Thẩm định tài chính trong cho vay doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN THỊ THẢO THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129138191000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG ĐOÀN THỊ THẢO THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN VIỆT NAM Chun ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS MAI THANH QUẾ HÀ NỘI – 2022 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập dƣới hƣớng dẫn Giáo viên hƣớng dẫn khoa học Các số liệu, kết đƣợc trình bày luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, tin cậy, ý kiến đề xuất tác giả chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Tác giả luận văn Đoàn Thị Thảo ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm đặc điểm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 19 1.2.1 Khái niệm thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vay vốn 19 1.2.2 Nội dung thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vay vốn 22 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vay vốn 28 1.3 KINH NGHIỆM VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC RÚT RA CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 34 1.3.1 Kinh nghiệm Ngân hàng Standard Chartered 35 1.3.2 Kinh nghiệm Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 37 1.3.3 Bài học đƣợc rút Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 39 KẾT LUẬN CHƢƠNG 42 CHƢƠNG THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 43 iii 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 43 1 Quá trình hình thành phát triển 43 2 Cơ cấu tổ chức 44 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 46 2.2 THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 52 2.2.1 Thực trạng cho vay doanh nghiệp Agribank 52 2.2.2 Thực trạng thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vay vốn Agribank 54 Cơ cấu vốn 76 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 84 2.3.1 Kết đạt đƣợc 84 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG 99 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 100 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VÀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 100 1 Định hƣớng hoạt động cho vay Agribank đến năm 2025 100 iv Định hƣớng hồn thiện thẩm định lực tài doanh nghiệp Agribank đến năm 2025 101 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 102 3.2.1 Chun mơn hố việc quản lý khách hàng theo nhóm ngành kinh tế hoăc loại hình doanh nghiệp 102 3.2.2 Hồn thiện nội dung, quy trình thẩm định tài doanh nghiệp 103 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thu thập xử lý thông tin 105 Nâng cao trình độ, bồi dƣỡng kiến thức cho đội ngũ cán thẩm định .108 Tăng cƣờng sách khách hàng 109 3.3 KIẾN NGHỊ 110 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc 110 3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan 112 KẾT LUẬN CHƢƠNG 114 KẾT LUẬN 115 TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC BCĐKT CIC CVTĐ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Việt Nam Báo cáo tài Bảng cân đối kế tốn Trung tâm thơng tin tín dụng Chun viên thẩm định CTCP Công ty cổ phần DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DTT Doanh thu GDP Tổng sản phẩm quốc nội HTK Hàng tồn kho KHCN Khách hàng cá nhân LCTT Lƣu chuyển tiền tệ LNST Lợi nhuận sau thuế NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NLTC Năng lực tài SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lƣu động TSNH Tài sản ngắn hạn VLĐ Vốn lƣu động Agribank vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ, PHƢƠNG TRÌNH, SƠ ĐỒ Bảng Bảng Kết thực kế hoạch kinh doanh 2021 Agribank 47 Bảng 2 Tổng dƣ nợ cho vay Agribank 2018-2021 53 Bảng Thống kê tình hình thẩm định doanh nghiệp vay vốn Agribank 2019-2021 67 Bảng Cơ cấu cân đối nguồn vốn Công ty cổ phần đầu tƣ Mai Linh 68 Bảng Tài sản ngắn hạn Công ty cổ phần đầu tƣ Mai Linh 69 Bảng Hàng tồn kho Công ty cổ phần đầu tƣ Mai Linh 70 Bảng Nợ phải trả Công ty cổ phần đầu tƣ Mai Linh 71 Bảng Thông tin dự án Golden Palace A 72 Bảng Bảng tóm tắt tổng dự toán dự án 74 Bảng 10 Dự tốn chi phí theo hạng mục 75 Bảng 11 Cơ cấu vốn dự án Golden Palace 76 Bảng 12 Thông số giả định dự án Golden Palace 77 Bảng 13 Tiến độ bán hàng dự án Golden Palace 79 Bảng 14 Tiến độ thu tiền dự án Golden Palace 79 Bảng 15 Doanh thu dự án Golden Palace 80 Bảng 16 Kế hoạch giải ngân trả nợ 81 Bảng 17 Độ nhạy dự án Golden Palace 83 vii Biểu đồ Biểu đồ Tổng nguồn vốn huy động thị trƣờng I (Không bao gồm KBNN) 48 Biểu đồ 2 Cơ cấu tiền gửi khách hàng 49 Biểu đồ Tiền gửi khách hàng Agribank 2018-2021 50 Biểu đồ Cho vay khách hàng Agribank 2018-2021 51 Sơ đồ Sơ đồ Mơ hình tổng thể tổ chức máy quản lý điều hành Agribank năm 2021 45 Sơ đồ 2 Quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Agribank 58 MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Hiện nay, thị trƣờng tài giới xu hội nhập mở cửa, phận có đặc biệt quan trọng kinh tế - hệ thống ngân hàng Việt Nam 25 năm qua có phát triển toàn diện, bám sát mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ, giai đoạn đất nƣớc Bên cạnh việc phát triển sản phẩm, dịch vụ nhƣ: tƣ vấn tài chính, bảo hiểm, ngân hàng điện tử , việc củng cố phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng ƣu tiên hàng đầu nhiều Ngân hàng thƣơng mại, đƣợc đầu tƣ chiều sâu rộng để Ngân hàng tiếp tục giữ vững mở rộng thị trƣờng tƣơng lai Hoạt động tín dụng ngân hàng khơng góp phần tạo lập nguồn vốn thu nhập ổn định cho ngân hàng mà cịn góp phần quan trọng việc mở rộng thị trƣờng, nâng cao lực cạnh tranh, ổn định hoạt động cho ngân hàng Hoàn thiện quy trình cho vay nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng đáp ứng chuẩn mực quốc tế đòi hỏi khách quan tổ chức tín dụng Việt Nam lộ trình lành mạnh hóa tình hình tài Từ kinh tế nông nghiệp lạc hậu với 90% dân số làm nơng nghiệp, diện mạo đất nƣớc có nhiều đổi thay, kinh tế trì tốc độ tăng trƣởng khá, tiềm lực quy mô kinh tế tăng lên; đời sống nhân dân bƣớc đƣợc cải thiện Cộng đồng doanh nghiệp, doanh nhân thực trở thành lực lƣợng quan trọng nƣớc tiến hành công nghiệp hóa, đại hóa Trong hành trình đó, Agribank ngành Ngân hàng tạo điều kiện để thành phần kinh tế đƣợc mở rộng vay vốn, sử dụng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, hỗ trợ tích cực cho doanh nghiệp, ngƣời dân sản xuất - kinh doanh Agribank ln ln xem trọng lợi ích doanh nghiệp doanh nghiệp phát triển ngân hàng phát triển Trên sở định hƣớng,