Luận văn Thạc sĩ Quản lý kinh tế Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn - Chi nhánh Hùng Vương

Thời gianqua, các ngân hàng, trong nước đã liên tục nghiên cứu và cung cấp các dịch vụ, san phim da dang thỏa mãn những nhu cầu cấp thiết của xã hội.Một trong những hoạt động kinh doanh

Pham Thi Ngoan

NANG CAO HIEU QUA HOAT DONG TIN DUNG TAI

NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG

THON - CHI NHANH HUNG VUONG

LUAN VAN THAC SI QUAN LY KINH TE

Hà Nội - 2016

Hệ thống ngân hàng giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế, là kênh dẫn vốn chủ yếu và tham gia vào quá trình luân chuyển vốn cho thị trường vốn

Khi trở thành thành viên của WTO đặc biệt là sau khi gia nhập TPP, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trongvà ngoài nước, giữa các ngân hàng và các tổ

chức tài chính phi ngân hàng ngày càng trở nên quyết liệt hơn yêu cầu các ngân hàng muốn tồn tại và phát triển phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động của mình, đồng thời luôn tìm kiếm các hướng đi mới phù hợp với điều kiện thị trường và nhu cầu của người dân Thời gianqua, các ngân hàng,

trong nước đã liên tục nghiên cứu và cung cấp các dịch vụ, san phim da dang

thỏa mãn những nhu cầu cấp thiết của xã hội.Một trong những hoạt động kinh doanh quan trọng, giữ vai trò quan trọng đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân

hàng là hoạt động tín dụng

Tại Việt Nam, khi hoạt động tín dụng giữ vị trí, vai trò quan trọng thì kếtquả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động tín dụng.Đối với hệ thống các TCTD hiện nay, các NHTM đã tạo lập

được chính sách tín dụng nhưng vẫn chưa phù hợp với thông lệ quốc tế, chưa

tạo ra hiệu quả như mong đợi Bên cạnh đó, việc quản lý, xử lý nợ, quản lý rủi

ro, thu thập thông tin tín dụng chưa bảo đảm tính chính xác minh bạch làm cơ

sở cho việc quản lý tín dụng có hiệu quả;CBTD còn yếu về chuyên môn

nghiệp vụ, còn nhiều rủi ro từ góc độ đạo đức nghề nghiệp của CBTD Do vậy, việc đưa ra các giải pháp nhằm bảo đảm an toàn vốn, nâng cao hiệu quả, chất lượngtín dụng là vấn đề đặt ra trước tiên

Agribank là một ngân hàng 100% vốn Nhà nước, có mạng lưới chỉ

nhánh,phòng giao dịch phủ khắp cả nước Cũng như hầu hết các NHTM khác,

hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn,có đóng gópquan

trong cùng hệ thống Mặc dù, Chỉ nhánh đã có thu nhập ồn định từ hoạt động,

ty

lệ lợi nhuận từ tín dụng so tổng dư nợ giảm sút, nợ quá hạn còn ở mức cao,

tín dụng và kiểm soát khá tốt nợ xấu trong 3 năm qua tuy nhiên lợi nhuậi

hiệu suất sử dụng vốn chưa hợp lý Vì vậy,việc hoạt động tín dụng như thế

nào đề tăng thu nhập nhưng vẫn đảm bảo an toàn là vấn đề cấp bách

2 Khái quátvề một sốnghiên cứuliên quan đến đề tài

- Tác giảBùi Thị Tuyết, luận văn Thạc sỹ năm 2013: “Núng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP A Châu Chỉ nhánh Ha Nov”

Trong luận văn tác giả đã cung cấp cho người đọc bức tranh chungvề hoạt

động tín dụng tại ACB chỉ nhánh Hà Nội Đặc biệt, tác giả đã vận dụng khung

lý thuyết dédanh giá hiệu quả hoạt động tín dụng và đưa ra các nhận định về

yếu kém của hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như nguyên nhân của chúng,

từ đó đưa ra những kiến nghị, giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng

~ Tác giả Nguyễn Thị Thu Hà, luận văn Thạc sỹ năm 2010: “Nâng cao

hiệu quả tín dụng ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam ”.Luận văn đã nêu racơ sở lý thuyết về tín dung ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp và các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả tín

dụng ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của NHTM; trên cơ sở lý luận, luận văn áp dụng vào thực tiễn tại Techcombank trong giai đoạn 2006- 2009 Luận

văn đã đưa ra thực trạng, tìm ra nguyên nhân và đề xuất những biện pháp, có

nhữngđề nghị đề tạo điều kiện nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng

- Tác giả Đỗ Thị Thanh Hiển luận văn Thạc sỹ năm 2012: “Hiệu quả hoạt động tin dụng tại chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Chỉ nhánh Hải Phòng "Luận văn đã nghiên cứu về hoạt động tín

dung, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng nông thôn Luận văn tập trung xem xét hiệu quả của tín dụng nông thôn với việc cấp tín dụng cho lĩnh vực

kinh tế với mục đích vay vốn như:Sản xuất nông lâm ngư nghiệp, diêm

nghiệp, thủy sản, kinh doanh các sản phẩm dịch vụ phục vụ cho nông, lâm,

ngư nghiệp Qua đó, kiến nghị các biện pháp nâng cao hiệu quả, phát triển

hoạt động tín dụng cho nông nghiệp, nông thôn

Những nghiên cứu trên đây tập trung phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng củaNHTM trên một khía cạnh cụ thể, đồng thời chưa có luận văn nào

viết về hiệu quả hoạt động tín dụng của Agribank Hùng Vương giai đoạn

3 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa những nội dung lý thuyết cơ bản về hiệu quả hoạt động tín dụng (chủ yếu là cho vay) của NHTM

Nghiên cứu đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại Agribank Hùng Vương

Xác định các nguyên nhân đưa ra các giải pháp phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Agribank Hùng Vương

4 Đối tượng và phạm vỉ nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Hiệu quả hoạt động tín dụng trong dó tập trung vàohoạt động cho vay của NHTM

Phạm vi nghiên cứu:

5 Phương pháp nghiên cứu

- Đề tài sử dụng nguồn số liệu thứ cấp từ báo cáo kết quả hoạt động,

kinh doanh của Agribank Hùng Vương giai đoạn 2013 — 2015.Sir dung tư liệu trong giáo trình, sách về hoạt động của NHTM

- Phuong pháp xử lý số liệu

+ Phương pháp nghiên cứu định tính: Công cụthồng kê mô tả

+ Phương pháp so sánh với số liệu năm trước, phân tích thông qua bảng tính excel

6 Nội dung của đề tài

CUA NGAN HANG THUONG MAI

1.1 Tổng quan về hoạt động tin dụng của NHTM

1.1.1 Khái niệm về tín dụng của NHTM

“Tín dụnglà một thuật ngữ kinh tế và nó là sản phẩm của nền kinh tế hàng

hóa.Khi xuất hiện chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất và quá trình trao đổi hàng,

hóa thì tín dụng ra đời.Thực chất, tín dụng là sự trao đổi giữa người đi vay và

người cho vay.Trước đây, tín dụng trao đổi hàng hóa và hiệ it, sau nay quan

hệ đó giao dịch bằng tiền tệ Quan hệ giữa các bên trong hoạt động nay bi rang buộc bởi cơ chế thỏa thuận về thời gian hoàn trả và lợi ích mà người cho vay được hưởng.Tuy nhiên khi nói đến tín dụng đối với chủ thể là NHTM, TCTD

thì bao hàm nghĩa là ngân hàng cấp vốn, cho vay Hoạt động tín dụng bị ràng, buộc bởi nguyên tắc tín dụng, thỏa thuận về thời hạn hợp đồng và lãi suất tín dụng

Thực chất, “Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ mà một bên là Ngân hàng- một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ và một bên là tất cả các tổ chức cá nhân trong xã hội, trong đó Ngân hàng vừa

giữ vai trò di vay và cho vay”

Theo quy định tại Luật các tổ chức tín dụngsố 47/2010/QH12:“Cép tin

dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam

kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp

hang và các nghiệp vụ cấp tín dụng khá:

Tin dụng ngân hàng cung cấp vốn linh hoạt, nhanh chóng cho nền kinh

tế thị trường Chiếm tỷ trọng lớn và đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng,

đó là lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

Như vậy quan hệ tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung sau:

Chủ sở hữu (ngân hàng) chuyển nhượng vốn sang cho người đi vay Sự chuyển nhượng vốn này xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngân hàng khi cấp vốn cho khách hàng sử dụng phải có căn cứ đểkhăng định rằng khách hàng sẽ

trả lại đúng thời gian quy định dựa trên việc đánh giá mức độuy tín của người

đi vay

Việc hoàn trả khoản vay phải được khách hàng cam kết.Vốn huy động

của NHTM là nguồn vốn ngân hàng huy động từ vốn nhàn rỗi của nền kinh

tế, chứ không hoàn toàn là thuộc sở hữu của mình Ngân hàng là trung gian tài chính để huy động và cho vay lại, chênh lệch lãi suất chính là thu nhập của ngân hàng

Chính vì việc huy động vốn này nên việc chuyển giao vốn cho khách

hàng phải có thời hạn, thời hạn tắt toán của khoản vay được quy định cụ thể

trong hợp đồng tín dụng.NHTM cấp tin dung cho khoản vay sử dụng trên cơ

sở người đi vay cam kết trả cả lãi và gốc đúng hạn Thời hạn tín dụng phụ thuộc vào lưu chuyển tiền tệ của bên vay và nguồn vốn của ngân hàng

1.1.2 Đặc điểm của tín dụng của NHTM

Tín dụng là hoạt động đặc trưng cơ bản nhất của các NHTM trong đó

ngân hàng sử dụng vốn huy động dé cho vay trên cơ sở lợi nhuận Lợi nhuận

Tín dụng là khoản mục tài sản rủi ro nhất của ngân hàng, bitác động từ

rất nhiều nhân tố khác nhau.Thị trường của ngân hàng là các cá nhân, tổ chức trên khắp đất nước, khu vực địa lý rộng lớn, lĩnh vực ngành nghề đa dang.Vi

thế, hoạt động tín dụng chịu tác động của nhiều yếu tố khách quan và chủ

quan, của yếu tố vi mô cho đến vĩ mô

Hiệu quả hoạt độngtín dụng sẽ quyết định tới thu nhập hay tồn thất của một ngân hàng, thậm chí có thể gây ra tổn thất làm phá sản ngân hàng Việc mắt niềm tin của dân chúng vào hệ thống ngân hàng có thể dẫn đến hiệu ứng đám đông dẫn đến việc các khách hàng đi rút tién 6 at làm cho ngân hàng

không có khả năng thanh toán,kéo theo sự sụp đổ của cả một hệ thống tài

chính, gây ra biến động kinh tế quốc gia và khu vực

Chính sách tín dụng quy định cụ thể mục tiêu, chiến lược tài trợ của

ngân hàng, được phổ biến và áp dụng nhất quán trong toàn hệ thống Tùy

thuộc vào từng giai đoạn phát triển mà chính sách tín dụng của ngân hàng có thể thay đổi, nó phụ thuộc vào mục tiêu phát triển, kế hoạch kinh doanh, tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kỳ Chính sách tín dụng là một trong các

nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng Các sản phẩm

dịch vụ của ngân hàng ngày càng đa dạng, phong phú và mang tính quốc tế để

kịp thời phục vụ nhu cầukhách hàng cũng như bước phát triển mới của nền

kinh tế thị trường,

1.1.3 Phân loạicác nghiệp vụ tín dụng của NHTM

Có nhiều cách phân loại các hình thức cấp tín dụng khác nhau tùy theo

từng tiêu thức nhất định.

trả nợ của khách hàng, an toàn, sinh lời của khoản vay Các yếu tố tác động

đến thời hạn tín dụng gồm: Vòng quay vốn tín dụng, khấu hao TSCĐ Phân

loại tín dụng theo thời hạn hoàn trả của khách hàng thì tín dụng gồm 3 loại:

Tín dụng Ngắn hạn (nhỏ hơn 1 năm) thường là các khoản vay để bổ sung vốn lưu động thiếu hụt tạm thời cho khách hàng

Tin dung Trung hạn(12 tháng đến 60 tháng) là các khoản vay mua tai

sản cố định, đầu tư nâng cấp kỹ thuật mới, xây dựng các công trình thu hồi

vốn nhanh

Tín dụng dài hạn từ 60 tháng trở lên, thường được các ngân hàng cho

vay tài trợ cho đầu tư tạo dựng cơ sở vật chất, tài sản cố định

Thời hạn tín dụng được xác định cụ thề trong hợp đồng tín dụng, là thời

gian trong đó ngân hàng cam kết cấp tín dụng cho khách hàng và do sự thỏa

thuận giữa ngân hàng và khách hàng Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian

tính từ lúc đồng vốn đầu tiên của ngân hàng cho vay ra đến lúc đồng vốn cuối cùng được thu về Việc xác định thời gian mang tính chất tương đối vì có I số khoản vay không xác định chính xác thời gian như cho vay thấu chỉ Đối với cho vay thấu chỉ, khách hàng được quyền trích tài khoản tiền gửi thanh toán vào cuối mỗi ngày để trả nợ tiền vay

1.1.3.2 Phân loại tín dụng theo quy trình nghiệp vụ

“Theo luật các TCTD : Tin dung gồm cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, bao

thanh toán

“Cho vaylàlà hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc

cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác

Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước

khi đến hạn thanh toán

Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng theo đó TCTC cam kết

với bên nhận bảo lãnh về việc TCTD sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đẩy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho TCTD theo

thỏa thuận

Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.”

1.1.3.3 Phân loại theo TSBD

Theo cách phân loại này tín dụng gồm hình thức tín dụng có TSBĐ và

không yêu cầu TSBĐ Việc cấp tín dụng không yêu cầu TSBĐ thường được cấp cho khoản vay tín chấp, cho vay theo chỉ thị Chính Phủ Ngoài ra với khách hàng lớn như các công ty, tổ chức kinh tế lớn, khách hàng làm ăn

thường xuyên có lãi, có uy tín trong ngành nghề kinh doanh và trên thị trường

tài chính, khách hàng có xếp hạng, đánh giá tín dụng tốt thì ngân hàng có thể cân nhắc cấp tín dụng mà không cần TSBĐ

Đối với những khoản vay yêu cầu TSBĐ thì phải chắc chắn tính pháp

lý, khả năng giám sát, quản lý tàisản và khả năng phát mại của TSBĐ khi khách hàng không có khả năng trả nợ, là cơ sở để ngân hàng thanh lý tải sản

thu hồi vốn vay

1.1.3.4 Phân loại theo cách thức xác định số tiền vay

Theo cách thức xác định số tiền vay tín dụng chia thành 2 loại là tín

thâm định dự án, ký hợp đồng cho vay, xác định mục đích, quy mô cho vay,

thời hạn giải ngân Mỗi lần vay sẽ lập thành một hợp đồng tín dụng

Đối với các khách hàng uy tín, sử dụng vốn thường xuyên, ngân hàng

cấp cho khách hànghạn mức tín dụng trong khoảng thời gian và cho vay theo

hạn mức tín dụng đó Như vậy, khi cấp hạn mức, ngân hàng sẽ cấp tín dung cho khách hàng vay nếu người đi vay đó đủ điều kiện Hình thức tín dụng theo hạn mức giúp cho cả 2 bên chủ động kế hoạch sử dụng vốn, rút ngắn thời

gian, tiết kiệm chỉ phí

1.1.3.5 Phân loại khác

“Theo đối tượng tín dụng: Tín dụng vốn cố định, tín dụng vốn lưu động, Theo mục đích: Tín dụng tiêu dùng, tín dụng sản xuất kinh doanh

Theo hình thái tiền tệ: Tín dụng nội tệ, tín dụng ngoại tệ vàng

1.1.4 Vai trò của tín dụng ngân hàng

Là trung gian tài chính lớn nhất đóng vai trò chủ đạo trong việc lưu chuyển vốn trong nền kinh tế, trên thị trường tài chính, hoạt động của hệ thốngNHTM nói chung mà chủ đạo là hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia, khu vực và của nền kinh

tẾ toàn cầu

1.1.4.1 Vai trò của tín dụng với các NHTM

Tín dụng là hoạt động đặc trưng nhất của NHTM mà qua đó ngân hàng

thực hiện chức năng trung gian tài chính dẫn vốn từ người cho vay đến người

đi vay

Tín dụng là hoạt động chủ yếu và quan trọng nhất của mỗi ngân

hàng Hoạt động này có ảnh hưởng và chịu tác động từ mọi hoạt động khác của ngân hàng

Quy mô, kết cấu và khả năng sinh lời từ hoạt động huy động vốn có tác động không nhỏ đến hiệu quả hoạt động tín dụng Đồng thời xuất phát từ nhu cầu của người đi vay về sản phẩm tín dụng mà ngân hàng phải điều chỉnh cocdu tai tro tin dung trên nguyên tắc kết hợp giữa mục tiêu sinh lời và mục

tiêu an toàn hoạt động ngân hàng

Tín dụng là hoạt động có khả năng tạo ra lợi nhuận lớn nhất nhưng

cũng chứađựng những rủi ro cao nhất

1.1.4.2 Vai trò tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp, cá nhân

Tín dụng ngân hàng làkênh tài trợ vốn quan trọng hàng đầu với mọi

hoạt động của các chủ thê trong nền kinh tế, thúc đây hoạt động sản xuất kinh

doanh, thương mại và tiêu dùng phát triển

“Trước các yêu cầu khắt khe của tín dụng ngân hàng, đòi hỏi các doanh

nghiệp nhận tín dụng phải sửdụng hiệu quả vốn, nâng cao năng lực cạnh tranh

và minh bạch thông tin

Tín dụng nói chung đặc biệt là cho vay tiêu dùng góp phần nâng cao

chất lượng cuộc sống cho người dân

1.1.4.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế

Tin dụng ngân hàng là kênh dẫn vốn quan trọng nhất trong nền kinh tế

Nó tác động đến tắt cả các khâu của quá trình chu chuyền vốn của nền kinh tế,

từ đó có ảnh hưởng to lớn đối với sự tăng trưởng phát triển của toàn bộ nền

kinh tế

'NHTM thực hiện chức năng tạo tiền Việc mở rộng và đa dạng hóa hoạt

động tín dụng đáp ứng yêu cầu người đi vay Hoạt động tín dụng góp phần

hoàn thiện hệ thống thị trường tài chính, cải thiện hiệu suất hoạt động của nền

kinh tế.Góp phần giúp chính phủ thực hiện chính sách kinh tế, điều tiết sự

tăng trưởng kinh tế và theo đuôi các mục tiêu xã hội

1.1.5 Rải ro và quân trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng

1.1.5.1 Tổng quan về rủi ro trong hoạt động ngân hàng

Rủi ro là nguy cơ xảy ra sự kiện ngoài mong muốn, gây ra những tác động bat lợi cho tổ chức, cá nhân Đối với ngân hàng, các tác động này có thể làm giảm sút doanh thu, hoặc đặt ngân hàng vào tình thế khó khăn về tài chính

Ngoài ra, các tác động này có thể biểu hiện dưới dạng phi tài chính gây hậu quả tiêu cực đến uy tín, khả năng sinh lời trong tương lai của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là khả năng xảy ra tổn thất cho ngân hàng

Các rủi ro chủ yếu trong hoạt động ngân hàng gồm: Rủi ro tín dụng, rủi

ro thị trường, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản

1.2.5.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong ngân hàng

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

~ Nguyên nhân từ phía khách hàng

Có rất nhiều nguyên nhân khác nhau từ phía khách hàng gây ra tổn thất

cho ngân hàng, có thể do cố ý hay gặp khó khăn khách quan trong quá trình sử

dụng vốn vay

Sử dụng vốn không đúng mục đích:Căn cứ vào phương án sử dụng vốn

cụ thể của khách hàng, Cán bộ ngân hàng sẽ xem xét tính khả thi của phương

án đó và quyết định có cho khách hàng vay hay không, vay với số lượng bao

nhiêu, thời hạn bao lâu Tuy nhiên có những khách hàng không sử dụng đúng

mục đích, không nằm trong phương án mà ngân hàng đã xét duyệt, vì thế

không đảm bảo được việc hoàn trả nợ, gây ra tôn thất lớn cho ngân hang, mat

uy tín của CBTD

Khả năng quản lý kinh doanh kém: Đối với khách hàng là doanh nghiệp,

ống còn Nếu ban lãnh đạo chưa đủ kinh nghiệm

quản lý cũng là một yếu tố

tham gia quản lý điều hành trong lĩnh vực kinh doanh mà doanh nghiệp tham gia sẽ là tiềm ẩn một rủi ro khá lớn dẫn tới kinh doanh thua lỗ và không trả được nợ vay cho ngân hàng

Doanh nghiệp có tài chính yếu kém, thiếu minh bạch: Nhiều khách hàng

hoạt động với quy mô vốn nhỏ, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu cao Độ rủi ro gia

tăng do một số khách hàng ghi chép không đủ, không đúng sé sách kế toán, khiến số liệu kế toán được cung cấp thiếu chính xác, không đánh giá đúng nang lực của doanh nghiệp Vì vậy, tài sản thế chấp là biện pháp để giảm thiểu rủi ro

tín dụng

Thiếu thiện chí trong việc trả nợ vay: Đây là vấn đề liên quan đến đạo

đức của người đi vay Việc thâm định một khách hàng có tình lừa đảo sẽ khó

khăn hơn rất nhiều so với một khách hàng tìm đến ngân hàng với nhu cầu sử

dụng tiền vay thật sự Đề có thể nhận biết được âm mưu có tình lừa đảo của khách hàng không chỉ đòi hỏi sựnhạy bén của CBTD mà còn cần một quy trình tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ, đồng thời với việc tuân thủ chặt chẽ các quy trình này của CBTD

~ Nguyên nhân từ phía ngân hàng

Công tác kiếm tra nội bộ lỏng lẻo: Hoạt động này góp phần phát hiện rủi

ro, nâng cao trách nhiệm của các bộ phận phòng ban.Ngược lại, nếu hoạt động

trực tiếp gặp gỡ tiếp xúc với khách hàng, có thể giúp khách hàng làm giả các hồ

sơ giấy tờ, định giá cao TSBĐ Bên cạnh đó, CBTD có trình độ năng lực kém

cũng là nhân tố gây ra sai sót dẫn đến việc khách hàng lợi dụng để chiếm dụng, vốn cau ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích, chậm trả nợ cho ngân hàng

Thiếu sự giám sát và quản lý nợ sau khi cho vay: Việc theo dõi giám sát khoản nợ, việc sử dụng vốn của khách hàng quan trọng Hiện nay , nhiều ngân hàng chú trọng hoạt động phân tích , đánh giá thẳm định trước khi cho vay mà lơ

là công tác giám sát khoản vay Việc giám sát khoản vay bảo đảm khách hàng

tuân thủ nghiêm ngặt các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng, góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, giúp ngân hàng thu hồi vốn

đúng thời hạn

Sự hợp tác của các NHTM thiếu chặt chẽ: Việc thiếu sự hợp tác giữa các

ngân hàng, TCTD có thể dẫn đến việc cho vay cùng một khách hàng không

được cập nhật thường xuyên hoặc tăng chỉ phí để có được 1 thông tin

Không có sẵn các thông tin cho quá trình ra quyết định tín dụng: Nguồn

thông tin chính xác, cập nhật là cơ sở quan trọng cho hoạt động ra quyết định chính xác Cơ sở dữ liệu nghèo nàn có thể dẫn đến cấp tín dụng thiếu chính xác,

tín dụng đượ cấp cho khách hàng yếu kém, chậm phát hiện rủi ro , biện pháp xử

lý rủi ro không phù hợp với nguyên nhân gây rủi ro.

1.2 Hiệu quả hoạt động tín dụng của NHTM

1.2.1 Quan điểm về hiệu quả hoạt động tín dụng

Theo từ điển tiếng Việt định nghĩa: “Hiệu quảbiểu hiện mối quan hệ

giữa kết quả thực hiện các mục tiêu của chủ thể và chiphí mà chủ thể bỏ ra để

có được kết quả đó trong những điều kiện nhất định.”

“Hiệu quả là kết quả như yêu cầu của việc làm mang lại Như vậy có thể hiểu rằng: Bất kỳ một hoạt động nào cũng cần chỉ phí và thường đạt được

kết quả nhất định, mối quan hệ giữa kết quả và hiệu quả đạt được và chỉ phí

bỏ ra được gọi là kết quả”

Một cách giản đơn, công thức để đánh giá hiệu quả của một hoạt động

Do vậy để tăng hiệu quả thì tìm cách tăng kết quả hoặc cắt giảm chỉ phí

hoặc tác động vào cả hai chỉ tiêu này

Hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu được sử dụng khá thường xuyên, tuy nhiên trên phương tiện lý luận và thực tiễn vẫn còn nhiều quan niệm, ý kiến

khác nhau về vấn đề này

Theo từ điển bách khoa toàn thư Việt Nam: “Với ngân hàng, hiệu quả hoạt động tín dụng thể hiện qua việc hoạt động tín dụng có đạt được mục tiêu lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro, cân đối giữa tăng trưởng và an toàn hạn chế rủi

ro Quan niệm này so sánh giữa mức độ tăng trưởng và an toàn hoạt động tín

dụng Tuy nhiên quan niệm này không đề cập đến việc so sánh giữa kết quả

đạt được và chỉ phí bỏ ra do đó không đúng với quan niệm vẻ hiệu quả thông

thường.”

Từ những quan niệm trên, trong luận văn này tác giả quan niệm: “Hiệu quả tín dụng của NHTM là một tiêu chí đánh giá lợi ích mà hoạt động tín

dụng mang lại đồng thời hạn chế tối đa rủi ro trên cơ sở so sánh giữa kết quả

hoạt động tín dụng và chỉ phí mà ngân hàng bỏ ra để thực hiện hoạt động tín dụng đó”

1.2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng

+ Chênh lệch thu chỉ từ lãi (lãi gộp) = Thu lãi - Chỉ lãi

+ Lợi nhuậntừ hoạt động tín dụng= Doanh thu từ lãi từ hoạt động

tín dụng — Chỉ phí trả lãi - Dự phòng tổn thất từ tín dụng- Chỉ phí ngoài lãi phân bỗ cho hoạt động tin dung

+ Tỷ lệlợi nhuận từ tín dụng so với tống dư nợ (%) = Lợi nhuận từ

lãi, chỉ dự phòng rủi ro tín dụng và các khoản chỉ phí hoạt động tín dụng Chỉ

phí ngoài lãi gồm chỉ lương, chỉ phí quản lý, phân bổ khấu hao Chỉ phí trả

lãi là khoản chỉ lớn nhất của ngân hàng và có xu hướng gia tăng do quy mô cũng như kỳ hạn huy động dài hơn Tuy nhiên, việc tính toán chính xác chỉ phí ngoài lãi phân bổ cho cho hoạt động tín dụng tại một chỉ nhánh là rất khó

do một số khoản mục chỉ phí chungphân bổ cho nhiều hoạt động Vì vậy, tác

giảtính toán chỉ phí này bằng cách phân bổ theotiêu thức doanh thu bằng công,

thức: Chi phí ngoài lãi phân bổ cho hoạt động tín dung = Chi phi ngoài lãi của Chỉ nhánh * Doanh thu từ hoạt động tín dụng của chỉ nhánh / Doanh thu hoạt

động toàn chỉ nhánh.

Bên cạnh đó, chỉ tiêu tỷ lệ lợi nhuận trên tổng dư nợ cũng được sử

dụng để đánh giá hiệu quả Chỉ tiêu này cho biết nếu cho vay 100 đồng thu

được bao nhiêu đồng lợi nhuận, phản ánh rõ ràng nhất khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, từ đó giúp đánh giá chính xác nhất hiệu quả của từng khoản vay nói riêng cũng như hiệu quả của toàn bộ hoạt động tín dụng ngân

hàng nói chung, thông qua đó đưa ra các chính sách về lãi suất, phí một cách

hop lý

1.2.2.2 Chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

* Hiệu suất sử dụng vốn

Hiệu suất sử dụng vốn= Tổng dư nợ cho vay/Tổng vốn huy động

Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn phản ánh việc ngân hàng cho vay được

bao nhiêu so với tổng vốn huy động Với cùng một lượng vốn huy động như nhau, tổng dư nợ ngân hàng nào càng lớn thì hiệu quả sử dụng vốn càng cao Với vai trò là trung gian tài chính, các NHTM huy động vốn với giá rẻ để cho vay với giá cao hơn Nếu nguồn vốn huy động không đủ cho vay thì ngân

hàng sẽ phải huy động các nguồn khác với chỉ phí cao hơn

“Theo quy định tại điểm a, khoản 5, điều 21 Thông tư 36/2014/TT- NHNN của Ngân hàng Nhà nước ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ

lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng (TCTD) và chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài, tỷ lệ dư nợ so với tiền gửi tại NHTM Nhà nước

là 90%” Trong phạm vi luận văn xác định hệ số này tai chỉ nhánh ngân hàng nên chỉ nhánh có thể cho vay vượt quá tỷ lệ và vay lại vốn từ hội sở với chỉ phí cao hơn Hội sở sẽ có biện pháp kiểm soát, phòng ngừa trong trường hợp

các chỉ nhánh đều cho vay vượt tỷ lệ quy định vì như vậy về lâu dài sẽ gây rủi

ro cho ngân hàng.

1.2.2.3 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn vốn

Mức độ an toàn là tiêu chí quan trọng đề ngân hàng có thể ra quyết định

cho vay đối với một khách hàng Một đặc trưng quan trọng của tín dụng là tính hoàn trả, chính vì vậy một trong những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của

hoạt động tín dụng là khả năng thuhồi của khoản tín dụng đó Chúng ta có thể

sử dụng chỉ tiêu mức độ an toàn vốn tín dụng đề đánh giá mức độ an toàn vốn của NHTM:

a Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ

Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN:

“Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /

ợ quá hạn = Nợ quá hạn/Tổng dư ng *100

hoặc lãi đã quá hạn”

Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn cho biết trong100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng nợ quá hạn.Nợ quá hạn là cótác động tiêu cực đến hoạt động kinh

doanh của ngân hàng, nợ quá hạn làm cho nguồn vốn bị chiếm dụng, vòng,

quay vốn chậm không tái đầu tư được, ảnh hưởng kế hoạch kinh doanh và lợi nhuận của ngân hàng Hậu quả nghiêm trọng hơn nó làm tác động đến tâm lý người gửi tiền tại ngân hàng, làm giảm uy tín của ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn

cao làm cho suy giảm sự tin tưởng vào tiềm lực tài chính, dẫn đến khách hàng,

sẽ không gửi tiền vào ngân hàng mà có xu hướng tìm kênh đầu tư khác mà họ cho rằng an toàn hơn, nghiêm trọng hơn nó có thể dẫn đến rủi ro thanh khoản khi người gửi tiền đi rút tiền 6 at

Hệ số này dùng để phân tích hiệu quả tín dụng tại ngân hàng, đồng thời

phản ánh năng lực quản lý tín dụng ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ với các khoản vay

Tỷ lệ này cảng cao thì mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng thấp

hay hiệu quả hoạt động tín dụng không cao

b Tỷ lệ nợ xấu

Ngoài tỷ lệ nợ quá hạn, các ngân hàng còn sử dụng tỷ lệ nợ xấu làm

tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ * 100

Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng dư nợ có bao nhiêu đồng nợ xấu Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN:“Nợ xáu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 7j lệ nợ xấu là tỷ lệ giữa nợ xấu so với tổng nợ từ nhóm 1

đến nhóm S”

Cũng theo quy định tại Thông tư này quy định: “Ngân hàng phải thực hiện phân loại nợ và cam kết ngoại bảng tại thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng quý trước căn cứ vào khả năng trả nợ và gửi kết quả tự phân loại này

cho CIC trong 15 ngày làm việc đầu tiên của tháng cuối cùng Trừ quý cuối

cùng của năm thì thực hiện việc này trong mười lăm ngày làm việc đầu

tiên Riêng đối với quý cuối cùng của kỳ kế toán năm, trong 15 (mười lim)

ngày làm việc đầu tiên của tháng cuối cùng, TCTD thực hiện phân loại nợ,

cam kết ngoại bảng đến thời điểm cuối ngày làm việc cuối cùng của tháng thứ hai quý cuối cùng của kỳ kế toán.”

Tỷ lệ nợ xấu có thể được tính riêng cho từng loại cho vay theo thành

phần kinh tế hoặc theo thời gian, tùy theo mục đích và giác độ tiếp cận của người nghiên cứu Việc phân tích chỉ tiêu này giúp các TCTD đánh giá một cách đầy đủ và chính xác hơn hiệu quả, chất lượng tín dụng.Để hỗ trợ cho việc xác định các khoản nợ xấu, nợ quá hạn, các nhà quản trị ngân hàng tiến hành phân loại nợ.Phân loại nợ là việc xác định và phân nhóm các khoản nợ của khách hàng vào các nhóm nợ khác nhau Đây là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả

tiếp cận với thông lệ quốc tế Theo thông lệ quốc tế ( Basel I) các khoản nợ

chia thành 5 nhóm:

““Nhóm I: Nợ đủ tiêu chuẩn gồm khoản nợ trong hạn

Nhóm 2: Nợ cần chú ý gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày

Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn gồm khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến

ngân hàng Kết quả phân loại nợ như bức tranh tổng quát về chất lượng, hiệu

quả tín dụng và hỗ trợ đắc lực các nhà quản trị điều hành trong việc hoạch định xây dựng chính sách tín dụng phù hợp

Việc nhiều khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với khả năng thu lại các

khoản vay sẽ gặp khó khăn và ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn,

ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng

c Dự phòng rủi ro

Ngay khi có dấu hiệu xảy ra tổn thất, ngân hàng trích lập dự phòng theo mức độ nghiêm trọng của khả năng xảy ra rủi ro để có nguồn bù đắp tồn thất trong tương lai mà không làm ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng Căn cứ vào

kết quả của hoạt động đo lường rủi ro, ngân hàng chia danh mục tín dụng thành các nhóm và trích lập dự phòng rủi ro phù hợp theo nhóm Theo quy

định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN: “Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể

và dự phòng chung.”

“Dự phòng rủi ro làsó tiền được trích lập và hạch toán vào chỉ phí hoạt

động dé dự phòng cho những tốn thất có thể xảy ra đối với nợ của TCTD, chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài Dự phòng rủi ro gồm dự phòng cụ thể và dự

phòng chung Dự phòng cụ thể là số tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra đối với từng khoản nợ cụ thể”

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:

thất có thể xảy ra nhưng chưa xác định được khi trích lập dự phòng cụ thể

tiền dự phòng chung phải trích được xác định bằng 0,75% tổng số dư các

khoản nợ từ nhóm! đến nhóm 4”

Việc nhiều khoản nợ xấu tăng lên đồng nghĩa với ngân hàng phải trích

lập dự phòng nhiều hơn, ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập từ hoạt động tín dụng của các ngân hàng

Chỉ tiêutỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của mỗi ngân hàng càng thấp

thì hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng đó càng tốt và tỷ lệ nợ xấu, nợ

quá hạn cao thì hoạt động tín dụng tiềm ân nguy cơ gây tồn thất cho ngân hàng Trên thực tế, rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng là không thể

tránh khỏi.Vì vậy, ngân hàng thường chấp nhận một tỷ lệ nợ xấu nhất định được coi là giới hạn an toàn Ở Việt Nam hiện nay, mức giới hạn được đưa ra

là 3% Tỷ lệ nợ xấu < 3% thì được đánh giá là bình thường, càng nhỏ hơn

mức 3% càng tốt Nếu tỷ lệ này > 3% thì ngân hàng cần có biện pháp xem xét

điều chỉnh kịp thời hoạt động tín dụng đề hạn chế rủi ro có thể xảy ra.

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng

1.3.1 Nhân tố ảnh hưởng từ phía khách hàng

Năng lực tài chính của khách hàng: Năng lực tài chính của khách hàng được đánh giá dựa trên một số chỉ tiêu chính như vốn tự có, vốn lưu động,

chất lượng khoản phải thu, phải trả, vòng quay hàng tồn kho, khả năng thanh toán Khách hàng có năng lực tài chính tốt khả năng thanh toán khoản vốn

vay càng cao và tác động tích cực đến hiệu quả hoạt động tín dụng Ngược lại, khi hoạt động kinh doanh của khách hàng bị thua lỗ, năng lực tài chính yếu

khách hàng không có vốn để duy trì hoạt động, để vượt qua giai đoạn khó

khăn, ảnh hưởng kết quả kinh doanh và khả năng trả nợ ngân hàng

Năng lực quản lý kinh doanh của khách hàng:Yếu tố cần thiết nhất trong xét duyệt hồ sơ vay của khách hàng là phương án sản xuất kinh doanh

có hiệu quả và khả thi không? Đây là yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng,

hoàn trả đúng hạn và đầy đủ.Người đi vay có khả năng quản lý hoạt động kinh doanh tốt sẽ hoạt động kinh doanh sinh lời én định, trả nợ đúng hạn cho

ngân hàng Năng lực quản lý điều hành kém dẫn doanh thu thấp, chỉ phí cao, thua lỗ, không thể trả nợ cho ngân hàng

Tư cách đạo đức của khách hàng: Ngoài năng lực tài chính, khả năng quản lý sử dụng tiền vay của khách hàng, tư cách đạo đức của khách hàng cũng ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng Khi khách hàng có tư cách đạo đức kém, cung cấp thông tỉn sai sự thật, cố tình chây ì không trả nợ cho ngân hàng, dùng vốn không đúng mục đích, sai khác phương án kinh doanh

sẽ dẫn đến thua lỗ, không trả nợ cho ngân hàng

1.3.2 Nhân tố từ ngân hàng

a Chính sách tín dụng: Là tập hợp các biện pháp mở rộng hay thu hẹp

tín dụng để bảo đảm kế hoạchhoạt động kinh doanh của một ngân hàng trong

mỗi thời kỳ Chính sách tín dụng thể hiện chủ trương tài trợ của một ngân hàng, với mục đích tạo ra sự đồng bộ trong hoạt động của ngân hàng

Quy định về khách hàng: Pháp luật quy định không tài trợ hoặc hạn chế

tài trợ vốn cho một vài nhóm đối tác cụ thể Bên cạnh đó, ngân hàng cũng quy

định đối tượng ngành nghề ưu đãi cho vay và một số ngành nghề hạn chế cho

vay theo quy định của từng ngân hàng và định hướng phát triển của từng chỉ nhánh

Quy định về lãi suất: Lãi suất có thể bị giới hạn bởi trần lãi suất, bị tác động bởi lãi suất chiết khấu do NHNN quy định hoặc lãi suất trên thị trường,

liên ngân hàng Hiện nay, chính sách lãi suất phải linh hoạt thay đổi theo

cung cầu thị trường do sự cạnh tranh quyết liệt trên thị trường tài chính, nhưng trong phạm vi, giới hạn theo quy định của NHNN Lãi suất phải bù

đắp được chỉ phí của ngân hàng bao gồm trả lãi huy động vốn, chỉ phí rủi ro,

chỉ phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chỉ phí dự phòng rủi ro tín dụng, bảo đảm thu nhập hợp lý cho ngân hàng Bên cạnh đó, lãi suất phải đảm bảo

tiền lãi cho người gửi tiền Lãi suất phải linh hoạt áp dụng với từng sản phẩm,

từng khách hàng với các điều kiện đi kèm

Quy định về TSBĐ: Để giảm thiểu rủi ro cho khoản vay, các ngân hàng đều yêu cầu kí hợp đồng bảo đảm tiền vay TSBĐlà các giấy tờ có giá, hàng

hóa, bắt động sản đưới hình thức cầm có, thế chấp

Quy định đối với các tài sản có vấn đề: Chính sách này quy định cách

thức xác định nợ xấu, nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu có thê chấp nhận được, trách

nhiệm giải quyết và thanh lý TSBĐ.Chính sách này là căn cứ bắt buộc các

CBTD các phòng ban phải tuân thủ Một chính sách chặt chẽ, rõ ràng đem lại thu nhập và bảo đảm an toàn cho ngân hàng

Chính sách tín dụng là cơ sở hình thành quy trình tín dụng và được coi

là nền tảng cơ bản trong hoạt động tín dụngvà hướng dẫn chung cho các

CBTD và cấp phê duyệt, tạo ra sự thống nhất chung, căn cứ quy trách nhiệm

cho từng bộ phận Một chính sách tín dụng khoa học giúp hạn chế rủi ro Ngược lại, chính sách tín dụng thiếu chặt chẽ sẽ tạo ra kẽ hởcho hành vi trái pháp luật, gây ra rủi ro cho hoạt động ngân hàng

b Quy trình tín dụng

Là thứ tự các bước thực hiện trong hoạt động cấp tín dụng của ngân

hàng: Từ tiếp xúc, phân tích, xét duyệt, cấp tín dụng, giải ngân, giám sát trong

khi cấp tín dụng và thu nợ Việc chuẩn hóa các quy trình tín dụng tạo tính

thống nhất, minh bạch, nhất quán trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng Tùy vào từng ngân hàng có sự điều chỉnh nhất định so với thông lệ chung Một quy trình tín dụng lỏng lẻo là nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, ngược lại quá chặt chẽ dẫn đến rườm rà, lãng phí, tốn thời gian, không hiệu quả

c Đội ngũ cán bộ tín dụng

Hiện nay, khi ngân hàng chuyển giao vốn cho khách hàng thông qua

đội ngũ CBTD thì khả năng thu hồi vốn và lãi phụ thuộc vào năng lực, trình

độ, kỹ năng phân tích đánh giá hoạt động doanh nghiệp và giám sát hình sử dụng vốn vay của CBTD Ngoài ra một CBTD có tư cách đạo đức, năng lực, trình độ, hiểu biết về nghiệp vụ, có kỹ năng tư vấn thuyết phục, tạo sựtin cậy

sẽ giúpngân hàng mở rộng khách hàng mới.CBTD thiếu năng lực và đạo đức

sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng và tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng

d Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ

Việc kiểm soát nội bộcung cấp thông tin tổng quát về hoạt động kinh

doanh cho ban lãnh đạo ngân hàng; ban hành, sửa đổi các chính sách cho phù

hợp với tình hình thực tế Việc kiểm tra nội bộ góp phần giám sát, quản lý

chặt chẽ và phát hiện kịp thời hành vi vi phạm các quy định của pháp luật, hạn chế hành vi tiêu cực

e Các yếu tố khác

Hệ thống CNTT của ngân hàng: Hiện nay, CNTT phát triển góp phần

không nhỏ việc quản lý, tra cứu thông tin nhanh chóng, chính xác CNTT

cung cấp thông tin về lịch sử khách hàng một cách đúng đắn, hệ thống, cập

nhật, phục vụ việc thẩm định tư cách khách hàng, qua đó có căn cứ thâm định khách hàng hiệu quả.Đây là cơ sở để ngân hàng phát triển các sản phẩm ngân

hàng điện tử, tối ưu hóa các dịch vụ cho khách hàng Góp phần giảm thiểu

thời gian, chỉ phí khi sử dụng một số phần mềm như: Phần mềm nhắc nợ tự động, hệ thống chấm điểm khách hàng

Công tác quản lý rủi ro tín dụng:Với mục tiêu quản lý rủi ro, các ngân

hàng cần phải thực hiện nội dung cơ bản Thiết lập kế hoạch quản lý rủi ro tín

dụng phù hợp với định hướng phát triển sau tín dụng của ngân hàng Xây dựng

mô hình quản lý rủi ro đúng đắn, bảo đảm có sự phân tách trách nhiệm và sự

hỗ trợ lẫn nhau giữa các bộ phận Thiết lập các bước quản lý rủi ro gồm: Nhận

dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát phòng ngừa rủi ro và tài trợ rủi ro tin dung

1.3.3 Các nhân tổ khách quan khác

Mặc dù chủ đầu tư đã có gắng trong quá trình thực hiện dự án cũng như

Ngân hàng đã tuân thủ chặt chẽ các quy định khi cấp tín dụng nhưng hiệu quả

dự án có thê vẫn chưa cao

1.3.3.1 Môi trường kinh tế

Nền kinh tế là tổng hòa các mối quan hệ về kinh tế và xã hội tác động qua lại, ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ một sự biến động của hoạt động kinh tế nào đó cũng tác động đến hoạt động kin doanh của các nhân tố trên thị trường Sự ồn định hay bất ổn của nền kinh tế sẽ có tác động mạnh mẽ đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng bởi ngân

hàng đóng vai trò trung gian, kênh kết nối vốn, tài chính, luân chuyển vốn cho

các lĩnh vực khác nhau trong thị trường.

Hoạt động tín dụng chịu ảnh hưởng rất lớn của các biến số kinh tế như lạm phát, tỷ giá hối đoái, lãi suất Nền kinh tế phát triển ổn định với tỷ lệ lạm phát mức cho phép, các doanh nghiệp làm ăn thuận lợi hiệu quả, sinh lời

tốt tiếp tục có nhu cầu mở rộng sản xuất kinh doanh Kết quả sản xuất kinh

doanh tốt sẽ tạo điều kiện giúp doanh nghiệp trả nợ đúng hạn Ngược lại, nền kinh tế bất ổn lạm phát ở mức cao, sản xuất kinh doanh trì trệ chỉ phí sản xuất lớn Doanh nghiệp thua lỗ sẽ có xu hướng thu hẹp kinh doanh, giảm bớt nợ vay, hiệu quả kinh doanh kém cũng sẽ ảnh hưởng tới việc trả nợ cho ngân hàng

1.3.3.2 Môi trường chính trị xã hội

Nền chính trị ồn định là điều kiện trước tiên để các tổ chức cá nhân quyết định đầu tư sản xuất kinh doanh Trong điều kiện chính trị ổn định phát sinh các nhu cầu tín dụng cho sản xuất và tiêu dùng Tình hình chính trị xã hội

bat ổn, xung đột các đảng phái, nội chiến, chiến tranh xảy ra thì kinh tế không,

phát triển được cũng như niềm tin, tín nhiệm của ngân hàng và người đi vay

cũng giảm sút dẫn đến quan hệ tín dụng khó nảy sinh hoặc có nảy sinh hiệu quả không cao Tình hình chính trị xã hội ồn định, kinh tế phát triển thuận lợi tạo điều kiện thuận lợi để mở rộng hoạt động đầu tư sản xuất kinh doanh tiêu

dùng và ngân hàng cũng có thể mạnh dan cấp tín dụng Qua đó mà nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn tín dụng

1.3.3.3 Môi trường pháp lý

Hệ thống pháp luật là công cụ để Nhà nước điều tiết thị trường, tác động

không nhỏ đến hoạt động của nên kinh tế Hệ thống pháp luật có vai trò chỉ

dẫn, điều tiết, tạo điều kiện cho các đối tượng trong nền kinh tế hoạt động hiệu quả an toàn, trật tự, công bằng Nếu hệ thống pháp luật đồng bộ chặt chẽ,

én định sẽ có tác động tích cực, là điều kiện thuận lợi cho hoạt động của các

tổ chức, cá nhân Tuy nhiên, hệ thống pháp luật chồng chéo, thiếu đồng bộ,

hay sửa đổi bổ sung can trở hoạt động của nền kinh tế Ngoài ra nó có thể tạo

ra kẽ hở để nhiều bên trục lợi Đặc biệt, hệ thống pháp luật có ảnh hưởng rất

lớn đến hoạt động của các NHTM trong đó có hoạt động tín dụng Hoạt động của NHTM có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của nền kinh tế vì vậy NHTM cũng chịu sự quản lý, giám sát chặt chẽ của NHNN NHNN đưa ra định

hướng và quy định chỉ tiết buộc các NHTM phải tuân thủ chặt chẽ Hoạt động

tín dụng cũng không ngoại lệ NHNN quy định cụ thẻ về trần lãi suất, tỷ lệ an

toàn vốn, đối tượng cấp tín dụng và hạn chế cấp tín dụng Việc tuân thủ quy định của NHNN, của pháp luật góp phần giảm thiểu rủi ro cho hệ thống ngân

hàng

1.3.3.4 Môi trường tự nhiên

Những biến động bất thường xảy ra trong tự nhiên như hạn hán, lũ lụt,

động đất là nguyên nhân bat khả kháng có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay vốn Vì thế có thể ảnh hưởng đến kết quả kinh

doanh và khả năng trả nợ của khách hàng, đặc biệt đối với các khách hàng trong lĩnh vực nông nghiệp, thủy sản, hải sản Môi trường tự nhiên không thuận lợi doanh nghiệp gặp khó khăn, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng

giảm sút, giảm hiệu quả hoạt đông của ngân hàng,

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI AGRIBANK HÙNG VƯƠNG

2.1 Giới thiệu tổng quan về Agribank Hùng Vương

2.1.1 Quá trìnhhình thành và phát triển của Agribank Hùng Vương

Agribank Hùng Vương tiền thân là một phòng giao dịch trực thuộc Agribank Tây Hà Nội được thành lập theo Quyết định số 182/QĐ-HCNS ngày 15/12/2004 Giám đốc Chỉ nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chỉ nhánh Tây Hà Nội V/v: "Thành lập Phòng Giao dịch số 1"

Tiếp đến ngày 01/07/2005 có quyết định số 298/QĐ/HĐQT-TCCB của Chủ

tịch Hội đồng Quản trị Agribank V/v : "Mở Chỉ nhánh cấp 2 phụ thuộc Chỉ nhánh Agribank Tây Hà Nội"

Ngày 29/2/2008 Hội đồng quản trị Agribank ra quyết định sốl45/QĐ/HĐQT-TCCB về việc điều chỉnh Agribank Hùng Vương phụ

thuộc Chi nhánh Agribank Tây Hà Nội về phụ thuộc Agribank Ngày

29/6/2012 Hội đồng Thành viên Agribank ra quyết định số 1087/QĐ/HĐTV- TCCB quyết định chuyển Chỉ nhánh Hùng Vương Chỉ nhánh loại II trực

thuộc Agribank thành chỉ nhánh loại II trực thuộc Agribank Thanh Trì hoạt

động với đội ngũ cán bộ, nhân viên gồm 46 cán bộ

Agribank Hùng Vương là chỉ nhánh loại IIL, trực thuộc AgribankThanh Trì Chỉ nhánh có trụ sở chính tại nhà CC2A Bắc Linh Đàm, Hoàng Mai, Hà Nội Hiện nay, Chỉ nhánh cung cấp đầy đủ các hoạt động dịch vụ của ngân hàng hiện đại nhanh chóng, chính xác, đáp ứng tối đa mọi nhu cầu của khách

hàng về các dịch vụ tài chính Điều này sẽ càng trở nên quan trong hon trong

bối cảnh mở cửa nền kinh tế và chỉ nhánh phải đối mặt với sự cạnh tranh ngày

càng gay gắt của các chỉ nhánh khác cùng hệ thống và NHTM khác trên cùng

địa bàn

2.1.2 Mô hình tổ chức,chức năng nhiệm vụ phòng ban

Ban lãnh đạo của Agribank Hùng Vương gồm một giám đốc và một phó giám đốc phụ trách ba mảng công việc khác nhau Bộ máy tô chức hành chính của chỉ nhánh được bố trí thành 04 phòng nghiệp vụ Đến ngày

31/12/2015, tông số lao động của toàn chỉ nhánh là 46 lao động

Sơ đồ 2.1: Bộ máy bộ máy tổ chức tại Agribank Hùng Vương

P- Kiểm soát P Kế hoạch| ÍP Hành chính| [P Kế toán —

Phó giám đốc: Phụ trách điều hành phòng Kế toán- Ngân quỹ và phụ

trách phòng Kiểm soát nội bộ

«_ Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

+ Phòng hành chính — nhân sự

“Tham mưu cho ban giám déc về: Chiến lược phát triển nguồn nhân lực,

phụ trách công tác tuyển dụng, chấm công,

“Thực hiện đón tiếp, hỗ trợ khách hàng đến giao dịch tại chỉ nhánh Thực hiện công việc hành chính như tiếp nhận công văn, ấn phẩm, luân chuyền đến đúng các bộ phận phòng ban

+ Phòng kế hoạch kinh doanh

Bộ phận tín dụng xây dựng kế hoạch thu hút khách hàng, thực hiện tiếp thị để không ngừng mở rộng kinh doanh, hoàn thành chỉ tiêu Thực hiện biện

pháp phòng chóng, hạn chế rủi ro tín dụng cho chỉ nhánh

+ Phòng Kế toán- ngân quỹ

Tuân thủ quy định về kế toán, quản lý tài chính ngân quỹ theo quy định

của Agribank, NHNN và của pháp luật.Lập các kế hoạch tài chính, quản lý,

báo cáo, quyết toán năm về tình hình tài chính của toàn Agribank Hùng

Vuong,

+ Phòng kiểm soát nội bộ

Giám sát, thanh tra, kiểm traviệc chấp hành pháp luật nhằm đánh giá chính xác kết quả hoạt động kinh doanh và thực trạng tài chính của chỉ nhánh, hoạt động tách biệt với các phòng nghiệp vụ khác

2.13 Tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh của Agribank Hùng

Vương

2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Hoạt động huy động vốn luôn được Agribank Hùng Vương chú trọng

phát triển, nó có ảnh hưởng đến quy mô và phạm vi hoạt động và là một trong,

các tiêu chí đánh giá khả năng hoàn thành kế hoạch, mục tiêu đặt ra

Nguồn vốn én định và dồi dào từ khoản tiền nhàn rỗi của dân cư và

tiền gửi có kỳ hạn thường chiếm tỷ trọng lớn tạo điều kiện cho ngân hàng chủ động phương án sử dụng vốn Những năm gần đây, vốn huy động dân

cư có sự suy giảm trong các năm gần đây Vì vậy, để đảm bảo được sự chủ

động trong sử dụng vốn và đạt được mục tiêu huy động vốn, chỉ nhánh cần

chú trọng nâng cao hơn nữa tỷ lệ

Sốtiền |Sốtiền [2014/2013 |Số tiền [2015/2014

lVốn huy| 2.350,64| 949,06] -I.40158| -59,63| 1.483,80| 534,74) 56.34 động

|Phân loại theo hình thức huy động:

Nguôn: Báo cáo kết quá HĐKD cúa Agribank Hùng Vương 2013 — 2015

Năm 2013, mặc dù lãi suất huy động liên tục giảm mạnh nhưng kênh đầu

tư an toàn và hiệu quả nhất vẫn là gửi tiền vào các TCTD với kỳ hạn dài nên

người dân vẫn tiếp tục gửi tiền vào hệ thống ngân hàng Vì vậy, nguồn vốn huy

động của dân cư năm 2013 mà Agribank huy động đượcvẫn chiếm tỷ lệ lớn

nhất Tuy nhiên đến năm 2014,lãi suất xuống mức thấp nhất trong vòng gần một

thập kỉ qua Thêm vào đó,sự khó khăn chung của nền kinh tế và sự cạnh tranh

gay gắt của các NHTM khác, tình hình huy động vốn năm 2014 Agribank Hùng,

Vuong bị sụt giảm nghiêm trọng Mức giảm so với năm 2013 là 1.401,58 tỷ

đồng, tương đương giảm 59,63%.Tuy nhiên, trong năm 2015 vừa qua, với đà hồi phục kinh tế thế giới và trong nước, cùng với những nỗ lực trong việc huy động,

vốn, chỉ nhánh đã đạt được kết quả đáng ghi nhận so với năm 2014.Nguồn vốn huy động đạt 1.483,8 tỷ, tăng 56,34% so với năm 2014

khách hàng

trongnước | 1552.57| 203137| 4788| 30.84| 230330| 271.93| 13.39 Cho vay

Cơ cấu tín dụng tại Agribank Hùng Vương có sự chuyển biến đáng kẻ, chovay ngắn hạn, các khoản vay trung và dài hạn tăng lên đáng kể Có thể thấy,đối tượng khách hàng chủ yếu ma Chi nhánh hướng tới là các tổ chức kinh

tế, các doanh nghiệp vừa và nhỏ và cá nhân trong nước.Trong những năm

2014, 2015, lãi suất cho vay giảm đáng kể so các năm trước, tạo điều kiện cho các tổ chức, cá nhân mở rộng sản xuất kinh doanh Hoạt động cho vay của

Agribank Hùng Vương cũng vì thế mà có tăng trưởng ôn định, năm 2014 tăng,

38,82% so với năm 2013 và năm 2015 tăng 27,73 % so với năm 2014

2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ khác

Ngoài các sản phẩmdịch vụ truyền thống như huy động vốn và tín

dụng, Agribank Hùng Vương triển khai rất nhiều các dịch vụ khác như:

Dịch vụ thanh toán quốc tế: Thu nhập từ phí thanh toán quốc tế đóng,

góp một phần nhỏ vào tổng thu nhập của toàn chỉ nhánh

Dich vu thé: Agribank cung cấp các loại thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ tín dụng quốc tế Các loại thẻ này tạo điều kiện thuận lợi cho chủ thẻ khi thực hiện các giao dịch

Dịch vụ ngân hàng điện tử: Dịch vụ với khách hàng cá nhân như sms banking, internetbanking, VNTOPUP (nạp thẻ điện thoại trả trước, nạp thẻ game, dịch vụ nạp tiền ví điện tử vnmart), dịch vụ APAYBILL (thanh toán hóa đơn điện thoại trả sau).Dịch vụ với khách hàng doanh nghiệp như internet banking, nộp thuế điện tử Dịch vụ ngân hàng điện từ hoạt động dựa trên nền

tảng công nghệ hiện đại, với nhiều tiện ích, thay vì phải ra quầy giao dịch thì khách hàng chỉ cần máy tính hoặc smartphone có kết nối internet là có thể

thực hiện được các giao dịch trực tuyến nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm thời gian Những dịch vụ này không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà

đem lại nhiều lợi ích hơn cho khách hàng.

2.1.3.4 Kết quả kinh doanh

Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Hùng Vương

đoạn 2013- 2015

Đơn vitính: Tỷ đồng

Năm [Nim Nam 'Tiêu chí 2013 |2014 - 2015

Tổng thu 299,73| 316,06] 342,83) [Thu tir hoat động tín dụng 28297| 27135| 293,25 [Thu tir hoat dong dịch vụ 372, 333] 3.67] [Thu tir hoat dong kinh doanh ngoai hoi 099 3,71 17 IThu từ hoạt động kinh doanh khác 11,79] 3688] “4301

Tổng chỉ phí 2583| 261,74L 283,35) IChi phi hoạt động tín dụng (Chỉ lãi) 21842| 203/68] 217,61 IChi phi hoạt động dịch vụ 0.89, 0,78) 075 IChi phi hoạt động kinh doanh ngoại hồi 013 — 291 039) IChi phi hoạt động kinh doanh khác l7 006} 005 (Chi phí dự phòng rủi ro tín dung II4I "1496 16,85 (Chi phí ngoài lãi của chỉ nhánh 25,8) 3935] — 47,7 lLợi nhuận trước thuế 4158| — 5432] — 59,48

Nguôn: Báo cáo kết quả HĐKD của Agribank Hùng Vương 2013 — 2015

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh 2013 - 2015

Nguôn: Báo cáo kết quả HĐKD của Agribank Hùng Vương 2013 - 2015 Qua bảng số liệu 2.3 và biểu đồ 2.1, ta thấy chỉ phí trả lãi của hoạt động tín dụngchiếm tỷ lệ lớn nhất, việc gia tăng lợi nhuận cho chỉ nhánh rất cần

những biện pháp để cắt giảm chỉ phí của hoạt động tín dụng Các khoản chi phícủa Agribank Hùng Vương có sự biến động không đáng kể Năm 2015,

cùng với việc bán nợ cho VAMC, Agribank tăng trích lập dự phòng cho khoản nợ xấu làm cho dự phòng rủi ro có sự tăng lên Mức trích lập dự phòng tại Agribank Hùng Vương năm 2016là 16,85tÿ đồng và năm 2014 mức trích 11,41tÿ đồng Chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng Ngoài ra, các khoản chỉ phí ngoài lãi bao gồm chỉ phí

trả lương cho nhân viên, chỉ phí quản lý kinh doanh cũng chiếm phần không

nhỏ và đang có xu hướng tăng lên.Chính vì vậy, việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, cắt giảm chỉ phí ngoài lãi từ hoạt động của chỉ nhánh, giảm nợ

xấu để giảm trích lập dự phòng rủi ro tín dụng góp phan tăng lợi nhuận cho

chỉ nhánh là việc đặt ra cắp bách

Tổng thu của Agribank Hùng Vương tăng lên qua các năm, tuy nhiên

mức tăng này không lớn Thu lãi từ hoạt

không nhiều năm 2013 là 282,97 tỷ đồng thì năm 2015 là 293,25 tỷ đồng Tuy

nhiên, nhờ có khoản thu từ hoạt động khác (gồm thu từ các khoản cho vay đã

ông tín dụng tăng nhưng mức tăng

sử dụng dự phòng để xử lý, thu từ nghiệp vụ bán nợ ) tăng đáng kể năm

2013 là 11,79 tỷ đồng thì năm 2015 tăng lên hơn 3 lần ở mức 43,01 tỷ đồng

làm cho tổng thu của Agribank Hùng Vương năm 2015 vẫn tăng nhẹ so năm

2014 và 2013 ở mức 342,83 tỷ đồng so với con số 299,73 tỷ đồng năm 2013

Biểu đồ 2.2: Cơ cấu doanh thu của Agribank Hùng Vương năm 2015

6

'# Thú từ hoạt đồngtín dụng '# Thụ từ hoạt động dịch vụ

‘Thu ti hoạt động kinh doanh ngoại hồi

‘= Thu từ hoạt đông kinh

doanh khác

= Thukhac

Nguôn: Báo cáo kết quả HĐKD của Agribank Hùng Vương 2013 - 2015

Qua biểu đồ trên, thu từ hoạt động tín dụng năm 2015 chiếm khoảng 85% tổng thu của chỉ nhánh, sau đó đến thutừ hoạt động kinh doanh khác chiếm 12,55%, còn lại chiếm tỷ trọng rất nhỏ Về cơ cấu, nguồn thu từ hoạt

động tín dụng phân lớn là từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng khá cao, luôn

luôn đạt trên 80% Năm qua, với sự tăng trưởng của dư nợ tín dụng, thu lãi từ hoạt động tín dụng cũng luôn được duy trì ở mức cao Các khoản thu từ dịch

vụ khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn thu

Như vậy, hoạt động tín dụng là hoạt động có ảnh hưởng lớn nhất đến nguồn thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng Muốn gia tăng lợi nhuận, bắt

buộc phả¡cắt giảm chỉ phí trong đó có chỉ phí dự phòng rủi ro tín dụng, chỉ phí không thu hồi được từ nợ xấu, chỉ phí ngoài lãi phục vụ cho hoạt động quản lý kinh doanh của chỉ nhánh

2.1.4 Quy trình tín dụng tại Agribank Hùng Vuong

Các bước trong quy trình tín dụng có thể tóm tắt lại như sau:

Sơ đồ 2.2: Quy trình cấp tín dụng tại Agribank Hùng Vương

Bước I: Tiếp nhận, thẩm định, làm hồ

sơ: để nghị vay vốn

|

Buéc 2: Tham dinh cho vay

Nội dung cụ thể của các bước trong quy trình tín dụng như sau:

Bước l: Tiếp nhận, thâm định làm hồ sơ đề nghị vay vốn

CBTDtiếp xúc, thu thập, xác minh thông tin cơ bản về khách hàng về

tư cách pháp lý, năng lực kinh doanh, năng lực tài chính, quan hệ với ngân hàng, phương án sản xuất kinh doanh Căn cứ trên những thông tin thu thập được, CBTD giới thiệu sản phẩm tiện ích, thế mạnh của Agribank so với các ngân hàng và các TCTD khác trên thị trường tài chính và cân nhắc, chào bán sản phẩm, dịch vụ thích hợp cho khách hàng

Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBTD hướng dẫn khách hàng lập

đủ hồ sơ theo yêu cầu Thông báo cho khách hàng về tính hợp lệ của hồ sơ,

thực hiện đăng ký thông tin của khách hàng trên hệ thống IPCAS.Hướng dẫn

khách hàng các hồ sơ cần thiết cho việc cấp tín dụng

Bước 2: Thâm định cho vay

Các nội dung của việc thâm định cho vay bao gồm: Thâm định khách hàngvay vốn (Năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự, năng lực hoạt động kinh doanh, năng lực tài chính), phân tích quan hệ với các TCTD, chấm

điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, thâm định phương án kinh doanh và các biện pháp bảo đảm tiền vay, dự kiến các lợi ích của ngân hàng nếu khoản

vay được phê duyệt, kiểm soát thâm định vay, tái thẩm định (nếu cần),

Đây là bước quan trọng để phân tích, xem xét hồ sơ vay trên nhiều phương diện, là căn cứ đề ra quyết định cho vay hay không?

Bước 3: Phê duyệt cho vay

Việc phê duyệt khoản vay phụ thuộc vào giá trị khoản vay, có thể do

chỉ nhánh tự phê duyệt hoặc do cấp trên có thẩm quyền với khoản vay vượt

thâm quyền Saukhi được phê duyệt sẽ thông báo cho khách hàng chấp nhận hoặc từ chối cho vay và lý do từ chối

Bước 4: Xây dựng, hoàn thiện các hỗ sơ, ký hợp đồng tín dụng

Sau khi khoản vay được phê duyệt,Ngân hàng và khách hàng sẽ tiến

hành ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng cầm có, thế chấp TSBĐ và các hợp đồng khác có liên quan

Bước 5: Kiểm tra kiểm soát hồ sơ, giải ngân

CBTD lập hồ sơ giải ngân và tiến hành kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ giải ngân.Sau đó, tiến hành hạch toán trên IPCAS và tiến hành giải

ngân cho khách hàng

Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: Việc sử dụng vốn của khách

hàng có đúng mục đích ghi trong hợp đồng

Kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng: Nhằm đánh giá các hoạt

động hiện tại, đánh giá khả năng phát triển và các thay đổi có thể xảy ra của khách hàng, các ảnh hưởng tốt xấu có ảnh hưởng đến việc khách hàng có thể

Giám sát nợ đến hạn, quá hạn: CBTD phải thường xuyên theo dõi tình

trạng của khoản vay đề kịp thời đôn đốc khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả

nợ, CBTD phải luôn nắm được trạng thái cũng như nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu đề có hướng giải quyết

Bước 6: Quá trình thu hồi và xử lý các phát sinh