2.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng của Agribank Hùng Vương
2.2.3 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụngtại Agribank Hùng Vương
2.2.3.1 Những kết quả đạt được
Doanh thu từ hoạt động tín dụng ổn định và chiếm tỷ lệ hợp lý.Thu từ hoạt động tín dụng chiếm hơn 80% doanh thu của toàn chỉ nhánh, giữ vai trò chủ đạo trong hoạt động ngân hàng,
Kiểm soát tốt nợ xấu theo quy định hiện nay của hội sở Agribank.
Những năm 2012, việc tăng trưởng tín dụng quá nóng dẫn đến 1 lượng vốn lớn tín dụng chuyển nợ quá hạn, nợ xấu. Tuy nhiên nhờ có sự định hướng hội
sở, sự chỉ đạo của ban lãnh dao chi nhánh, tỷ lệ nợ xấu đã được giữ ở ngưỡng
an toàn. Tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm và năm 2015 tỷ lệ này là 2,42%,
đang ở ngưỡng an toàn trong hoạt động tín dụng.
Dư nợ tín dụng có sự tăng trưởng trong giai đoạn 2013- 2015. Agribank
Hùng Vương duy trì được mức dư nợ khá và tăng trưởng đều đặn. Tốc độ
tăng trưởng dư nợ hàng năm đạt trên 125%.
2.2.3.2 Những tồn tại
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng giảm về số tuyệt đối qua các năm, nếu
năm 2013 lợi nhuận từ tín dụng là 28,78tÿ đồng thì năm 2015 là 17,79tÿ
đồng. Điều này cũng làm cho lợi nhuận thu được trên 100 đồng dư nợ cuả chỉ
nhánh cũng giảm đi. Chỉ phí ngoài lãi phân bổ cho hoạt động tín dụng tăng lên tỷ lệ thuận với mức tăng của dư nợ cho thấy hoạt động quản lýcủa Chỉ
nhánh chưa thực sự tốt làm phát sinh nhiều chỉ phí, giảm hiệu quả.
Nợ quá hạn năm 2014, 2015 tăng đột biến so năm 2013. Năm 2013 tỷ lệ nợ quá hạn là 5,93% thì năm 2014 tỷ lệ này là 28,97% tăng gấp hơn 5 lần, năm 2015 tỷ lệ này giảm còn 19,46%.Nợ nhóm 2các năm còn khá cao dẫn đến nợ quá hạn ở mức cao.Chính vì vậy, Việc TLDPRR còn khá cao làm tăng, chỉ phí và giảm lợi nhuận của chỉ nhánh.
Hiệu suất sử dụng vốn vay thời gian gần đây của Agribank Hùng Vương ở mức không hợp lý. Khi nguồn vốn huy động được ít hơn rất nhiều so với tổng dư nợ. Tình hình cho vay như vậy là rất mắt cân đối, buộc chỉ nhánh muốn cấp tín dụng cho khách hàng phải tìm kiếm thêm các vốn từ các nguồn khác với chi phí cao hơn. Việc tăng trưởng dư nợ là cần thiết để tạo nguồn thu cho Ngân hàng nhưng phải phù hợp với tăng trưởng nguồn vốn huy động mới đem lại hiệu quả, an toàn và sự phát triển bền vững cho chỉ nhánh.
Với tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu không nhỏ nên trong thời gian vừa qua, chỉ nhánh phải thực hiện trích lập dự phòng khá lớn, làm tăng chỉ phí và giảm
lợi nhuận chung, tác động đến hoạt động kinh doanh cũng như đời sống của
các cán bộ, nhân viên chỉ nhánh
2.2.3.3 Nguyên nhân của những tồn tại trên
* Các nhân tố từ ngân hàng
Chính sách tín dụng:Chính sách tín dụng vẫn còn hạn chế. Agribank
Hùng Vương áp dụng một quy trình tín dụng và chính sách về bảo đảm tiền vay như nhau với mọi khách hàng có quan hệ lần đầu với chi. Chính vì vậy,
khách hàng có quan hệ tín dụng tốt với ngân hàng khác hay các chỉ nhánh khác, có uy tín trên thị trường đều phải tuân thủ theo các bước trong quy trình
tín dụng và phải có TSBĐ giống với bất kì một khách hàng mới nào.
Quy định về lãi suất cho vay chưa linh hoạt.Quy định về ngành nghề
cho vay còn chưa phù hợp với định hướng chung của Agribank. Dư nợ cho
vay một số ngành nghề rủi ro cao như bắt động sản còn lớn. Ngành nghề được ưu tiên chưa được đây mạnh thực hiện.
Quy trình tín dụng:Quy trình tín dụng còn thiếu sự chặt chẽ, hiệu quả.
Thời hạn giải quyết cho vay cho một khoản vay kéo dài, dẫn đến việc giảm cơ
hội đầu tư của khách hàng vay, đồng thời làm cho việc đẩy mạnh doanh số cho.
vay còn chậm, không đáp ứng được nhu cầu vốn của khách hàng Thông
thường, những khoản vay tải trợ trong thời gian trung hạn thường có nguy cơ
tiềm ân rủi ro nhiều hơn so với các khoản vay ngắn hạn, trong khi cơ chế để
thắm định các khoản vay trung hạn không có gì khác biệt so với khoản vay ngắn hạn, đây cũng là nguyên nhân chínhtạo ra nợ quá hạn tăng trong các năm gần đây tại Agribank Hùng Vương. Việc cho vay tập trung vào cho vay
ngắn hạn giúp chỉ nhánh thu hồi được vốn nhanh nhưng cũng tạo áp lực phải
thường xuyên tim kiếm khách hang dé dam bao hiệu quả kinh doanh. Do đó, trong một số trường hợp, việc cho vay có thể không được đảm bảo về chất lượng khách hàng dẫn đến hạn chế hiệu quả tín dụng.
Quy trình thẩm định cho vay còn tồn tại những điểm chưa hợp lý. Việc
quy định trách nhiệm của CBTD và người liên quan trong quy trình tín dụng
Hiện nay,CBTD vẫn là người trực tiếp thực hiện gần như tắt cả các khâu trong quá trình cho vay.Đây là trách nhiệm rất lớn và nặng nề đối với CBTD.
và cũng tạo điều kiện, kẽ hở cho những cán bộ thoái hoá biến chất, không đủ tư cách đạo đức lợi dụng để tư lợi cá nhân, cấu kết với khách hàng, làm sai
lệch thông tin, đánh giá sai giá trị TSBĐ, tăng nguy cơ gây ra rủi ro tín
dụng Áp lực tăng dư nợ đôi khi dẫn đến việc cho vay không theo đúng quy trình, dễ dãi trong việc thẩm định, đánh giá nên tạo ra nhiều nguy cơ rủi ro
trong cho vay.
'Việc kiểm tra, giám sát khoản vay sau khi cho vay là một khâu trong.
quy trình cho vay tại chỉ nhánh, nhưng đôi khi bị CBTD bỏ qua, xem nhẹ nên
không nắm bắt được đầy đủ tình hình sử dụng vốn vay, nguồn thu và khả
năng trả nợ của khách hàng.
Cán
tín dụng:Năng lực của một số CBTD còn hạn chế. Con người
là một nhân tốquan trọng quyết định kết quả của công việc kinh doanh. Bởi đây là những người sẽ trực tiếp tham gia vào công việc, đưa ra phương hướng, giải pháp và những quyết định cuối cùng. CBTD tại Agribank Hing , thiếu
'Vương trên 95% có trình độ đại học, tuy nhiên do tuổi đời còn trẻ
kinh nghiệm chuyên môn và kinh nghiệm thực tế hơn nữa hoạt động tuyển
dụng còn chưa thực sự công khai, minh bạch ảnh hưởng đến chất lượng
nguồn nhân lực. Trong khi đó, trong quy trình làm việc tại Agribank thì mỗi
CBTD đều làm việc độc lập trong phần lớn các khâu của quá trình cho vay.
Bên cạnh đó, CBTDcũng chưa được đào tạo nghiệp vụ để thẳm định giá mà chủ yếu là mang tính chủ quan của người thực hiện. Việc đào tạo, nâng cao
nghiệp vụ chuyên môn cho CBTD có nhưng chưa nhiều, đầy đủ và chuyên sâu để họ có thể nắm được những biến động của nền kinh tế, sự thay đổi của
chính sách chê
Việc định giá tài sản đôi khi được thực hiện một cách
chiếu lệ, mang tính thủ tục, nhất là với TSBĐ là các công trình xây dựng, dây chuyển máy móc,... Công tác định giá chủ yếu được thực hiện bởi bản thân
các cán bộ của ngân hàng mà không có sự tham gia của các tổ chức định giá
chuyên nghiệp. Vì vậy, có thể phát sinh trường hợp CBTD cấu kết với khách hàng để đánh giá cao hơn thực tế gấp nhiều lần giá trị TSBĐ để tăng mức phán quyết cho vay, thu lợi cá nhân, dẫn đến việc cho vay mắt an toàn, thậm chí mắt vốn khi khách hàng không trả được nợ. Đối với TSBĐ là tài sản hình thành từ vốn vay như các kho hàng, nguyên vật liệu, máy móc... nhiều trường,
hợp không có sự giám sát chặt chẽ, thường xuyên nên nguy cơ mắt hoặc giảm
giá trị tài sản mà Ngân hàng không nắm được là rất cao.
Hoạt động tín dụng trong cơ chế thị trường hết sức đa dạng và phức tạp nhưng phương thức quản lý đối với công tác tín dụng chưa được tô chức theo.
hướng chuyên môn hóa, CBTD còn quản lý cho vay đối với nhiều loại khách
hàng, ngành nghễhoặc quản lý cho vay phân theo địa bàn,...nên không thể
nào tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót về nghiệp vụ và trình độ chuyên môn Ý thức tuân thủ pháp luật, cơ chế, quy định nội bộ, đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ còn chưa tốt tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và lôi kéo vào những việc làm, hành vi phi pháp, cố tình làm trái để trục lợi Đã có nhiều vụ sai phạm xảy ra tại chỉ nhánh khác thuộc hệ thống Agribank, có thể kể đến sai phạm xảy ra tại chỉ nhánh Bình Chánh. Nguyễn Đức Trí - nguyên giám đốc công ty KTT và Trương Xuân Quang - kế toán trưởng công, ty KTT đã lập khống hồ sơ dự án đầu tư xây dựng khu dân cư Central Park tại
phường Tân Phú, quận 7 để vay 96 tỷ tại Agribank Bình Chánh .Tiếp đó, Trí
và Quang làm giả các hợp đồng mua bán vật liệu xây dựng trong hồ sơ đề nghị vay vốn để được Agribank Bình Chánh giải ngân 10 tỷ đồng.Các cán
ngân hàng Agribank Bình Chánh là Nguyễn Văn Lợi - nguyên phó giám đốc,
Trần Thị Hoàng Yến - nguyên phó phòng kế hoạch kinh doanh và Nguy ễn Thị Thanh Nga - nguyên CBTD, người có quyền hạn thẩm định hồ sơ vay vốn của công ty KTT nhưng không kiểm tra, không thâm định các điều kiện vay vốn dẫn đến việc Agribank Bình Chánh giải ngân cho công ty KTT vay 106 tỷ đồng và bị Trí và đồng phạm chiếm đoạt hơn 99 tỷ đồng. Hay vụ sai phạm
nghiêm trọng trong cho vay xảy ra tại chỉ nhánh Cần Thơ. Công ty T. N đã lợi
dụng chính sách hỗ trợ nhằm giảm tổn thất sau thu họach đối với nông sản, thủy sản chiếm đoạt tiền lãi hơn 60 tỷ đồng. Tháng 10-2010, Công ty T.N đã làm hồ sơ xin vay hỗ trợ lãi suất 0% với số tiền gần 290 tỉ đồng Công ty này chưa có giấy phép kinh doanh đúng ngành nghề, mới xây dựng nhà xưởng, chưa mua máy móc, thiết bị. Nhưng từ đầu năm 2012 đến tháng 4-2013, lãnh đạo Agribank Cần Thơ đã giải ngân trên 10 lần với số tiền khoảng 257 tỉ đồng Đây chỉ là một trong số những vụ sai phạm về cho vay nghiêm trọng xảy ra tại Agribank. Những vụ án này đều là vụ án kinh tế nghiêm trọng xảy ra, gây thất thoát hàng nghìn tỷ đồng của Nhà nước, làm ảnh hưởng đến uy tín
của ngân hàng. Sau khi những vụ án nghiêm trọng này xảy ra tại nhiều chỉ nhánh của Agribank, Hội sở đã có quy định và giám sát chặt chẽ hơn hoạt động tín dụng của các chỉ nhánh. Giai đoạn 2013 ~ 2015, số lượng sai phạm
đã giảm đi rõ rệt.Nguyên nhân của những vụ vi phạm này do CBTD cấu kết
khách hàng, thiếu trách nhiệm, vi phạm quy định, quy trình cho vay của
Agribank và NHNN. Bên cạnh đó, quá trình kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán
nội bộ không được tuân thủ nghiêm ngặt. Việc buông lỏng quản lý, quy định
còn thiếu chặt chẽ dẫn đến việc cán bộ ngân hàng lợi dụng dé thông đồng,
móc nối với khách hàng để thực hiện hành vi vi phạm pháp |
trục lợi. Mặc dù „ Agribank Hùng Vương chưa xảy ra sai phạm nhưng đây là bài học đắt giá
để Chỉ nhánhcó biện pháp ngăn ngừa, không để xảy ra những trường hợp tương tự.
Các yếu tố khác:Ngân hàng cũng chủ quan trong việc đánh giá các
khách hàng đã có quan hệ tín dụng. Trường hợp này thường rơi vào các khách
hàng đã vay tại chỉ nhánh nhiều lần và thực hiện tốt các quy định, nguyên tắc
tín dụng nên khi khách hàng có nhu cầu xin tăng thêm hạn mức tín dụng hoặc vay lại, ngân hàng đôi khi do chủ quan hoặc cả nể trong quan hệ khách hàng.
mà bỏ qua một vài bước trong quy trình xét duyệt cho vay như: khảo sát,
kiểm tra lại tài sản thế chấp, đánh giá và phân tích lại nguồn thu nhập của
khách hàng,... Trong khi mọi hoạt động kinh doanh đều có rủi ro, nguy cơ thua lỗ, phá sản không có ngoại lệ cho bất cứ ai
Hệ thống CNTT chưa giúp các CBTD nhiều trong công tác quản lý và quản trị rủi ro, nhiều tính năng sử dụng mà cán bộ không được phân quyền để
khai thác, sử dụng.
* Nguyên nhân từ phía khách hàng:
Năng lực tài chính của khách hàng: Nhiều khách hàng của chỉ nhánh là có quy mô vừa và nhỏ, quy mô vốn bé, năng lực tài chính chưa được đảm bảo, kinh nghiệm quản lý, tổ chức hoạt động kinh doanh chưa cao hoặc các cá
nhân kinh doanh nhỏ lẻ nên mặc dù có cố gắng trong kinh doanh và sử dụng, vốn vay từ ngân hàng vào mục đích mở rộng hoạt động nhưng nguồn lực hạn chế, việc tự chủ về vốn và thị trường thấp nên trong quá trình thực hiện phương án gặp nhiều khó khăn, rủi ro. Hầu hết các doanh nghiệp vừa và nhỏ không đảm bảo tính minh bạch về các thông tin tài chính. Phần lớn báo cáo của các doanh nghiệp đều không qua kiểm toán.Hệ thống báo cáo tài chính
thường không minh bạch, kém tin cậy, nhiều hệ thống số sách kế toán khác
nhau. Hơn nữa, các giao dịch của doanh nghiệp nhất là các hộ kinh doanh, các
cở sản xuất thường theo phương thức mua bán trao tay, không có hợp đồng kinh tế, một số trường hợp thậm chí không có hóa đơn, thanh toán bằng tiền mặt nên ngân hàng khó đánh giá doanh số hoạt động thực tế cũng như xác minh nguồn trả nợ.Nguồn vốn mà ngân hàng đã cho doanh nghiệp vay không,
kiểm soát được. Các công ty nhỏ không có sự phân biệt rạch ròi giữa tài sản thuộc sở hữu của cá nhân chủ công ty và tài sản của công ty nên gây khó khăn cho việc nhận TSBĐ của ngân hàng
Năng lực quản lý điều hành doanh nghiệp: Phần lớn đội ngũ lãnh
đạo doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đào tạo bài bản, chủ yếu quản lý
điều hành dựa vào kinh nghiệ:
bộ máy quản lý tài chính thường hay thay
déivi vay khó khăn trong phối hợp với ngân hàng.Tính kế hoạch, tính chiến
lược trong hoạt động sản xuất kinh doanh không cao, đặc biệt là khả năng xây
dựng kế hoạch tài chính, phương án kinh doanh, dự án đầu tư rất hạn chế.
Tư cách đạo đức của khách hàng: Hiện nay, việc cấp đăng ký kinh doanh cho các doanh nghiệp và hộ kinh doanh khá đơn giản nên nhiều hộ kinh doanh và doanh nghiệp được thành lập trong khi khả năng của họ không được đảm bảo. Các báo cáo và phương án không phản ánh được đầy
đủ, chính xác nhu cầu vốn của khách hàng. Đôi khi khách hàng chủ động tạo ra những hợp đồng không có thật với các bạn hàng để đánh lừa Ngân hàng.
Nhiều phương án kinh doanh của khách hàng không đảm bảo tính trung thực. Khách hàng lập phương án kinh doanh và cung cấp báo cáo tài chính
chỉ với mục đích đưa ra những con số làm bằng chứng thể hiện tính hiệu quả của phương án để đối phó với ngân hàng nhằm vay được vốn. Nhưng những, con số và kết quả này thường không sát với thực tế trong khi khả năng của CBTD cũng có hạn chế nên không đánh giá được hết tình hình thực tế dẫn
đến nguồn vốn ngân hàng cho vay không được sử dụng hiệu quả thậm chí
sai mục đích, ảnh hưởng đến khả năng tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng cho Ngân hàng.
*Nguyên nhân từ môi trường pháp lý: Mặc dù thời gian qua, Nhà nước đã có những nỗ lực trong việc tạo lập hệ thốngluật pháp cho các doanh
nghiệp và ngân hàng hoạt động như: Luật các tô chức tín dụng, quy định về
phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, luật doanh
nghiệp,các quy định về các loại thuế,... nhưng hệ thống pháp luật chưa hoàn chỉnh, đồng bộ. Việc thường xuyên có những thông tư hướng dẫn, bổ sung, sửa đổi cũng gây nhiều khó khăn trong việc cập nhật, chỉnh sửa và áp dụng.
Cụ thể như việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng được quy định trong QD 493/2005/QĐ- NHNN sau đó được sửa đổi bởi QÐ 18/2007/QD- NHNN. Hiện nay, quy định về phân loại tài sản có và trích lập và sử dụng dự
phòng đã được thay thế bằng TT 02/2013/TT-NHNN và được sửa đổi bỗ sung
bởi thông tư 09/2014/TT- NHNN. Trường hợp quy định về luật thuế thu nhập
doanh nghiệp số 14/2008/QH12 đã được liên tục sửa đổi 2 lần vào nam 2013, 2014 bên cạnh đó còn rất nhiều các nghị định và thông tư hướng dẫn luật
cũng liên tục được sửa đổi. Cụ thể như TT 78/2014/TT-BTC hướng dẫn luật
thuế thu nhập doanh nghiệp được sửa đổi, bổ sung bởi TT 119/2014/TT-BTC,
TT 151/2014/TT-BTC, TT 96/2015/TT-BTC; nghị định 218/2013/NĐ-CP hướng dẫn luật thuế TNDN được sửa đổi bới NÐ 91/2014/ND- CP, ND
12/2015/NĐ-CP. Các quy định, thủ tục rất nhiều lại liên tục sửa đổi, các hướng dẫn đôi khi chưa cụ thể khiến cho các doanh nghiệp đi lại nhiều lần
gây lãng phí chi phí, thời gian
*Nguyén nhân từ môi trường kinh tế, xã hội: Trong giai đoạn 2013 -
2015, tình hình kinh tế, xã hội trong nước cũng như quốc tế diễn biến khó lường và phức tạp. Trên thế giới, giá dầu mỏ liên tục giảm, lập nhiều kỷ lục