Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng: Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam

2 4Sơ đồ mô hình quản trị rủi ro ở VPbank: Đơn vị thẩm định Tái thẩm đính hoặc trung tâm thẩm định Khối quản trị rủi ro rủi ro > Mô hình quản trị rủi ro tín dụng ở VPBank qua 03 vòng ki

QUỐC TẾ VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng

Mã số: 8.34.02.01

LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ

H Ọ C V IỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÒNG TIN-THƯ VIÊNSefliZMlii INgười hướng dẫn khoa học: TS ĐÀM MINH ĐƯC

Hà N ội-2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, tài liệu tham -khảo đuợc trích dẫn rõ ràng, có nguồn gốc trung thực N ội dung của luận văn không trùng với công trình nghiên cứu tuơng tự đã đuợc công bô.

Tác giả luận văn

Trịnh Thị Hoài Bắc

MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẲT

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIẺU, s o ĐỎ

1 B ả n g 2.1: B á o cá o k ết quả kinh doanh năm 2 0 1 5 -Q u ý 3 /2 0 1 7

2 B ả n g 2.2: B á o cá o h o ạ t đ ộ n g ch o v a y tại V IB

3 B ả n g 2.3: B á o cáo tình hình n ợ quá hạn tại V IB

4 B ả n g 2 4 : B á o cá o dư n ợ ch o v a y th eo loại tiền Q uý 3 /2 0 1 7

5 B ả n g 2.5: B á o cá o dư n ợ ch o v a y th eo thời hạn Q uý 3 /2 0 1 7

6 B ả n g 2.6: T rích lập, sử d ụ ng dự p h ò n g rủi ro tín dụng

7 B iể u 2.1: C ơ cấu dư n ợ th eo đối tư ợ n g ch o va y

8 B iể u đồ 2.2: C ơ cấu dư n ợ th eo loại tiền v ay

9 B iể u đồ 2 3 : C ơ cấu dư n ợ th eo thời hạn va y

10 B iể u 2.4: C ơ cấu dư n ợ th eo ngành hàng đ ến Q uý 3 /2 0 1 7

11 B iể u đồ 2.5: T ỷ lệ n ợ quá hạn th eo đối tư ợ n g ch o va y

12 B iể u đồ 2 6 : T ỷ lệ n ợ quá hạn phân loại th eo Q u yết định 49 3

13 B iể u 2.7: C ơ cấu rủi ro ch o v a y th eo ngành hàng

14 S ơ đồ 2.1: C ơ cấu tổ ch ứ c hoạt đ ộ n g của V IB

15 S ơ đồ 2.2: Phân cấp m ứ c độ phán q u y ết ch o v a y tại V IB

MỤC LỤC

MỞ Đ Ầ U - 3

CHƯƠNG 1 - 9

l.l.R ủ i ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 9 1.1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - 9

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại - 11 1.1.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM. - 13

1.1.4 Các nguyên nhân gây ra rủi ro trong cho vay của NHTM - 17

1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM - 20

1.2.1 Khái niệm - 20

1.2.2 Các tiêu chí đánh giá hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay củaNHTM -22

1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của một số ngân hàng trên địa bàn - bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt nam - 23

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của của ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vưọng (VPbank) - 23

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Nhật Bản 24

1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - 28

CHƯƠNG 2 - 31

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - 31

2.1.1 Sự hình thành và phát triển -31

2.1.2 Co’ cấu tổ chức của Ngân hàng Quốc tế - 32

2.1.3 Ket quả kinh doanh của V1B giai đoạn 2015-2017 - 35

2.1.4 Tinh hình cho vay tại Ngân hàng Quốc tế -38

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại VIB -43

2.2.1 Tinh hình rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay trên toàn hệ thống VIB - 43

2.2.2 Thực trạng các biện pháp đã đưọc áp dụng để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay tại VIB - 50

2.3 Đánh giá thực trạng công tác hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại V1B - 63

2.3.1 Những kết quả đạt được - 63

2.3.2 Nhũng hạn chế và nguyên nhân - 66

CHƯƠNG 3 -72

3.1 Định hướng hoạt động cho vay doanh nghiệp của VIB trong những năm tó i -72

3.1.1 Định hưóng và mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam -72

3.1.2 Định hướng tín dụng theo đối tưọng khách hàng -74

3.1.3 Định hưóng tín dụng theo ngành hàng -73

3.1.4 Định hưóng tín dụng theo tài sản đảm bảo - 74

3.1.5 Định hưóng tín dụng theo kỳ hạn vay vốn và theo loại tiền tệ - 75

3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt N am - 75

3.2.1 Chú trọng nâng cao chất lượng thẩm định - 76

3.2.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin đánh giá khách hàng và hệ thống xếp

hạng tín dụng nội bộ - 78

3.2.3 Tăng cường giám sát quản lý vốn vay sau giải ngân - 81

3.2.4 Tăng cưòng giám sát quản lý vốn vay sau giải ngần -82

3.2.5 Tăng cường phát triển công nghệ thông tin - 82

3.2.6 Tăng cưòng công tác kiểm tra, kiểm toán nội b ộ - 83

3.2.7 Hạn chế những tổn thất khi xảy ra rủi ro - 83

3.2.8 Tuyển dụng và đào tạo nguồn nhân lực đảm bảo chất lượng -85

3.2.9 Thực hiện bảo hiểm tín dụng -84

33 Một số kiến nghị để hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay doanh nghiệp - —85

3.3.1 Kiến nghị đối vói Chính phủ -85

3.3.2 Kiến nghị đối vói Ngân hàng Nhà nước -86

KẾT LUẬN - 900

MỞ ĐẦU

1 Sự cần thiết của đề tài

N g â n h àn g là m ộ t trong n h ữ n g định ch ế tài chính quan trọng bậc nhất của n ền kinh tế B ằ n g các sản phẩm , dịch v ụ của m ình, ngân hàng đã giú p các

lu ồ n g tiề n th ô n g suốt, vận đ ộ n g liên tục v à thúc đẩy phát triển nền kinh tế

V ớ i tầm quan trọng như v ậ y , sự an toàn trong hoạt đ ộ n g của ngân hàng có ảnh h ư ở n g rất lớn đến hoạt đ ộ n g của nh iều tổ ch ứ c, cá nhân trong n ền kinh tế

v ề bản chất, rủi ro của ngân h àn g là k h ô n g tránh khỏi nh ư ng điêu đó k h ô n g

c ó n g h ĩa là các n g â n h àn g k h ô n g c ó các b iện pháp gì để hạn ch ê, các ngân

h àn g đều c ố g ắ n g hạn ch ế tố i đa các rủi ro c ó thể x ả y ra bằng các b iện pháp

k h ác nhau.

T ron g bối cảnh cạnh tranh, h ộ i nhập thị trường tài chính toàn cầu và ngàn h d ịch v ụ tài ch ín h - ngân h àn g n g à y cà n g phát triển m ạnh m ẽ, đòi hỏi

các ngân h àn g phải c ó n h ữ ng cải cá ch rõ rệt nhằm phát triên nâng ca o năng

lự c cạnh tranh, hoạt đ ộ n g h iệu quả v à quản trị rủi ro trong từ ng hoạt đ ộn g

dịch vụ

N g â n h àn g lu ôn phải k iểm so á t chặt ch ẽ đ ồ n g v ố n của m ình khi ch o các

đối tư ợ n g trong nền kinh tế sử d ụ ng nhằm đảm bảo thu hôi đây đủ v à đem lại lợi nhuận từ h o ạ t đ ộ n g này, đặc b iệt trong thời kỳ thời k ỳ kh ủng h o ả n g tài

chính v à su y th oái kinh tế toàn cầu như h iện nay.

N g â n h àn g T M C P Q u ố c tế V iệ t N am là m ộ t trong các ngân hàng

T M C P tại V iệ t N a m đ an g trên đà phát triển m ạnh m ẽ v à đã đạt đư ợ c nhiều

thành tựu trong thời gia n v ừ a qua.

Tại ngân h àn g T M C P Q u ố c tế V iệ t N a m hoạt đ ộ n g ch o v a y là hoạt

đ ộ n g đem lại thu nhập chính, ch iếm kh oản g gần 70% thu nhập của toàn N g â n

hàng H oạt đ ộ n g ch o v a y của N g â n h àn g n g à y cà n g đư ợc m ở rộng và phát

triển m ạnh m ẽ v ớ i n h iều loại hình c h o v a y đa d ạn g v à p h o n g phú đặc b iệt là

v ớ i ch o v a y kh ách h àn g doanh n g h iệp

T ron g hoạt đ ộ n g ch o v a y , rủi ro lu ôn luôn tồn tại so n g hành, m ặc dù

v ậ y n h ư n g rủi ro trong h oạt đ ộ n g ch o v a y tại N g â n hàng T M C P Q u ố c tê V iệ t

N a m tron g n h ữ n g năm v ừ a qua lu ôn lu ô n đư ợc duy trì v ớ i nhữ ng chỉ số kiếm

so á t rủi ro rất khả' quan, tu y n h iên chất lư ợ n g ch o v a y vẫn chư a thự c sự ổn định V ì v ậ y đề tài “R ủ i r o t í n d ụ n g t r o n g h o ạ t đ ộ n g c h o v a y d o a n h n g h i ệ p

t ạ i N g ă n h à n g T M C P Q u ố c t ế V i ệ t N a m ” sẽ n g h iên cứ u các n g u y ên nhân

g â y ra rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y n ó i ch u n g và ch o v a y khách h àn g doanh

n g h iệp nói riên g để từ đó tìm ra các b iện pháp để c ó thể k iểm soát rủi ro, hạn

ch ế đ ư ợ c cá c kh oản v a y c ó vấn đề v à giảm tỷ lệ n ợ quá hạn, n ợ xấu tới m ứ c thấp nhất Đ â y là v iệ c làm rất quan trọng v à v ô cù n g cần th iết đối v ớ i sự phát

triển an toàn, h iệu quả v à b ền v ữ n g của N g â n h àn g T M C P Q u ố c tế V iệ t N am

2 Mục đích nghiên cứu

- T iến hành xem x ét thực trạng rủi ro trong hoạt đ ộn g cho vay nói chung

và cho va y khách hàng doanh nghiệp nói riêng tại N gân hàng T M C P Q u ố c tế

V iệ t N a m , n gh iên cứu rủi ro trong hoạt động cho vay theo từng tiêu chí, trên cơ

sở đó đánh giá hiệu quả của c ô n g tác quản trị rủi ro trong hoạt đ ộn g cho vay của

N g â n hàng T M C P Q u ố c tế V iệ t N am

- Đ ồ xu ất các b iện pháp hạn ch ế đ ồ n g thời đưa ra các giả i pháp nhằm

n ân g ca o ch ất lư ợ n g củ a hoạt đ ộ n g ch o v a y khách hàng doanh n g h iệp tại

N g â n h àn g T M C P Q u ố c tế V iệ t N am

3 Đối tưọng - phạm vi - tổng quan nghiên cứu

- Đ ố i tượng: R ủi ro trong hoạt đ ộ n g cho v a y đ ố i v ớ i các khách hàng nói

ch u n g v à đổi v ớ i khách h àn g doan h n g h iệp tại N g â n h àn g T M C P Q u ố c tế

V iệ t N am

N a m ” của tác g ỉả H o à n g Thanh S ơ n đã sử dụng cá c p h u ơ n g pháp n g h iên cứu:

p h u ơ n g pháp luận duy vật b iện ch ứ n g v à du y vật lịch sử kết h ọ p chặt ch ẽ các

p h u ơ n g pháp khái quát h ó a v à cụ thể hóa, phân tích v à tổ n g h ọ p , th ố n g kê và

so sánh, p h u ơ n g pháp tiếp cận kinh tế thị truờng trong gia i đoạn giải luận

D ự a trên các khái n iệm liên quan đến hoạt đ ộ n g ch o v a y của N H T M , rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y v à rủi ro tín dụng; dấu h iệu nhận biết, các n g u y ên

nhân và tiêu chí đánh g iá rủi ro tín dụng V à từ đó căn cứ v à o các số liệu , chỉ tiêu hoạt đ ộ n g của N g â n hàng N ô n g n g h iệp v à phát triển n ô n g thôn V iệ t N a m

để đánh g iá c ô n g tác quản lý rủi ro tín dụng Đ e tài phân tích đ u ợ c th ục trạng hoạt đ ộ n g ch o v a y của N g â n h à n g n ô n g n g h iệp v à phát triển n ô n g thôn V iệ t

N am , các b iện pháp hạn ch ế rủi ro đ u ợ c áp dụng Đ e tài ch u a phân tích sâu và

kỹ n g u y ên nhân nội b ộ của ngân h àn g dẫn đến h àn g loạt m ó n v a y k h ô n g thu

đ u ợ c nợ, làm m ất v ổ n của ngân hàng; n gân h àn g c ó b iện pháp g ì đế thu hôi

v ố n m ất v à p h ò n g ngừ a, hạn ch ế tình trạng trên.

+ Đ e tài “ G i ả i p h á p h o à n t h i ệ n c ô n g t á c q u ả n l ý r ủ i r o t í n d ụ n g t ạ i

N g â n h à n g T M C P S à i G ò n - H à N ộ i , c h i n h ả n h B a Đ ì n h ” của tác g iả Đ ỗ

X uân L on g Đ e tài n g h iên cứu v ề rủi ro tín dụng v à các biện pháp quản lý rủi

ro tín d ụ ng trong hoạt đ ộ n g ch o v a y doanh n g h iệp tại N g â n hàng Sài G òn -

H à N ộ i dựa trên p h u ơ n g pháp duy vật b iện ch ứ n g, duy vật lịc h sử, phân tích -

th ố n g k ê, p h u ơ n g pháp tổ n g h ọ p v à so sánh Đ e tài đi sâu v à o n g h iên cứ u khái

n iệm rủi ro tín dụng, các cá ch thứ c phân lo ạ i, n g u y ên nhân gâ y ra rủi ro tín

dụng v à tác đ ộ n g của rủi ro tín dụng đến hoạt đ ộ n g ngân hàng T ừ đó ch o thấy tính cần thiết x â y d ụ n g quy trình, m ô hình quản lý rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừ a và hạn ch ế tối đa rủi ro tín dụng Đ e tài đã đánh g iá v ề các hoạt đ ộn g

kinh doanh củ a ngân h àn g Sài G ò n - H à N ộ i, các chỉ tiêu liên quan đến rủi ro tín dụng cũ n g như các biện pháp đã v à đang đư ợc thực h iện để hạn ch ế rủi ro tín dụng Đ e tài m ời ch ỉ n g h iên cứ u các biện pháp quản lý rủi ro của các ngân

h àn g n ư ớ c n g o à i, chưa n g h iên cửu kinh n g h iệm của ngân h àn g trong n ư ớ c có

cù n g quy m ôi v ớ i N g â n h àn g Sài G òn - H à N ộ i để từ đó c ó sự h ọ c h ỏ i lẫn

ra các kết luận ch o n g h iên cứu Đ e tài phân tích các n g u y ên nhân g â y rủi ro tín d ụ ng từ phía nội bộ ngân h àn g như: v iệ c phân tích ch ín h sách tín dụng chư a triệt đ ể, chất lư ợ n g phân tích th ô n g tin tín dụng cò n kém , k iếm toán chư a phát hu y hết vai trò, quy trình n g h iệp vụ tín dụng phụ th u ộc v à o đánh

giá chủ quan của cán bộ tín d ụ n g N h ư v ậ y ba v ò n g k iêm soát tín dụng của

V P B a n k c ó phát h u y h ết va i trò trong c ô n g tác quản trị rủi ro tín dụng hay

k h ô n g ? Q uy trình tín d ụ ng đ ư ợ c lập ra tại sao lại k h ô n g tuân thủ m ộ t cá ch triệu để v à chặt chẽ; lại phụ th u ộ c v à o đánh g iá chủ quan của cán bộ tín dụng?

V à phần đề xuất giải pháp chư a n êu cụ thể các b iện pháp đế x ử lý tình trạng

trên.

4 Phương pháp nghiên cứu

C ác p h ư ơ n g pháp đư ợ c sử dụng trong n g h iên cứu luận văn n ày là:

P h ư ơ n g pháp duy vật biện ch ứ n g , duy vậ t lịch sử, suy luận lo g ic kết h ọ p vớ i

các p h ư ơ n g pháp khác như th ố n g k ê, phân tích so sánh, đánh giá.

Tập h ọ p số liệu trong báo cá o tài ch ín h các năm từ 2 0 1 5 đến hết quý 3

năm 2 0 1 7 của N g ẩ n h àn g T M C P Q u ố c tế V iệ t N am , sổ liệu chu n g của cả hệ

th ố n g ngân h àn g từ đó đưa ra các phân tích v à đánh g iá m ứ c độ an toàn v ố n

của N gân hàng T M C P Q u ố c tế V iệ t N a m v ớ i ch ín h bản thân N g â n hàng

T M C P Q u ố c tế V iệ t N a m qua cá c thời k ỳ, đ ồ n g thời so sánh ch u n g cả hệ

th ố n g ngân h àn g V iệ t N am

5 Bố cục của luận văn

N g o à i phần m ở đầu, k ết luận và danh m ục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn bao g ồ m ba ch ư ơ n g nh ư sau:

C h ư ơ n g 1: L ý luận c ơ bản v ề rủi ro tín dụng trong hoạt đ ộ n g ch o va y của ngân h à n g th ư ơn g m ại

C h ư ơ n g 2: T hực trạng rủi ro tín dụng trong hoạt đ ộ n g cho v ay doanh

n gh iệp tại N g â n hàng T M C P Q u ố c tế V iệ t N am

C hư ơ ng 3: G iải pháp hạn ch ế rủi ro tín dụng trong hoạt đ ộ n g ch o va y doanh n g h iệp tại N g â n hàng T M C P Q u ố c tế V iệ t N am

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CO BẢN VÈ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

T ín d ụ ng là quan hệ ch u y ển nh ư ợ n g tạm thời m ộ t lư ợ n g g iá trị (dưới

hình thứ c tiên tệ hoặc h iện v ậ t) từ n gư ờ i s ở hữu sang n gư ờ i sử dụng đê sau

m ột thời gia n nhất định thu hồi v ề m ộ t lư ợ n g g iá trị lớn hơn g iá trị ban đầu

T h eo đó, tín d ụ ng ngân h àn g là quan h ệ ch u y ển n h ư ợ n g v ố n giữ a ngân hàng

v à các chủ thể kinh tế khác trong xã h ộ i, trong đó ngân hàng đ ó n g va i trò vừ a

là n g ư ờ i đi v ay vừ a là ngư ờ i ch o v a y , ngân h àn g ch u y ển qu yền sử dụng cho

cá nhân, h o ặ c doanh n g h iệp - qu yền sử d ụ ng m ột lư ợ n g g iá trị (d ư ới hình thái

tiền tệ ) v ớ i n h ữ n g điều kiện m à hai bên thỏa thuận.

T ín d ụ ng ngân h àn g chính là hoạt đ ộ n g ch o v a y của các N H T M , là m ột

trong nhữ ng hoạt đ ộ n g truyên th ô n g và đặc trưng của N H T M K h ô n g chỉ thê

h iện vai trò quan trọng ở v iệ c ch iếm tỷ trọng lớ n trong c ơ cấu tài sản m à tín

dụng còn là hoạt đ ộ n g m a n g lại thu nhập chủ y ếu ch o các N H T M

1.1.1.2 Các hình thức tín dụng

- C h o v a y : L à m ộ t hình thức cấp tín dụng th eo đó ngân h àn g g ia o cho

khách h à n g của họ m ộ t kh oản tiền để sự d ụ ng v à o m ộ t m ụ c đích trong m ộ t

kh oản g th ối gia n nhất định th eo th oả thuận củ a hai b ên vớ i n g u y ên tắc có

hoàn trả cả g ố c v à lãi.

- C h iế t k h ấ u : L à hình thức trao đổi trái q u yền , cụ th ể là ngân hàng ứ ng

trước ch o khách h ản g m ộ t khoản tiền tư ơ n g ứ n g v ớ i g iá trị th ư ơ n g p h iếu m à

kh ách h àn g có nhu cầu ch iết khấu đi phần thu nhập của ngân h àn g đế sở hữu

m ột th ư ơn g ph iếu chư a đến hạn.

- B ả o lã n h : Là cam k ết b ằ n g văn bản của tổ chứ c tín dụng v ớ i bên có

q u y ền v ề v iệ c thự c h iện n g h ĩa vụ tài chính thay ch o khách h àn g khi khách

h àn g k h ô n g th ự c h iện đ ú n g n gh ĩa v ụ đã cam kết; khách h àn g phải nhận n ợ và

h oàn trả ch o tổ ch ứ c tín d ụ ng sổ tiền đã đư ợc trả thay.

- C h o th u ê tà i c h ín h : L à hoạt đ ộ n g tín dụng trung v à dài hạn, trên c ơ sở

hợp đ ồ n g ch o thuê tài sản g iữ a bên ch o thuê là tố chứ c tín dụng v ớ i khách

h àn g thuê K hi kết thúc thời hạn thuê, khách hàng m ua lại h o ặ c tiếp tục thuê tài sản đó th eo cá c đ iều k iện đã th oả thuận trong h ọ p đ ồn g thuê T rong thời

hạn ch o thuê, các bên k h ô n g đư ợ c đơn p h ư ơ n g hu ỷ b ỏ h ọ p đông.

1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng

C ó n h iều cá ch phân loại tín d ụ ng khác nhau tuỳ th eo y êu cầu của khách

h àn g v à m ụ c tiêu quản lý của ngân hàng.

- Phân loại th eo thời gian: C ó th ể đư ợ c phân thành tín dụng ngắn hạn,

tín dụng trung hạn v à tín dụng dài hạn.

- Phân loại th eo hình thức: G ồm ch iết khấu, ch o v a y , bảo lãnh v à cho

thuê tài chính.

- Phân loại th eo tài sản đảm bảo: G ồm tín dụng c ó đảm bảo bằng uy tín

của chính khách h àn g h ay tín dụng có đảm bảo bằng thế chấp, cầm c ố tài sản.

- Phân lo ạ i th eo rủi ro: C ăn c ứ v à o m ứ c độ rủi ro, tín dụng đư ợ c phân chia thành các loại như tín d ụ ng lành m ạnh, tín dụng c ó vấn đ ề, hay cá c khoản

n ợ quá hạn c ó khả n ăn g thu h ồ i v à các khoản nợ quá hạn khó đòi.

N g o à i ra cò n c ó các cách phân loại khác như phân loại th eo ngành kinh

tế (n h ư ch o v a y th ư ơ n g m ại, n ô n g n g h iệp , lâm n g h iệ p ) , th eo m ục đ ích (ch o

v a y sản xu ất kinh doanh, v a y tiêu d ù ng), .

1.1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM

R ủi ro là m ộ t sự k h ô n g ch ắ c chắn hay m ộ t tìn h trạng bất ổn có khả

n ăn g x ả y ra đ ố i v ớ i m ộ t sự v iệ c T uy n h iên , k h ô n g phải sự k h ô n g chắc chắn nào cũ n g là rủi ro C hỉ c ó n h ữ n g tình trạng k h ô n g ch ăc chăn nào có thê ước

đoán x á c suất x ả y ra m ớ i đư ợc x e m là rủi ro.

R ủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh khi m ộ t h o ặ c các bên tham g ia hợp

đ ồ n g tín d ụ ng k h ô n g c ó khả n ăn g thanh toán ch o các b ên cò n lại Đ ố i vớ i

N H T M , rủi ro tín d ụ ng phát sinh trong trường h ọ p ngân h àn g k h ôn g thu được đầy đủ cả g ố c v à lãi của các khoản ch o v a y , h o ặ c v iệ c thanh toán nợ g ố c và

lãi v a y k h ô n g đ ú ng hạn của kh ách hàng.

T h eo T h ô n g tư 0 2 / 2 0 1 3 /T T -N H N N n g à y 2 1 /0 1 /2 0 1 3 của T h ố n g đốc

N H N N , rủi ro tín dụng trong hoạt đ ộ n g ngân h àn g của tổ chứ c tín dụng là tôn

thất c ó khả n ă n g x ả y ra đối v ớ i n ợ của tổ chứ c tín dụng, chi nhánh ngân hàng

n ư ớ c n g o à i do kh ách h à n g k h ô n g thực h iện h o ặ c k h ô n g c ó khả năng thự c h iện

m ộ t phần h o ặ c toàn b ộ n g h ĩa v ụ của m ìn h th eo cam kết.

1.1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

M ộ t số dấu h iệu th ư ờ n g thấy từ p h ía kh ách h àn g c ó thể dẫn tới rủi ro

trong hoạt đ ộ n g ch o v a y là:

> T ừ b á o c ả o tà i c h ín h

- N g â n h àn g k h ô n g nhận đ ư ợ c các báo cá o tài chính từ doanh n g h iệp

m ộ t cá ch kịp thời T iền m ặt v à khả n ăn g thanh k h o ả n /v ố n lưu đ ộ n g giảm , tài

sản c ố địníh thay đổi nhanh ch ó n g X u ất h iện n h ữ ng kh oản n ợ m à doanh

n g h iệp v a y h o ặ c ch o v a y cán b ộ h o ặ c c ổ đ ô n g của doanh n gh iệp

- D o a n h số bán h àn g giả m h o ặ c g ia tăn g m ột cá ch nhanh ch ó n g , doanh thu tăn g n h ư n g lợ i 'nhuận giảm M ứ c độ ch ên h lệch lớn giữ a tổ n g doanh thu

v à doanh thu ròng; X uất h iện các khoản lỗ từ hoạt đ ộ n g kinh doanh.

>• T ừ h o ạ t đ ộ n g k ỉn h d o a n h

- T hay đ ổ i v ề phạm v i kinh doanh.

- Đ á n h m ất n h ữ n g dây ch u y ề n sản xuất chính , qu yền phân phổi sản phẩm h o ặ c n g u ồ n cu n g cấp M ất m ộ t hay n h iều kh ách hàng có năng lự c tài

ch ín h tố t h o ặ c nhà cu n g ứ n g chính.

- S ự thay đổi đáng k ể v ề g iá trị của đơn đặt h àn g h o ặ c h ọ p đ ồ n g m à có

thể làm m ất n ăn g lự c sản xu ất h iện hành.

> N h ữ n g d ấ u h iệ u liê n q u a n đ ê n g ia o d ịc h n g â n h à n g

- S ổ dư tài khoản tại n gân h àn g giảm C ô n g tác kế hoạch h o á tài chính

ch o các nhu cầu v ề tài sản c ố định h o ặ c v ề v ố n lưu đ ộ n g thế h iện sự đơn giản

v à kém cỏ i.

- X u ất h iện khoản n ợ quá hạn, x in g ia hạn h o ặ c đảo n ợ n h iều lần Đ ặt

n iềm tin n h iều v à o các khoản n ợ ngắn hạn, xuất h iện các khoản v a y c ó n h iêu

n g u ồ n trả n ợ (n hư th eo đề nghị v a y v ố n ) n h ư ng k h ô n g dễ nhận thấy chún g.

> N h ữ n g d ấ u h iệ u liê n q u a n đ ế n q u ả n tr ị d o a n h n g h iệ p

- B á o c á o và quản lý tài chính k ém cỏi.

- C ác ch ứ c n ăn g điều hành và phân c ô n g x ử lý các c ô n g v iệ c thế hiện

m ộ t sự chắp vá N h ữ n g thay đ ổ i trong quản lý, qu yền sở hữu h o ặ c nhữ ng

nhân v ậ t chủ chốt.

- M ạ o h iểm đ ò i “đánh b ạ c” v ớ i k in h doanh c ó n h ữ ng rủi ro quá m ức.

- Đ ặt g iá bán h à n g hoá, d ịch vụ m ột cách k h ô n g thực tế C hậm trễ trong

v iệ c phản ứ ng lại v ớ i sự đi x u ố n g của thị trường h o ặ c các điều k iện kinh tê.

K hi khách h àn g c ó m ộ t trong n h ữ ng dấu h iệu trên thì k h ô n g đáng k ê,

n h ư ng khi m ộ t số dấu h iệu x ả y ra đ ồ n g thời thì cán bộ tín dụng cần x e m x ét,

đánh g iá k ỹ để c ó thể hạn ch ế v à giả m th iểu tác đ ộ n g của rủi ro tín dụng.

1.1.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM.

1.1.3.1 Các chỉ tiêu định lượng

> T ỷ l ệ n ợ q u á h ạ n

Là m ộ t ch ỉ tiêu đư ợ c sử d ụ n g rộn g rãi nhất đế đo lư ờ n g rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y củ a các N H T M h iện nay N ợ quá hạn đư ợc h iếu là các khoản v a y quá hạn thanh toán từ 10 n g à y trở lên N h ư n g tuỳ th uộc v à o quy định cụ thể ở từ ng khoản nợ, ở từ n g gia i đoạn, từ n g tố chứ c tín dụng khác

nhau m à thời gian ch u y ển m ộ t kh oản n ợ trong hạn sang n ợ quá hạn là khác nhau C ó tổ chứ c tín d ụ ng lại quy định các khoản n ợ quá thời hạn thanh toán

N g o à i v iệ c sử d ụ ng để đánh g iá rủi ro tín dụng, chỉ tiêu này c ò n đư ợc

sử dụng để đánh g iá chất lư ợ n g tín dụng của các N H T M T uy n h iên , có thế

thấy rằng do dư n ợ quá hạn v à tổ n g dư n ợ đư ợc đo tại m ộ t thời đ iểm nhất định nên tỷ lệ nợ quá hạn k h ô n g phản ánh đúng thực chất chất lư ợ n g tín dụng

của ngân hàng T ỷ lệ này chỉ phản ánh đư ợ c các khoản n ợ đã quá thời hạn thanh toán chứ chư a phản ánh đ ư ợ c m ứ c độ rủi ro của các khoản n ợ chưa đến thời hạn thanh toán M ộ t số kh oản n ợ loại này có th e cò n chứ a đự ng n h iều rủi

ro hơn các khoản n ợ đã đư ợ c x á c định là n ợ quá hạn.

M ặt kh ác, m ộ t số ngân h àn g h iện nay sử dụng các ph ư ơ n g pháp giãn

nợ, đảo n ợ hay bári nợ để giả m bớt các khoản n ợ quá hạn trên bảng báo cáo tài chính, điều này làm ch o v iệ c áp dụng chỉ sổ trên gặp kh ó khăn v ì đánh giá

tỷ lệ n ợ quá hạn bị sai lệch , đ iều đó dẫn đến v iệ c trích lập sai v à đưa ra biện

pháp p h ò n g ngừ a k h ô n g th ích hợp C ho nên n g o à i đánh g iá các khoản n ợ quá hạn cò n cần phải x e m x é t các kh oản n ợ đư ợc giã n n ợ h ay g ia hạn nợ.

T uỳ th eo m ụ c đ ích sử dụng m à n ợ quá hạn c ó the đư ợc ch ia thành: nợ

quá hạn th ô n g th ư ờn g, n ợ quá hạn khó đ òi, n ợ quá hạn k h ô n g có khả năng thu

h ồ i T h eo cách phân loại này ch o thấy n ợ quá hạn k h ô n g c ó khả n ăn g thu hồi

cao thì n gu y c ơ m ất v ố n của ngân hàng cà n g lớn.

'> T ỷ l ệ n ợ x ấ u

T h eo T h ô n g tư số 0 2 / 2 0 1 3 /T T -N H N N n g à y 2 1 /0 1 /2 0 1 3 của T h ố n g đ ố c

N H N N V iệ t N a m “Q u y định v ề phân loại tài sản c ó , m ứ c trích, p h ư ơ n g pháp lập dự p h òn g rủi ro và v iệ c sử d ụ ng dự p h ò n g để x ử lý rủi ro trong hoạt đ ộn g của tổ ch ứ c tín dụng , chi nhánh ngân hàng n ư ớ c n g o à i” đã ch o ph ép đánh g iá

chính x á c hơn chất lư ợ n g tín d ụ ng của các T C T D th ô n g qua chỉ tiêu tỷ lệ n ợ xấu.

T ỷ lệ n ợ xấu trên tổ n g dư n ợ cà n g ca o thì chất lư ợ n g tín dụng cà n g kém

và n gư ợ c lại N ế u tỷ lệ n ợ xấu dưới 5% thì chấp nhận đư ợ c và tỷ lệ này càn g thấp cà n g tốt T h eo th ô n g tư 0 2 / 2 0 1 3 /T T -N H N N thì dư n ợ trong hệ th ố n g ngân h àn g đư ợ c ch ia thành 05 nh óm nợ C ụ thể:

N h ó m 1: N ợ đ ủ tiê u c h u â n

L à các khoản n ợ trong hạn, c ó khả n ăn g thu hồi đầy đủ cả g ố c và lãi

đúng thời hạn h o ặ c n ợ quá hạn dưới 10 n gày v à đư ợc đánh g iá là có khả năng thu hồi đẩy đủ cả g ố c v à lãi bị quá hạn đ ồ n g thời thu hồi đư ợ c g ố c v à lãi còn lại đúng thời hạn C ác khoản n ợ của khách h àn g trả n ợ đầy đủ g ố c v à lãi th eo

kỳ hạn đã đ ư ợ c c ơ cấu lại tố i th iểu trong v ò n g 01 năm đối v ớ i các khoản n ợ trung v à dài hạn, 03 tháng v ớ i các khoản n ợ ngắn hạn v à các kỳ hạn tiếp th eo

đ ư ợ c đánh g iá là có khả năng trả đầy đủ n ợ g ố c v à lãi đúng hạn th eo thời hạn

đã được c ơ cấu lại thì phân v à o nh óm n ợ lo ạ i 1

C ác khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; các khoản n ợ c ơ cấu lại có

thời hạn trả n ợ quá hạn dưới 9 0 n g à y th eo thời hạn đã c ơ cấu lại

N h ó m 4: N ợ n g h i n g ờ

N ợ quá hạn từ 181 đến 3 6 0 ngày; cá c khoản n ợ c ơ cấu lại thời hạn trả

n ợ quá hạn từ 91 n g à y đến 180 n g à y

N h ó m 5: N ợ c ó k h ả n ă n g m ấ t v ố n

C ác khoản nợ quá hạn trên 3 6 0 ngày; các khoản n ợ ch ờ x ử lý; các

khoàn c ơ cẩu lạ i thời hạn trả n ợ trên 180 n g à y th eo thời hạn đã c ơ cấu lại.

T h eo cá ch phân loại này, n ợ các nh óm 3 ,4 và 5 đư ợc c o i là n ợ xấu.

C ô n g thứ c tính tỷ lệ n ợ xấu:

T ỷ lệ n ợ x ấ u - (T ổ n g d ư n ợ n h ó m 3 ,4 ,5 / T o n g d ư nợ ) X 1 0 0 %

Đ ố i v ớ i ngân hàn g, v iệ c duy trì các chỉ tiêu này v ớ i tỷ lệ c a o trong các

b áo cá o tài ch ín h là đ iều kh ó chấp nhận N g â n h àn g lu ôn tìm cá ch giảm chỉ

tiêu này x u ố n g v à b iện pháp duy nhất là tích cự c thu các khoản này N h ữ n g

khoản nào thực sự k h ô n g thu h ồ i đư ợ c phải hạch toán v à o chi phí hoạt đ ộ n g

của ngân h àn g v à lấy q u ĩ dự p h ò n g rủi ro đe bù đăp.

> t ỷ l ệ n ợ m ấ t v ố n :

Đ ây là tỷ lệ g iữ a n h ữ ng khoản n ợ c ó khả n ăn g m ất v ố n so v ớ i tô n g dư

nợ N ế u n ợ xấu cò n c ó h y v ọ n g thu hồi đ ư ợ c trong tư ơ n g lai thì tỷ lệ m ất v ô n

là khoản th iệt hại rồ ràng k h ô n g cò n h y v ọ n g thu h ồ i lại đư ợc v à ảnh h ư ở n g trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng V ì v ậ y để đảm bảo ch o hoạt đ ộ n g của ngân hàng, cần phải trích lập quỹ dự p h ò n g tín dụng ch o nh ữ ng khoản va y

thuộc nhóm n ày v à phải luôn g iữ ch o tỷ lệ n ày ở m ứ c thấp nhất c ó thê đê

tính:

Tỷ lệ D P R R đ ã trích lậ p = (D P R R đ ã trích lậ p /T ỏ n g d ư nợ) X 100%

N H T M thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,75% tống dư

nợ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Đ iều 12, T hông tư

0 2 /2 0 1 3/T T -N H N N ngày 2 1 /0 1 /2 0 1 3 để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín

dụng của ngân hàng T ỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối vớ i từng nhóm nợ như

sau:

> T ỷ l ệ b ù đ ắ p r ủ i r o

T heo T hông tư 0 2 /2 0 13/T T -N H N N trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý

rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thì các trường hợp sau được sử dụng

quỳ dự ph òng để x ử lý rủi ro tín dụng:

- K hách hàng vay là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy

định của pháp luật, cá nhân bị chết hoặc mất tích

- C ác khoản 'nợ thuộc nhóm 5 được quy định tại Đ iều 12 T hông tư số

C hỉ tiêu này đ ư ợ c đánh g iá trên c ơ sở x e m x é t khả n ăn g thanh toán các

khoản n ợ của khách h àn g (b ao g ồ m cả g ố c v à lãi) như: g ia hạn nợ, c ơ cấu thời gian trả nợ, c h u y ển n ợ quá hạn T ình hình thanh toán n ợ có thể đư ợc đánh giá

th eo 3 m ứ c là tốt, trung bình v à xấu.

> T i n h h ì n h t à i c h í n h c ủ a k h á c h h à n g v a y

C hỉ tiêu n ày đư ợ c đánh g iá th ô n g qua v iệ c phân tích các th ô n g tin tài

chính sẵn có cũ n g nh ư đánh g iá v ề ngành n g h ề v à m ô i trường kinh doanh của khách hàng vay V iệ c đánh g iá tình hình tài chính đư ợc dựa trên v iệ c x e m x ét

tổ n g h ọ p các yếu tố kh ách quan v à chủ quan Tình hình tài chính có the đư ợc

đánh g iá từ rất tốt đ ến xấu.

1.1.4 Các nguyên nhân gây ra rủi ro trong cho vay của NHTM

T h ôn g thư ờng, n g ư ờ i ta phân loại n g u y ên nhân g â y ra rủi ro tín dụng

thành ba nhóm n g u y ên nhân: N g u y ê n nhân th uộc v ề ngân hàng, n g u y ên nhân thuộc v ề ngư ờ i va y v à n g u y ên nhân khác.

H Ọ C V IỆN NGÀN HÀNG TRUNG TÀM THÔNG TIN-THƯ VIỆN

x M m i.r n 1.

1.1.4.1 Các nguyên nhân thuộc về phía ngân hàng

> T h ứ n h ấ t, d o sự y ế u k é m củ a đ ộ i n g ũ cán b ộ S ự y ế u k é m ở đây

b a o g ồ m cả v ề n ă n g lự c v à p h ẩm ch ấ t đ ạ o đ ứ c N ế u m ộ t cán b ộ tín d ụ n g

n o n k é m v ề trình đ ộ , th iếu k iế n th ứ c, th iế u k in h n g h iệ m thì sẽ k h ô n g có

k h ả n ă n g th ẩ m đ ịn h v à x ử lý th ô n g tin , đánh g iá k h á ch h à n g th iếu ch ín h

x á c , m ứ c v a y , lãi suất v a y v à k ỳ hạn k h ô n g phù hợp; dẫn đến ch ấ t lư ợ n g tín d ụ n g thấp v à rủi ro ca o

> T h ứ h a i, do sự giá m sát của các cấp quản lý trong ngân h àn g thiếu

sát sao Cán b ộ tín d ụ ng cần c ó sự ph ê d u yệt của lãnh đạo trước khi g iả i ngân

v à sự g iá m sát sau khi giả i ngân; N ê n nếu cấp trên k h ô n g c ó sự k iểm tra, đánh

g iá q u y ết định ch o v a y của cán bộ đã thự c sự ch ín h x ác chưa hay giám sát để

sớm phát h iện ra dấu h iệu của n h ữ ng khoản n ợ có vấn đề thì n gu y c ơ rủi ro tín dụng sẽ là rất cao N g o à i ra, các c ơ quan cấp trên k h ô n g quan tâm đến thực trạng tín dụng của ngân hàng thì sẽ k h ôn g c ó n h ữ ng chỉ đạo kịp thời để ngăn

n gừ a v à x ử lý rủi ro x ả y ra.

> T h ứ ba, ngân h àn g chư a đa dạng h oá các danh m ục đầu tư N h iều

ch u y ên gia ngân h àn g tin rằng đa dạng h oá là giả i pháp p h òn g ngừ a rủi ro tín dụng hữu h iệu nhất, so n g rất n h iều ngân h àn g chỉ ch o va y m ộ t h o ặ c hai ngành

h o ặ c chỉ ch o v a y m ột vài doanh n g h iệp lớn, nh óm kinh doanh đơn lẻ M ột

danh m ụ c đầu tư phụ th uộc chủ y ế u v à o m ộ t ngành hay m ộ t loại m ặt h àn g là rẩt n g u y h iêm v ì k h ô n g ngành nào là k h ô n g c ó rủi ro.

> T h ứ tư , định g iá kh oản v a y k h ôn g th eo m ứ c độ rủi ro của khách

hàng V ê c ơ cấu, lãi suất ch o m ộ t khoản v a y phải đư ợc x ác định ở m ức đảm bảo bù đắp đ ư ợ c chi phí v ố n đầu v à o , chi phí quản lý , phần lợ i nhuận

m o n g m u ốn và phần bù đắp rủi ro của khoản vay K hách h àn g đư ợ c đánh

g iá có m ứ c độ rủi ro cà n g ca o , phần bù rủi ro cà n g lớn N h ư n g v ì cạnh tranh nên m ộ t số ngân h àn g c ó thể chấp nhận m ứ c g iá ch o v a y thấp, thậm

ch í chỉ đủ chi phí v ố n đầu v à o v à chi phí quản lý , k h ô n g tính đến phân bù

rủi ro V iệ c làm đó trong dài hạn k h ô n g nhữ ng làm giả m lợ i nhuận m à cò n làm tăn g tính rủi ro trong hoạt đ ộ n g tín d ụ ng của ngân hàng.

1.1.4.2 Các nguyên nhân thuộc về phía người vay

Đ â y là n g u y ên nhân chủ y ế u dẫn đến rủi ro tín dụng, c ó thể chia nh óm này thành hai loại chính:

> T h ứ n h ấ t, do khách h àn g kinh doanh thua lỗ nên m ất khả năng trả

nợ T rường h ợ p n à y rất p h ổ b iế n d o k h á ch h à n g c ó trình độ y ế u k é m tro n g

d ự đ o á n c á c v ấ n đ ề k in h tế , y ế u k é m tro n g n ă n g lự c quản lý , sử d ụ n g v ố n sai m ụ c đ íc h , sả n p h ẩm c h ấ t lư ợ n g th ấp k h ô n g b án đ ư ợ c H ơ n n ữ a c ó rất

n h iề u n g ư ờ i v a y sẵ n sà n g la o v à o n h ữ n g c ơ h ộ i k in h d oan h m ạ o h iê m v ớ i

k ỳ v ọ n g th u đ ư ợ c lợ i n h u ậ n c a o , m à k h ô n g tín h to á n k ỹ h o ặ c k h ô n g c ó

kh ả n ă n g tín h to á n n h ữ n g bất trắc c ó th ể x ả y ra n ên kh ả n ă n g x ả y ra tốn

thất v ớ i n g â n h à n g là rất lớ n

> T h ứ h a i, d o khách h àn g cố tình ch iếm dụng v ố n của ngân hàng Đ e

đạt đ ư ợ c m ụ c đ ích thu đ ư ợ c lợ i nhuận, n h iều khách h àn g sẵn sà n g tìm m ọ i thủ

đoạn để ứ n g ph ó v ớ i ngân h àn g nh ư m ua ch u ộ c h o ặ c cu n g cấp các báo cáo tài chính sai lệch T ron g trường hợp này, n ếu k h ô n g phát h iện ra, ngân hàng sẽ

đánh g iá sai v ề khả năng tài ch ín h của khách và ch o v a y v ố n v ớ i khối lư ợ n g

v à thời hạn k h ô n g hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ấn là rất cao N g o à i ra, cũ n g có

n h ữ ng trư ờng h ọ p n g ư ờ i kinh doanh có lãi so n g vẫn k h ôn g trả n ợ ch o ngân

hàng đúng hạn m à c ố tình ch â y ỳ v ớ i h y v ọ n g có thế quỵt n ợ h o ặ c tiếp tục sử dụng v ố n v a y c à n g lâu cà n g tốt.

1.1.4.3 Các nguyên nhân khác

N h ữ n g n g u y ên nhân n ày phần lớn xuất h iện từ m ôi trường x u n g quanh như chất lư ợ n g th ô n g tin, b iến đ ộ n g kinh tế, chính sách pháp lu ậ t

> T h ứ n h ấ t, chất lư ợ n g các th ô n g tin m à n gân h àn g thu thập đư ợc

chư a cao C ảc th ô n g tin m à n gân h àn g thu thập th ư ờ n g liên quan đến hoạt

đ ộ n g sản xuất kinh doanh, khả n ăn g tài chính của khách hàng, tình hình kinh

tế xã h ộ i, cạnh tranh trên thị trường; sau đó dựa v à o các th ôn g tin thu thập

đ ư ợ c đế ra q u y ết định ch o vay T u y n h iên , trên thự c tế thì k h ô n g phải lúc nào

cá c th ô n g tin ngân hàng thu thập đ ư ợ c đều c ó tính chính x á c, đầy đủ và kịp thời D o vậy, nếu hệ th ố n g th ôn g tin tín d ụ ng của ngân hàng k h ô n g hoạt đ ộn g

c ó hiệu quả, k h ô n g cập nhật đư ợ c n h ữ n g th ô n g tin đáng tin cậ y thì tất y ế u dẫn

đến v iệ c ngân h àn g thất thoát v ố n khi ch o vay.

> T h ứ h a i, n h ữ n g b iến đ ộ n g kinh tế k h ô n g dự báo đư ợ c, khi xuất hiện

n h ữ n g b iến đ ộ n g kinh tế như lạm phát, g iá tăng ở m ộ t số m ặt hàng nào đó ảnh

h ư ở n g đến m ộ t nh óm ngành thì rủi ro tín dụng v ớ i ngân hàng là rất lớn N h iề u

n gư ờ i v a y c ó th ể th ích ứ ng và v ư ợ t qua khó khăn đ ó, nh ư ng cũ n g c ó rất nh iều

ngư ời bị đình trệ hoạt đ ộ n g sản xuất, kinh doanh thua lỗ nên khả năng trả nợ

v ố n v a y n g â n h àn g k h ô n g đ ư ợ c đảm bảo.

> T h ứ ba, sự th ay đổi trong cá c chính sách kinh tế, pháp luật Sự th iếu

nhất quán trong các ch ín h sách k in h tế pháp luật cũ n g gâ y ảnh h ư ở n g k h ôn g nhỏ tới ngân h àn g c ũ n g như như cá c doanh n g h iệp có sử dụng v ố n vay H oạt

đ ộ n g kinh doanh của doanh n g h iệp sẽ k h ô n g ổn định khi có n h ữ ng thay đổi trong quy định v ề thuế, v ố n , c ũ n g như h oạt đ ộ n g tín dụng của ngân hàng

cũ n g bị tác đ ộ n g n h iều bởi n h ữ ng văn bản luật v ề tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lậ p N h ư v ậ y , cá c chính sá ch k in h tế, pháp luật k h ô n g hoàn chỉnh cũ n g

g â y khó khăn c ó doanh n g h iệp v ề khả năng trả nợ, cũ n g như đe doạ đên sự an toàn của ngân h àn g trong ch o v a y

1.2 Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của NHTM 1.2.1 Khái niệm

H ạn ch ế rủi ro tín d ụ ng trong hoạt đ ộ n g ch o v a y của ngân h àn g ch ín h là

n ăn g lự c thực hiện các ch ín h sách , quy trình ch o v a y dựa trên c ơ cấu tổ chứ c

đư ợ c th iết lập, c ơ sở c ô n g n g h ệ ngân h àn g h iện có , khả n ăn g chỉ đạo, điều

hành của ban lãnh đạo, khả n ăn g trien khai đội ngũ nhân v iê n và các c ô n g cụ

hỗ trợ thự c h iện hạn ch ế rủi ro, g iả m th iểu tổn thất ch o ngân hàng.

T h ứ nhất, v ấ n đ ề c o n n g ư ờ i v ớ i đạo đ ứ c n g h ề n g h iệ p của h ọ trở thành y ế u tố n g à y c à n g quan trọ n g v à là k h ở i n g u ô n củ a n ă n g lự c th ự c h iệ n hạn c h ế rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y B ấ t c ứ lú c n à o , khi m ô hình tổ ch ứ c

đã đ ư ợ c k iện to à n th eo h ư ớ n g th ô n g lệ tố t nh ất, c h ín h sá ch , qu y trình thủ

tụ c c h o v a y đ ư ợ c x â y d ự n g tổ t nhất thì c o n n g ư ờ i triến khai n ó vẫ n cứ là

m ột tiề m ẩn g â y ra rủi ro tro n g c h o v a y

T hứ hai, c ô n g n g h ệ ngân h àn g cũ n g đ ó n g g ó p m ộ t phần quan trọng

kh ông nh ỏ v à o h iệu quả hạn ch ế rủi ro trong ch o vay N h ấ t là đối v ớ i các

N H T M h iện đại n g à y c à n g c ó qu y m ô lớ n v ề tổ n g tài sản, v ề k h ố i lư ợ n g g ia o dịch phát s in h , và n g à y c à n g tiế n nhanh đến hội nhập q u ốc tế v à khu v ự c, thì c ô n g n g h ệ n gân h àn g c ó va i trò quan trọng bậc nhất trong c ô n g tác hạn chế rủi ro trong ch o v a y C ô n g n g h ệ n gân hàng h iện đại cu n g cấp ch o n gư ờ i làm

c ô n g tác quản lý rủi ro n h ữ ng c ô n g cụ hữu h iệu từ v iệ c phát hiện sớm cá c rủi

ro có thể xả y ra đến v iệ c cập nhật từ n g g iờ các th ô n g tin cần thiết T ron g đó

c ó m ột hệ th ốn g th ô n g tin h iện đại đảm bảo thu thập, phân tích, ch iế t xuât các báo cáo cho phép sử d ụ ng v ớ i n h iều m ụ c đ ích khác nhau, từ đó làm tăn g khả

năng triển khai h iệu quả các b iện pháp hạn ch ế rủi ro trong ch o vay.

C uối cùng, c ô n g cụ thực h iện hạn ch ế rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y còn bao gồm : nhận b iết các dấu h iệu rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y , các

ph ư ơ ng pháp đánh giá rủi ro; các p h ư ơ n g pháp đánh g iá tài chính , tài sản bao

đảm của khách h àn g v a y vốn; tổ n g k ết các kinh n g h iệm nhận d iện gian lậ n ,

K ết quả hạn ch ế rủi ro trong hoạt đ ộ n g ch o v a y thự c chất là k ết quả của

v iệ c thự c h iệ n cá c b iện pháp nhằm ngăn chặn khả n ăn g rủi ro x ả y ra đổi v ớ i hoạt đ ộ n g ch o v a y D o v ậ y , cá c ch ỉ tiêu sau sử d ụ ng để đánh giá v iệ c hạn chế

rủi ro trong ch o vay.

+ S ự g iả m s ú t n ợ q u á h ạ n : N ợ quá hạn đư ợc h iểu là các khoản v a y đến

hạn thanh toán n h ư n g chư a thanh toán đư ợ c T ỷ lệ n ợ quá hạn là m ộ t chỉ tiêu rộng rãi nhất phản ánh rủi ro ch o v a y củ a N H T M T ỷ lệ n ày phản ánh chỉ sô

tư ơ n g đối g iữ a dư nợ m à n gân h àn g k h ô n g thu hôi đư ợ c đúng thời hạn như

cam kết trong các hợp đ ồ n g tín dụng và tổ n g số n ợ m à ngân h àn g đã ch o vay

K h i chỉ tiêu này năm sau g iả m so v ớ i năm trước b ao n h iêu phần trăm phản ánh c ô n g tác hạn ch ế rủi ro trong ch o v a y của ngân h àn g thành cô n g

+ T ỷ tr ọ n g n ợ x ấ u /n ợ x ấ u k ỳ v ọ n g : T h eo th ô n g lệ q u ôc tê, tỷ lệ n ợ xâu

k ỳ v ọ n g ở m ứ c dưới 5% đ ư ợ c x e m là tỷ lệ lành m ạnh, nếu ở m ứ c dưới 3%

đ ư ợ c c o i là tỷ lệ lý tư ở ng T h eo đó T hông tư 0 2 /2 0 13/T T -N H N N ngày

2 1 /0 1 /2 0 1 3 của N g â n h àn g N h à n ư ớ c v ề v iệ c phân loại nợ, trích lập v à sử

d ụ ng dự p h ò n g đế x ử lý rủi ro tron g hoạt đ ộ n g cho v a y đư ợ c đanh g ia la co

b ư ớ c tiến gần hơn vớ i chuẩn m ự c q u ố c tế trong v iệ c phân loại n ợ và trích lập

dự p h ò n g rủi ro tín dụng.

+ T ỷ tr ọ n g c á c n h ó m n ợ / n ợ x ấ u : K hi tỷ trọn g n ợ từ nhóm 5 /tổ n g nợ

xấu n h iều hơn trong m ột năm h o ặ c năm sau ca o hơn năm trước phản ánh c ô n g

tác hạn ch ế rủi ro tín dụng c ò n hạn ch ế h o ặ c trong m ứ c ch o phép.

1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của một số ngân hàng trên địa bàn — bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt nam

T ron g c u ộ c kh ủ n g h o ả n g tài ch ín h ngân h àn g thời kỳ 1 9 9 7 -1 9 9 8 , khởi

đầu v à tâm là khu v ự c C hâu Á , đã c ó rất n h iều ngân h àn g trong khu v ự c và trên thế g iớ i bị phá' sản, kể cả n h ữ ng n gân h àn g c ó bề dày hoạt đ ộn g ngân

h àn g trăm năm nay N g à y nay, sự k iện n h iều ngân h àn g trên thế g iớ i c ô n g bố các khoản n ợ xấ u v à thua lỗ đ an g c ộ n g h ư ở n g v ớ i tình trạng tiền kh ủng h oả n g

tín dụng toàn cầu m à bắt n g u ồ n là nh ữ ng gánh n ợ kh ó đòi của hệ th ố n g tín dụng liên quan đến thị trường bất đ ộ n g sản phái sinh của M ỹ năm 2 0 0 7 Trước tình h ìn h đó các ngân h àn g lớ n, c ó tầm ảnh h ư ở n g toàn cầu đang tiến

hành n h iều b iện pháp để sẵn sàng đổi phó v ớ i kh ủ n g h oả n g tín dụng thế g iớ i Sau đây là m ộ t số kinh n g h iệm quản lý rủi ro tín dụng ở m ột sổ ngân hàng

th ư ơn g m ại.

1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Việt

Nam Thịnh Vưọng (VPbank)

Từ năm 2 0 0 9 -2 0 1 1 , V P B ank chưa c ó m ô hình tổ chức quản trị rủi ro để thực hiện tốt nhiệm vụ quản trị rủi ro tín dụng Đ en năm 2 0 1 2 , Vpbank bắt đầu thành lập ủ y ban Quản trị rủi ro tín dụng, K hối quản trị rủi ro và bắt đầu xây

dựng m ô hình to chức quản trị rủi ro.

2 4

Sơ đồ mô hình quản trị rủi ro ở VPbank:

Đơn vị thẩm định (Tái thẩm

đính hoặc trung tâm thẩm định

Khối quản trị rủi ro

rủi ro

> Mô hình quản trị rủi ro tín dụng ở VPBank qua 03 vòng kiểm soát

- Vòng kiểm soát thứ nhất: Đơn vị kinh doanh ở các khối kinh doanh (Khối khách hàng cá nhân, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ) là người tìm kiếm khách hàng tuân thủ theo các chính sách, quy chế, quy định quy trình về tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời các khối kinh doanh phổi hợp với phòng sản phẩm các khối đe nghiên cứu và xây dựng các sản phẩm tín dụng để giúp các khối tăng trưởng bền vững

Đơn vị thẩm định: các đơn vị này có trách nhiệm chấm điếm và thấm định các khách hàng để đảm bảo các khoản câp tín dụng tuân thủ theo khâu vị

và chính sách của từng khổi nhưng vẫn đảm bảo hạn chế được rủi ro tín dụng

-Vòng thứ hai: các phòng của khổi quản trị rủi ro: có trách nhiệm xây dựng và quản trị: chiến lược rủi ro, khẩu vị rủi ro tín dụng, chính sách câp tín dụng và xử lý nợ có vấn đề, cơ chế phê duyệt tín dụng, xây dựng hệ thống xếp hạng khách hàng cũng như kiểm soát việc thực thi và đánh giá tình hình thực hiện hàng năm đế báo cáo lên ủy ban tín dụng

-Vòng thứ ba:

2 5

ủy ban quản lý rủi ro: hoạt động dưới sự chỉ đạo của HĐQT đối với công tác quản lý rủi ro tại Vpbank; tăng cường và giám sát chặt chẽ công tác quản lý rủi ro, góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Khối kiểm toán nội bộ: thực hiện công tác kiểm tra nội bộ trong toàn

hệ thống VPBank về mặt nghiệp vụ trong đó có nghiệp vụ tín dụng và có trách nhiệm chỉ ra những khoản tín dụng có vấn đề, những sai phạm trong các mặt nghiệp vụ tại các đơn vị kinh doanh, khối quản trị rủi ro, đơn vị tham định,

> Hệ thống xếp hạng tín dụng

Vpbank đã xây dựng một hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá khách hàng Đây là công cụ quản lý rủi ro tín dụng cốt lõi của Vpbank đồng thời cũng là cơ sở để VPBank thực hiện quản lý khách hàng có quan hệ tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp

sử dụng phương pháp chấm điểm các nhóm chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của từng khách hàng: kết hợp với phương pháp chuyên gia và thông kê đê chấm điểm khách hàng Phương pháp chấm điểm trong hệ thống này của Vpbank cũng rất phổ biến, được các tổ chức quốc tế như Moody’s, S&p, sử dụng Theo đó việc xếp hạng khách hàng được thực hiện thông qua việc chấm điểm một bộ các chỉ tiêu liên quan đến tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Cụ thể mô hình như sau:

Khách hàng

Ngành nghề kinh doanh

Quy mô doanh nghiệp

Chỉ tiêu tài chính

Loại hình doanh nghiệp

Chỉ tiêu phi tài chính

_ > s. J

2 6

Theo hệ thống này, tối đa mỗi khách hàng sẽ được chấm 100 điêm và khách hàng nào càng được chấm điếm cao thì mức độ rủi ro của khách hàng

đó càng thấp và ngược lại

> Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng:

Giám sát trước khi cấp tín dụng: Cán bộ tín dụng độc lập xem xét khoản vay, đánh giá rủi ro và việc tuân thủ chính sách tín dụng, chính sách rủi

ro khác, đảm bảo quy trình được tuân thủ một cách chặt chẽ và từng giao dịch được cơ cấu một cách thích hợp về các điều kiện, điều khoản cho vay, tài sản bảo đảm và mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận

Giám sát trong thời hạn cho vay: Đối với mục đích vay ngắn hạn: cán

bộ tín dụng xác định mục đích vay vốn của khách hàng: thanh toán tiền mua nguyên vật liệu trong hoặc ngoài nước, thanh toán các chi phí khác như điện, nước bao bì, tiền lương, Từ đó, việc xem xét giải quyết giải ngân chủ yêu dựa vào những chứng từ liên quan đến việc thanh toán Đối với mục đích vay trung, dài hạn: Cán bộ tín dụng kiểm tra lại các điều kiện mà hội đồng tín dụng/cấp phê duyệt tín dụng thông qua đã đầy đủ hay chưa: tỷ lệ vốn tham gia của các bên; điều kiện thanh toán trong hợp đồng kinh tế; hạng mục giải ngân,

Giám sát sau cho vay: cán bộ tín dụng tiếp tục thu thập thông tin về khách hàng; thường xuyên giám sát và đánh giá xếp loại khách hàng; kiêm tra thực tế để có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro xảy ra v ề phía khách hàng có trách nhiệm cung cấp đầy đủ chứng từ, thông tin liên quan đến việc sử dụng vốn vay và báo cáo đầy đủ về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh theo đúng quy định Trong trường hợp xảy ra các sự kiện xấu ảnh hưởng đến điều kiện tài chính hoặc hoạt động của khách hàng, cán bộ tín dụng thực hiện báo cáo và đề xuất hướng giải quyết lên lãnh đạo tín dụng

1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các NHTM Nhật Bản

ra lỗ lãi ngân hàng Mặt khác, do không có kinh nghiệm với những khoản vay

bị thất thoát nghiệm trọng trước đây nên các ngân hàng Nhật không biết cách quản lý khi có phát sinh lỗ lãi tín dụng

- Các ngân hàng không hiểu rõ hậu quả nghiêm trọng của việc trì hoãn những biện pháp dứt khoát đổi với các khách hàng vay có rủi ro, do đó mức lô lãi của ngân hàng không thể được giải quyết nhanh chóng với phí ton thấp hom

- Ngân hàng nên chủ động trong việc đánh giá một cách khách quan các tiềm năng rủi ro trong tưomg lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt

- Nếu mức lỗ lãi của ngân hàng vượt quá khả năng của các NHTM, Nhà nước sẽ dùng các nguồn quỹ quốc gia để can thiệp và tât yêu ban điêu hành các ngân hàng cũng được thay thế

- Khi nền kinh tế có vấn đề thì ngành kinh doanh ngân hàng cũng không thể hoạt động tốt được Cho dù ngân hàng có đóng vai trò hỗ trợ đối với các ngành công nghiệp sản xuất và dịch vụ, nhưng hệ thông ngân hàng cũng có thể làm tình hình xấu hom và trì trệ sự ổn định của nền kinh tế nếu bản thân ngân hàng cũng gặp khó khăn Nếu như phần lớn các khoản cho vay của ngân hàng cấp cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, thì không chỉ ngân hàng hoạt động không hiệu quả mà nền kinh tế cũng bị ảnh hưởng

Hiện nay các ngân hàng Nhật Bản đã xử lý thành công các vân đê liên quan đến tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính (The Financial Service Agency) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc ép các ngân hàng

thực hiện công tác dự phòng cần thiết cũng như xử lý những khoản nợ xấu mà trước đây đã từng gây ra các khoản lỗ lãi lớn kéo dài trong nhiều năm đối với hầu hết các ngân hàng

1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

Từ những kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại hàng đầu trên thế giới có thể rút ra một số bài học như sau:

Một là, coi trọng chất lượng tín dụng.

Chất lượng tín dụng quan trọng hơn là tìm những cơ hội mới Ngân hàng không phải là nơi kinh doanh bằng việc cung cấp những khoản vốn rủi ro Phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là những khoản tiền gửi ngắn hạn của dân

cư Vào những thởi điểm mở rộng tín dụng cho vay, người ta dễ bỏ quan những quy chế cho vay về chất lượng tín dụng và thường mở rộng cho vay trung dài hạn Như vậy khi có rủi ro xảy ra, những khoản vay dài hạn sẽ khó lòng thu về để trả cho những khoản tiền gửi ngắn hạn Theo đuổi chính sách

mở rộng tín dụng bằng nới lỏng các quy định vê đảm bảo an toàn, chât lượng tín dụng sẽ mang lại cho ngân hàng nhiêu tôn thát hơn lợi nhuận

Hai là, cần tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong hoạt động tín dụng.

Các ngân hàng phải quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc tín dụng, đặc biệt là các thông tin về khách hàng Cụ thể khi khách hàng đến vay vốn, các bộ phận liên quan trong ngân hàng phải giải đáp các vấn đề như: tư cách của người vay, hiệu quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, mục đích của khoản vay, nguồn trả nợ, khả năng kiểm soát khoản vay của ngân hàng, năng lực quản trị điều hành của khách hàng, thực trạng tài chính của khách hàng trước khi quyết định cho vay

Ba là cần xây dụng các mô hình đánh giá khách hàng thích hợp

Các mô hình đánh giá khách hàng là công cụ quyết định tự động đối với các khoản cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân đồng thời là công cụ đế nhận biết, định iượng những rủi ro có thể xảy ra đối với khách hàng và có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc xếp hạng khách hàng được thực hiện định kỳ về trợ giúp cho ngân hàng quản lý hiệu quả chất lượng tín dụng của mình

Bổn là, xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung và phân tách giữa các bộ phận.

Quy trình tác nghiệp trong các hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng thông thường được tách bạch thành 3 chức năng:

- Front office: Cán bộ tín dụng tìm kiếm khách hàng, đề xuất khởi tạo giao dịch với ngân hàng và chuyển đến bộ phận tiếp theo

- Middle office: là bộ phận phân tích độc lập, phê duyệt giao dịch theo thẩm quyền hoặc trình cấp trên phê duyệt

- Back office: hỗ trợ các giao dịch front office, lưu trữ hồ sơ tài liệu giao dịch, theo dõi, báo cáo

Nếu áp dụng mô hình quản lý rủi ro phân tán, tức là từng bộ phận kinh doanh tự thực hiện nhiệm vụ quản lý rủi ro theo quy trình, hay nói cách khác các bộ phận kinh doanh đồng thời thực hiện các chức năng trên thì công tác quản lý rủi ro chưa thực sự phát huy hiệu quả, đây được xem như một sự vi phạm nguyên tắc quản lý rủi ro của một ngân hàng hiện đại Hoạt động quản

lý rủi ro không chỉ đơn thuần là hoạt động của một bộ phận nào đó mà phải được nhìn nhận là mô hình hoạt động của cả ngân hàng

TÓM TẮT CHƯƠNG I

Rủi ro tín dụng trong ngân hàng có tính tất yếu khách quan, không thê tránh khỏi Vì thế , các ngân hàng chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu, hạn chế rủi ro tín dụng ở một mức thấp nhất có thể chấp nhận được Cơ sở lý thuyết trong chương I đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, các tiêu chí phân loại rủi ro tín dụng và các chỉ tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Kết quả nghiên cứu của chương này là cơ sở

để phân tích đánh giá rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay doanh nghiệp nói riêng của VIB

3 1

CHƯƠNG 2 THựC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TÉ VIỆT NAM

2.1.1 Sự hình thành và phát triển

Ngân hàng TMCP Quổc tế Việt Nam (tên giao dịch: Ngân hàng Quốc

tế, tên viết tắt: VIB) được thành lập theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của Thống đổc NHNN Việt Nam cổ đông sáng lập VIB bao gồm các cá nhân và doanh nhân hoạt động thành đạt tại Việt Nam và trên trường quốc tế, ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

Ngày 18/09/1996, VIB bắt đầu khai trương và đi vào hoạt động với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Từ đó đến nay, VIB đã không ngừng vươn lên, nỗ lực hoàn thiện mình và đã đạt được những kết quả đáng khích lệ Quy

mô hoạt động và thị phần luôn được mở rộng thông qua việc phát triển thêm các khối, các mảng kinh doanh, mở rộng mạng lưới và lợi nhuận ngày càng tăng

Từ năm 2004, VIB đã thực hiện đề án tái cơ cấu nhằm đưa VIB trở thành một ngân hàng hiện đại thông qua việc tổ chức lại bộ máy hoạt động và

áp dụng công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng Đây là một bước ngoặt quan trọng, là tiền đề để VIB có những bước phát triển vượt bậc trong mọi lĩnh vực nguồn vốn, kinh doanh, mở rộng mạng lưới

Đến năm 2009, VIB hoàn thành dự án xây dựng chiến lược thương hiệu mới, chính thức triển khai tái thương hiệu trên toàn hệ thống ngày 9/9/2009 và bắt đầu triển khai kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2009-2013 với mục tiêu đưa

hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) triển khai Basel II cao nhất (18.04%).

Ngày 31/12/2016, VIB có 156 đon vị kinh doanh (cụ thể 01 Hội sở chính, 49 chi nhánh và 106 phòng giao dịch cùng 01 công ty con là Công ty TNHH MTV Quản lý nợ và khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam); số lượng nhân sự là 4.195 nhân viên, vốn điều lệ đạt 5.644 tỷ đồng

Ngày 09/01/2017, cổ phiếu của VIB đã được chính thức giao dịch trên thị trường Ưpcom Như vậy VIB ngày càng được biết đến như là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu năng động, nhạy bén và hoạt động có hiệu quả

2.1.2 Co’ cấu tổ chức của Ngân hàng Quốc tế

Cơ cấu tổ chức của VIB bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiêm soát, Uy ban quản lý tài sản nợ - có (Uy ban ALCO), Uy ban tín dụng, Ban điều hành Sơ đồ 2.1: Cơ cấu hoạt động của VIB (trang bên)

3 4

Căn cứ vào cơ cấu tổ chức thì chức năng và nhiệm vụ của các bộ phận được quy định như sau:

đông có quyền biểu quyết, là cơ quan quyết định cao nhất của Ngân hàng, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biếu quyết

ngân sách hoạt động, kiểm soát kết quả kinh doanh, việc sử dụng ngân sách của Ngân hàng, kiểm soát các kế hoạch hành động của ban điều hành, đặt ra các quy định, chính sách về quản lý rủi ro tín dụng và một số lĩnh vực quan trọng khác của Ngân hàng

chính, giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán, hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ của Ngân hàng

phát triển của Ngân hàng, quản lý rủi ro thanh khoản và rủi thị trường gắn với hoạt động của Ngân hàng; Tối đa hóa thu nhập của bảng cân đối kế toán, gia tăng giá trị doanh nghiệp cho các cổ đông; đảm bảo tuân thủ các chính sách pháp luật về tỷ lệ an toàn trong hoạt động của tố chức tín dụng

thống VIB theo mặt hàng, lĩnh vực, ngành nghề, địa bàn kinh doanh; Quyết định chính sách tín dụng dựa trên nguyên tắc về rủi ro, tăng trưởng và lợi nhuận cho Ngân hàng; Thông qua chính sách về lãi suất cho vay và các loại phí; Quyết định các chính sách dự phòng rủi ro tín dụng và phê duyệt các khoản đầu tư tín dụng

mô và cơ cấu HĐQT, ban kiểm soát VIB; tham mưu cho HĐQT xử lý các vấn

đề nhân sự phát sinh trong quá trình tiến hành các thủ tục bàu, bổ nhiệm, miễn

3 5

nhiệm, bãi nhiệm các thành viên HĐQT, ban kiểm soát, người điều hành của VIB; tham mưu, đề xuất mức lương thưởng và các lợi ích khác của các thành viên HĐQT, ban kiểm soát, Tổng Giám đốc; xem xét kế hoạch ngân sách hàng năm chi cho nhân viên trình HĐQT phê duyệt; tư vân cho HĐQT và quyết định theo thẩm quyền đối với các nhân sự cấp cao của Ngân hàng, các quyết định về chính sách, chế độ đối với nhân sự, các dự án về đào tạo, chiến lược nhân sự, các quy trình đánh giá nhân sự, tuyến dụng

Cơ cấu hoạt động của VIB được tổ chức theo mô hình ngân hàng hiện đại, được chia thành các khối chức năng theo định hướng khách hàng và thực hiện những nhiệm vụ chuyên môn riêng trong mục tiêu chung của VIB

Các khối chức năng được phân chia theo định hướng tín dụng và thực hiện những nhiệm vụ chuyên môn riêng theo mục tiêu chung của Ngân hàng

Sự phân công này cho phép các khối nghiệp cụ chuyên môn hóa hoạt động của mình nhằm đảm bảo phát huy tối đa những kiến thức, kỳ năng và kinh nghiệm của đội ngũ nhân viên trong phục vụ khách hàng Việc bố trí nhân sự trong từng khối được thực hiện trên cơ sở nguyện vọng, kinh nghiệm làm việc

và sự thích nghi với công việc

Bên cạnh đó các khối có sự trao đổi thông tin thường xuyên thông qua các cuộc họp ban điều hành và họp giao ban theo từng khu vực nhăm hô trợ hoạt động kinh doanh của các khối và hoạt động chung của toàn ngân hàng

3 6

Năm 2015, theo số liệu của Ngân hàng Thế giới, tăng trưởng GDP toàn cầu vẫn xoay quanh mức 2,5%/năm Bức tranh kinh tê còn nhiêu khó khăn Ngoài các điểm sáng như sự phục hồi của nên kinh tê Mỹ; các sự nô lực thoát khỏi cuộc khủng hoảng nợ công của khu vực EƯ; thê giới chứng kiên sự căng thẳng trong quan hệ kinh tế-chính trị giữa Nga với Mỹ và Châu Au; —

Kinh tế Việt Nam với mục tiêu tăng trưởng ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế và kiểm soát lạm phát đã có những phục hôi nhât định trong bối cảnh kinh tế thế giới bất ổn GDP phục hôi ở mức 6,68%; lạm phát được duy trì ở mức thấp; tỷ giá biến động trong tâm kiêm soát của NHNN Đây là các điều kiện tổt cho các hoạt động của hệ thông ngân hàng ôn định và tăng trưởng bền vững

Trong điều kiện thuận lợi như vậy, các chỉ tiêu hoạt động của VIB đều đạt kết quả cao Doanh thu thuần, tổng tài sản, số dư huy động đều tăng so với năm trước đó Tỷ lệ nợ xấu ở mức 2,07%; chi phí dự phòng giảm mạnh xuông còn 509 tỷ Kết quả này phản ánh đúng chính sách của VIB: loại bỏ nợ xâu và trích lập dự phòng rủi ro cao từ những năm trước; đưa nợ xấu và dự phòng về mức thông thường, bắt đầu thòri kỳ tăng trưởng và ổn định của ngân hàng Ngoài những kết quả tài chính, năm 2015 VIB tiêp tục đạt các giải thưởng danh giá và có sự ghi nhận của các tổ chức đánh giá, xếp hạng có uy tín trên thế giới

Và cũng trong năm 2015, V1B đã triên khai hệ thông phê duyệt tập trung cho khối KHDN để phù hợp với việc cải tiến khẩu vị rủi ro và cải tiên

cơ cấu ủy ban tín dụng giúp cải thiện chât lượng khoản vay và tình hình tông thể của danh mục KHDN Tháng 1/2015, thành lập bộ phận nhận diện rủi ro tín dụng để theo dõi và can thiệp vào những khách hàng vay có rủi ro cao và khách hàng quá hạn mới ở cả khối NHBL và khối KHDN