Chuyên đề thực tập tốt nghiệp: Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm - Hà Nội

Còn tại Việt Nam, theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc hội ban hành ngày 16/06/2010 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các

eer, =F LPS PTAA TN A ITF SRO RTE Q8 |

: 5: tel oe mee aa

THUC TẬP TOT NGHIỆP

Độ sài

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DUNG NGẮN BAN

TẠI te N HANG THUONG MAI CO PHAN Bede Th VIỆT NAM

CHÍ NHÁNH HOÀN KIỂM - HÀ NỘI RAD AS SRE SSS STORE RG LINEA SSE TES SRA COSY ESS IE SS INR AR et

=8 @) tự s.ấm, Vũ Duy Hac

Sinh viền ftực hiểu £— Ngâu Vũ Hoang

Ma sinks UIÊN Ie AS ELE.

Lép : Ngân hàng CLC 5

Giảng vien hướng dâu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TE QUOC DÂN

CHƯƠNG TRÌNH CHÁT LƯỢNG CAO

CHUYỂN DE

THUC TAP TOT NGHIỆP

Dé tai:

NANG CAO CHAT LUQNG TiN DUNG NGAN HAN

TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN QUOC TE VIET NAM

CHI NHANH HOAN KIEM - HA NOI

Giảng viên hướng dẫn : PGS.TS Vũ Duy Hao

Sinh viên thực hiện : Ngân Vũ Hoàng

Mã sinh viên : 11131547

Lớp : Ngan hang CLC 55

HÀ NỘI - 2017

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TU VIET TAT

LOI MỞ DAU

CHƯƠNG 1: NHUNG VAN DE CƠ BAN VE CHAT LƯỢNG TÍN

DUNG NGAN HAN CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI

1.1: Tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

1.1.1: Ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ bản

1.1.1.1: Định nghĩa Ngân hàng thương mại

1.1.1.2: Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

1.1.2: Khái niệm, đặc điểm và các hình thức tín dụng ngắn hạn:

1.1.2.1: Khái niệm tín dụng ngân hàng

1.1.2.2: Khái niệm tín dụng ngắn hạn

1.1.2.3: Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn

1.1.2.4: Các hình thức tín dụng ngắn hạn

1.1.3: Vai trò của tín dụng ngắn hạn

1.2: Chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

1.2.1: Quan niệm về chất lượng tín dụng ngắn hạn

24

24 24 25 25

25

1.3.2: Nhân tố khách quan 27 1.3.2.1: Về phía khách hàng 37

1.3.2.2: Về phía môi trường bên ngoài 28

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN 31

HAN TẠI NGÂN HÀNG THUONG MẠI CO PHAN QUOC TE

VIET NAM VIB CHI NHANH HOAN KIEM - HA NOI

2.1: Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh 31

Hoàn Kiếm - Hà Nội

2.2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng TMCP = 40

Quốc tế Việt Nam chỉ nhánh Hoàn Kiếm — Hà Nội

2.2.1: Tình hình tín dụng ngắn hạn 40

2.2.2: Phân tích chất lượng tín dụng ngắn han 43

2.3: Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng 47

TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm — Hà Nội

2.3.1: Kết quả đạt được 47

2.3.2: Hạn chế và nguyên nhân 48 2.3.2.1: Hạn chế 48

2.3.2.2: Nguyên nhân 49

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÁT LƯỢNG TÍN DỤNG 54

NGAN HAN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUOC TE VIỆT NAM CHI

NHANH HOÀN KIEM - HÀ NỘI

3.1: Định hướng hoạt động tín dụng ngắn hạn của Chỉ nhánh năm

2017

3.1.1: Về công tác nguồn vốn

3.1.2: Về công tác tín dụng

3.2: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn

tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Hoàn Kiếm — Hà

Nội

3.2.1: Các biện pháp giảm nợ ngắn hạn quá hạn

3.2.1.1: Quản lý nợ DCS

3.2.1.2: Xử lý nợ quá hạn

3.2.2: Nâng cao chất lượng quản lý nợ quá hạn

3.2.3 Nâng cao chất lượng thu thập thông tin

3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác xử lý thông tin

3.2.5 Thực hiện bảo hiểm tín dụng

3.3 Một số kiến nghị

3.3.1 Kiến nghị đối với Nhà nước

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước

3.3.2.1 Tăng cường vai trò giám sát, thanh tra, hoàn thiện công tác thanh

tra về nghiệp vụ lẫn đội ngũ cán bộ thanh tra

3.3.2.2 Nâng cao quy mô hoạt động và chất lượng hoạt động của Trung

tâm thông tin tín dụng quốc gia <CIC>

3.3.2.3 Một số kiến nghị khác

3.3.3 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam:

3.3.3.1 Ban hành những văn bản hướng dẫn cụ thể hơn nữa:

3.3.3.2 Có chính sách tuyến chọn, nâng cao trình độ đội ngủ cán bộ và có

54

54 55

56

56 56

md

58 60 61 62 63 63 64 64

65

66 66 66

67

chính sách khen thưởng rõ ràng

3.3.3.3 Đổi mới mạnh mẽ quản trị điều hành

3.3.3.4 Phối hợp hoạt động giữa các chi nhánh và chi nhánh với hội sở

KET LUẬN

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

67 68 69

71

DANH MỤC CÁC TU VIET TAT

NHNN Ngân hàng Nhà nước

NHTW Ngân hàng trung ương

NHTM Ngân hàng thương mại

VỊB Ngân hàng Quoc tê Việt Nam

DANH MỤC BANG BIEU, SƠ DO, BIEU DO

So đồ 2.1.2: Mô hình t6 chức tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam

— chỉ nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội.

Bang 2.1: Tình hình huy động von của VIB - chỉ nhánh Hoàn Kiếm,

Hà Nội giai đoạn 2014 — 2016

Bang 2.2: Tình hình huy động von phân theo phương thức huy động

của VIB chỉ nhánh Hoàn Kiém, Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016

Biểu đà 2.1: Giá trị tiền gửi theo phương thức huy động của VIB —

chỉ nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội giai đoạn 2014 — 2016

Bảng 2.3: Tình hình huy động vẫn phân theo thời gian huy động của

VIB - Chỉ nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016

Biểu đồ 2.2: Giá trị tiền gửi theo thời gian huy động của VIB - Chi

nhánh Hoàn Kiễm, Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016

Bảng 2.4: Két quả dự nợ tín dụng phân theo thời hạn tại VIB — chỉ

nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội

Biểu đà 2.3: Giá trị du nợ tín dụng theo thời hạn của VIB - chỉ nhánh

Hoàn Kiém, Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016

Bang 2.5: Tỷ lệ du nợ tín dụng ngắn hạn so với tong du nợ tại VIB —

chỉ nhánh Hoàn Kiém, Hà Nội năm 2014 — 2016

Biểu dé 2.4: Biểu đồ tỷ lệ dự nợ tín dụng ngắn hạn

Bang 2.6: Tỷ lệ du nợ tín dụng ngắn han phân theo đối tượng tại VIB

chỉ nhánh Hoàn Kiém, Hà Nội năm 2014 - 2016

Biểu đồ 2.5: Biểu đồ tỷ lệ sinh lời ngắn hạn

46

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu,

kết quả nêu trong chuyên đề thực tập này do tôi tự thu thập, trích dẫn, tuyệt đối

không sáo chép từ bat kỳ một tài liệu nào.

Hà Nội, ngày 27 tháng 05 năm 2017

Tác giả chuyên đề thực tập

Ngân Vũ Hoàng

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài:

Ngày nay, trong các NHTM, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng vẫn luôn là

một van đề được đặt lên hang đầu Nhat là hiện nay khi mà nền kinh tế thị trường

có nhiều diễn biến khó lường, vấn đề đó lại càng được chú trọng quan tâm nhiều

hơn từ phía ban lãnh đạo của Ngân hàng Mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng

là một trong những điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi Ngân hang trong thời buổi kinh tế thị trường đầy những biến động và rủi ro ngày nay, nó vừa là yếu tố đảm

bảo sự duy trì hoạt động của Ngân hàng, đồng thời cũng là yếu tố giúp việc kinh

doanh của Ngân hàng hoạt động một cách có hiệu quả hơn.

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — Chi nhánh Hoàn Kiếm là một bộ phận của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — VIB (Vietnam International

Commercial Joint Stock Bank) VIB chi nhánh Hoàn Kiếm là một trong những

chi nhánh lớn mạnh hàng đầu của toàn hệ thống VIB trên địa bàn Hà Nội Cũng

như đặc điểm chung của các NHTM, hoạt động tín dụng là một trong những

nghiệp vụ cơ bản tại chỉ nhánh: Nhận tiền gửi, tín dụng và trung gian thanh toán Trong đó, tín dụng luôn là nguồn sinh ra nhiều lợi nhuận nhất cho chi nhánh,

chiếm gần 2/3 lợi nhuận nghiệp vụ ngân hàng có từ tiền lãi cho vay và đây là

nghiệp vụ mà ngân hàng chú trọng phát triển nhất Hoạt động tín dụng nói chung,

đặc biệt là tín dụng ngắn hạn nói riêng của chỉ nhánh đã đạt được những kết quả

đáng ké và là nghiệp vụ chủ đạo của VIB chỉ nhánh Hoàn Kiếm những năm qua,

song nó vẫn còn tồn tại những hạn chế về quy mô và chất lượng Ban lãnh đạo

của chi nhánh cũng luôn hết sức chú trọng nâng cao nghiệp vụ tín dụng nhằm tạo

nền tảng vững chắc cho các hoạt động kinh doanh, tuy nhiên đây là mục tiêu lâu

dài cần sự đồng bộ, nhất quán thì mới có thể đem lại hiệu quả rõ nét

Xuất phát từ thực trạng của nền kinh tế và những vấn đề phát sinh của các

8

NHTM hiện nay, sau một thời gian thực tập và quan sát thực tế tai phòng Tín

dụng của VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, em xin mạnh dạn chọn nghiên cứu đề tài

“Nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Thương mại cỗ phần

Quốc tế Việt Nam — chỉ nhánh Hoàn Kiếm” làm đề tài chuyên đề tốt nghiệp của

mình.

2 Kết cấu của chuyên đề:

Ngoài phần mở đầu, kết luận và các phụ lục, chuyên đề gồm các nội dung

chính như sau:

Chương 1: Những vấn đề cơ bản về chất lượng TDNH của các NHTM.

Chương 2: Thực trạng chất lượng TDNH tại Ngân hàng Thương mại cổ phần

Quốc tế Việt Nam — chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội

Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng TDNH tại Ngân hàng TMCP

Quốc tế Việt Nam - chỉ nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội

Qua quá trình thực tập tại VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, em đã có cơ hội dé làm quen và tăng cường các kỹ năng thực tế, năng lực chuyên môn về nghiệp vụ

ngân hàng nói chung, đặc biệt là nghiệp vụ tín dụng nói riêng, qua đó hệ thống

hoá và củng cố những kiến thức đã học, vận dụng những kiến thức đã học vào

thực tiễn.

Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới các cán bộ công nhân viên tại VIB

chỉ nhánh Hoàn Kiếm, đặc biệt là các anh chị phòng Tín dụng đã giúp đỡ em

hoàn thành chuyên đề này.

Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS Vii Duy Hào đã tận tình hướng dẫn,

giúp đỡ em trong quá trình thực hiện và hoàn thành chuyên dé.

CHUONG 1: NHUNG VAN DE CƠ BẢN VE CHAT LƯỢNG

TIN DUNG NGAN HAN CUA CAC NGAN HANG THUONG MAI

1.1: Tin dụng ngắn hạn của các Ngân hàng thương mại:

1.1.1: Ngân hàng thương mại và các hoạt động cơ bản:

1.1.1.1: Định nghĩa Ngân hàng thương mại:

Để đưa ra được một khái niệm chính xác và tổng quát nhất về NHTM, người ta

thường phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài

chính, và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tuợng hoạt động Ví dụ:

Ở Mỹ, người ta định nghĩa: “NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung

cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính”

Còn theo Đạo luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa: “NHTM là những

xí nghiệp hay cơ sở mà nghề nghiệp thường xuyên là nhận tiền bạc của công

chúng dưới hình thức ký thác, hoặc dưới các hình thức khác và sử dụng tài

nguyên đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính” Hay theo như Đạo luật Ngân hàng của Án Độ năm 1959 đã nêu: “NHTM

là cơ sở nhận các khoản tiền ký thác để cho vay hay tài trợ, đầu tư”.

Còn tại Việt Nam, theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc

hội ban hành ngày 16/06/2010 định nghĩa: “Ngân hàng thương mại là loại hình

ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh

doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”.

Như vậy, mặc dù có nhiều cách thể hiện khác nhau về định nghĩa NHTM, nó tuỳ

thuộc vào tập quán pháp luật của từng quốc gia, từng vùng lãnh thổ nhưng khi đi

sâu phân tích, khai thác nội dung của từng định nghĩa đó, người ta dễ dàng nhận

thấy răng: NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường

xuyên là nhận tiên kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng sô

10

tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh

toán.

1.1.1.2 Các hoạt động cơ bản của NHTM:

NHTM hiện đại hoạt động với ba nghiệp vụ chính đó là: nghiệp vụ huy động

vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn và các nghiệp vụ trung gian khác Ba nghiệp vụ này

có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy nhau cùng phát triển, tạo nên uy

tín và thế mạnh cạnh tranh cho các NHTM, các nghiệp vụ này xen kẽ lẫn nhau

trong quá trình hoạt động của Ngân hàng, tạo nên một chỉnh thé thống nhất trong

quá trình hoạt động kinh doanh của NHTM.

a Nghiệp vụ huy động vốn:

Nghiệp vụ này là quá trình hình thành vốn cho các hoạt động kinh doanh của NHTM, cu thé bao gồm các nghiệp vụ sau:

s* Nghiệp vụ tiền gửi:

Đây là nghiệp vụ phản ánh hoạt động Ngân hàng nhận các khoản tiền gửi từ các

tổ chức, doanh nghiệp để thanh toán hoặc với mục đích bảo quản tài sản mà từ

đó NHTM có thể huy động được Ngoài ra NHTM cũng có thể huy động các

khoản tiền nhàn rỗi của cá nhân hay các hộ gia đình được gửi vào ngân hàng với

mục đích bảo quản hoặc hưởng lãi trên số tiền gửi.

s* Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá:

Các NHTM phan lớn sử dụng nghiệp vụ nay để thu hút các khoản vốn có tinh

thời hạn tương đối dài và én định, nhằm đảm bảo khả năng đầu tư, khả năng

cung cấp đủ các khoản tín dụng mang tính trung và dài hạn vào nền kinh tế Hơn

nữa, nghiệp vụ này còn giúp các NHTM giảm thiểu rủi ro và tăng cường tính ôn

định vốn trong các hoạt động kinh doanh

s* Nghiệp vụ đi vay:

Nghiệp vụ đi vay được các NHTM sử dụng thường xuyên nhằm mục đích tạo

11

vốn kinh doanh cho mình bằng việc vay các tổ chức tín dụng khác trên thị trường

tiền tệ và vay từ Ngân hàng nhà nước dưới các hình thức tái chiết khấu hay vay

có đảm bảo Trong đó các khoản vay từ Ngân hàng nhà nước chủ yếu nhằm tạo

sự cân đối trong điều hành vốn của bản thân NHTM khi mà nó không tự cân đối được nguồn vốn trên cơ sở khai thác tại chỗ.

s* Nghiệp vụ huy động vốn khác:

Ngoài ba nghiệp vụ huy động vốn cơ bản nêu trên, NHTM còn có thể tạo vốn

kinh doanh cho mình thông qua việc nhận làm đại lý hay uỷ thác vốn cho các tổ

chức, cá nhân trong và ngoài nước Đây là khoản vốn huy động không thường

xuyên của NHTM, vì thường để nhận được khoản vốn này đòi hỏi các Ngân

hàng phải lập ra các dự án cho từng đối tượng hoặc nhóm đối tượng phù hợp với

đối tượng các khoản vay

b Nghiép vu str dung vén.

Nghiệp vụ sử dụng vốn phan ánh quá trình sử dụng vốn của NHTM vào các mục đích khác nhau nhằm đảm bảo sự an toàn trong kinh doanh cũng như để tìm

kiếm lợi nhuận Nghiệp vụ sử dụng vốn có bao gồm các nghiệp vụ cụ thé sau:

s* Nghiệp vụ ngân quỹ:

Nghiệp vụ này phản ánh các khoản vốn của NHTM được dùng vào với mục đích

đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán hiện thời cũng như khả năng thanh toán

nhanh của NHTM và thực hiện quy định về dự trữ bắt buộc do Ngân hàng Nhà

nước đề ra

s* Nghiệp vụ tin dung:

Cho vay là hoạt động quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại NHTM đi vay

để cho vay, do đó có cho vay được hay không là van dé mà mọi NHTM đều phải

tìm cách giải quyết Thông thường lợi nhuận từ hoạt động cho vay này chiếm tới 65- 70% trong tông lợi nhuận của Ngân hàng Nghiệp vụ cho vay có thể được

12

phân loại bằng nhiều cách: theo thời gian có cho vay ngắn hạn, cho vay trung

hạn và dài hạn, theo hình thức đảm bảo có cho vay có đảm bảo, cho vay không

có đảm bảo hay còn gọi là cho vay tín chấp, theo mục đích có cho vay bất động

sản, cho vay thương mại, cho vay cá nhân, cho vay nông nghiệp, cho vay thuê

mua

* Nghiệp vụ đầu tư tài chính:

Bên cạnh nghiệp vụ tín dụng, các NHTM còn dùng số vốn huy động được từ dân

cư, các tô chức tín dụng, doanh nghiệp để đầu tư vào nền kinh tế dưới các hình thức như: hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khoán trên thị trường và trực

tiếp thu lợi nhuận trên các khoản đầu tư đó

c.Nghiệp vụ trung gian khác

Ngoài hai nghiệp vụ cơ bản trên ngân hàng còn thực hiện một số nghiệp vụ khác

như:

s* Dịch vụ trong thanh toán: Có thé nói ngân hàng là thủ quỹ của nền kinh tế.

Các DN, TCKT sẽ không phải mất thời gian sau khi mua hoặc bán hàng

hoá và dịch vụ bởi việc thanh toán sẽ được ngân hàng thực hiện một cách nhanh chóng và chính xác.

2

2 * Dịch vụ tư vấn, môi giới: Ngân hàng đứng ra làm trung gian mua bán

chứng khoán, tư vấn cho người đầu tư mua bán chứng khoán, bất động

“* Hoạt động kinh doanh khác: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc và đá quý;

thực hiện các dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ uỷ thác và đại

lý; kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm

s* Các dịch vụ khác: Ngân hàng đứng ra quản lý hộ tài sản; giữ hộ vàng, tiền;

cho thuê két sắt, bảo mật

13

1.1.2 Khái niệm, đặc điểm và các hình thức tín dụng ngắn hạn

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản (dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật)

giữa Ngân hàng (TCTD) với bên đi vay (các tô chức kinh tế, cá nhân trong nền

kinh tế) trong đó Ngân hàng (TCTD) chuyển giao tài sản đó cho bên đi vay sử

dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay có trách nhiệm

hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho Ngân hàng (TCTD) khi đến hạn

thanh toán Do hoạt động này làm phát sinh một khoản nợ nên có thể nói tín

dụng phản ánh mối quan hệ giữa hai bên - một bên là người cho vay, và một bên

là người đi vay Quan hệ giữa hai bên ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thỏa thuận

thời gian cho vay, lãi suất phải trả.

Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền

tệ nên tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng chủ yếu là dưới hình thức tiền

tệ Tuy nhiên trong một số hình thức tín dụng, như cho thuê tài chính thì tài sản

trong giao dịch tin dụng cũng có thé là các tài sản khác như tài sản cố định.

1.1.2.2 Khái niệm tín dụng ngắn hạn

Tín dụng ngắn hạn là một hoạt động cho vay của NHTM được phân theo

thời gian của khoản vay Các khoản vay tín dụng ngắn hạn là những khoản vay

có thời hạn dưới 1 năm, thường được dùng để đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm

thời như phục vụ cho thanh toán hàng hoá, tài trợ, b6 sung vốn lưu động hay

thanh toán ngoại thương và phục vụ nhu cầu sinh hoạt của khách hàng.

1.1.2.3 Đặc điểm của tín dụng ngắn hạn

- SỐ vốn vay thường nhỏ, nguồn vốn được quay vòng nhiễu: Do mục đíchvay vốn tín dụng ngắn hạn thường dùng để cung cấp vốn cho việc chỉ tiêu, mua

nguyên vật liệu, trả lương, bổ sung ngu6n vốn lưu động.

- Thời hạn thu hồi vốn nhanh: Do vốn tín dụng ngắn hạn thường được sử

14

dụng để bù đắp những thiếu hụt trong ngắn hạn hay mang tính thời vụ, để đảm

bảo cân bằng ngân quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với những chênh lệch thu chi

trong ngắn hạn

-Rui ro do tín dụng ngắn hạn thấp: Do khoản vay chỉ cung cấp trong thời

gian ngắn vì vậy ít chịu ảnh hưởng của sự biến động không thé lường trước của

nền kinh tế như các khoản tín dụng trung và dài hạn Ngoài ra, các khoản vay

được cung cấp dưới hình thức chiết khấu các giấy tờ có giá, dựa trên tài sản bảo

đảm, bảo lãnh đồng thời khoản vay thường duoc tiến hành khi có nhu cầu cấp

thiết về vốn ngắn hạn và chắc chắn sẽ có khoản thu bù đắp trong tương lai

- Lãi suất thấp: Do rủi ro mang lại của khoản vay này thường không cao

do đó lãi suất người đi vay phải trả thường khá thấp.

- Hình thức tin dụng phong phú: Dé đáp ứng nhu cầu hết sức đa dạng của

khách hàng, góp phần phân tán rủi ro, đồng thời tăng cường sức cạnh tranh trên

thị trường tín dụng, các Ngân hàng không ngừng phát triển các hình thức cho

vay trong nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn của mình.

1.1.2.4 Các hình thức tín dụng ngắn hạn

Nếu xét theo cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp thì đây là loại tín dụng

tài trợ vốn lưu động Nhu cầu vốn lưu động cao hay thấp phụ thuộc vào tình hình sản xuất và khả năng quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp Đây là các khoản

vay thường xuyên của doanh nghiệp.

Dưới góc độ kỹ thuật tín dụng, NHTM thực hiện tín dụng ngắn hạn theo

các loại hình phổ biến sau:

a) Hạn mức tín dụng

Hạn mức tín dụng là hình thức tín dụng mà việc cho vay và thu nợ căn cứ

vào quá trình nhập, xuất vật tư hàng hoá, Ngân hàng cho vay khi doanh nghiệp

có nhu cầu vốn phát sinh để nhập vật tư hàng hóa và Ngân hàng thu nợ khi

15

doanh nghiệp có thu nhập từ việc tiêu thụ sản phẩm, hàng hoá Theo hình thức

tín dụng này khách hàng được Ngân hàng xác định cho một hạn mức tín dụng

duy trì trong một khoảng thời gian nhất định để làm căn cứ cho việc phát tiền

vay.

Hạn mức tín dụng thường áp dụng cho các doanh nghiệp mà trong quá

trình hoạt động sản xuất kinh doanh họ thường xuyên có nhu cầu vay vốn, tốc độ

luân chuyển vốn tin dụng nhanh, có tín nhiệm với ngân hàng trong quan hệ tín

dụng, tức là vay vốn và trả nợ song phẳng Với hình thức tin dụng nay, khách

hàng và ngân hàng thoả thuận với nhau căn cứ vào phương án, kế hoạch sản xuất

kinh doanh, nhu cầu vốn giá trị tài sản thế chấp, nguồn vốn ngân hàng có thé đáp

ứng để xác định một hạn mức tín dụng trong một thời kỳ nhất định, đồng thời

xác định các tài khoản vay, trả và mức lãi suất mỗi lần nhận tiền vay Việc thoả

thuận này phải được ký kết rõ ràng trong hợp đồng tín dụng.

b) Tín dụng tuần hoàn

Tín dụng tuần hoàn là khoản vay mà ngân hàng cho phép người vay sau

một thời gian vay cụ thể được tiếp tục vay sau ngày trả nợ khoản vay mà người

vay đồng ý trả lãi suất ở mức cụ thể và phải trả lại tiền vay tại một thời gian cụ

thể

Tín dụng tuần hoàn giúp doanh nghiệp năng động hơn trong quá trình sử

dụng tiền vay vì chỉ khi nào cần tiền mới rút tiền vay để sử dụng Đặc biệt, đối

với tín dụng tuần hoàn, việc trả nợ có thê cải thiện hạn mức tín dụng, giúp doanh

nghiệp có thể tái sử dụng sau đó Đặc điểm vừa nêu cho thấy hình thức tín dụng

này cho phép doanh nghiệp linh hoạt trong việc sử dụng nguồn vốn vay.

Thời hạn cao nhất của tin dụng tuần hoàn là 3 năm (trung hạn)

c) Tín dụng theo món (tín dụng từng lần) Tín dụng theo món hay tín dụng từng lần là hình thức tín dụng mà ngân

16

hàng căn cứ vào từng kế hoạch, phương án kinh doanh, từng khâu hoặc từng loại

vật tư cụ thể để cho vay.

Hình thức tín dung này được áp dụng khi cho vay dé bé sung nhu cầu vốn

lưu động thiếu hụt trong sản xuất, đối với những khách hàng sản xuất kinh doanh

không ổn định, nhu cầu vay trả không thường xuyên, có nhu cầu đề nghị vay vốn

từng lần hoặc những khách hàng không có tín nhiệm cao đối với ngân hàng trong

quan hệ tín dụng mà ngân hàng nhận thấy cần phải áp dụng cho vay từng lần để

giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ, an toàn.

Loại hình tín dụng này được áp dụng phổ biến không chỉ trong tín dụng

ngắn hạn mà còn áp dụng trong tín dụng trung và dài hạn Việc cho vay đối với

từng khoản vay riêng biệt không có sự liên hệ, phụ thuộc giữa các món vay của

một khách hàng Đặc trưng của loại hình tín dụng theo món là mỗi lần vay khách

hàng phải ký kết một hợp đồng tín dụng riêng trong đó có các nội dung như số

tiền vay, lãi suất, thời hạn Đặc điểm của hình thức tín dụng này là việc cho vay

và thu nợ được phân định ranh giới một cách rõ ràng, dễ nhận biết được lúc nao

cho vay, lúc nào thu nợ.

d) Tín dụng ứng trước

Tín dụng ứng trước bao gồm các loại sau:

s* Tín dụng thế chấp

Loại tín dụng này được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó

khách hàng được sử dụng một hạn mức cho vay trong một thời hạn nhất định.

Ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở cho họ một tài khoản ngân hàng, từ đó khách hàng có thể nhận được tiền ứng trước của ngân hàng để sử

dụng cho nhiều mục đích.

Khi thực hiện một tài khoản ứng trước tuỳ vào sự uy tín của khách hàng

mà ngân hàng lựa chọn một trong hai hình thức sau:

17

- Tín dụng ứng trước không bảo đảm (hay còn gọi là cho vay tín chấp): Là

việc cấp tín dụng không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Trước khi

cho vay ngân hàng cần xem xét, đánh giá, phân tích mức độ tín nhiệm của khách

hàng dựa vào các chỉ tiêu mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín của sản phẩm

trên thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, trình độ quản lý.

- Tín dụng ứng trước có bảo đảm: Là loại tín dụng được thực hiện trên cơ

sở có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một hay nhiều người khác.

+ Thấu chi

Thấu chi là hình thức cấp tin dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng

tín dụng hay còn gọi là tín dụng hạn mức được thực hiện bằng cách cho phép

khách hàng được sử dụng hết dư nợ trong một thời hạn nhất định Thấu chi là

nghiệp vụ cho vay đặc biệt mà trong đó người đi vay được sử dụng vốn một cách

linh hoạt, các yếu tố bảo lãnh nếu có chỉ là yếu tố phụ vì số dư nợ thường xuyên

biến động

e) Chiết khấu thương phiếu

Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn được thực hiện

dưới hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu để đổi lấy

một số tiền có giá trị bằng mệnh giá hối phiếu trừ đi lãi suất chiết khấu và phí hoa hồng.

Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóngbăng vốn của ngân hàng Thời hạn cho vay tối thiểu là 90 ngày, điều này nâng

cao tính thanh khoản cho nghiệp vụ này Mặt khác, hai hình thức cơ bản của

thương phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu được thành lập trên cơ sở hàng hoá đã được chuyển giao cho người mua, đây là tiền đề để người mua thực hiện việc

kinh doanh của mình dé có khả năng hoàn trả tiền cho ngân hàng.

Mặc dù chiết khấu thương phiếu mang lại nhiều lợi ích cho cả ngân hàng

18

lẫn khách hàng, tỉ lệ rủi ro thấp, tuy nhiên vẫn có rủi ro xảy ra Vì vậy trước khi

thực hiện chiết khấu thương phiếu, ngân hàng phải kiểm tra kỹ khách hàng đến

chiết khấu, xem xét kỹ hối phiếu và những người có liên quan

Ð Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng

Loại hình tín dụng này thực chất là một cam kết bảo lãnh nợ của ngân

hàng do ngân hàng đưa ra bằng việc phát hành các chứng thư bảo lãnh cam kết

trả thay cho người đi vay nếu người đi vay không trả được nợ Thông thường để thực hiện nghiệp vụ này ngân hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo tỷ lệ phần

trăm với vốn pháp định

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngắn hạn

a Đối với khách hàng

- TDNH bồ sung vốn, tạo điều kiện cho DN sản xuất kinh doanh: Đối với

các DN hiện nay, vốn vẫn là một vấn đề luôn gây khó khăn nhất trong hoạt động SXKD, tình trạng thiếu vốn của các doanh nghiệp là phổ biến và nghiêm trọng TDNH là hình thức tốt nhất để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động bởi tính linh hoạt

của nó TDNH giúp cho các doanh nghiệp không bỏ lỡ thời vụ làm ăn, duy trì

hoạt động SXKD liên tục, quá trình lưu thông hàng hóa được thông suốt, nâng

cao hiệu quả sử dụng vốn trong toàn xã hội

- TDNH giúp DN tăng cường quản lý và sử dụng vốn kinh doanh có hiệu quả: Các doanh nghiệp khi sử dụng vốn vay dé SXKD không chỉ cần thu hồi vốn

là đủ mà cần có biện pháp sử dụng vốn hiệu quả, tiết kiệm, tăng nhanh vòng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn hơn lãi suất ngân hàng thì doanh nghiệp

mới trả được nợ và thu lãi.

Trước khi cho vay, ngân hàng thường xem xét đánh giá rất kỹ phương án SXKD của doanh nghiệp Ngân hàng chi cấp tín dụng cho những doanh nghiệp

có phương án khả thi, lợi nhuận đủ cao để có thể trả nợ ngân hàng Ngoài ra, do

19

quyền lợi của ngân hàng gắn chặt với quyền lợi của doanh nghiệp, nên ngân

hàng sẽ sẵn sàng hợp tác với các doanh nghiệp dé tháo gỡ những khó khăn trong phạm vi cho phép, tư vấn cho doanh nghiệp về những vấn đề liên quan, tạo điều kiện giúp doanh nghiệp hoạt động SXKD đạt hiệu quả tốt nhất.

b Đối với Ngân hàng

Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo

ngu6n thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đó là công cụ để

tạo nên lợi nhuận và phòng chống rủi ro của ngân hàng Trong quá trình hoạt

động của các ngân hàng, ban lãnh đạo của ngân hàng phải quan tâm đến những

van đề như: Phải tạo được nguồn thu bù đắp được cho các chỉ phi (chi phí huy

động vốn, chỉ phí trả lương, chi phí quản lý ), mặt khác phải đảm bảo khả năng

thanh khoản của ngân hàng Tín dụng ngắn hạn có thể giúp ban lãnh đạo ngân

hàng giải quyết được những van đề này.

1.2 Chất lượng tín dụng ngắn hạn của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Quan niệm về chất lượng tín dụng ngắn hạn

Khái niệm chất lượng TDNH là phạm trù kinh tế tổng hợp; phản ánh

khoảng TDNH được Ngân hàng cấp cho khách hàng kịp thời, chính xác, thỏa

mãn tốt nhất nhu cầu, lợi ích của khách hàng, giảm thiểu rủi ro, tăng thu nhập

cho Ngân hàng, góp phan phát triển kinh tế xã hội nói chung.

Chất lượng tín dụng ngắn hạn còn phản ánh khả năng thích nghi của

NHTM với môi trường kinh tế bên ngoài, thể hiện khả năng cạnh tranh của

NHTM đó so với các NHTM khác trong cùng môi trường hoạt động.

1.2.2: Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn

- Chỉ tiêu đỉnh lượng:

+ Chỉ tiêu nợ quá hạn:

Nợ quá hạn là những khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả

20

được số tiền trong hợp đồng tín dụng và tiền lãi của số tiền đó và không được

ngân hàng gia hạn Số tiền này ngân hàng chuyên thành nợ quá hạn và áp dụng

lãi suất quá hạn đối với những khoản nợ này (cao hơn lãi suất thông thường).

Đây là những khoản nợ có độ rủi ro cao và ngân hàng có khả mất vốn Để đánh

giá chất lượng tín dụng trên cơ sở nợ quá hạn, người ta người ta thường thông

qua tỷ lệ nợ ngắn hạn quá hạn và tỷ lệ đầu tư rủi ro:

Tổng dư nợ ngắn hạn quá han

Tổng dư nợ món vay có phát sinh nợ quá hạn

Hai chỉ tiêu này càng nhỏ thì chất lượng tín dụng càng cao Trong nền

kinh tế thị trường, rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tat nhiên Do

đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu Tuy nhiên, để đảm bảo an toàn, sinh lời

và tăng khả năng cạnh tranh ngân hàng phải cố gắng giảm thiểu tỷ lệ nợ quá hạn.

Hai chỉ tiêu trên rất quan trọng dé đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn.

Cả hai chỉ tiêu trên đều giúp ngân hàng quản lý rủi ro các khoản cho vay.

Tuy nhiên, sự khác biệt giữa hai tỷ lệ là tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến gia tri

khoản nợ quá hạn, trong khi đó ty lệ đầu tư rủi ro xem xét món vay mà phát sinh

nợ quá hạn.

Hai chỉ tiêu này đều chịu ảnh hưởng của chính sách xoá nợ của ngân hàng,

một ngân hàng có chính sách tốt là phải thiết lập quỹ dự phòng rủi ro đủ mạnh và

thông báo định kỳ về những món vay không đủ khả năng thu hồi, để tránh tình

trạng trong một lúc ngân hàng phải thông báo con số nợ không có khả năng thu

hồi quá lớn và làm giảm tài sản của ngân hàng một cách nghiêm trọng Tuy

nhiên, nếu ngân hàng thực hiện xoá nợ quá nhanh thì hai tỷ lệ này sẽ ở mức thấp

nhất nhưng không có ý nghĩa thực tiễn Thông thường khi lập bảng theo dõi nợ

21

quá hạn ngân hàng thường phân nợ quá hạn theo thời gian: 30, 60, 90, 120 ngày.

Sự phân loại phân loại này có ý nghĩa đối với việc quản lý chất lượng tín dụng

và đánh giá dé thiết lập dự phòng mắt vốn.

+ Chỉ tiêu quản lý vốn:

Đây là một chỉ tiêu cực kỳ quan trọng nhằm đánh giá được việc quản lý

vốn của mỗi Ngân hàng

Ty lê mất vốn = Tổng dư nợ quá hạn được xóa nợ of

arenes Du ng binh quan a)

Tỷ lệ này lệ nay càng nhỏ càng tốt Những khoản nợ quá hạn, nếu khách

hàng tiếp tục không trả được nợ thì ngân hàng thực hiện khoanh nợ và xoá nợ

bằng quỹ dự phòng rủi ro Khi món nợ được xoá thì các nỗ lực thu hồi vẫn tiếp

tục nếu điều đó có ý nghĩa kinh tế Xoá nợ đơn giản là một phương pháp quản lý

tài chính của ngân hàng chứ không phải là sự thừa nhận về mặt pháp lý rằng người vay không còn nợ ngân hàng nữa.

Dự phòng rủi ro

Tỷ lệ dự phòng = (%)Tong du no

Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt Tỷ lệ này được hình thành dựa trên tỷ lệ vỡ

nợ trước đây, tỷ lệ chỉ ra % dư nợ được dự đoán là không có khả năng thu hồi.

Tỷ lệ dự phòng mắt vốn liên quan đến tỷ lệ dự phòng mat vốn trích lập theo quy định và ty lệ mat vốn Tỷ lệ dự phòng mắt vốn trích lập theo quy định đại diện

cho khoản trích lập mat vốn được xoá nợ một thời kỳ Tỷ lệ mat vốn tính trên

tổng giá trị các khoản nợ quá hạn được xoá trong một thời kỳ

+ Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay:

Doanh số thu nợ

Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân

Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ vòng quay của tín dụng Ngân

hàng càng nhanh, điều này cũng chứng tỏ việc thu hồi nợ nhanh và đúng hạn Do

22

đó vòng quay vốn tín dụng cao cũng chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng

rất tốt Mặt khác vòng quay vốn tín dụng nhanh chứng tỏ tốc độ luân chuyền tiền

tệ trong nền kinh tế nhanh, ngân hàng đã tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và

lưu thông hàng hoá Với một lượng vốn nhất định nhưng do tốc độ chu chuyển

vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng có thể đáp ứng nhu cầu vốn tín dụng của

khách hàng trong việc phát triển kinh doanh.

+ Chỉ tiêu đánh giá tình hình sau khi cho vay:

a= =

eee Tổng dư nợ (5)

Tỷ lệ nợ xấu cho ta biết trong một đồng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín

dụng Nợ xấu có độ rủi ro rất cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản

vốn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đã gây thiệt hại cho ngân

hàng Đây là kết quả trực tiếp biểu hiện chất lượng của khoản tín dụng cấp cho

khách hàng Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của

ngân hàng là rất thấp và lúc này cần xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của

mình nếu không hậu quả khó lường trước được

+ Chỉ tiêu lợi nhuận thu được:

Lợi nhuận tín dụng ngắn hạn

Tỷ lệ sinh lời ngắn hạn = (%)

Dư nợ tín dụng ngắn hạn

Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay ngắn hạn.

Tỷ lệ sinh lời cao chứng tỏ khoản cho vay đó có hiệu quả, có chất lượng cao Để

đạt tỷ lệ sinh lời cao thì việc thu nợ và giải quyết nợ quá hạn tốt Tỷ lệ này cao

một phan nói lên kết quả kinh doanh tốt của ngân hàng

- Chỉ tiêu định tính:

Ngoài các chỉ tiêu có thể tính toán cụ thể để đánh giá chất lượng tín dụng

23

ngắn hạn đã được nêu ở trên, thì vẫn còn có những yếu tố không thé tính toán

được như quy chế, chế độ, thé lệ tín dụng, độ thỏa mãn của khách hàng đối với

sản phẩm của Ngân hàng, độ tín nhiệm của khách hàng đối với Ngân hàng Đóđều là những yếu tố hết sức quan trọng ảnh hưởng trực tiếp tới việc đánh giá chất

lượng tín dụng ngắn hạn mà không thé thông qua các công thức dé tính toán ra

được.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngắn hạn

1.3.1 Nhân tố chủ quan

1.3.1.1 Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng là hệ thống các chủ trương, đường lối, các quy định

định hướng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng, nhằm sử dụng một cách có

hiệu quả nhất nguồn vốn dé tài trợ cho khách hàng theo quy định của NHNN

Việt Nam.

Bất cứ một ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều

phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng

như tình hình kinh tế thị trường Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được

nhiều khách hàng và đảm bảo được khả năng sinh lời én định Chính sách tín

dụng xây dựng thiếu chặt chẽ, thiếu đồng bộ và không hợp lý rất dễ bị các cán bộ

tín dụng lợi dụng để gian lận, ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng và hình ảnh của Ngân hàng Có thể nói, chính sách tín dụng là kim chỉ nam định hướng mọi

hoạt động của các cán bộ tín dụng trong công tác tín dụng, quyết định đến chất

lượng tín dụng của ngân hàng.

1.3.1.2 Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp các quy định, nguyên tắc của ngân hàng

trong việc cấp tín dụng Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự

nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ vay vốn đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng

24

Quy trình tín dụng được xây dựng hợp lý sẽ góp phần hạn chế đến mức thấp nhất

rủi ro có thể gặp phải cũng như nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Một quy trình tín dụng không phù hợp do thiếu các bước hoặc đủ nhưng tiến

hành không tốt sẽ có nguy cơ dẫn đến một khoản vay xấu Mặt khác, một quy

trình chặt chẽ quá mức cũng bị coi là không hợp lý, không cần thiết, gây tốn kém,

không hiệu qua, gây mat thời gian của cả Ngân hàng và khách hàng Có thể nói

quy trình tín dụng có ý nghĩa rất lớn đối với chất lượng tín dụng của một ngân

hàng.

Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, các ngân hàng phải tuân thủ đầy đủ các

điều kiện, các nguyên tắc theo quy định của Nhà nước và của thống đốc NHNN,

coi nhẹ bất kì một nguyên tắc nào, một điều kiện nào cũng sẽ ảnh hưởng rất lớn

đến chất lượng tín dụng

1.3.1.3 Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng :

Cán bộ tín dụng là người trực tiếp tham gia cấp tín dụng, theo dõi việc trả

nợ, và chịu trách nhiệm chính với các khoản nợ đó Có thể nói họ là cầu nối

trung gian trong suốt quá trình khách hàng quan hệ tín dụng với ngân hàng.

Cán bộ tín dụng có đạo đức nghề nghiệp sẽ có ý thức hoàn thành tốt công

việc chuyên môn của mình, nghiêm chỉnh chấp hành các quy định của pháp luật,

hết lòng tận tụy với công việc Cán bộ tín dụng giỏi về kĩ năng, thạo về nghiệp

vụ, có nhiều kinh nghiệm sẽ đánh giá được chính xác nhất tính khả thi của dự án,

tính chân thực của các báo cáo tài chính Bên cạnh đó, người cán bộ tín dụng

còn cần nắm rõ về pháp luật, hiểu biết về môi trường kinh tế - xã hội, dự đoán

được những biến động có thể xảy ra, từ đó có thể tư vấn cho khách hàng để xây

dựng được phương án kinh doanh phù hợp.

1.3.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là khả năng có thể xảy ra khi một khách hàng không đáp

25

ứng được nghĩa vụ trả nợ theo những điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng

tín dụng và rủi ro tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân

hàng.

Trong thực tế, rủi ro tín dụng biểu hiện dưới các dạng như:

- Cho vay có tài sản thế chấp nhưng khi thanh toán nợ giá trị tài sản không

đủ trả nợ tiền vay.

- Do khách hàng làm ăn thua lỗ, khó khăn về tài chính và khả năng thanh

toán.

-Do ngân hang cho vay tập trung vào một hay một nhóm khách hàng cùng

ngành kinh doanh hay một lĩnh vực kinh tế mà những biến động bat lợi đối với

ngành, lĩnh vực kinh tế này làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh, gây khó

khăn trong việc trả nợ ngân hàng.

-Do sự biến động về lãi suất hoặc do ngân hàng không thực hiện đúng các quy định về giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng

Rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân, nhưng khái quát lại, nguyên nhân

chính là việc thực hiện quy trình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại.

Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm 4 giai đoạn: thâm định — giám sát khách hàng —

thu hồi nợ - định lượng rủi ro trong quá trình cho vay Việc thực hiện cả 4 quy

trình này phải đảm bảo tính chính xác, minh bạch thì công tác quản lý rủi ro tín dụng mới đem lại được hiệu quả Quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện dựa trên

cơ sở chính sách, thể lệ cho vay và chế độ thông tin quản lý theo các tiêu chuẩn

về quản lý tín dụng

Rủi ro tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với chất lượng tín dụng và tỷ lệnghịch với chất lượng tín dụng, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình chu

chuyển của vốn tin dụng, những van dé an toàn trong kinh doanh và từ đó ảnh

hưởng tới khả năng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng.

26

1.3.1.5 Xử lý thông tin tín dụng

Thông tin ngày càng có vai trò quan trọng trong mọi lĩnh vực, mọi ngành

nghề, mọi thành phan kinh tế Trong thời đại công nghệ thông tin ngày nay, ainăm bắt, xử lý thông tin tốt hơn thì người đó sẽ có nhiều cơ hội thành công hơn

Trong ngành ngân hàng, đặc biệt là trong công tác tín dụng, việc tìm kiếm thông

tin về khách hàng là vô cùng quan trọng Thông tin càng chính xác bao nhiêu thì

tính rủi ro tín dụng ngân hàng gặp phải càng được hạn chế bấy nhiêu Vấn đề đặt

ra là ngân hàng phải sàng lọc và xử lý thông tin tốt, như vậy mới đảm bảo được

chất lượng tín dụng của ngân hàng Việc xử lý thông tin đóng vai trò rất quan

trọng đối với chất lượng của một khoản vay, cán bộ tín dụng cần nắm vững

chuyên môn, nhạy bén với thông tin thu thập được và xử lý thông tin một cách

có hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng xuống mức thấp nhất có thé.

1.3.2 Nhân tố khách quan

1.3.2.1 Về phía khách hàng

Khách hàng là chủ thể đại diện cho bên cung về nguồn vốn tín dụng, cũng

là đại diện cho bên có nhu cầu vay vốn, có ảnh hưởng trực tiếp tới mỗi khoản

vay Với tư cách là người cung cấp nguồn vốn tín dụng, họ mong muốn nhận

được từ ngân hàng một khoản tiền lãi gửi hay những dịch vụ thanh toán thuận

tiện Sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hang sẽ làm tăng thêm tinh én

định của nguồn vốn huy động để đáp ứng nhu cầu của người vay Đối với tư

cách là người đi vay, họ đến với ngân hàng với mong muốn nhu cầu Vay của

mình được đáp ứng để có được một khoản tín dụng sử dụng trong mục đích sản

xuất kinh doanh của mình với sự xác định rõ ràng khối lượng tiền vay, thời hạn

vay và lãi suất áp dụng.

Nếu nhu cầu của khách hàng được chấp nhận trong một thái độ niềm nở và

thủ tục đơn giản thì chắc chan sẽ thu hút được nhiều khách hàng, tạo điều kiện

27

cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, chất lượng tín dụng được bảo đảm Tuy

nhiên, nhân tố khách hàng cũng là nhân tố gây ra rủi ro tín dụng nhiều nhất cho

ngân hàng như trong một số trường hợp như sau:

s Tình hình kinh doanh của khách hàng

Việc khách hàng kinh doanh thua lỗ là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ

quá hạn của ngân hàng Đối với những khoản vay phục vụ mục đích kinh doanh

thì nguồn vốn vay được sử dụng có hiệu quả không chỉ đem lại lợi nhuận cho

doanh nghiệp mà còn là tiền đề cho sự hoàn trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi Ngược lại, thua 16 trong kinh doanh của khách hàng xảy ra khi việc tính toán

triển khai dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh của khách hàng không khoa học,

không được thực hiện kỹ càng, xác thực, các rủi ro bất khả kháng của các định

hướng sản xuất kinh doanh gây tác động xấu và sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả

nợ với các mức độ khác nhau.

s% Năng lực tài chính của doanh nghiệp

Nhiều doanh nghiệp dùng vốn vay ngân hàng không đúng phương án, mục

đích xin vay vốn Các nguồn thu của doanh nghiệp rất hạn chế nhưng khối lượng các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp quá lớn (như các khoản nợ ngân sách,

nợ công nhân viên chức, nợ người bán hàng, nợ ngân hàng, nợ các đối tượng

khác ) Cơ cấu về vốn đầu tư của doanh nghiệp không hợp lý, dùng vốn vay

ngắn hạn để đầu tư dài hạn dẫn đến không trả được nợ đúng hạn

Tất cả những nguyên nhân trên gây nên khó khăn trong việc trả nợ đúng

hạn của khách hàng đối với ngân hàng, tạo ra các khoản nợ quá hạn trong kinh

doanh tín dụng.

s* Thiện chí trả nợ của người đi vay

Khách hàng là một yếu tố quan trọng trong quan hệ tín dụng, góp phần

vào sự thành công của ngân hàng Chất lượng tín dụng được cải thiện hay không

28

phụ thuộc một phần vào thiện chí trả nợ của khách hàng.

Việc không trả nợ đúng hạn có thể xuất phát từ khả năng chi trả yếu kém của khách hàng, cũng có thể xuất phát từ ý định chủ quan của người đi vay

không muốn trả nợ (mặc dù có khả năng nhưng không muốn thực hiện) Đã xuất

hiện hiện tượng một số công ty trách nhiệm hữu hạn và tư nhân dùng hồ sơ thế

chap nhà giả hoặc hỗ sơ thế chấp nhiều ngân hàng dé vay tiền rồi bỏ trốn.

1.3.2.2 Về phía môi trường bên ngoài

a Môi trường kinh tế :

- Chu ky kinh tế: có ảnh hưởng lớn đến chat lượng tín dụng của một ngân

hàng Cụ thể, khi nền kinh tế tăng trưởng, thu nhập dân cư tăng, dẫn đến tiết

kiệm tăng, và ngân hàng dễ dàng hơn trong việc huy động vốn từ dân cư Mặt khác, khi thu nhập tăng thì tiêu dùng trong dân cư tăng, nhu cầu về các sản phân

xã hội tăng, nhu cầu vay vốn của các doanh nghiệp tăng, ngân hàng có khả năng

mở rộng tín dụng và chất lượng các khoản tín dụng sẽ được nâng lên Ngược lại,

khi nền kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, khi đó chất lượng các

khoản tín dụng của ngân hàng cũng bị ảnh hưởng lớn.

- Lạm phát: Ta biết : Lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát

Vậy nên nếu lạm phát tăng cao, lãi suất danh nghĩa không thay đổi thì lãi

suất thực mà ngân hàng nhận được từ các khoản cho vay sẽ bi giảm mạnh.

- Ngoài ra, cơ chế chính sách kinh tế của nhà nước cũng ảnh hưởng rất

lớn đến khách hàng, từ đó ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng của các ngân hàng,

vi dụ như chính sách thuế, chính sách tiền tệ, chính sách đầu tư

b Môi trường chính trị: Môi trường chính trị không thường xuyên ảnh

hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng vì Việt Nam là một đất nước có nền

chính trị cực kỳ 6n định nhưng khi đã có biến động về chính trị thì nó sẽ gây ra

hậu quả rất lớn Các ngân hàng có thể mắt phần lớn thậm chí mắt toàn bộ khoản

29

tín dụng mà mình đã cấp và có nguy cơ phá sản Việt Nam là đất nước do Đảng

Cộng sản duy nhất cằm quyền, mọi chủ trương đường lối của ngân hàng đều

phải tuân theo đường lối của Đảng và Nhà nước đề ra Điều này tạo sự thống

nhất hành động trong mọi lĩnh vực, mọi thành phần trong nền kinh tế

c Môi trường pháp lý: Một NHTM không chỉ chịu sự chi phối của pháp

luật nói chung mà còn phải tuân thủ quy định của Luật các tổ chức tín dụng, luật NHNN, M6t môi trường pháp lý én định, đồng bộ và đầy đủ sẽ tạo điều kiện

cho các ngân hàng xây dựng và tổ chức thực hiện các kế hoạch kinh doanh, giúp

ngân hàng phát triển bền vững.

Tóm lại, các nhân tố chủ quan và khách quan trên đều ảnh hưởng tới hoạt

động ngân hàng nói chung và chất lượng hoạt động tín dụng nói riêng Do vậy,

để nâng cao chất lượng tín dụng, ngân hàng cần phải có sự nghiên cứu, xem xét

và nhận thức một cách đúng đắn nhất tất cả các yếu tố trên Đồng thời, phải kết

hợp với kết quả hoạt động thực tiễn của ngân hàng để đưa ra các biện pháp hạn

chê đên mức tôi thiêu các rủi ro có thể xảy ra.

30

CHƯƠNG 2: THỰC TRANG CHAT LƯỢNG TÍN DUNG NGẮN

HAN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI CO PHAN QUOC TE VIET

NAM VIB CHI NHÁNH HOÀN KIEM - HÀ NỘI

2.1: Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Hoàn

Kiếm — Hà Nội:

2.1.1: Quá trình hình thành và phát triển:

Từ ngày 16/01/2014, VIB Sở Giao Dịch tại địa chỉ 33 Phố Huế, phường Hàng Bài, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội được đổi tên thành VIB chỉ

nhánh Hoàn Kiếm Với tư cách là một chi nhánh trực thuộc Ngân hàng TMCP

Quốc tế Việt Nam, chỉ nhánh Hoàn Kiếm là một đại diên được ủy quyền của

Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, có quyền tự chủ kinh doanh va phải chịu

sự ràng buộc về nghĩa vụ và quyền lợi với Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam.

Về mặt pháp lí, chi nhánh có con dấu riêng, có quyền kí kết các hợp đồng kinh tế

dân sự, chủ động kinh doanh, tổ chức nhân sự theo phân cấp ủy quyền của Ngân

hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngay từ khi thành lập, chỉ nhánh Hoàn Kiếm đã

được phép thực hiện mọi hoạt động ngân hàng, tín dụng, thanh toán trong và

ngoài nước, tham gia các hoạt động mua bán ngoại tệ, phát hành các loại thẻ tín

dụng, thẻ thanh toán, dịch vụ quản lý dòng tiền, dịch vụ ngân hàng điện tử.

Đến nay sau nhiều năm thành lập, VIB chi nhánh Hoàn Kiếm đã nỗ lực

vượt qua khó khăn cũng như sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác để

dan tự khang định vị thế của mình trên địa bàn, được khách hang tin tưởng, ủng

hộ và sử dụng dịch vụ do VIB chi nhánh Hoàn Kiếm cung cấp.

2.1.2: Cơ cấu tổ chức:

31,

Sơ đồ 2.1.2: Mô hình tỗ chức tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — chỉ

nhánh Hoàn Kiểm, Hà Nội.

Trong mô hình tổ chức nói trên, Giám đốc là người chịu trách nhiệm chung, cao nhất, chỉ đạo mọi hoạt động của đơn vị Dưới Giám đốc có hai

phòng chức năng là phòng Kinh doanh và phòng Dịch vụ khách hàng Các

phòng này không biên chế Trưởng phòng; riêng phòng Dịch vụ khách hàng

được biên chế 1 Kiểm soát viên kiêm phụ trách phòng này.

+ Giám đốc: Là người trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị

kinh doanh Trực tiếp phụ trách các chuyên đề, phương án tổ chức và sắp xếp

cán bộ Kiểm tra — kiểm toán nội bộ, an toàn hoạt động kho quỹ Chủ trì các

cuộc họp giao ban, sơ kết, tổng kết hoạt động kinh doanh.

+ Phòng kinh doanh: Tổ chức phân tích kinh tế, lựa chọn biện pháp

tín dụng tối ưu, tìm kiếm, khai thác, tiếp cận để phát triển khách hàng mới,

32

thâm định và đề xuất cho vay dự án Xây dựng và thực hiện các mô hình tín

dụng thí điểm, theo dõi, đánh giá và đề xuất phương án khắc phục.

+ Phòng dịch vụ khách hàng: Thực hiện các giao dịch hàng ngày

như mở tài khoản, chuyển khoản, khóa thẻ, thay mã PIN, gửi tiết kiệm, rút

tiền từ tài khoản tiết kiệm, thu chỉ tiền mặt Hỗ trợ yêu cầu dịch vụ khách

hàng trực tiếp và yêu cầu từ dịch vụ thư thoại Thực hiện chế độ hạch toán,

kế toán thống kê theo quy định; xây dựng, quyết toán kế hoạch tài chính của

chi nhánh Thực hiện quản lý kho quỹ, cung ứng tiền mặt cho hoạt động của

chi nhánh Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ tài liệu.

Chức năng, nhiệm vụ cơ bản:

+ Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam — chi nhánh Hoàn Kiếm có

các chức năng và nhiệm vụ chính là trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tin dụng,

dịch vụ ngân hàng và các hoạt động kinh doanh dịch vụ khác có liên quan vì

mục đích lợi nhuận theo phân cấp của VIB Chi nhánh cung cấp đầy đủ các

nghiệp vụ ngân hàng như huy động vốn từ dân cư và các tổ chức kinh tế, thực

hiện các nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh ngân hàng; dịch vụ tài khoản, thanh

toán trong nước và thanh toán quốc tế; chuyền tiền trong nước, chuyển tiền

kiều hối, phát hành các loại thé tín dụng, thẻ thanh toán, dịch vụ quản lý dòng

tiền, dịch vụ ngân hàng điện tử

2.1.3 Kết quả kinh doanh một số hoạt động của chi nhánh giai đoạn 2014 — 2016

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một trong những công tác không thé thiếu trong sự tồn

tại và phát triên của mọi ngành nghề trên mọi lĩnh vực Nắm vững điêu ây, ngay

từ đầu Chi nhánh luôn coi công tác huy động vén là mục tiêu số một dé mở rộng kinh

doanh, do vậy đã chủ động đa dạng hoá hình thức huy động vốn, áp dụng lãi suất linh

33

hoạt, thực hiện giao khoán huy động vốn cho từng cá nhân, phòng, tổ, đặc biệt chú ý

phong cách giao dịch lịch sự, chu đáo và tiện ích để thu hút KH, có chế độ khen

thưởng kịp thời cho cá nhân có thành tích xuất sắc trong công tác huy động vốn Chi

nhánh cũng thường xuyên tô chức công tác thông tin, tuyên truyền, tiếp thị, quảng bá

sản phẩm dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu của người dân và đã đạt được những thành

(Nguon: báo cáo két quả thực hiện nhiệm vụ kinh doanh năm 2014 - 2016)

Với kế hoạch mở rộng quy mô hoạt động của chi nhánh, thì việc gia tăngnguồn vốn huy động là vô cùng cần thiết Có thể thấy trong giai đoạn 2014 -

2016 VIB chi nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội đã thực hiện tốt nhiệm vụ của mình,

chỉ tiêu nguồn vốn huy động tăng trưởng khá đều đặn, luôn đi theo kế hoạch và

thậm chí tăng so với kế hoạch được giao Chỉ tiêu này có xu hướng gia tăng,

trong hai năm 2015 và 2016 tỷ lệ tăng trưởng lần lượt là 2,03% và 3,11% và dự đoán sẽ còn gia tăng trong những năm tiếp theo do công tác dịch vụ khách hàng

khách ổn định, cùng với lượng khách hàng quen biết trong nhiều năm vẫn luôn

lựa chọn chỉ nhánh là địa chỉ tin cậy trong việc gửi tiền và sử dụng dịch vụ.

a Theo phương thức huy động

Trong nguồn vốn huy động được phân theo phương thức huy động thì

nguồn vốn huy động tiền gửi của dân cư chiếm tỷ trọng cao nhất, trong giai đoạn

2014 - 2016 nguồn huy động này luôn luôn duy trì ở mức cao trên 56% và có xu

34

hướng tăng còn tăng lên nữa, với mức tăng trưởng trong hai năm gần đây đều

trên 6% Nguồn vốn huy động tiền gửi của các TCKT giảm nhẹ từ 2014 đến

2016 do tình hình kinh tế vẫn còn gặp nhiều khó khăn, các TCKT có xu hướng

đầu tư vào các phương án kinh doanh mới hay mở rộng quy mô thay vì đem gửitiết kiệm bởi tỉ lệ lợi nhuận của kênh này là không cao so với các kênh đầu tưkhác Tiền gửi của các TCTD khác duy trì ở mức khá đều đặn qua các năm,

chiếm tỷ trọng khoảng 2% tổng nguồn vốn huy động

Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn phân theo phương thức huy động của VIB

chỉ nhánh Hoàn Kiếm, Hà Nội giai đoạn 2014 - 2016

Biểu dé 2.1: Giá trị tiền gửi theo phương thức huy động của VIB - chỉ nhánh

Hoàn Kiếm, Hà Nội giai đoạn 2014 — 2016

Tiên gửi TKdâncư EiTiầngửicủacácTCKT £3Tiền gửi của TCTD

(Nguôn: báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ kinh doanh năm 2014 - 201 6)

Cũng trong giai đoạn này, mặt bằng lãi suất huy động chung trên toàn

ngành đã giảm đáng kể vì vậy vấn đề lãi suất đã không còn là trở ngại với các

doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Vì vậy, nguồn vốn huy động từ các tổ chức

kinh tế cũng tăng nhẹ trong thời gian này Đây là nguồn vốn cũng khá quan trọng,

mặc dù tính ổn định của loại nguồn này thấp nhưng chi phí lại thuộc loại thấp

nhất

b Theo thời gian huy động

Cơ cấu các kỳ hạn tiền gửi rất đa dạng để đảm bảo được nhu cầu đa dạng

của khách hàng, thu hút được nhiều khách hàng gửi tiền, với các kỳ hạn mở rộng

từ không kỳ hạn, các kỳ hạn ngắn như 1, 2, 3, 6, 9 tháng và các kỳ hạn dài như

12, 13, 18, 24, 36 tháng Về lãi suất huy động cũng rất linh hoạt phù hợp với

các kỳ hạn gửi, đông thời mức lãi suất luôn ở mức cao hâp dân so với các Ngân

36