nợ có vấn đề:
PVcomBank đã xây dựng quy trình quản lý và xử lý nợ có vấn đề một cách chi tiết, bao gồm thu thập và phân tích thông tin, xác định trách nhiệm của từng cán bộ, cũng như thiết lập hệ thống cảnh báo và nhận diện các khoản nợ có vấn đề Ngân hàng từ chối tiếp nhận hồ sơ không đủ tiêu chuẩn và quy định rõ ràng các phương án xử lý nợ để giảm thiểu tổn thất trong hoạt động tín dụng Đặc biệt, PVcomBank chú trọng công tác phân loại nợ, coi đây là bước quan trọng trong quản lý nợ có vấn đề, đồng thời tuân thủ quy định phân loại nợ của Ngân hàng Nhà nước.
Quy định dựa trên việc xây dựng các định hướng chiến lược về tín dụng và đầu tư
Hoạt động quản lý cấp tín dụng của PVcomBank cần tuân thủ chính sách kinh doanh, quản lý rủi ro và cấu trúc nguồn vốn để đảm bảo an toàn và bền vững Tốc độ tăng trưởng tín dụng phải tương thích với chiến lược phát triển và điều kiện kinh tế hiện tại Đối tượng khách hàng chiến lược của ngân hàng bao gồm công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, khách hàng doanh nghiệp và cá nhân Các ngành nghề chiến lược mà PVcomBank tập trung vào bao gồm thương mại dịch vụ, bất động sản, công nghiệp chế biến chế tạo, xây dựng, kho bãi và vận tải.
Quy định cấp tín dụng của PVcomBank dựa trên các tiêu chí của NHNN, bao gồm tình hình tài chính, mục đích vay, lịch sử vay vốn, quy mô hoạt động và tính khả thi của phương án kinh doanh Ngân hàng hạn chế cấp tín dụng không có tài sản đảm bảo, chỉ áp dụng cho khách hàng uy tín Tỷ trọng tín dụng không có bảo đảm chiếm tỷ lệ nhỏ, không ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng PVcomBank cam kết xác định rõ ràng việc sử dụng vốn vay đúng mục đích và hiệu quả, đồng thời thời hạn cho vay và kỳ hạn trả nợ được xác định phù hợp với dòng tiền của khách hàng và chiến lược của ngân hàng.
PVcomBank đã triển khai một hệ thống phòng ngừa rủi ro tín dụng (RRTD) khoa học, với các bước được quy định rõ ràng trong các văn bản hướng dẫn, phân định chức năng giữa quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp Điều này giúp giảm thiểu rủi ro và cho phép cán bộ tập trung phát triển chuyên môn Ngân hàng áp dụng phương thức phòng ngừa rủi ro theo nhóm khách hàng, lĩnh vực và ngành nghề, đồng thời nâng cao chất lượng thẩm định, giải ngân và thực hiện kiểm tra hiệu quả trước, trong và sau khi cho vay Nhờ đó, PVcomBank có khả năng đưa ra các cảnh báo kịp thời để ngăn chặn rủi ro và xử lý sớm các vi phạm.
Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại PVcomBank
ro tín dụng tại PVcomBank
2.4.1 Những kết quả đạt được
Nhờ vào hệ thống phòng ngừa rủi ro tín dụng hiệu quả, sự lãnh đạo của Ban giám đốc và nỗ lực của cán bộ tín dụng, công tác quản lý rủi ro tín dụng tại PVcomBank đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể trong những năm gần đây.
Dư nợ tín dụng của PVcomBank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ qua các năm, nhờ vào nỗ lực của ngân hàng trong việc triển khai nhiều chương trình ưu đãi và sản phẩm hấp dẫn để thu hút khách hàng.
Vào thứ hai, PVcomBank đã mở rộng cơ cấu tín dụng cho nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng cũng đảm bảo tuân thủ Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của NHNN, tập trung vào các lĩnh vực sản xuất và ưu tiên như nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao.
Vào thứ ba, tỷ trọng nợ quá hạn trong các ngành xây dựng, nông lâm thủy sản, khai khoáng và vận tải kho bãi đã được kiểm soát hiệu quả Năm 2017, nợ quá hạn được duy trì ở mức 2,98%, cho thấy sự kiểm soát tốt đối với nợ quá hạn trong lĩnh vực khoa học công nghệ và nợ quá hạn ngắn hạn trong giai đoạn này.
Thứ tư, PVcomBank đã kiểm soát RRTD với đối tượng KH cá nhân và nợ ngắn hạn khá tốt
Vào thứ năm, công tác thu hồi và xử lý nợ đã mang lại nhiều kết quả tích cực, giúp ngân hàng khôi phục nguồn thu nhập đã mất và nâng cao chất lượng nợ.
Thứ sáu, PVcomBank đã hoàn thiện và phát triển một chính sách phòng ngừa
RRTD sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng, giúp đánh giá chính xác mức độ rủi ro của từng khoản vay Công cụ này hỗ trợ hiệu quả trong quá trình thẩm định và ra quyết định cho vay, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.
2.4.2 Những hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh những thành tựu đạt được, hoạt động phòng ngừa và hạn chế RRTD của PVcomBank còn có những hạn chế sau:
Cơ cấu cho vay của ngân hàng hiện nay chứa đựng nhiều rủi ro và chưa hợp lý, với sự tập trung vào cho vay cho các công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã và hộ kinh doanh PVcomBank chủ yếu chú trọng vào các khoản vay trung và dài hạn, trong khi dư nợ chủ yếu tập trung vào lĩnh vực thương mại dịch vụ và công nghiệp chế biến chế tạo Sự tập trung này dễ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt khi nền kinh tế gặp khó khăn như khủng hoảng kinh tế 2008 hay dịch Covid-19 vào đầu năm 2020.
Nợ xấu của PVcomBank đang có xu hướng tăng dần qua các năm, với tỷ lệ nợ xấu năm nay đạt 3,19%, vượt quá ngưỡng an toàn Điều này cho thấy ngân hàng chưa kiểm soát tốt tình hình nợ quá hạn Nếu tình trạng nợ nhóm 4 và nhóm 5 không được quản lý hiệu quả, sẽ dẫn đến nợ xấu gia tăng trong tương lai và làm suy giảm chất lượng tín dụng.
PVcomBank đang gặp khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả được nợ Ngân hàng phải tiến hành rao bán và đấu giá tài sản đảm bảo, nhưng việc xử lý các tài sản như máy móc, thiết bị đặc thù và nguyên vật liệu gặp nhiều trở ngại do đặc thù kinh doanh của từng doanh nghiệp.
Quy trình tín dụng tại một số chi nhánh của ngân hàng vẫn còn bộc lộ hạn chế và chưa được thực hiện nghiêm túc Cán bộ tín dụng có vai trò quan trọng trong việc tìm kiếm và phân tích khách hàng, trình duyệt cho vay, cũng như kiểm tra trong và sau cho vay Tuy nhiên, kết quả từ đợt kiểm tra đột xuất của PVcomBank cho thấy khâu kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm ngặt, dẫn đến nhiều sai phạm Gần đây, một số cán bộ đã vi phạm quy trình cho vay, buộc ngân hàng phải tiến hành xử lý.
Vào thứ năm, PVcomBank chưa đạt tiêu chuẩn kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II, theo quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN và Thông tư 13/2018/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) yêu cầu là 8%, nhưng PVcomBank chỉ đạt 7,6% Bên cạnh đó, ngân hàng này cũng không đáp ứng được yêu cầu về công khai minh bạch thông tin theo trụ cột III, liên quan đến cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn và các thông tin về mức độ nhạy cảm với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro vận hành cùng quy trình đánh giá các loại rủi ro này.
2.4.2.2 Nguyên nhân của hạn chế a Nguyên nhân chủ quan:
PVcomBank chưa xây dựng được một hệ thống cung cấp thông tin và cảnh báo tín dụng đầy đủ, hiệu quả để hỗ trợ cho công tác thẩm định và kiểm soát rủi ro Thông tin liên quan đến khách hàng, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh và các yếu tố kinh tế vĩ mô ảnh hưởng đến doanh nghiệp còn thiếu và chưa được cập nhật thường xuyên Mặc dù chất lượng hệ thống thông tin đã được cải thiện, nhưng hiệu quả trong việc phòng ngừa rủi ro vẫn chưa cao do nguồn thông tin còn ít và cũ.
Vào thứ ba, ngân hàng đặt ra mục tiêu tăng trưởng tín dụng cao, dẫn đến một số cán bộ tín dụng dễ dàng chạy theo doanh số mà không chú trọng vào việc thẩm định kỹ lưỡng các khoản vay Sự cạnh tranh gay gắt cùng áp lực mở rộng tín dụng và tăng thị phần đã khiến ngân hàng nới lỏng quy trình cấp tín dụng và hạ thấp tiêu chuẩn, điều này có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kiểm soát rủi ro.
Chính sách tín dụng hiện tại còn nhiều hạn chế, đặc biệt là việc áp dụng lãi suất chưa linh hoạt theo mức độ rủi ro của khách hàng Điều này dẫn đến tình trạng khách hàng có rủi ro cao vẫn được vay với lãi suất thấp, không tuân thủ nguyên tắc bù rủi ro Hơn nữa, tỷ trọng dư nợ từ cho vay thế chấp hàng tồn kho và khoản phải thu đang ở mức cao, trong khi chất lượng tài sản đảm bảo lại thấp, gây khó khăn trong quản lý và dễ xảy ra mất mát Khi rủi ro phát sinh nợ xấu, việc xử lý trở nên rất phức tạp.
Thứ năm , thâm niên hoạt động ngân hàng còn ngắn, do được hợp nhất từ
Tổng công ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam và NHTM Cổ phần Phương Tây được thành lập vào năm 2013, do đó ngân hàng này chưa chiếm lĩnh nhiều thị phần trong ngành tài chính Nguyên nhân khách quan dẫn đến tình trạng này cần được xem xét kỹ lưỡng.
Thứ nhất, môi trường cung cấp thông tin thiếu và khó kiểm chứng,
GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PVCOMBANK
Định hướng hoạt động tín dụng tại PVcomBank giai đoạn 2020- 2025
Để đạt được mục tiêu tăng trưởng tín dụng hiệu quả và an toàn, đồng thời kiểm soát rủi ro trong giới hạn cho phép, PVcomBank đã đề ra các mục tiêu và định hướng cụ thể.
Triển khai hệ thống cảnh báo nợ sớm phiên bản mới với mục tiêu tự động hóa, nhằm giảm thiểu thao tác thủ công và nâng cao độ chính xác trong việc nhận diện sớm các khách hàng có rủi ro về khả năng trả nợ.
Hai là, kiểm soát tốt chất lượng tín dụng, khống chế tỷ lệ nợ xấu dưới 2%
Ngân hàng Ba là đang phát triển phương án thu hồi nợ xấu và nợ quá hạn một cách nghiêm túc và quyết liệt Để xử lý các khoản nợ có vấn đề lớn, ngân hàng áp dụng linh hoạt các biện pháp thu hồi khác nhau, đặc biệt với khách hàng có nợ xấu cao Đưa ra các chỉ tiêu cụ thể và giải pháp triển khai đến năm 2025, ngân hàng sẽ xây dựng phương án xử lý nợ cho từng khoản nợ, đồng thời phát hiện sớm rủi ro và áp dụng đồng bộ các biện pháp xử lý nợ phù hợp.
Tăng trưởng bền vững là yếu tố then chốt, bao gồm việc mở rộng thị phần và ổn định tăng trưởng tín dụng, đồng thời đảm bảo quy mô phát triển phù hợp với khả năng tài chính và kiểm soát rủi ro Cần chú trọng vào việc tăng cường thị phần dịch vụ, huy động vốn, đặc biệt là các dịch vụ phi tín dụng và dịch vụ tái chính, kết hợp với ứng dụng công nghệ hiện đại Bên cạnh đó, việc mở rộng mạng lưới và các kênh phân phối tại các khu vực trọng điểm cũng là một phần quan trọng trong chiến lược phát triển.
Năm là, việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II là rất quan trọng, bao gồm hoàn thiện quy trình và mô hình đo lường các loại rủi ro Đồng thời, cần nâng cao hiệu quả trong chức năng kiểm tra, kiểm toán và giám sát để tuân thủ các thông lệ quốc tế tốt nhất, đáp ứng yêu cầu của trụ cột II của Basel II.
Để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, cần tập trung triển khai đúng lộ trình các dự án và sáng kiến trọng yếu Việc kiểm tra và giám sát trước, trong và sau quá trình cho vay cần được thực hiện chặt chẽ hơn để kiểm soát hiệu quả các dấu hiệu rủi ro phát sinh.
Tám là, tăng tỷ trọng cho vay khách hàng cá nhân và giảm tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp.
Một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại PVcombank
3.2.1 Phát triển hơn nữa hệ thống phân tích thông tin khách hàng
Thông tin khách hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro trong quá trình xét duyệt, giúp xác định khả năng trả nợ của khách hàng Nhiều trường hợp PVcomBank đã gặp phải tổn thất do việc tìm hiểu thông tin khách hàng không đầy đủ và quá tin tưởng vào họ.
Hệ thống phân tích thông tin khách hàng của PVcomBank hiện tại còn thiếu hiện đại và chuyên nghiệp, chủ yếu dựa vào dữ liệu từ Trung tâm tín dụng CIC, dẫn đến thông tin nghèo nàn và thiếu chiều sâu Với cơ cấu tín dụng chủ yếu tập trung vào khách hàng doanh nghiệp đa dạng trong nhiều ngành nghề như thương mại dịch vụ, công nghiệp chế biến chế tạo, bất động sản và vận tải, việc phân tích thông tin trở nên phức tạp hơn rất nhiều.
Khi điều tra khách hàng, cán bộ tín dụng của PVcomBank cần xem xét nhiều yếu tố như thu nhập, tài sản đảm bảo, lịch sử vay vốn và uy tín Họ cũng phải tìm hiểu về đối tác kinh doanh và dự án đầu tư, yêu cầu kiến thức chuyên môn sâu rộng và khả năng phân tích cao Cán bộ tín dụng cần đặt ra câu hỏi về các yếu tố chính trị và xã hội có thể ảnh hưởng đến sự phát triển của ngành, cũng như tính khả thi, minh bạch và rủi ro của các dự án đầu tư Hơn nữa, tình hình tài chính và uy tín của đối tác khách hàng cũng là những yếu tố quan trọng cần được đánh giá.
PVcomBank cần thành lập một Phòng phân tích thông tin khách hàng thuộc Khối Quản trị rủi ro để chuyên nghiệp hóa việc phân tích và xử lý thông tin khách hàng và thị trường Phòng này sẽ phối hợp chặt chẽ với các Khối Khách hàng cá nhân, Khách hàng Doanh nghiệp và Khách hàng Doanh nghiệp lớn, nhằm giảm bớt khối lượng công việc cho cán bộ thẩm định và nâng cao độ chính xác trong phân tích Thông tin cần thiết sẽ được cảnh báo và cung cấp cho bộ phận thẩm định cũng như các bộ phận khác khi có nhu cầu Để hỗ trợ công tác này, PVcomBank nên xây dựng một cổng thông tin thường xuyên cập nhật và thu thập dữ liệu, đồng thời thực hiện các phân tích chuyên nghiệp và dự báo về các ngành nghề kinh doanh, từ đó có biện pháp kịp thời thích ứng với những biến động trong từng lĩnh vực kinh tế.
3.2.2 Kiểm soát chặt chẽ tài sản đảm bảo
Tài sản đảm bảo chỉ là công cụ giữ niềm tin giữa ngân hàng và doanh nghiệp, nhằm bảo vệ quyền lợi trong trường hợp doanh nghiệp không thể trả nợ Ngân hàng chỉ thu hồi tài sản đảm bảo để thu hồi vốn và lãi khi có rủi ro Hoạt động cho vay của ngân hàng dựa trên hiệu quả sản xuất, không phải là việc buôn bán tài sản thế chấp của khách hàng.
Công tác xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) tại PVcomBank hiện đang gặp nhiều bất cập do sự chồng chéo và thiếu hụt trong các văn bản pháp luật liên quan Vấn đề này đang trở thành mối quan tâm lớn trong hoạt động của các ngân hàng, đòi hỏi cần có những giải pháp toàn diện để nâng cao hiệu quả xử lý TSBĐ và thu hồi nợ xấu.
TSĐB là nguồn quan trọng để thu hồi vốn khi rủi ro xảy ra, do đó cần có quy định quản lý chặt chẽ hơn Ví dụ, đối với việc cho vay nhận TSĐB hàng tồn kho và khoản phải thu, cần quy định tỷ trọng dư nợ đảm bảo bằng hàng tồn kho và khoản phải thu, như PVcomBank quy định tỷ trọng này là 45% Các quy định cụ thể cũng cần được đưa ra cho khách hàng thế chấp TSĐB, yêu cầu xếp hạng tín dụng từ AA trở lên và hệ số nợ dưới 0,3, đồng thời chỉ nhận TSĐB có tính thanh khoản cao Hiện tại, khoảng 30% TSĐB của PVcomBank là dây chuyền, máy móc, thiết bị sản xuất, trong đó hơn 2/3 là máy móc khó thanh lý do thị trường hẹp và khó khăn trong việc định giá Vì vậy, PVcomBank cần giảm số lượng TSĐB để tránh rủi ro không thu hồi được vốn.
3.2.3 Phát triển chính sách tín dụng đúng đắn, an toàn Để phòng ngừa và hạn chế RRTD hiệu quả thi trước hết PVcomBank cần xây dựng được một chính sách tín dụng phù hợp với tình trạng ngân hàng và tình hình nền kinh tế Chính sách tín dụng của PVcomBank đang chứa nhiều rủi ro và mạo hiểm vì ngân hàng có khẩu vị rủi ro cao, ưa thích cấp tín dụng cho các dự án lâu dài và các lĩnh vực nhạy cảm với biến động thị trường
PVcomBank cần phát triển chính sách tín dụng phù hợp với mục tiêu của ngân hàng, đồng thời thích ứng với điều kiện kinh tế và xã hội hiện tại Điều này giúp đảm bảo sự cân bằng giữa việc tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, từ đó bảo vệ an toàn tín dụng cho ngân hàng.
PVcomBank cần thiết lập tỷ trọng dư nợ tối đa theo ngành nghề kinh tế trên tổng dư nợ, cũng như tỷ trọng các đối tượng và thời hạn cho vay, nhằm đảm bảo hoạt động hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Để xác định tỷ trọng này một cách hợp lý và có cơ sở khoa học, ngân hàng cần tiến hành phân tích các yếu tố liên quan.
Ngành đó có tiềm năng phát triển hay không?
Mức độ cạnh tranh của ngành trên thương trường như thế nào?
Vị trí và sự phụ thuộc của ngành vào sự phát triển của nền kinh tế ra sao?
PVcomBank nên ưu tiên chất lượng tín dụng hơn là chỉ chú trọng vào tăng trưởng tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Đồng thời, việc đầu tư vào nghiên cứu thị trường và dự đoán các biến động kinh tế sẽ giúp ngân hàng có những chiến lược phù hợp nhằm chiếm lĩnh thị trường và mở rộng thị phần.
3.2.4 Thu hút và tìm kiếm khách hàng tiềm năng
Trong ngành ngân hàng, khách hàng đóng vai trò quyết định đến quy mô, lợi nhuận và uy tín của ngân hàng Việc thu hút khách hàng trung thực và tiềm năng là rất quan trọng Để mở rộng số lượng khách hàng, ngân hàng có thể tìm kiếm thông qua các đối tác, phương tiện thông tin đại chúng, dữ liệu thu thập và marketing thương hiệu PVcomBank Đánh giá và sàng lọc khách hàng tiềm năng không chỉ cần thiết trong thời điểm nghiên cứu mà còn cho tương lai Ngân hàng cũng nên tham gia tư vấn để xây dựng niềm tin với khách hàng PVcomBank cần thiết lập chính sách thu hút khách hàng phù hợp, không chỉ với những người đã có quan hệ tín dụng mà còn với những khách hàng tiềm năng trong tương lai.
Để duy trì và thu hút khách hàng truyền thống, đặc biệt là những khách hàng có tình hình tài chính ổn định và uy tín cao, doanh nghiệp cần chú trọng đến việc cung cấp các chính sách ưu đãi đặc biệt Điều này không chỉ giúp tăng cường mối quan hệ với khách hàng mà còn nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng dựa trên chỉ tiêu an toàn vốn và hiệu quả, đồng thời lựa chọn khách hàng phù hợp với điều kiện của ngân hàng Đối với những khách hàng hoạt động không hiệu quả, ngân hàng nên áp dụng các biện pháp linh hoạt để hỗ trợ họ vượt qua khó khăn tạm thời Nếu không thể giải quyết triệt để, ngân hàng cần giảm dần dư nợ hiện tại và thay đổi phương thức cho vay, chỉ tập trung vào các dự án khả thi với nguồn trả nợ chắc chắn, đồng thời tăng cường tài sản đảm bảo để giảm thiểu rủi ro mất vốn.
Phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) là một phương pháp quan trọng giúp ngân hàng quản lý các khoản tín dụng hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Nhân viên tín dụng thường xuyên đánh giá và xếp hạng khách hàng, từ đó nắm bắt tình hình thực tế và phát hiện sớm các khoản vay có dấu hiệu không an toàn Việc này không chỉ giúp ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời để tránh tổn thất, mà còn tạo mối quan hệ gần gũi với khách hàng, đáp ứng nhu cầu vay vốn một cách linh hoạt Đồng thời, ngân hàng có thể phát hiện những khó khăn trong hoạt động sử dụng vốn vay của khách hàng và tìm ra giải pháp hỗ trợ, nhằm ngăn ngừa tình trạng thua lỗ hoặc phá sản.
