Nâng cao chất lượng thẩm định tài chỉnh trong cho vay đỗi với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng công thương đống đa

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 21 Khoa: Ngân hàng - Tài LỜI MỎ ĐÀU Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nghiệp nhỏ vừa Chi Công thương Đống Đa trọng kinh tế Doanh nhánh nhỏ Ngân nước hàng ta ngày giữ vị trí quan Chiếm 97% số doanh nghiệp đăng ký hoạt động, Doanh nghiệp vừa nhỏ Chương 3: Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay đối đóng vai trò vô quan trọng việc huy động nguồn lực đầu tư phát triến có ý với doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa nghĩa then chốt trình giải vấn đề xã hội xóa đói giảm nghèo, tạo côngTôiănxinviệc phát đồngNguyễn cácHuệ khucùng vựctoàn giảm cáchnhánh giàu chânlàm, thành cảmtriển ơn ThS Minh thể khoảng cán Chi nghèo Tuy nhiên thương Doanh Việtđỡ,Nam hiệndẫn naytôivẫn tình Ngân hàng Công Đốngnghiệp Đa đãvừa tận tinhnhỏ giúp hướng trạng trình quy sảnbàixuất hoàn mô thành viết nhỏ, công nghệ thấp, vốn kinh doanh nhỏ Đe để thành công kinh tế cạnh tranh cao độ môi trường hội nhập nước ta, doanh nghiệp phải có kế hoạch đổi mới, cải tiến công nghệ, máy móc, thiết bị, phương pháp, bí sản xuất Do vậy, Doanh nghiệp vừa nhỏ cần nhiều vốn, mà lượng vốn tự có đáp ứng nên doanh nghiệp tìm đến ngân hàng vay trung, dài hạn chủ yếu Trước thực tế đó, đòi hỏi ngân hàng không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng mà trọng tâm chất lượng thẩm định tài tổ chức xin vay để ngân hàng có định đầu tư đắn đồng thời không để doanh nghiệp đánh hội kinh doanh họ Điều ý nghĩa tồn phát triển ngân hàng mà góp phần tiết kiệm vốn cho toàn xã hội, thúc đẩy mở rộng, phát triển hiệu cho kinh tế Tuy nhiên, công tác thẩm định tài ngân hàng chưa thống đầy đủ lý luận lẫn thực hành Vì vậy, thời gian thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa, chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định tài chỉnh cho vay đỗi với doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chuyên để gồm có chương: chươu2 7: Lý luận nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài CHƯƠNG I: LÝ LUẬN co BẢN VÈ NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VÓÌ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM): 1.1.1 Khái niệm NHTM: Cùng với phát triển sản xuất lưu thông hàng hoá, ngân hàng hình thành, phát triển trở thành nhân tố thiếu phát triến quốc gia Có thể nói, ngân hàng tổ chức tài quan trọng bậc kinh tế, mạch máu kinh tế giúp kinh tế vận hành cách thông suốt, điều chứng minh qua thành tiện ích to lớn mà ngân hàng đem lại cho phát triển kinh tế - xã hội Có nhiều định nghĩa ngân hàng, tuỳ thuộc vào cách tiếp cận mà có định nghĩa khác nhau, ngân hàng định nghĩa qua chức năng, nhiệm vụ, dịch vụ hay vai trò kinh tế Theo Luật Các tổ chức tín dụng thi: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu, loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác loại hình ngân hàng khác” Nhưng cách tiếp cận thận trọng xem xét tổ chức phương diện loại hình dịch vụ mà cung cấp, là: “Ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2 Khoa: Ngân hàng - Tài Các hoạt động CO’ NHTM: NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt, thực kinh doanh tiền tệ cung ứng dịch vụ ngân hàng Các hoạt động ngân hàng thương mại gồm: > Huy động vốn: Đây hoạt động tảng tạo sở cho hoạt động khác ngân hàng, đảm bảo cho ngân hàng tiến hành hoạt động kinh doanh Huy động tồn hai hình thức nhận tiền gửi vay Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền NHTM NHTM thu hút tiền gửi khách hàng thông qua hình thức huy động đa dạng phong phú tiền gửi toán, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm doanh nghiệp, tổ chức xã hội, dân cư tổ chức tín dụng khác Đe đáp ứng nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh khả huy động vốn bị hạn chế, NHTM phải vay Các hình thức vay ngân hàng thương mại bao gồm: vay Ngân hàng Nhà nước (NHNN) hình thức chiết khấu tái chiết khấu, ngân hàng vay NHNN mà NHNN cấp cho ngân hàng mức hạn mức tín dụng năm ngân hàng vay hạn mức đó; vay tố chức tín dụng khác, khoản vay ngắn hạn tổ chức tín dụng với nhằm giúp đỡ gặp khó khăn toán; vay thị trường vốn Ngoài ra, NHTM phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu giấy tờ có giá khác để huy động vốn tổ chức, cá nhân nước Để có nguồn vốn nói trên, NHTM phải bỏ chi phí ngân hàng đưa định lựa chọn huy động SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài nguồn, chi phí loại nguồn, để sử dụng tối đa nguồn huy động, nhằm mục tiêu tạo lợi nhuận cho > Hoạt động sử dụng vốn: Trên sở nguồn vốn huy động được, ngân hàng thực nghiệp vụ khác nhằm đạt mục tiêu an toàn sinh lợi Ngân hàng thực dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN, dự trữ toán nhằm giảm thiểu rủi ro kinh doanh, phải mua bảo hiểm tiền gửi tiền gửi VNĐ cá nhân, đáp ứng mục tiêu an toàn Ngân hàng tiến hành hoạt động cho vay, đầu tư, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài nhằm mục tiêu sinh lợi Trong hoạt động cho vay hoạt động chủ yếu, tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng Trong hoạt động cho vay NHTM phân theo nhóm khách hàng sau: - Cho vay doanh nghiệp bao gồm doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Các doanh nghiệp vừa nhỏ có đặc điểm là: doanh thu theo báo cáo tài 300 triệu USD tương đương khách hàng không thuộc nhóm khách hàng khác, theo xu hướng NHTM doanh số cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chủ yếu khu VỊTC doanh nghiệp quốc doanh ngày tăng - Cho vay cá nhân, với phát triển đa dạng hoạt động NHTM hình thức cho vay cá nhân ngày mở rộng loại hình vay như: cho vay trả góp, cho vay trả lần, cho vay mua nhà chấp, cho vay theo thẻ tín dụng - Cho vay tố chức tín dụng ngân hàng, công ty tài > Dịch vụ toán ngân quỹ: Hoạt động đáp ứng nhu cầu khách hàng, góp phần gia tăng lợi SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài ứng phương tiện toán, thực dịch vụ toán nước, thực dịch vụ thu hộ chi hộ, dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng, tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng, tham gia hệ thống toán quốc tế > Các hoạt động khác: Bên cạnh hoạt động trên, NHTM thực hoạt động góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác; tham gia thị trường tiền tệ; kinh doanh vàng ngoại hối; uỷ thác nhận uý thác, làm đại lý toán; cung ứng dịch vụ bảo hiểm; kinh doanh chứng khoán cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ, tín dụng cho khách hàng; bảo quản vật quý, giấy tờ có giá; cho thuê két, cầm đồ 1,2 Thấm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại: 1.2.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ (DNWN) kinh tế: 1.2.1.1 Khải niệm DNVVN: Khi đề cập đến DNVVN nói đến cách phân loại doanh nghiệp dựa độ lớn hay quy mô doanh nghiệp Việc phân loại DNVVN phụ thuộc vào tiêu thức sử dụng quy định giới hạn tiêu thức phân loại quy mô doanh nghiệp Khái niệm chung DNVVN sơ tóm sau: Doanh nghiệp vừa nhỏ sở sản xuất - kỉnh doanh có tư cách pháp nhân mục đích lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp giới hạn định theo tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu thời kỳ theo quy định môi nước Như nhận thấy số tiêu thức chung, phô biến thường xuyên sử dụng để phân loại là: số lao động thường xuyên; vốn sản xuất; Doanh thu; Lợi SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài nhuận; Giá trị gia tăng Đe phân loại DNVVN dùng yếu tố đầu vào yếu tố đầu doanh nghiệp, kết hợp hai loại yếu tố DNVVN Việt Nam sở sản xuất - kinh doanh có tu cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô vốn lao động thỏa mãn quy định Chính phủ ngành nghề tương ứng với thời kỳ phát triển kinh tế Theo Nghị định 90 ngày 23/11/2001: “Doanh nghiệp vừa nhở sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng ký không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm không 300 người.” 1.2.1.2 Các đặc điểm DNVVN Việt Nam: Chiếm 97% tổng số doanh nghiệp có nước Qua trình hoạt động phát triển nhận thấy đặc điểm DNVVN Việt Nam sau: Thứ nhất, lực ứng dụng công nghệ sản xuất, kinh doanh quản lý DNVVN Việt Nam yếu Thứ hai, nói đến DNVVN Việt Nam trước tiên chủ yếu nói đến doanh nghiệp thuộc khu vực quốc doanh Bởi vậy, đặc điểm tính chất doanh nghiệp thuộc khu vực quốc doanh mang tính đại diện cho DNVVN Việt Nam Thứ ba, DNVVN Việt Nam khó tiếp cận dịch vụ ngân hàng Có thể nói hàu hết dịch vụ ngân hàng đến với cộng đồng doanh nghiệp Tuy nhiên khó khăn lớn nhất, xúc DNVVN thiếu vốn lực vốn nội doanh nghiệp rào cản gặp phải vay vốn ngân hàng Thứ tư, lĩnh vực hoạt động DNVVN đa dạng phong phú Các doanh SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài giúp Ngân hàng phân tán rủi ro rủi ro gây biến động không lớn hoạt động kinh doanh Ngân hàng 1.2.1.3 Vai trò DNVVN nên kỉnh tế: DNVVN có vị trí, vai trò quan trọng kinh tế nước, kể nước có trình độ phát triển cao Vị trí, vai trò DNVVN khẳng định thể qua điểm chủ yếu sau: - số lượng DNVVN chiếm ưu tuyệt đối - Các DNVVV có mặt nhiều ngành nghề, lĩnh vực phận tách rời kinh tế Nó mắt xích nối liền doanh nghiệp lớn với nhau, có tác dụng hỗ trợ, bổ sung, thúc đẩy doanh nghiệp lớn phát triển - Sự phát triển DNVVN góp phần quan trọng việc giải mục tiêu kinh tế - xã hội sau đây: Một là, đóng góp đáng kế vào phát triển ốn định kinh tế đất nước Việc phát triển DNVVN đóng góp quan trọng vào tốc độ tăng trưởng kinh tế, ổn định xã hội tăng trưởng GDP Hai là, tạo cho xã hội lượng hàng hoá đáng kể cung cấp cho nhu cầu thành viên xã hội góp phần làm tăng lượng hàng hoá xuất đất nước Ba /à, thu hút lao động, tạo nhiều việc làm với chi phí đầu tư thấp, giảm thất nghiệp Điều đặc biệt có ý nghĩa khu vực chưa phát triển mạnh mẽ vùng nông thôn, miền núi Bon là, tạo nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên cho dân cư, góp phần giảm bớt chênh lệch thu nhập phận dân cư, tạo phát triển tương đối đồng SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài quan trọng việc giảm bớt khoảng cách thu nhập mức sống vùng nuớc Năm /à, khai thác, phát huy nguồn lực tiềm chỗ địa phuơng, nguồn tài dân CU’ vùng Sáu /à, hình thành, phát triển đội ngũ nhà kinh doanh động Cùng với phát triển DNVVN xuất ngày nhiều nhà kinh doanh sáng lập Đây lực ĩuợng cần thiết để góp phần thúc đẩy sản xuất - kinh doanh Việt Nam phát triển Bảy là, tạo môi trường cạnh tranh thúc đẩy sản xuất - kinh doanh phát triển có hiệu Sự tham gia nhiều DNVVN vào sản xuất kinh doanh làm cho số lượng chủng loại sản phẩm tăng lên nhanh Ket làm tăng tính chất cạnh tranh thị trường, tạo sức ép lớn buộc doanh nghiệp phải thường xuyên đổi mặt hàng, giảm chi phí, tăng chất lượng để thích ứng với môi trường Những yếu tố có tác động lớn làm cho kinh tế động, hiệu Với lợi ích to lớn đó, việc khuyến khích, hỗ trợ phát triển DNVVN giải pháp quan trọng để thực Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đến 2010, đặc biệt thực Công nghiệp hóa - Hiện đại hóa Nông nghiệp Nông thôn Đây giải pháp bảo đảm phát triển bền vững kinh tế nước ta 1.2 ỉ.4 Nhu cầu vốn DNVVN: Lượng vốn tự có doanh nghiệp đáp ứng từ 20% - 30% yêu cầu Các doanh nghiệp thiếu vốn dẫn đến việc họ điều kiện đầu tư khoa học công nghệ đại Một thực trạng phổ biến doanh nghiệp vừa nhỏ hệ thống máy móc, thiết bị lạc hậu, khoảng 15-20 năm ngành điện tử, 20 năm ngành khí, 70% công nghệ ngành dệt may sử dụng 20 năm Tỷ lệ đổi trang thiết bị SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 10 Khoa: Ngân hàng - Tài nghệ lạc hậu làm tăng chi phí tiêu hao 1,5 lần so với định mức tiêu chuẩn giới Thực trạng dẫn đến tăng chi phí đầu vào, cao từ 30 - 50% so với nước ASEAN, đồng thời dẫn đến chất lượng sản phẩm giảm, giá thành cao suất thấp Mặc dù khu vực DNVVN vay vốn ngân hàng ngày tăng, nhìn chung việc tiếp cận vốn từ khu vực NHTM quốc doanh không khó khăn Hầu hết DNVVN phàn nàn muốn vay vốn ngân hàng chuyện dễ, phải hội tụ đầy đủ điều kiện “chặt chẽ” cần đủ Nhưng có số điều kiện chưa doanh nghiệp nhận vốn phải thông qua thủ tục hành chính, tốn thất thời gian lại với ngân hàng Nguyên nhân tình trạng từ đòi hỏi bắt buộc phải có tài sản chấp muốn vay vốn Trong đó, phần lớn DNVVN có vốn chủ sở hữu thấp, có tài sản chấp 1.2.2 Khái niệm, ý nghĩa việc nâng cao chất lưọng thấm định tài cho vay đối vói DNVVN NHTM: Đe đến định cuối CBTD phải tiến hành phân tích, thẩm định khách hàng Trong thực tế ngân hàng thương mại, tiến hành phân tích khách hàng quy trình tín dụng CBTD thường thực ba bước thẩm định: - Thứ nhất, thẩm định tài khách hàng - Thứ hai, thẩm định chất lượng tài sản chấp - Thứ ba, thẩm định hiệu phương án sản xuất kinh doanh /dự án Thẩm định tài cho vay doanh nghiệp trình CBTD tiến hành phân tích, đánh giá tình hình tài doanh nghiệp xin vay vốn dựa thông tin khách hàng cung cấp báo cáo tài khách hàng thông tin SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 11 Khoa: Ngân hàng - Tài Thẩm định tài khách hàng cho vay doanh nghiệp mà trọng tâm phân tích, đánh giá tình hình tài khách hàng nhiệm vụ quan trọng CBTD Từ phân tích, đánh giá giúp CBTD vừa có nhìn tổng quát, lại vừa xem xét cách chi tiết hoạt động tài doanh nghiệp, đế nhận biết, phán đoán, dự báo đưa định cho vay phù hợp Từ khái niệm chung thẩm định tài ta thấy vai trò vô quan trọng công tác hoạt động cho vay ngân hàng Bởi vì, hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng, cho vay để thu lợi nhuận sở để ngân hàng tiến hành hoạt động huy động vốn Tuy nhiên, tất ngân hàng sợ rủi ro khách hàng khả hoàn trả vốn vay làm ăn thua lỗ Biếu tình trạng nợ hạn ngày nhiều Đe phòng ngừa rủi ro ngân hàng thường yêu cầu khách hàng vay vốn phải có tài sản đảm bảo Nhưng biện pháp biện pháp “chữa cháy” có tính đối phó, biện pháp lâu dài Trong DNVVN với vốn chủ sở hữu thấp, có tài sản chấp, cầm cố Hơn dùng tài sản đảm bảo việc xác định tài sản chấp thủ tục rờm rà, gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp Như vậy, ngân hàng bỏ qua nhiều đơn xin vay doanh nghiệp mà lại hội làm ăn có hiệu kinh tế cao Mặt khác, NHTM quốc doanh ngoại trù’ Ngân hàng đầu tư phát triển, lại lâu hoạt động chủ yếu kinh doanh tín dụng ngắn hạn Những năm gần đây, thúc bách yếu tố hội nhập, cạnh tranh nên bắt đầu quan tâm đến tín dụng trung dài hạn Thế kết lĩnh vực nhìn chung khiêm tốn Một nguyên nhân dẫn đến kết công tác thẩm định tài nhiều hạn chế, chưa phố biến áp dụng, đơn giản, sơ sài nội dung phương pháp Không doanh nghiệp xúc trình độ nghiệp vụ ngân hàng SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 66 Khoa: Ngân hàng - Tài Bên cạnh biện pháp định tính coi “kỹ thuật” thẩm định, nên áp dụng phương pháp định lượng, hay “nghệ thuật” thẩm định Đây biện pháp hữu hiệu giúp Chi nhánh đánh giá cách khách quan khách hàng Nghĩa là, cần qua tiếp xúc trực tiếp doanh nghiệp CBTD thu thập nhiều thông tin so với giấy tờ thông tin lại thông tin xác Tuy nhiên, làm để không gây khó dễ cho khách hàng mà Chi nhánh có đủ thông tin để đánh giá khách hàng Sau số yếu tố giúp Chi nhánh đánh giá định tính khách hàng: Đánh giá trình độ tố chửc quản lý: - Mô hình tổ chức quản lý khách hàng có phù hợp với lĩnh vực kinh doanh, quy mô hoạt động không, có ưu điếm, thuận lợi, khó khăn việc quản lý - Mô hình quản lý có mang tính chuyên môn hoá cao, tiếp cận phương thức quản lý đại hay không Đánh giá kinh nghiệm, lực quản lý, tư cách lãnh đạo doanh nghiệp (Giám đốc, Phó giám đốc, Ke toán trưởng): - Tuổi tác, trình độ học vấn, kinh nghiệm lãnh đạo - Thời gian công tác, đảm nhiệm chức vụ, kết hoạt động doanh nghiệp từ sau Ban lãnh đạo đảm nhiệm chức vụ so với trước - Nhận xét tư cách đạo đức thông qua tiếp xúc, tìm hiếu mối quan hệ Lãnh đạo doanh nghiệp - Tác phong, phương pháp điều hành, tính chuyên nghiệp quản lý SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 67 Khoa: Ngân hàng - Tài - Tầm nhìn định hướng phát triến doanh nghiệp - Khả xử lý biến động bất lợi mà doanh nghiệp, dự án có khả gặp phải Việc đánh giá trình độ tổ chức quản lý uy tín khách hàng nhằm đế hạn chế đến mức thấp rủi ro chủ quan khách hàng gây nên như: rủi ro đạo đức, rủi ro thiếu lực, trình độ, kinh nghiệm, khả thích ứng với thị trường; đề phòng, phát âm mun lừa đảo từ ban đầu số khách hàng Uy tín khách hàng: - Mối quan hệ với ngân hàng: xem xét, đánh giá mức độ tín nhiệm quan hệ với ngân hàng, tổ chức tín dụng, với TCB việc trả nợ tiền vay, doanh số tiền gửi, thực cam kết - Mối quan hệ công nợ, toán khách hàng với bạn hàng - Vị trí khách hàng thưong trường: chất lượng, giá hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm khách hàng mức độ thị trường, mức độ chiếm lĩnh thị trường sản phẩm * Thứ haỉy thẩm định lực tài chính: Trong công tác thẩm định tài với nội dung thực Chi nhánh đầy đủ Nhưng nội dung cần hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng thẩm định - Trong trình thẩm định Báo cáo tài chính, CBTD cần thẩm định cách kỹ Các số liệu phải số liệu kiếm toán, chứng thực qua quan nhà nước có thẩm quyền Vì vậy, làm công tác thẩm định nội dung CBTD cần phải có phối hợp với quan chức có liên quan quan thuế nơi khách hàng đóng trụ sở, công ty kiểm toán thực kiểm toán số liệu Lớp: TCDN BH17 SV: Vũ Thị Hợp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 68 Khoa: Ngân hàng - Tài quan hệ CBTD thấy mức độ trung thực số không bị đánh lừa thủ thuật kế toán mà khách hàng hay sử dụng để qua mắt cán ngân hàng Từ kết đánh giá sau mang tính sát thực - Trong đánh giá tình hình chung khách hàng: phải đặc biệt quan tâm đến nguồn gốc tài trợ cho khoản tăng tài sản khách hàng qua thời kỳ kinh doanh, thấy cân đối cấu tài sản, nguồn vốn cần phải thận trọng phải tính tới đặc trưng cấu tài sản, nguồn vốn ngành nghề kinh doanh - Khi tính toán, phân tích, đánh giá số tài CBTD phải nhận thấy khác biệt ngành, phải xác định số trung bình để so sánh, đánh giá Hơn nữa, phải đặt đánh giá nhận xét môi trường kinh tế chung đế thấy ảnh hưởng yếu tố khách quan đến tình hình chung khách hàng để tránh đánh giá lợi cho khách hàng - Phải trọng đến hoạt động tài trợ khách hàng nguồn vốn mà doanh nghiệp huy động trước Qua nhận xét cấu nguồn vốn sử dụng hiệu sử dụng nguốn vốn đó, mặt khác đánh giá xem khách hàng đầu tư vốn vào hoạt động nào? Có phù hợp với điều kiện công ty hay không - Các CBTD phải sử dụng phương pháp để dự báo Bảng cân đối kế toán Báo cáo nguồn vốn sử dụng vốn khách hàng để có sở đối chiếu, kiểm tra với số liệu khách hàng cung cấp > Thuửng xuyên kiểm tra, kiểm soát đối vói công tác thẩm định tài chính: Đe đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tuân thủ đắn, đày đủ, Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội Mục tiêu việc SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 69 Khoa: Ngân hàng - Tài định cho vay Đây hoạt động phải Chi nhánh thực thường xuyên không mang tính chiếu lệ > Hiện đại hóa máy móc phục vụ cho công tác thấm định: Trong năm qua, Chi nhánh trang bị, sửa chữa, bảo dưỡng máy móc thiết bị, làm nâng cấp đường truyền, cải tạo hệ thống mạng Chi nhánh đế thực việc làm liệu chuyển đổi thành công từ hệ thống OSFA sang chương trình đại hóa INCAS Tuy nhiên, Chi nhánh cần phải đầu tư trang thiết bị mới, mua thêm máy tính có chất lượng tốt để đảm bảo cán thẩm định có máy móc đáp úng cho nhu cầu công việc Ngoài ra, Chi nhánh cần thiết kế thêm phần mềm đế ứng dụng vào việc phân tích thẩm định tài chính, tính toán nhiều tiêu hơn, xác hơn, nhanh chóng Hơn nữa, điều phải ý đến tính đại công nghệ khả ứng dụng công nghệ thông tin Chi nhánh, vừa đầu tư đại hóa, tin học hóa vừa phải đào tạo người để sử dụng, ứng dụng > Nâng cao hon hiệu việc thu thập sử dụng thông tin phục vụ công tác thẩm định khách hàng vay vốn: Nhu cầu thông tin khách hàng lớn Song nay, công tác xây dựng cung cấp thông tin CBTD phục vụ công tác thẩm định nói chung công tác thẩm định tài nói riêng chưa hoàn thiện Việc xây dựng tủ sách pháp luật, hệ thống văn bản, công văn, chế độ nghiệp vụ chưa thật hoàn chỉnh Do đó, cần thông tin sử dụng gặp nhiều khó khăn Đe thẩm định khách hàng vay vốn nhanh chóng, tránh yếu tố chủ quan, bên cạnh nguồn thông tin từ hồ sơ khách hàng; Thông tin khách hàng cung cấp trực tiếp; Các báo cáo nghiên cứu thị trường tố chức chuyên nghiệp đăng tải báo chí phương tiện truyền thông; việc thu thập thông tin khách hàng qua đối tác khách hàng, qua ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, qua quan thuế, qua thu thập từ việc thực tế sở CBTD quan trọng Việc thu thập, hệ thống hoá sử dụng thông tin Lớp: TCDN BH17 SV: Vũ Thị Hợp Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 70 Khoa: Ngân hàng - Tài cách hiệu có ích công tác thẩm định Do đó, việc nâng cao hiệu nghiệp vụ thu thập sử dụng thông tin trình thẩm định tài khách hàng góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất luợng thẩm định tài khách hàng 3.3 Một số kiến nghị: Những nguyên nhân khách quan ảnh huởng tới chất luợng thẩm định tài cho vay DNVVN Chi nhánh NHCT Đống Đa nguyên nhân vuợt tầm kiểm soát Chi nhánh Đe hạn chế ảnh huởng tiêu cực nguyên nhân khách quan tới chất lượng công tác thẩm định tài chính, Chi nhánh NHCT Đống Đa phải nhận thấy đưa đề xuất, kiến nghị chủ có liên quan Với tư cách sinh viên thực tập Chi nhánh tìm hiểu lĩnh vực xin đưa số kiến nghị giúp nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay 3.3.1 Đối vói Ngân hàng Công thương Việt Nam: NHCT Việt Nam cần tăng cường vai trò điều hành, quản lý Thực tốt vai trò quản lý, điều hành thông qua việc xây dụng, ban hành chế, sách, quy định, hướng dẫn rõ ràng thay thực chức xử lý trường hợp cụ thể Bên cạnh đó, NHCT Việt Nam phải tích cực phối hợp, trao đổi với Chi nhánh nói chung Chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng Đặc biệt việc thẩm định tài với đơn vay vốn vượt thẩm quyền phán Chi nhánh để đẩy nhanh thời gian thẩm định tài chính, tránh tinh trạng dự án thông qua Chi nhánh trình lên Trung ương bị chậm khâu tái thẩm định Đe đảm bảo quy trình, quy chế thẩm định tuân thủ nghiêm túc NHCT Việt Nam cần phải có chế kiểm soát Hội sở Chi nhánh SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 71 Khoa: Ngân hàng - Tài - Kiểm soát trước: giai đoạn dựa vào quy chế mà tiến hành kiếm tra, mục đích bước kiểm soát phát điểm bất hợp lý nghiệp vụ thẩm định trước thực hiện, cụ thể như: điều kiện vay vốn ngân hàng theo chế tín dụng hành đầy đủ chưa? Hồ sơ khách hàng, hồ sơ vay vốn đầy đủ họp lệ chưa? thu thập đầy đủ thông tin cần thiết liên quan đến khách hàng chưa? - Kiếm soát trong: bước kiểm soát có tác dụng giám sát trình thực hiện, hạn chế thiếu sót, thực không trình tự nghiệp vụ, sai sót thủ tục nhằm ngăn chặn kịp thời thiệt hại sau - Kiểm soát sau: bước kiếm soát thực nghiệp vụ thẩm định hoàn thành, kiểm tra hồ sơ, chứng từ hợp lệ nghiệp vụ giai đoạn trước NHCT Việt Nam với tư cách Ngân hàng cấp NHCT Đống Đa cần tăng cường mở rộng quan hệ hợp tác nước quốc tế để cung cấp nguồn thông tin cho công tác thẩm định, đảm bảo thông tin cập nhật nhanh chóng, thường xuyên, xác; đồng thời thu thập, học hỏi kinh nghiệm cần thiết phục vụ cho công tác thẩm định Chi nhánh Mặt khác, NHCT cần có nhìn đắn công tác cán nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, áp dụng hình thức đào tạo cán phù hợp gắn với phát triển nghiệp vụ Một điều quan trọng NHCT Việt Nam cần tạo điều kiện cho chi nhánh đầu tư trang thiết bị máy móc, đại hóa, tin học hóa giao dịch nghiệp vụ NHCT phải xây dựng phong cách văn hóa kinh doanh, lề lối làm việc kỷ cương toàn hệ thống 3.3.2 Đối vói Ngân hàng Nhà nước: NHNN với chức quản lý lưu thông tiền tệ, quan thực sách tiền SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 72 Khoa: Ngân hàng - Tài NHNN cần tăng cường vai trò đạo hoạt động hệ thống ngân hàng, ban hành văn bản, quy định hướng dẫn rõ ràng cụ thể thống vấn đề liên quan đến hoạt động thẩm định ngân hàng có thẩm định tài cho vay với doanh nghiệp NHNN địa bàn cần nắm vững phương hướng, nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế, quy hoạch phát triển tổng thể để tư vấn cho ngân hàng đầu tư vốn cho doanh nghiệp lĩnh vực then chốt, doanh nghiệp lĩnh vực cần khuyến khích phát triển NHNN cần tổ chức hội nghị toàn ngành đế trao đối, học hỏi kinh nghiệm, tăng cường hợp tác ngân hàng hoạt động nói chung công tác thẩm định tài nói riêng Điều giúp ngân hàng có học kinh nghiệm rút tư thực tế Việt Nam công tác thẩm định tài nói riêng Hiện nay, NHNN có trung tâm thông tin tín dụng (CIC) công cụ trợ giúp thông tin cho ngân hàng nhiều Tuy nhiên, NHNN cần phải có biện pháp để trung tâm hoạt động có hiệu Một mặt, NHNN thành lập thêm công ty chuyên mua bán thông tin, chuyên môn hóa việc cung cấp thông tin tín dụng, thị trường thông tin doanh nghiệp cách cập xác NHNN cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng đế phát sai sót hoạt động ngân hàng nói chung công tác thẩm định tài nói riêng, đồng thời hoàn thiện nội dung hướng dẫn nghệp vụ cho ngân hàng 3.3.3 Đối với Nhà nước: Nhà nước sớm hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn thẩm định nói chung thẩm định tài nói riêng, sở ngân hàng có hướng dẫn cụ thể cho việc thẩm SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 73 Khoa: Ngân hàng - Tài Nhà nước cần quy định rõ ràng biện pháp xử lý trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không trung thực; buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ kế toán thống kê thông tin báo cáo Ngân hàng thường dựa vào nguồn tin từ phía doanh nghiệp chính, mà nguồn thông tin mang nhiều tính chủ quan doanh nghiệp chưa qua kiếm toán theo chế độ bắt buộc Vì Nhà nước cần ban hành quy chế kiểm toán bắt buộc công khai tình hình tài doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện giúp cho ngân hàng công tác thẩm định Nhà nước cần có biện pháp nhằm tạo môi trường kinh tế ổn định, đặc biệt phát triển thị trường tài để giúp cho việc dự báo ngân hàng nội dung cần thẩm định dễ dàng, xác Hơn nữa, Nhà nước cần củng cố quan làm công việc thống kê thông tin kinh tế xã hội để có địa tin cậy cung cấp thông tin cho ngân hàng Điều nhằm tránh tình trạng vi đủ thông tin mà dẫn tới đơn giản hóa thẩm định Nhà nước cần có quy định nhằm phát huy tính chủ động độc lập ngân hàng thẩm định tài chính, phân biệt rõ chức quản lý Nhà nước với quản lý hành kinh tế để tránh can thiệp sâu quan quản lý Nhà nước vào hoạt động chuyên môn ngân hàng 3.3.4 Đối vói doanh nghiệp vừa nhỏ: Các doanh nghiệp cần phối hợp thiện chí với ngân hàng, cung cấp thông tin trung thực, xác ngân hàng kiểm soát vốn vay Doanh nghiệp cần thực nghiêm túc chế độ tài kế toán kiểm toán, thực công khai tình hình tài Trong quan hệ với ngân hàng, nhiều doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm, việc bố trí cán quan hệ giao dịch với ngân hàng không hợp lý, cán có tư tưởng e ngại, thiếu tự tin quan hệ, khả thuyết trình, đàm phán với ngân hàng Do vậy, doanh SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 74 Khoa: Ngân hàng - Tài sản phẩm dịch vụ cách thức tiếp cận sử dụng dịch vụ mà ngân hàng cung ứng, đặc biệt thủ tục xin vay vốn ngân hàng Làm giúp cán ngân hàng rút ngắn thời gian thực nghiệp vụ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận dịch vụ ngân hàng SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẤT NHNN Chuyên đề thực tập tốt nghiệp : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại VNĐ : Việt Nam đồng TCKT : Tố chức kinh tế DNVVN 75 76 Khoa: Ngân hàng - Tài KẾT LUẬN Đe thực tạo điều kiện vừa thuận lợi cho Doanh nghiệp vừa nhỏ phát triển, : Doanh nghiệp nhỏ nhu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng khu vực mối quan tâm : Ngân hàng Công thương hàng đầu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Chi nhánh Ngân CBTD : Cán tín dụng hàng Công thương Đống Đa nói riêng, chất lượng công tác thẩm định tài NHCT VCSH cho vay :đối Vốn hữu nghiệp coi trọng tâm vớichủ cácsởdoanh TSCĐ : Tài sản cố định Tuy nhiên, công tác thẩm định tài cho vay Ngân hàng thương mại 10.ĐTTCDH : Đầucótưbề tàidày dàinghiệm hạn Việt Nam chưa kinh Hơn nữa, áp dụng vào kinh tế hoàn thiệnhạn Việt Nam lại có nhiều bất cập phát sinh Do vậy, để ll.ĐTNH trình : Đầu tư ngắn nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay Ngân hàng không : Tài sản lưu động phải vấn đề riêng Chi nhánh hay ngân hàng mà vấn đề đặt 13.TSCĐ : Tài sản cố định toàn hệ thống ngân hàng nước ta cần có quan tâm, giúp đỡ 12.TSLĐ quan hữu quan Qua trình thực tập Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa phân tích đánh giá đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Do có hạn chế mặt nhận thức, kinh nghiệm nên chuyên đề không tránh sai sót, mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô cán Chi nhánh SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 77 Khoa: Ngân hàng - Tài DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1: Cơ cấu tố chức Chi nhánh .32 Bảng 1: Nguồn vốn NHCT Đống Đa .34 Đồ thị 1: Cơ cấu nguốn vốn 36 Bảng 2: Tình hình cho vay Chi nhánh NHCT Đống Đa 37 Đồ thị 2: Cơ cấu doanh số cho vay Chi nhánh NHCT Đống Đa 38 SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 78 Khoa: Ngân hàng - Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài doanh nghiệp - PGS.TS Lưu Thị Hương - Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê (2005) Quản trị tài doanh nghiệp - PGS.TS Vũ Duy Hào - Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê (1998) Ngân hàng thương mại - TS Phan Thị Thu Hà - Giáo trình Trường Đại học kinh tế quốc dân, Nhà xuất thống kê (2004) Giải pháp phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam - GS.TS Nguyễn Đình Hương - Nhà xuất trị quốc gia (2002) Sổ tay tín dụng - Ngân hàng Công thương Việt Nam (2004) Tạp chí Kinh tế Dự báo Tạp chí Thị trường tài tiền tệ Tạp chí Tài doanh nghiệp - số 10, 11/2005 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2006 - Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 10 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2006 phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2007 - Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa 11 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2007 phương hướng hoạt động kinh doanh năm 2008 - Chi nhánh Ngân hàng Công thưong Đống Đa 12 Chuyên đề Thẩm định tín dụng - Trung tâm bồi dưỡng tư vấn tài vi mô - SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 79 Khoa: Ngân hàng - Tài MỤC LỤC LỜI MỜ ĐẦU 1.1 Khải quát vê Ngân hàng thương mại (NHTM): 1.1.1 Khái niệm NHTM: 1.1.2 Các hoạt động NHTM: 1.2 Thảm định tài chỉnh cho vay đôi với doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng thương mại: .6 1.2.1 Doanh vừa nhở (DNVVN) kinh tế: DNVVN cácnghiệp NHTM: 26 1.3.1 Nhân tố chủ quan: 26 1.3.2 Nhân tố khách quan: 28 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CỒNG TÁC THÂM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA 30 SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 80 Khoa: Ngân hàng - Tài 2.2 Thực trạng công tác thấm định tài cho vay DNVVN Chi nhảnh NHCT Đống Đa: 44 2.2.1 Thẩm định, phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp: 45 2.2.2 Ph ân tích đánh giá số tài chính: 46 2.2.3 Ph ân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn: 51 2.2.4 Dự báo Bảng cân đối kế toán Báo cáo nguồn vốn sử dụng vốn: 52 2.3 Đảnh giá công tác thấm định tài cho vay DNVVN Chi nhánh NHCT Đống Đa: .52 2.3.1 Những kết đạt được: 52 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân: 55 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẢM ĐỊNH TÀI SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp SV: Vũ Thị Hợp 81 Khoa: Ngân hàng - Tài Lớp: TCDN BH17 [...]... chi nhánh trong đó có công tác thẩm định tài chính trong cho vay đối với các doanh nghiệp đế có những biện pháp xử lý kịp thời > Khách hàng: Công tác thẩm định tài chính phụ thuộc rất vào hồ sơ mà khách hàng trình lên Tính đầy đủ, hợp lệ, trung thực, chính xác của thông tin tài chính doanh nghiệp do khách hàng cung cấp cho ngân hàng là một điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định tài chính Ngân hàng. .. Tổng tài sản 3 Các khoản thuế phải nộp / Tổng nợ và tư vốn của doanh nghiệp VCSH 4 Hàng tồn kho / Tổng tài sản 4 Tổng các khoản nợ ngắn hạn / Tổng nợ Chính vì những lý do trên việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính và VCSH trong cho/ Tổng vay làtàirất cần thiết Việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính 5 Giá trị còn lại của TSCĐ 5 Các khoản nợ dài hạn / Tống nợ và trong cho vay. .. tâm là nâng cao chất lượng thẩm định tài chính Điều này đã giúp cho SV: Vũ Thị Hợp Lớp: TCDN BH17 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 45 Khoa: Ngân hàng - Tài chính các doanh nghiệp có đủ tiêu chuẩn vay vốn ngân hàng không bị bỏ qua do sai sót trong công tác thẩm định khách hàng Khi tiến hành thẩm định khách hàng CBTD sẽ biết doanh nghiệp có thực sự có nhu cầu vay hay không? Khả năng trả nợ của doanh nghiệp. .. Bằng - Đống Đa - Hà Nội Chi nhánh NHCT Đống Đa được thành lập vào năm 1955 với tiền thân là Phòng Thương nghiệp thuộc khu vực Đống Đa của Chi nhánh Nghiệp vụ Ngân hàng Nhà nước thành phố Hà Nội, do ông Phan Văn Quảng làm trưởng phòng, trụ sở đóng tại 289 Phố Hàng Bột (nay là phố Tôn Đức Thắng) Trước năm 1987, NHCT Đống Đa có tên gọi là Ngân hàng Nhà nước quận Đống Đa trực thuộc Chi nhánh Ngân hàng Nhà... định và lành mạnh sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định, lúc đó tình hình tài chính của doanh nghiệp sẽ không có những biến động bất thường và việc dự báo dễ chính xác và kết quả thẩm định tài chính cao hơn Môi trường pháp luật bao gồm những chính sách, chế độ của Nhà nước về hoạt động cho vay của Ngân hàng; về thẩm định tài chính; những quy định và chính sách đối với doanh nghiệp vừa và. .. Đảng và Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/03/1988 nay là Chính phủ về việc chuyển hoạt động ngân hàng sang hạch toán kinh doanh và hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp, từ ngày 01/07/1988 Ngân hàng Công Thương Việt Nam ra đời và đi vào hoạt động trên cơ sở Vụ Tín dụng Công nghiệp và Vụ Tín dụng thương nghiệp của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cùng với các Phòng Tín dụng Thương nghiệp, Công nghiệp của Ngân hàng. .. trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHCT Đống Đa: Ngân hàng Công thương (NHCT) Đống Đa là một trong những ngân hàng thương mại quốc doanh trực thuộc Ngân hàng Công thương Việt Nam Từ khi được thành lập Ngân hàng luôn sát cánh cùng nền kinh tế nước nhà, Ngân hàng đã có những đóng góp rất quan trọng đối với nền kinh tế trong quá trình đổi mới và phát triển Trụ sở hiện nay đặt tại số 187 Phố Nguyễn... Chi nhánh NHCT Đống Đa ngày càng tốt Đây không phải là điều mà ngân hàng nào cũng làm được đặc biệt trong giai đoạn cạnh tranh gay gắt như hiện nay trong lĩnh vực ngân hàng 2.2 Thực trạng công tác thấm định tài chính trong cho vay đối vói DNVVN tại Chi nhánh NHCT Đống Đa: Qua kết quả hoạt động các năm qua của Chi nhánh ta nhận thấy rằng tỷ lệ cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh mà chủ yếu... > Đội ngũ cán bộ: Việc thẩm định tài chính là do con người làm dựa theo các phương pháp, kỹ thuật, kinh nghiệm của họ Do vậy kết quả thẩm định thường mang tính chủ quan và con người là nhân tố quyết định nhiều nhất đến chất lượng thẩm định tài chính Đặc trưng của công tác thẩm định tài chính trong cho vay đối với các doanh nghiệp là từ những thông tin về khách hàng cán bộ thẩm định phải phân tích, đánh... lãnh và chi t khấu Trong đó hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu nhất của ngân hàng Bởi lẽ, cho vay là một hoạt động truyền thống của ngân hàng, đối tượng cho vay đa dạng hơn, hình thức cho vay lại ngày càng đa dạng và cho vay là hoạt động sinh lời cao Với chính sách chọn lọc khách hàng, chỉ cho vay đối với nhũng khách hàng kinh (Nguôn: Bảo cáo kết quả kinh doanh các năm của phòng Tông hợp Tiếp thị) ... NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẤM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI CÁC DNVVN TẠI CHI NHÁNH NHCT ĐỐNG ĐA 3.1 Định hướng cho vay DNVVN Chi nhánh NHCT Đống Đa: Như bước tất yếu trình hợp tác Ngân hàng Công. .. thực tập tốt nghiệp Khoa: Ngân hàng - Tài CHƯƠNG I: LÝ LUẬN co BẢN VÈ NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH TRONG CHO VAY ĐỐI VÓÌ DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1... thực công tác thẩm định tài cán quản lý Chi nhánh vai trò công tác chưa tích cực, chưa nhận thấy tính chất bắt buộc mục tiêu nâng cao chất lượng thẩm định tài chi n lược cho vay Chi nhánh doanh nghiệp