Thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài nhà nước nghiên cứu thực tiễn Ở tỉnh tiền giang

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2024

Người hướng dẫn : PGS.TS Vũ Thu Hạnh

TS Lê Văn Quyến

Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 11 năm 2024

LỜI CAM ĐOAN

Đề án "Thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước - nghiên cứu thực tiễn ở tỉnh Tiền Giang" là sản phẩm nghiên cứu của cá nhân tôi Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong đề án này đã được tôi tự tiến hành tìm hiểu, thu thập và phân tích một cách khách quan và trung thực Tôi có tham khảo, kế thừa thông tin một số đề tài, bài viết nghiên cứu của tác giả đi trước và sử dụng thông tin trong các văn bản của Đảng, Chính phủ, Ban, ngành Trung ương, Tỉnh ủy, Ủy ban Nhân dân tỉnh, Ban Nội chính tỉnh

ủy, các cơ quan, ban, ngành chức năng phòng, chống tham nhũng tỉnh Tiền Giang… nhưng đã có chú thích, tài liệu tham khảo rõ ràng Tôi cam đoan, hoàn toàn chịu trách nhiệm về những thông tin sử dụng trong công trình nghiên cứu của mình

TP HCM, ngày tháng 11 năm 2024

TÁC GIẢ

Võ Kim Long

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên, tôi xin gửi lời biết ơn chân thành đến Ban Giám đốc, đội ngũ giảng viên của Học viện Hành chính Quốc gia thời gian qua đã tận tâm giảng dạy, truyền đạt kiến thức và cho tôi cơ hội để thực hiện đề án Thạc sĩ này Với

lòng kính trọng và biết ơn sâu sắc, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến PGS.TS

Vũ Thu Hạnh và TS Lê Văn Quyến là những người trực tiếp hướng dẫn, luôn

tận tâm hết lòng góp ý và hỗ trợ trong suốt quá trình tôi thực hiện Đề án

Tôi xin cảm ơn Lãnh đạo và anh, chị đồng nghiệp đang công tác tại Ban Nội chính Trung ương (nơi tôi đang công tác) đã luôn động viên, tạo điều kiện giúp đỡ để tôi có thời gian tập trung hoàn thành Đề án

Qua công việc này, Học viên đã thu được nhiều kiến thức mới và hữu ích về lĩnh vực pháp lý, giúp cải thiện kỹ năng và kiến thức cho công việc của bản thân Vì kiến thức cá nhân của Học viên về lĩnh vực này còn hạn chế, trong quá trình thực hiện và hoàn thiện đề án, không tránh khỏi những sai sót Học viên rất trân trọng và mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu từ Thầy, Cô và Hội đồng xét duyệt đề án để cải thiện và hoàn thiện công trình nghiên cứu này

Xin chân thành cảm ơn!

TP HCM, ngày tháng 11 năm 2024

TÁC GIẢ

Võ Kim Long

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 CBCC, VC Cán bộ, công chức, viên chức

2 HĐQT Hội đồng quản trị

3 KCN Khu công nghiệp

4 OECD Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế

5 PCTN Phòng, chống tham nhũng

6 PCTN, TC Phòng, chống tham nhũng, tiêu cực

7 UBND Ủy ban nhân dân

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT iii

MỤC LỤC iv

MỞ ĐẦU 1

1 Lý do xây dựng đề án 1

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án 5

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu 5

6 Hiệu quả của đề án ứng dụng trong thực tiễn 6

7 Kết cấu đề án 6

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA THỰC HIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG KHU VỰC NGOÀI NHÀ NƯỚC TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH 7

1.1 Khái quát thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 7

1.1.1 Khái niệm thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 7

1.1.2 Tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước (khu vực tư) 8

1.2 Đặc trưng của tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước 9

1.3 Nội dung thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 10

1.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến công tác thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 13

1.4.1 Yếu tố chính trị, pháp luật 13

1.4.2 Yếu tố kinh tế 14

1.4.3 Yếu tố quản trị xã hội 14

1.4.4 Yếu tố Văn hóa, giáo dục 16

TIỂU KẾT CHƯƠNG 1 18

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG KHU VỰC NGOÀI NHÀ NƯỚC Ở TỈNH TIỀN GIANG 19

2.1 Khái quát điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội, các tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước tỉnh Tiền Giang 19

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước trên địa bàn tỉnh Tiền Giang 20

2.3 Đánh giá chung việc thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước ở tỉnh Tiền Giang 40

2.3.1 Ưu điểm 40

2.3.2 Hạn chế 41

TIỂU KẾT CHƯƠNG 2 44

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG HƯỚNG, GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG TRONG KHU VỰC NGOÀI NHÀ NƯỚC 45

3.1 Phương hướng thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 45

3.2 Giải pháp tăng cường thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước 46

3.2.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước 46

3.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao nhận thức, trách nhiệm thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước ở tỉnh Tiền Giang 49

3.2.3 Nâng cao hiệu quả phát hiện, xử lý tham nhũng qua kiểm tra, thanh tra, giải quyết tố cáo, phản ánh về hành vi vi phạm tham nhũng 53

KIẾN NGHỊ 55

KẾT LUẬN 57

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1

PHỤ LỤC 6

MỞ ĐẦU

1 Lý do xây dựng đề án

Vấn đề phòng, chống tham nhũng, tiêu cực, lãng phí luôn được đảng và nhà nước ta quan tâm Tham nhũng, tình trạng tham nhũng khu vực ngoài nhà nước xuất hiện ngày một nhiều hơn, quy mô số lượng tiền ngày càng lớn, tính chất phức tạp, tinh vi hơn với biểu hiện là những hành vi: Hối lộ, lót tay, gửi giá… để giành dự án, lợi thế cạnh tranh trong hoạt động đầu tư, kinh doanh, chỉ định thầu…

Trong thời gian qua một số vụ án tham nhũng ở khu vực ngoài Nhà nước diễn biến phức tạp chẳng hạn như: Vụ án Phạm Công Danh và đồng phạm gây thất thoát hơn 15.000 tỷ đồng của Ngân hàng Xây dựng (VNCB); Vụ án Hứa Thị Phấn và đồng phạm vi phạm về tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản” xảy ra tại Ngân hàng thương mại Đại tín gây thiệt hại 1.338 tỷ đồng và nổi lên những vụ án xảy ra thời gian gần đây đã, đang được các cơ quan tiến hành

tố tụng xử lý như vụ án “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản” xảy ra ở Tập đoàn Tân Hoàng Minh liên quan hành vi phát hành trái phiếu huy động tiền của nhà đầu tư; Vụ án “Thao túng thị trường chứng khoán” xảy ra tại Công ty cổ phần Tập đoàn FLC; vụ án “ Đào Ngọc Viễn và đồng phạm phạm tội “Buôn lậu” và “ Nhận hối lộ” xảy ra tại Đồng Nai và một số tỉnh, thành phố khác; vụ án “Vi phạm quy định về đấu thầu gây hậu quả nghiêm trọng” xảy ra tại Công ty Việt

Á và hầu hết các CDC trên cả nước;… Nhất là, lần đầu tiên Cơ quan tố tụng khởi tố, điều tra, xét xử tội “Tham ô tài sản” đối với chủ doanh nghiệp ngoài Nhà nước trong vụ án Trương Mỹ Lan và đồng phạm xảy ra tại Ngân hàng SCB

và Công ty Vạn Thịnh Phát

Thực tế cho thấy, nhiều vụ án tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước gia tăng cả về số lượng và quy mô đã gây ảnh hưởng rất lớn đến niềm tin của tổ chức, doanh nghiệp trong nước và quốc tế đang đầu tư hoặc muốn đầu tư ở nước ta; làm suy giảm sức cạnh tranh lành mạnh giữa các doanh nghiệp; cản trở hiệu quả công tác PCTN nói chung và rộng hơn là gây hệ lụy nghiêm trọng

đối với sự ổn định và phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Để hạn chế thấp nhất tình trạng tham nhũng xảy ra, pháp luật phòng, chống tham nhũng ngày càng hoàn thiện góp phần quan trọng trong công tác đấu tranh, phòng, chống tham nhũng ở nước ta hiện nay

Luật PCTN năm 2018 dành một chương (Chương VI) quy định về phòng, chống tham nhũng trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài nhà nước Đây được xem là chế định mới có tác động trực tiếp đến khu vực ngoài nhà nước, đã

bổ sung hoàn thiện pháp luật PCTN; thể hiện sự nhạy bén, đáp ứng được yêu cầu thực tiễn đặt ra; chế định mới này cũng chính là giúp cho công tác PCTN nói chung đạt hiệu quả cao hơn, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế

Công tác PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước diễn biến phức tạp, hình thức tinh vi, trong khi đó hệ thống pháp luật PCTN còn một số vướng mắc nhất định, việc tổ chức thực hiện còn gặp nhiều khó khăn, hiệu quả chưa cao…

Để làm rỏ hơn về mặt lý luận và thực tiễn kết hiện pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước tại một địa phương và từ đó nhận định, đánh giá, đưa ra những giải pháp, những phương pháp, cách làm hiệu quả công tác PCTN trong

khu vực ngoài Nhà nước, nên tác giả quyết định lựa chọn đề tài “Thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước - Nghiên cứu thực tiễn ở tỉnh Tiền Giang” làm đề tài nghiên cứu cho Đề án tốt nghiệp

2 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Nội dung công tác PCTN khu vực ngoài Nhà nước hiện nay còn khá mới

mẻ, chính thức được luật hóa trong Luật PCTN năm 2018, và kết quả thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước đến nay chưa được tổ chức sơ kết, tổng kết đánh giá ở cả Trung ương và địa phương Cho nên các công trình nghiên cứu liên quan đến vấn đề này chủ yếu mới chỉ nêu được khái lược, chung chung chưa có công trình nghiên cứu nào đi sâu nghiên cứu thực tiễn ở địa phương, có thể liệt kê một số công trình, bài viết có liên quan đến PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước như:

Luận án Tiến sĩ với đề tài “Thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng ở Việt Nam hiện nay” của tác giả Trịnh Thăng Quyết năm 2022, nội

dung của luận án được tác giả hệ thống hóa cơ sở lý luận thực hiện pháp luật

về PCTN ở Việt Nam; tác giả đã phân tích làm rõ hơn khái niệm, hình thức, chủ thể, nội dung và đặc trưng của thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng ở Việt Nam, phân tích một cách có hệ thống và toàn diện quy định phòng, chống tham nhũng hiện nay ở Việt Nam, tác giả đã đánh giá, chỉ ra các bất cập, hạn chế đặt trong bối cảnh, điều kiện ở Việt Nam hiện nay đồng thời tác giả đã phân tích toàn diện, có hệ thống việc thực hiện các quy định của pháp luật phòng, chống tham nhũng của Việt Nam, luận án đã chỉ ra những kết quả, thành tựu và các bất cập, hạn chế, nguyên nhân của những thành tựu, đưa ra những bất cập, hạn chế đó tác giả đã rút ra một số kinh nghiệm trong đấu tranh PCTN

và đề xuất các quan điểm, giải pháp thực hiện pháp luật PCTN [45]

Đề tài khoa học cấp Bộ“Tham nhũng và phòng, chống tham nhũng trong khu vực tư ở Việt Nam” của Đinh Văn Minh năm 2015, đây là đề tài

được nghiên cứu một cách toàn diện về lý luận và thực tiễn, tác giả đã phân tích, đánh giá được tổng quan về thực trạng tham nhũng trong khu vực tư ở Việt Nam trên phương diện: Lý luận, pháp luật và thực tiễn; dự báo sự phát triển và hậu quả của tham nhũng khu vực tư [16]

Đề tài khoa học cấp Bộ “Đảng lãnh đạo công tác PCTN khu vực ngoài Nhà

nước” của Đàm Văn Lợi năm 2022, Ban Nội chính Trung ương, đăng trên Tạp chí

Nội chính, Tạp chí Xây dựng Đảng, đề tài nghiên cứu vấn đề mới và khó, khẳng định với quyết tâm chính trị, sự lãnh đạo, chỉ đạo quyết liệt, tập trung, thống nhất của Đảng, sự phối hợp chặc chẽ, đồng bộ của các cấp, các ngành, các địa phương, công tác PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước đã và đang thu được những kết quả bước đầu, góp phần quan trọng vào việc kiềm chế, ngăn chặn tham nhũng [14]

Bài viết: “Hoàn thiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng trong khu vực tư ở Việt Nam” của Nguyễn Hữu Luận ngày 22/10/2022, Học viện

Hành chính Quốc gia, đăng trên Tạp chí Công Thương, nêu điểm nổi bật về mở

rộng phạm vi điều chỉnh của Luật PCTN năm 2018 là quy định mở rộng phạm

vi điều chỉnh ra khu vực ngoài Nhà nước [18]

Bài viết “Phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước”

của Trần Đức Lượng năm 2023, xác định PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước

là vấn đề mới, đột phá của dự thảo Luật PCTN, thể hiện sự nhạy bén của các

cơ quan tham mưu xây dựng luật, dần đáp ứng được các đòi hỏi mà thực tiễn đặt ra [44];

Bài viết “Mối quan hệ giữa “xây” và “chống” trong đấu tranh PCTNTC theo tinh thần Cuốn sách của Tổng Bí thư Nguyễn Phú Trọng”

của Đặng Quang Định năm 2023, Viện Triết học, Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh đăng trên Tạp chí Điện tử Nội dung bài viết đề cập mối quan hệ giữa “xây” và “chống” và xác định “xây” và “chống” là nhiệm vụ thường xuyên, liên tục để đảm bảo tính ổn định, vững chắc của nền chuyên chính cách mạng trong thời kỳ quá độ lên Chủ nghĩa xã hội [15]

Như vậy, có thể nhận thấy các công trình nghiên cứu trên mới chỉ đánh giá về thực trạng PCTN khu vực ngoài nhà nước và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả công tác PCTN khu vực này, trong đó có nêu giải pháp

về hoàn thiện cơ chế, chính sách, pháp luật mà chưa có công trình nghiên cứu nào chuyên sâu về thực trạng và giải pháp về thực hiện pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước ở địa phương

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Quy định của pháp luật hiện hành về PCTN đối với

tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước Việc tổ chức thực hiện và kết quả thực hiện quy định pháp luật PCTN đối với tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước ở địa bàn tỉnh Tiền Giang, giai đoạn 2019 - 2023

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Đề án nghiên cứu kết quả thực hiện pháp luật về PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước ở tỉnh Tiền Giang

+ Về thời gian: Đề án sử dụng những tài liệu, báo cáo, dữ liệu, số liệu,… của tỉnh Tiền Giang có nội dung liên quan đến công tác PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước của tỉnh Tiền Giang từ năm 2019 đến năm 2023

4 Mục tiêu và nhiệm vụ của đề án

- Mục tiêu của đề án

Trên cơ sở nghiên cứu lý luận về thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước và thực tiễn thực hiện pháp luật PCTN đối với tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước ở tỉnh Tiền Giang; tác giả trình bày phương hướng, đề xuát một số giải pháp và kiến nghị nhằm tăng cường thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước

5 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

- Về phương pháp luận: Đề án được nghiên cứu dựa trên cơ sở phương pháp

luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng Hệ thống quan điểm của học thuyết Mác - Lê Nin, tư tưởng Hồ Chí Minh; chủ trương, quan điểm của Đảng Cộng sản Việt Nam về PCTN nói chung và PCTN khu vực ngoài Nhà nước nói riêng

- Về phương pháp nghiên cứu: Tác giả đã áp dụng một số phương pháp

nghiên cứu để hoàn thành Đề án của mình như:

+ Phương pháp phân tích: được sử dụng để xây dựng một số khái niệm

có liên quan; phân tích các quan điểm, chủ trương của Đảng, quy định của pháp luật về PCTN đối với khu vực ngoài Nhà nước; và tham khảo kinh nghiệm một

số quốc gia trong lĩnh vực này

+ Phương pháp tổng hợp: được sử dụng để đánh giá tình hình, kết quả

thực hiện pháp luật về PCTN đối với khu vực ngoài Nhà nước thời gian qua

+ Phương pháp lịch sử: được sử dụng để phân tích quá trình phát triển

của pháp luật về PCTN nói chung và PCTN khu vực ngoài Nhà nước nói riêng

+ Phương pháp nghiên cứu tình huống: Qua nghiên cứu kết quả xử lý,

giải quyết một số vụ việc, vụ án liên quan đến tội tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước xảy ra ở địa phương nhằm làm tăng tính thuyết phục của các minh chứng cho những nhận xét, đánh giá trong Đề án

6 Hiệu quả của đề án ứng dụng trong thực tiễn

Kết quả nghiên cứu của Đề án có thể sử dụng làm tài liệu tham khảo cho những cơ quan, tổ chức, cán bộ, công chức, người được giao nhiệm vụ PCTN trong các cơ quan, đơn vị, doanh nghiệp,… để triển khai, tổ chức thực hiện pháp luật về PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước đạt hiệu quả; làm tài liệu phục vụ cho việc nghiên cứu, giảng dạy, phổ biến pháp luật PCTN nói chung

và áp dụng PCTN khu vực ngoài Nhà nước nói riêng nhằm nâng cao nhận thức

về pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước cho học sinh, sinh viên, cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, người lao động…

7 Kết cấu đề án

Đề án bao gồm các phần: Mở đầu, Kết luận, Phụ lục và Tài liệu tham khảo; nội dung chính của đề án trình bày gồm 03 chương :

Chương 1: Cơ sở lý luận của thực hiện pháp luật phòng, chống tham

nhũng khu vực ngoài Nhà nước trên địa bàn tỉnh

Chương 2: Thực trạng thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng

trong khu vực ngoài Nhà nước ở tỉnh Tiền Giang

Chương 3: Phương hướng, giải pháp tăng cường thực hiện pháp luật

phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA THỰC HIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG

THAM NHŨNG TRONG KHU VỰC NGOÀI NHÀ NƯỚC

TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH 1.1 Khái quát thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

1.1.1 Khái niệm thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

Thực hiện pháp luật là một hiện tượng xã hội mang tính pháp lý, là quá trình hoạt động có mục đích được diễn ra đồng thời và tiếp nối với quá trình xây dựng và hoàn thiện pháp luật Thực hiện pháp luật là nghĩa vụ của tất cả các tổ chức và cá nhân; mọi tổ chức và cá nhân trong xã hội đều phải nghiêm chỉnh thực hiện pháp luật Đối với Nhà nước, thực hiện pháp luật là một trong những hình thức đề thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của Nhà nước, quản lý

và bảo vệ xã hội; còn đối với các tổ chức phi Nhà nước hoặc các cá nhân, thực hiện pháp luật là hoạt động sử dụng các quyền, tự do pháp lý và thi hành các nghĩa vụ pháp lý mà pháp luật quy định cho họ Các cơ quan Nhà nước, tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội, đơn vị vũ trang nhân dân và mọi công dân phải nghiêm chỉnh chấp hành Hiến pháp và pháp luật

Thực hiện pháp luật là hành vi xử sự của con người được tiến hành phù hợp với yêu cầu của các quy phạm pháp luật Vì vậy, thực hiện pháp luật bao hàm các hành vi (hành động hay không hành động) của các cá nhân, tổ chức phù hợp với các quy định của pháp luật Khoa học pháp lý gọi đó là những hành

vi hợp pháp

Như vậy, thực hiện pháp luật là quá trình hoạt động có mục đích làm cho các quy định của pháp luật trở thành những hoạt động thực tế, hợp pháp của các chủ thể pháp luật và được thực hiện trong thực tế cuộc sống

Thực hiện pháp luật cho phép làm rõ những hạn chế, bất cập của hệ thống pháp luật thực định để từ đó có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu cho việc

sửa đổi, bổ sung hoàn thiện hệ thống pháp luật hiện hành và cơ chế đưa pháp luật vào cuộc sống

Thực hiện pháp luật có thể là một xử sự có tính chủ động, được tiến hành bằng một thao tác nhất định nhưng đó cũng có thể là một xử sự có tính thụ động, tức là không tiền hành vượt xử sự bị pháp luật cấm Thực hiện pháp luật chính là quyền và nghĩa vụ pháp lý của mỗi cá nhân

Bản chất của thực hiện pháp luật xét đến cùng là "sự chuyển hóa các yêu cầu chung được xác định trong các nguyên tắc và quy phạm pháp luật vào trong các hành vi cụ thể của các chủ thể" Với cách tiếp cận nêu trên, có thể hiểu thực hiện pháp luật về PCTN là hành vi của cá nhân, tổ chức phù hợp với quy định của pháp luật về PCTN

Từ những phân tích trên, có thể đi đến khái niệm: Thực hiện pháp luật

PCTN là hành vi của chủ thể (hành động hoặc không hành động) được tiến hành phù hợp với quy định, với yêu cầu của pháp luật PCTN, tức là không trái, không vượt quá khuôn khổ mà pháp luật đã quy định

1.1.2 Tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước (khu vực tư)

Khái niệm tham nhũng: Khoản 1, Điều 3 Luật PCTN năm 2018 quy định

“Tham nhũng là hành vi của người có chức vụ, quyền hạn đã lợi dụng chức vụ, quyền

hạn đó vì vụ lợi”

Nói đến khu vực tư là nói đến những hoạt động trong các ngành kinh tế vì mục đích kinh doanh của các tổ chức, cá nhân, hoặc là hoạt động kinh doanh, thương mại của tổ chức, doanh nghiệp không mang tính quyền lực Nhà nước

Trong Luật PCTN năm 2018 không giải thích khái niệm “Khu vực ngoài Nhà nước” là gì mà chỉ nêu “Doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước” là doanh nghiệp, tổ chức không thuộc trường hợp quy định tại khoản 9, Điều 3 Luật này Tuy nhiên, căn cứ vào khoản 10, Điều 3 và khoản 1, Điều 80 Chương VI Luật PCTN năm 2018; Chương VII (Các biện pháp PCTN trong doanh nghiệp, tổ chưa khu vực ngoài Nhà nước) Nghị định số 59/2019/NĐ-CP ngày 01/7/2019, chúng ta có thể hiểu khu vực ngoài Nhà nước ở Việt Nam là những công ty đại chúng, tổ chức tín dụng và tổ chức xã hội do Thủ tướng Chính phủ, Bộ trưởng Bộ Nội vụ hoặc Chủ tịch UBND cấp

tỉnh quyết định thành lập hoặc phê duyệt điều lệ có huy động các khoản đóng góp của nhân dân để hoạt động từ thiện; và các doanh nghiệp ngoài Nhà nước không thuộc khoản 9 Điều 3 Luật PCTN năm 2018

Từ những phân tích trên, có thể đưa ra khái niệm: Tham nhũng trong khu vực

ngoài Nhà nước là các hành vi do người có chức vụ, quyền hạn trong doanh nghiệp,

tổ chức khu vực ngoài Nhà nước thực hiện, bao gồm hành vi tham ô tài sản, nhận hối

lộ và hành vi đưa hối lộ, môi giới hối lộ để giải quyết công việc của doanh nghiệp, tổ chức mình vì vụ lợi

1.2 Đặc trưng của tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước

Thứ nhất, có thể là cá nhân hoặc tổ chức được giao quyền hạn, nhiệm

vụ nhất định; thực hiện một nhiệm vụ do người sử dụng lao động giao hoặc thay mặt người sử dụng lao động trong khu vực tư, có nghĩa là họ phải là những người được người sử dụng lao động tín nhiệm giao cho một nhiệm vụ hoặc nhân danh người sử dụng lao động giải quyết một công việc thuộc phạm vi hoạt động của doanh nghiệp Quyền hạn mà những người này có được là do được

ủy quyền, được tín nhiệm bởi một cá nhân hoặc một pháp nhân sử dụng lao động giao cho

Thứ hai, lợi dụng quyền hạn để nhận lợi ích trái phép Quy định của pháp

luật cũng như thực tiễn áp dụng các quy định về hối lộ trong khu vực tư ở các quốc gia khác cho thấy, chủ thể nhận hối lộ có thể là Giám đốc các Công ty, nhân viên

kế toán, nhân viên kinh doanh, luật sư, nhân viên mua hàng, nhân viên môi giới chứng khoán Hành vi của họ là nhận lợi ích từ người khác để làm hoặc không làm một việc trái với chức trách và vi phạm nghĩa vụ trung thực đối với người chủ của họ Trong trường hợp điều lệ, quy chế của Công ty cho phép nhân viên của họ

có thể được nhận một lợi ích nào đó trong phạm vi cho phép (nhưng phải báo cáo với Công ty) thì hành vi đó không phải là hành vi tham nhũng

Thứ ba, không gắn liền với việc thực thi trực tiếp quyền lực Nhà nước

Thực tế ở Việt Nam cho thấy, tình hình tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước xảy ra không chỉ ở những lĩnh vực kinh tế, tài chính, thương mại hay

hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mà nó diễn ra ở cả những lĩnh vực xã hội, nhân đạo Tuy nhiên, hành vi tham nhũng trong các lĩnh vực phi lợi nhuận liên quan hoạt động xã hội, nhân đạo nói chung diễn ra không nhiều, với giá trị kinh tế không lớn Trong khi đó, tham nhũng trong doanh nghiệp, tổ chức tài chính, thương mại hoặc hoạt động kinh doanh đang trở thành vấn đề nghiêm trọng và có tác động tiêu cực đối với cả cấp độ doanh nghiệp, môi trường kinh doanh đến phạm vi vĩ mô là sự phát triển lành mạnh và uy tín của cả nền kinh

Từ phân tích trên cho cho thấy hành vi tham nhũng cũng như chủ thể thực hiện hành vi tham nhũng trong khu vực Nhà nước và khu vực ngoài Nhà nước là khác nhau, cụ thể:

Hành vi tham nhũng khu vực Nhà nước, Luật PCTN năm 2018 quy định

12 hành vi tham nhũng do người có chức vụ, quyền hạn trong cơ quan, tổ chức, đơn vị khu vực Nhà nước thực hiện Còn hành vi tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước gồm 03 hành vi tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước do người

có chức vụ, quyền hạn trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước thực hiện bao gồm: (1) Tham ô tài sản; (2) Nhận hối lộ và (3) Đưa hối lộ, môi giới hối lộ để giải quyết công việc của doanh nghiệp, tổ chức mình vì vụ lợi

1.3 Nội dung thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

Tham nhũng trong khu vực công và khu vực ngoài Nhà nước có mối liên

hệ mật thiết, bổ trợ qua lại với nhau Muốn chống tham nhũng hiệu quả, triệt

để thì phải đồng thời PCTN cả khu vực công và khu vực ngoài Nhà nước Vì vậy, công tác PCTN cần phải được thực hiện đồng bộ đối với cả khu vực công

và khu vực ngoài Nhà nước Thực hiện pháp luật PCTN, bao gồm hoạt động nghiệp vụ phát hiện và xử lý tham nhũng thuộc trách nhiệm chính của các cơ quan Nhà nước có thẩm quyền; đối với tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước áp dụng các giải pháp phòng ngừa tham nhũng được hiệu quả sẽ là trách nhiệm chủ yếu Luật PCTN năm 2018 quy định về: “Trách nhiệm của cơ

quan, tổ chức, đơn vị và doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước trong PCTN”

tại Điều 4; “Trách nhiệm của cơ quan Nhà nước trong PCTN” được quy định tại

Chương VII; tuy nhiên trong phạm vi, tên của Đề án “Thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước - Nghiên cứu thực tiễn ở tỉnh Tiền Giang”, tác giả giới hạn phạm vi trách nhiệm thực hiện PCTN của Ủy ban nhân dân các cấp (quy định tại Điều 85 Luật PCTN năm 2018), tập trung là trách nhiệm của Ủy ban nhân dân cấp tỉnh trong thực hiện pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước:

Một là, ban hành theo thẩm quyền hoặc trình cấp có thẩm quyền ban hành các văn bản pháp luật quy định chi tiết, hướng dẫn thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

Đây là hoạt động giải thích pháp luật, đóng vai trò quan trọng trong thực hiện pháp luật Hoạt động ban hành văn bản pháp luật quy định chi tiết, hướng dẫn thi hành pháp luật về PCTN giúp làm rõ ý nghĩa của các quy định trong pháp luật về PCTN, mục đích chính và các hoàn cảnh, điều kiện cụ thể để áp dụng chúng, hạn chế

sự tùy tiện, thiếu thống nhất trong việc hiểu, vận dụng pháp luật Do đó, hoạt động này có vai trò to lớn, thiết thực, một mặt đưa các quy phạm pháp luật về PCTN vào cuộc sống, mặt khác bảo vệ và tăng cường sự tuân thủ, tôn trọng pháp luật

Hai là, tổ chức tuyên truyền, phổ biến, giáo dục các quy định của pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước đối với các chủ thể có liên quan

Việc phổ biến, quán triệt, triển khai thực hiện pháp luật về PCTN được thực hiện dưới nhiều hình thức đa dạng nhằm tạo ra những chuyển biến tích cực trong nhận thức, ý thức, trách nhiệm đối với các chủ thể thực hiện pháp luật về PCTN, nhất

là người đứng đầu cơ quan, tổ chức, đơn vị, cán bộ, công chức, viên chức Các cơ quan, tổ chức, đơn vị được giao nhiệm vụ cần chủ động lựa chọn nội dung, hình thức tuyên truyền, phổ biến phù hợp với từng đối tượng và tình hình nhiệm vụ tại cơ quan,

tổ chức, đơn vị, bảo đảm hiệu quả, thiết thực

Ba là, chỉ đạo tổ chức thực hiện công tác PCTN trong khu vực trong khu vực ngoài Nhà nước theo Luật PCTN năm 2018 quy định đối với các tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước: khuyến khích ban hành quy tắc đạo đức kinh doanh, quy tắc đạo đức nghề nghiệp; áp dụng các biện pháp phòng, chống tham nhũng gồm: thực hiện nguyên tắc công khai, minh bạch về tổ chức, hoạt động của các cơ quan, tổ chức, đơn vị; kiểm soát xung đột lợi ích quy định tại Điều 23 Luật PCTN năm 2018; trách nhiệm, xử lý trách nhiệm người đứng đầu, cấp phó của người đứng đầu

Bốn là, tổ chức công tác thanh tra; tiếp nhận giải quyết phản ánh, khiếu nại, tố cáo, tố giác hành vi tham nhũng; phát hiện, xử lý vụ việc, vụ án tham nhũng, thu hồi tài sản tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước theo quy định

Cơ quan chức năng: Thanh tra, Kiểm toán Nhà nước, Cơ quan điều tra Công

an, Viện kiểm sát nhân dân trong phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn của mình, có trách nhiệm xây dựng, ban hành kế hoạch, quyết định thực hiện thanh tra, kiểm tra, giám sát, đôn đốc công tác PCTN để phòng ngừa, phát hiện, xử lý những hành vi tham nhũng theo quy định pháp luật; Việc tiếp nhận, giải quyết, xử lý các phản ánh, tố cáo

là hoạt động của cơ quan, cá nhân có thẩm quyền tiếp nhận, xác minh nội dung tố cáo, làm rõ các thông tin về những hành vi tham nhũng của cơ quan, tổ chức, cá nhân

do các chủ thể cung cấp theo trình tự, thủ tục luật định, từ đó đưa ra kết luận về nội dung tố cáo, phản ánh và kiến nghị biện pháp xử lý theo quy định; qua hoạt động tiếp nhận, giải quyết, xử lý phản ánh, tố giác, tố cáo, tin báo về hành vi tham nhũng của công dân, cơ quan chức năng tiếp nhận xem xét, thụ lý giải quyết vụ việc tham nhũng

và có biện pháp kịp thời để hạn chế thiệt hại xảy ra, đồng thời xác định mức độ trách nhiệm của người có hành vi vi phạm, có hình thức xử lý thích đáng theo quy định

Năm là, Báo cáo kết quả công tác PCTN, hoạt động sơ kết, tổng kết, đánh giá việc thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

Đây là một trong những hoạt động thúc đẩy công tác thực hiện pháp luật PCTN, vì thông qua sơ kết, tổng kết có thể đánh giá được tình hình, kết quả, hiệu quả của việc thực hiện pháp luật PCTN; qua đó rút ra bài học kinh nghiệm, có ý nghĩa cả

về mặt lý luận và thực tiễn; từ đó dự báo tình hình tham nhũng; đề xuất những giải pháp, kiến nghị thực hiện pháp luật PCTN hiệu quả hơn Trách nhiệm của các tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước trong công tác phòng, chống tham nhũng

Ngoài ra, Luật PCTN năm 2018 còn khuyến khích doanh nghiệp, hiệp hội doanh nghiệp, hiệp hội nghề nghiệp… dựa vào quy định của luật này và pháp luật liên quan, ban hành quy tắc đạo đức kinh doanh, quy tắc đạo đức nghề nghiệp đối với thành viên, hội viên, người lao động; khuyến khích thành viên, hội viên xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh, không tham nhũng, giám sát việc chấp hành pháp luật PCTN của thành viên, hội viên mình và còn có quy định trách nhiệm của xã hội trong phòng, chống tham nhũng tại Chương V có 04 Điều (Điều 74 đến Điều 77)

1.4 Những yếu tố ảnh hưởng đến công tác thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước

1.4.1 Yếu tố chính trị, pháp luật

Ở bất kỳ quốc gia hay tổ chức nào trên thế giới, công cuộc đấu tranh PCTN đều được khởi xướng bằng việc thể hiện “quyết tâm chính trị” trước khi có những chính sách, pháp luật cụ thể Quyết tâm chính trị thể hiện nhận thức của giai cấp cầm quyền của quốc gia, người đứng đầu tổ chức về mức độ, phạm vi của tham nhũng và tác hại mà tệ nạn này có thể gây ra đối với sự phát triển của đất nước Quyết tâm chính trị được thể hiện đó là định hướng, mục tiêu PCTN theo những lộ trình trước mắt và lâu dài Ở Việt Nam những định hướng, mục tiêu đó là chủ trương đường lối của Đảng về PCTN nói chung và PCTN khu vực ngoài Nhà nước nói riêng được xác định trong các Nghị quyết và văn bản, thông báo kết luận của Đảng

Tiếp sau đó, muốn PCTN hiệu quả đòi hỏi phải có một hệ thống pháp luật PCTN trong đó có pháp luật về PCTN khu vực ngoài Nhà nước và hệ thống pháp luật có liên quan khác Trên cơ sở những chủ trương, đường lối chính sách, Nhà nước sẽ xây dựng, ban hành hệ thống quy phạm pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước làm tiền đề, cơ sở để thực hiện các hoạt động PCTN tại các doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước triển khai đạt được hiệu quả Một hệ thống pháp luật phù hợp quyết tâm chính trị, bối cảnh xã hội với

hệ thống các biện pháp đồng bộ, mạnh mẽ sẽ là cơ sở pháp lý vững chắc để

triển khai thực hiện pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước hiệu quả có tác dụng phòng ngừa và ngăn chặn tham nhũng nảy sinh trong xã hội

1.4.2 Yếu tố kinh tế

Tham nhũng là tệ nạn gắn liền với yếu tố kinh tế, bởi tham nhũng chính

là sự trục lợi cá nhân về lợi ích, trong đó lợi ích vật chất là trọng tâm Sự tác động của yếu tố kinh tế đối với thực hiện pháp luật PCTN thể hiện trên góc độ sau: (1) Khi yếu tố kinh tế không đảm bảo cho cuộc sống của đội ngũ người lao động trong doanh nghiệp thì sẽ không đủ khả năng để duy trì sự liêm chính của một bộ phận, nhất là trong điều kiện họ có thể cải thiện cuộc sống của mình thông qua việc thực hiện nhiệm vụ được giao Điều đó có nghĩa thu nhập của người lao động trong doanh nghiệp là một nguyên nhân có thể dẫn tới nạn tham nhũng Vì vậy, doanh nghiệp có sự đảm bảo về mặt kinh tế, đời sống cho đội ngũ người lao động làm việc trong doanh nghiệp thì phần nào sẽ hạn chế tối đa được nguy cơ tham nhũng; (2) Lĩnh vực kinh tế, tài chính cũng là nơi mà tham nhũng dễ nảy sinh nhất Vì vậy, các quy định pháp luật về quản lý kinh tế có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước; (3) Các chủ thể tham gia công cuộc đấu tranh PCTN luôn phải đối mặt với những khó khăn, thách thức, thậm chí phải gánh chịu những rủi ro, hiểm nguy cho bản thân mình bởi chống tham nhũng là chống lại những đối tượng có sức mạnh quyền lực nhất định Vì thế, nếu Nhà nước quan tâm đến lợi ích kinh tế của những người tham gia PCTN thì sẽ khuyến khích, động viên

họ sẵn sàng cùng với các cơ quan chức năng tố giác, tố cáo các đối tượng thực hiện hành vi tham nhũng

1.4.3 Yếu tố quản trị xã hội

Một hệ thống pháp luật dù tốt đến đâu, dù hoàn hảo đến đâu thì hiệu quả thực hiện trên thực tế vẫn phụ thuộc vào bộ máy hành chính Có thể khái quát vai trò của biện pháp hành chính trong việc PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước trên những khía cạnh sau:

Một là, tổ chức bộ máy hành chính vận hành minh bạch, hiệu quả ở các lĩnh vực đời sống xã hội, đặc biệt trong việc cung cấp dịch vụ công đối với lĩnh vực kinh doanh phải tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp khi họ đủ điều kiện và có nhu cầu sử dụng dịch vụ công từ cơ quan chức năng, tạo cơ chế phòng ngừa tham nhũng hiệu quả trong hoạt động công quyền

Hai là, tổ chức thực hiện tốt các biện pháp nhằm phát huy vai trò của các

tổ chức xã hội, hiệp hội doanh nghiệp, cơ quan truyền thông và công dân trong PCTN, tạo một xã hội nói không với tham nhũng Đặc biệt là các biện pháp tuyên truyền mạnh mẽ nhằm nâng cao nhận thức của doanh nghiệp, của hiệp hội ngành nghề về tham nhũng và tác hại của tham nhũng đối với sự phát triển nền kinh tế quốc gia nói chung và với mỗi doanh nghiệp nói riêng để họ chủ động phòng ngừa và hình thành quan điểm kinh doanh minh bạch, nói không với tham nhũng Đồng thời, có cơ chế để khuyến khích, thúc đẩy khu vực tư xây dựng

hệ thống quản trị nội bộ tốt, ngăn ngừa cơ hội phát sinh tham nhũng

Ba là, thực hiện mạnh mẽ các biện pháp chống tham nhũng nhằm ngăn chặn sự lây lan và phát triển của tệ nạn này Mặc dù công tác PCTN ở nước ta hiện nay được xác định phòng đi đôi với chống trong đó phòng ngừa là chủ yếu nhưng không được coi nhẹ công tác chống tham nhũng trong bối cảnh tham nhũng luôn được đánh giá là nghiêm trọng như hiện nay Kinh nghiệm PCTN trên thế giới cũng cho thấy, quốc gia nào áp dụng những biện pháp chống tham nhũng nghiêm khắc thì đều có tác dụng răn đe hiệu quả việc nảy sinh hành vi này trên thực tế

Bên cạnh đó, hợp tác quốc tế trong PCTN là hoạt động tất yếu của mỗi quốc gia trên thế giới xuất phát từ tính phức tạp, tinh vi của hành vi tham nhũng Cùng với quá trình hội nhập, toàn cầu hóa nên các nền kinh tế luôn có xu hướng hợp tác, xích lại gần nhau hơn, vì vậy, hành vi tham nhũng cũng trở nên phức tạp hơn, tinh vi hơn với sự liên kết của các chủ thể xuyên quốc gia và thiệt hại

mà hành vi này gây ra cũng không chỉ dừng lại ở biên giới một quốc gia Việc phát hiện và xử lý hành vi này đòi hỏi không chỉ có quyết tâm và hành động

của mỗi quốc gia, tổ chức, doanh nghiệp và còn cần sự phối hợp, tương trợ ở tầm quốc tế giữa các quốc gia, tổ chức quốc tế mới có thể phát hiện và xử lý có hiệu quả đối với hành vi này

Trên thực tế, các quốc gia và các tổ chức quốc tế trên thế giới cũng đã có rất nhiều hoạt động để PCTN trên phạm vi toàn cầu có thể kể đến các tổ chức

có vai trò quan trọng hàng đầu như: Liên hiệp quốc (UN), Tổ chức Hợp tác và Phát triển kinh tế (OECD), tổ chức cảnh sát hình sự quốc tế (Interpol), Ngân hàng Thế giới (WB), Ngân hàng Phát triển châu Á (ADB), Tl Một số hiệp ước đa phương cũng đã được ký kết thể hiện quyết tâm của toàn thế giới trong công tác PCTN nói chung và PCTN trong khu vực tư nói riêng, như: Công ước Chống hối lộ công chức nước ngoài của OECD, "sáng kiến chống tham nhũng" khu vực châu Á - Thái Bình Dương của ADB và OECD khởi xướng năm 1999

1.4.4 Yếu tố Văn hóa, giáo dục

Công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật được Đảng, Nhà nước đánh giá là một biện pháp phòng ngừa tội phạm hữu hiệu Việc áp dụng biện pháp văn hóa giáo dục, phổ biến pháp luật, để nâng cao nhận thức để dần hình thành hành vi ứng xử chuẩn mực, minh bạch, từng bước hình thành văn hóa không tham nhũng Việc tuyên truyền, phổ biến pháp luật không chỉ thực hiện đối với công dân, doanh nghiệp, các thành phần trong xã hội mà còn cần thực hiện với học sinh, sinh viên và và các tầng lớp công dân, mục đích để:

- Tuyên truyền, phổ biến pháp luật về PCTN để mọi thành phần trong xã hội từ CBCC đến các tổ chức, doanh nghiệp và các tầng lớp công dân trong xã hội nhận thức đúng, đầy đủ tác hại của tham nhũng cũng như quyết tâm PCTN của Đảng, Nhà nước, những chủ trương, chính sách và pháp luật PCTN Qua

đó, hình thành thái độ, cách ứng xử ghét bỏ đối với tệ nạn này, sẵn sàng tố cáo,

tố giác đối tượng có hành vi tham nhũng

- Xây dựng ý thức pháp luật và ý thức tự bảo vệ quyền của công dân, doanh nghiệp Tham nhũng truy tới cùng là xâm hại quyền cơ bản của công dân Khi hành vi tham nhũng xảy ra ở nơi nào đó và thông qua đó mà chủ thể

thực hiện hành vi tham nhũng giành được lợi ích cá nhân của mình hoặc của một nhóm chủ thể thì đồng thời cũng gây ra thiệt hại đối với chủ thể khác Đó

có thể là thiệt hại về vật chất như khiến một số chủ thể phải mất đi một khoản chi phí ngoài quy định, hay là thiệt hại về tinh thần như không được hưởng những khoản phúc lợi xã hội mà đáng ra họ được hưởng Mức độ tham nhũng càng nghiêm trọng thì quyền lợi của công dân càng bị xâm phạm nghiêm trọng

- Xây dựng văn hóa kinh doanh lành mạnh: Tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước chỉ có thể bị triệt tiêu khi không còn môi trường để nảy sinh và phát triển,

đó chính là xây dựng môi trường văn hóa kinh doanh phi tham nhũng Mà công tác tuyên truyền, giáo dục nâng cao ý thức tự giác chấp hành pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước thực sự hiệu quả khi các chủ doanh nghiệp, tổ chức ngoài Nhà nước nhận thức đúng, đầy đủ hậu quả của tham nhũng, tự giác, chủ động thực hiện các biện pháp phòng, ngừa tham nhũng Nhà nước với tư cách là chủ thể quản lý vĩ mô có thể thông qua các biện pháp giáo dục, tuyên truyền, phổ biến pháp luật và các biện pháp hành chính khác để khuyến khích doanh nghiệp phát huy vai trò của mình, đẩy mạnh hoạt động PCTN, trước hết là vì bản thân doanh nghiệp mình; sau đó là vì sự ổn định, phát triển chung của xã hội

về thực hiện pháp luật, từ đó nêu khái niệm Thực hiện pháp luật PCTN là hành

vi, cách thức của các chủ thể xử sự trong thực tế phù hợp với những quy định của pháp luật về PCTN và thường được biểu hiện dưới những hình thức cơ bản sau: Tuân thủ pháp luật, chấp hành pháp luật, sử dụng và áp dụng pháp luật; kế đến nêu 03 đặc trưng cơ bản của tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước; nội dung của thực hiện pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước, trong nội dung này tác giả trình bày rõ về: Trách nhiệm của của các cơ quan quản lý Nhà nước trong công tác phòng, chống tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước và trách nhiệm của các tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước trong công tác PCTN, làm rõ quá trình thực hiện những hành vi hợp pháp của các chủ thể nhằm thực hiện, vận dụng các quy định pháp luật PCTN khu vực ngoài Nhà nước trên thực tế Qua đó, chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng trong công tác thực hiện pháp luật PCTN trong khu vực ngoài Nhà nước

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT PHÒNG, CHỐNG THAM NHŨNG KHU VỰC NGOÀI NHÀ NƯỚC Ở TỈNH TIỀN GIANG 2.1 Khái quát điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội, các tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước tỉnh Tiền Giang

Tỉnh Tiền Giang, thuộc vùng đồng bằng sông Cửu Long, có diện tích tự nhiên là 2.510,5 km2, dân số trên 1,8 triệu người Có 11 đơn vị hành chính (08 huyện, 01 thành phố, 02 thị xã); 172 đơn vị hành chính cấp xã (142 xã, 22 phường,

08 thị trấn)

Theo số liệu thống kê tính đến ngày 30/12/2022 của Sở Kế hoạch và đầu

tư tỉnh Tiền Giang trên địa bàn tỉnh có tổng cộng 6.092 doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước đang hoạt động, 09 Công ty cổ phần đại chúng, 04 Khu công nghiệp hoạt động với diện tích 1.101,47ha Ngoài ra, đã có 09 Cụm công nghiệp được UBND tỉnh phê duyệt quyết định chủ trương đầu tư và đã có chủ đầu tư (Trong đó có 05 Cụm Công nghiệp đang hoạt động gồm: Trung An, Tân Mỹ Chánh, An Thạnh, Song Thuận, Gia Thuận 1; 04 CCN đang triển khai thủ tục đầu tư hạ tầng gồm: Mỹ Phước Tây, Thạnh Tân, Tân Lý Đông, Gia Thuận 2) với tổng số người lao động khoảng 209.786 người lao động Các doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước này ngày càng có nhiều đóng góp lớn cho tỉnh Tiền Giang trong việc huy động các nguồn lực xã hội đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh, tăng trưởng kinh tế, cơ cấu lại nền kinh tế, tăng thu ngân sách, tạo việc làm, cải thiện đời sống nhân dân, bảo đảm an sinh xã hội, giải quyết các vấn đề

xã hội

Trên địa bàn tỉnh có 51 tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước gồm (03 Công ty đại chúng, 03 tổ chức xã hội do Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh quyết định thành lập hoặc phê duyệt điều lệ có huy động các khoản đóng góp của nhân dân để hoạt động từ thiện và 45 tổ chức tín dụng thuộc đối tượng quản lý của Ngân hàng Nhà nước) thuộc đối tượng điều chỉnh của Luật

PCTN năm 2018 và trong phạm vi quản lý của tỉnh Tiền Giang [Danh sách tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước trên địa bàn tỉnh Tiền Giang]

2.2 Thực tiễn thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước trên địa bàn tỉnh Tiền Giang

Thứ nhất: Ban hành theo thẩm quyền các văn bản pháp luật quy định chi tiết, hướng dẫn thực hiện PCTN, xây dựng ban hành các chương trình,

kế hoạch thực hiện pháp luật về PCTN khu vực ngoài Nhà nước

Căn cứ các quy định, Chỉ thị, thông báo kết luận, Nghị định của các cơ quan có thẩm quyền Trung ương đã ban hành để lãnh đạo, chỉ đạo, định hướng, hướng dẫn công tác PCTN, có thể kể ra: Luật PCTN năm 2018, Nghị định số 59/2019/NĐ-CP, ngày 01/7/2019 của Chính phủ hướng dẫn thi hành một số điều của Luật PCTN; Chỉ thị số 10/CT-TTg, ngày 22/4/2019 của Thủ tướng Chính phủ về tăng cường xử lý, ngăn chặn có hiệu quả tình trạng nhũng nhiễu, gây phiền hà cho người dân, doanh nghiệp trong giải quyết công việc; Thông

tư số 01/2017/TTLT-VKSNDTC-BCA-BTP ngày 13/12/2017 quy định những trường hợp cần thiết phải trưng cầu giám định tư pháp trong giải quyết vụ án,

vụ việc về tham nhũng, kinh tế,… Trên cơ sở đó, Tỉnh ủy, Ủy Ban nhân dân tỉnh Tiền Giang ban hành nhiều văn bản để lãnh đạo, chỉ đạo và triển khai tổ chức thực hiện công tác PCTN đến các cấp ủy các cấp, các ngành, cơ quan, đơn

vị thuộc tỉnh Kịp thời tiếp thu, thực hiện chủ trương mới của Trung ương Đảng

“từng bước mở rộng phạm vi PCTN ra khu vực ngoài Nhà nước”, nâng cao hiệu quả hơn công tác phòng, chống tham nhũng, Tỉnh ủy ban hành Nghị quyết

số 17-NQ/TU ngày 08/01/2019 về lãnh đạo thực hiện nhiệm vụ PCTN năm 2019; Chỉ thị số 03-CT/TU ngày 30/9/2022 của Ban Thường vụ Tỉnh ủy về tăng cường sự lãnh đạo của các cấp ủy Đảng đối với công tác PCTN; Quyết định ban hành Quy chế “Bí thư Tỉnh ủy tiếp dân, đối thoại trực tiếp với dân, doanh nghiệp và xử lý những phản ánh, kiến nghị của dân” Ủy ban nhân dân tỉnh ban hành ban hành Quyết định số 3289/UBND-NCPC ngày 31/7/2019 về tăng cường xử lý, ngăn chặn có hiệu quả tình trạng nhũng nhiễu, gây phiền hà

cho người dân, doanh nghiệp trong giải quyết công việc theo tinh thần Chỉ thị

số 10/CT-TTg và Công điện số 724/CĐ-TTg ngày 17/6/2019 của Thủ tướng Chính phủ; Quyết định số 215/QĐ-UBND ngày 21/1/2020 của UBND tỉnh về triển khai thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng ở khu vực ngoài Nhà nước; Công văn số 7105/UBND-NC ngày 29/12/2022 của Ủy ban nhân dân tỉnh về việc hướng dẫn thực hiện công tác PCTNTC đối với doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước đến các tổ chức, cá nhân và doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh; Chỉ đạo yêu cầu thực hiện nghiêm các công tác phòng, chống tham nhũng, cũng như chủ động trong công tác phòng chống, tham nhũng xử lý nghiêm hành vi tham nhũng, tiêu cực xảy ra trên địa bàn tỉnh

Ủy ban nhân dân tỉnh Tiền Giang, các sở, ban ngành thuộc tỉnh và UBND cấp huyện xác định công tác PCTN là nhiệm vụ rất quan trọng; Các cơ quan,

tổ chức, đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ đều đã ban hành chương trình, kế hoạch liên quan đến công tác PCTN nói chung và triển khai thực hiện PCTN khu vực ngoài Nhà nước từng bước được quan tâm chỉ đạo, cụ thể: UBND tỉnh ban hành Kế hoạch số 175/KH-UBND ngày 01/8/2019 triển khai thực hiện Chỉ thị số 12/CT-TTg ngày 28/4/2019 của Thủ tướng Chính phủ về tăng cường công tác phát hiện, xử lý vụ việc, vụ án tham nhũng; Kế hoạch số 06/KH-UBND ngày 13/01/2021 chỉ đạo thực hiện công tác PCTN năm 2021 trên địa bàn tỉnh; Kế hoạch số 01/KH-UBND ngày 04/01/2022 để chỉ đạo, triển khai công tác PCTN trên địa bàn tỉnh trong tình hình mới; Kế hoạch tổ chức thực hiện công tác PCTN hàng năm; kế hoạch kiểm tra việc thực hiện các quy định

về PCTN hàng năm; kế hoạch thực hiện đánh giá công tác PCTN hàng năm phục vụ Thanh tra Chính phủ đánh giá công tác PCTN; ban hành Quyết định

số 3289/UBND-NCPC ngày 31/7/2019 về tăng cường xử lý, ngăn chặn có hiệu quả tình trạng nhũng nhiễu, gây phiền hà cho người dân, doanh nghiệp trong giải quyết công việc theo tinh thần Chỉ thị số 10/CT-TTg và Công điện số 724/CĐ-TTg ngày 17/6/2019 của Thủ tướng Chính phủ; Quyết định số 512/QĐ-UBND ngày 21/8/2019 của UBND tỉnh về triển khai thực hiện kế

hoạch về phòng, chống tham nhũng đối với doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Trên cơ sở đó, UBND cấp huyện ban hành Kế hoạch tổ chức thực hiện công tác PCTN hàng năm…

Thứ hai: Tổ chức tuyên truyền, phổ biến, giáo dục các quy định của pháp luật về PCTN khu vực ngoài Nhà nước đối với các chủ thể có liên quan

Khi Luật phòng, chống tham nhũng năm 2018 được ban hành, có hiệu lực, Ủy Ban nhân dân tỉnh Tiền Giang và cơ quan chức năng đã chỉ đạo, yêu cầu tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật, cụ thể: Thực hiện quyết định số 2202/QĐ-UBND ngày 19/7/2019 của UBND tỉnh ban hành Kế hoạch thực hiện Chương trình phổ biến giáo dục pháp luật giai đoạn 2019-2021 trên địa bàn tỉnh Tiền Giang, kế hoạch số 344/KH-UBND ngày 15/10/2019 của Ủy ban nhân dân tỉnh thực hiện triển khai Đề án “Tuyên truyền, phổ biến, giáo dục pháp luật về PCTN giai đoạn 2019-2021”, các cấp, các ngành, cơ quan, tổ chức, đơn vị đã tăng cường thông tin, tuyên truyền, phổ biến giáo dục pháp luật về PCTN, tập trung tuyên truyền Chỉ thị số 27-CT/TW ngày 10/01/2019 của Bộ Chính trị về tăng cường sự lãnh đạo của Đảng đối với công tác bảo vệ người phát hiện, tố giác, người đấu tranh chống tham nhũng, lãnh phí, tiêu cực; Luật PCTN năm 2018; Bộ Luật Hình sự 2015, Tố tụng hình sự, dân sự, thi hành án…; chỉ thị số 10/CT-TTg ngày 22/4/2019 của Thủ tướng Chính phủ về việc tăng cường xử lý, ngăn chặn có hiệu quả tình trạng nhũng nhiễu, gây phiền hà người dân và doanh nghiệp trong giải quyết công việc, kết quả: Đã tổ chức 71.350 cuộc, có 2.315.677 lượt người dự thông qua nhiều hình thức như: tổ chức hội thảo, hội nghị (cấp cơ sở đã tổ chức 3 hội thảo về “nhận diện dấu hiệu, hành vi nhũng nhiễu, tham nhũng vặt”); ban hành văn bản chỉ đạo hướng dẫn thực hiện; lồng ghép cuộc thi tìm hiểu pháp luật “ngày pháp luật Việt Nam” Ngoài ra, Sở Giáo dục và Đào tạo tỉnh Tiền Giang thực hiện Chỉ thị số 10/CT-TTg ngày 12/6/2013 của Thủ tướng Chính phủ về việc đưa nội dung PCTN vào chương trình giảng dạy tại các cơ sở giáo dục, đào tạo; thời gian qua Sở đã tổ chức giảng dạy 8.872 lớp cho 291.103 lượt học sinh và tổ

chức 356 lớp cho sinh viên Trường Cao đẳng, đại học cho 13.362 sinh viên dự học, cụ thể nêu trong Bảng 2 Đài phát thanh và truyền hình tỉnh với Chương trình “Pháp luật và đời sống” đưa 302 tin, 72 bài, phóng sự, 196 tiết mục, chuyên mục có nội dung liên quan đến PCTNTC; báo Ấp Bắc đăng tải 23 tin,

48 bài, ảnh tuyên truyền nội dung có liên quan đến công tác PCTN thực hành tiết kiệm, chống lãng phí Hội đồng phối hợp phổ biến, giáo dục pháp luật tỉnh biên soạn, phát hành 5.474 quyển tài liệu tuyên truyền về PCTNTC, về bảo vệ khen thưởng người tố cáo các hành vi tham nhũng, tiêu cực; tổ chức cuộc thi

“Tìm hiểu pháp luật về PCTN” với 136.000 bài dự thi Qua công tác phổ biến, tuyên truyền, giáo dục pháp luật PCTN bước đầu nâng cao được nhận thức, ý thức, trách nhiệm của cán bộ, đảng viên, công chức, viên chức, đoàn viên, hội viên và nhân dân trên địa bàn trong đấu tranh PCTN lãng phí, tiêu cực Riêng năm 2023, Ban Tuyên giáo Tỉnh ủy, Đảng ủy Khối Cơ quan và doanh nghiệp tỉnh phối hợp với Trường chính trị tỉnh tổ chức 05 lớp bồi dưỡng, cập nhật kiến thức, trong đó có nội dung PCTN, tiêu cực

Bảng 1: Số liệu công tác thực hiện phổ biến, tuyên truyền, giáo dục pháp luật, trong đó có lồng ghép pháp luật PCTN, các quy định liên quan và số người dự [34,35,36,37,38 ]

Số lớp CĐ, ĐH – người dự (lớp/sinh viên)

Số lớp THPT – người dự (lớp/học sinh)

2022 Phổ biến, tuyên truyền, giáo dục pháp luật về PCTNTC 13.364/461.551 78/2.543 1.067/44.967

2023 Phổ biến, tuyên truyền, giáo dục pháp luật về PCTNTC 23.780/622.357 75/3.021 3.895/82.699

Thứ ba: Công tác chỉ đạo, tổ chức thực hiện PCTN theo Luật phòng, chống tham nhũng năm 2018 quy định đối với các tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước [48]

Thời gian qua, Ủy ban nhân dân tinh đã chỉ đạo Thanh tra tỉnh tiếp tục thực hiện tốt Quy chế phối hợp với Hiệp hội Doanh nghiệp tỉnh trong thực hiện pháp luật về phòng, chống tham nhũng liên quan đến khối doanh nghiệp trên địa bàn tinh; Duy trì thường xuyên tổ chức họp trao đổi với các doanh nghiệp, tổ chức thuộc khu vực ngoài Nhà nước trong phạm vi quản lý để hướng dẫn thực hiện các quy định của pháp luật PCTN, trong đó chú trọng hướng dẫn áp dụng các biện pháp phòng ngừa tham nhũng, khuyến khích chủ doanh nghiệp, thành viên, hội viên xây dựng văn hóa kinh doanh lành mạnh, không tham nhũng, ban hành cơ chế kiểm soát nội bộ, thực hiện các biện pháp công khai, minh bạch, kiểm soát xung đột lợi ích… theo quy định Trên cơ sở đó, Ủy ban nhân dân cấp huyện đều đã ban hành quy chế phối hợp với Hội doanh nghiệp cùng cấp để thực hiện pháp luật PCTN cho doanh nghiệp tại địa phương

Ủy ban nhân dân tỉnh Tiền Giang quan tâm công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát việc thực hiện pháp luật PCTN một cách thường xuyên, đặc biệt chú trọng thanh tra, kiểm tra, giám sát các lĩnh vực, ngành có dư luận hoặc có nguy

cơ xảy ra tham nhũng, tiêu cực; người đứng đầu cơ quan, đơn vị tăng cường kiểm tra, giám sát, đôn đốc công tác PCTN, nhất là tự kiểm tra, giám sát nội bộ của cơ quan, đơn vị mình Trong báo cáo tình hình, kết quả công tác nội chính, PCTN Năm 2019 đến năm 2021 cho thấy, các cơ quan chức năng tập trung tiến hành thanh tra trách nhiệm của thủ trưởng của cơ quan, tổ chức khu vực công trong việc tổ chức thực hiện pháp luật PCTN thuộc các lĩnh vực kinh tế, đầu tư, tài chính, xây dựng, nông nghiệp và Tài nguyên và Môi trường Quá trình tiến hành thanh tra, kiểm tra năm 2019 đã phát hiện, 01 vụ việc tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước xảy ra tại Công ty TNHH Freeview, Industrial Việt Nam, Khu Công nghiệp Tân Hưng [35] Tuy nhiên, trong quá trình điều tra, thu

thập chứng cứ, đánh giá các tài liệu, chứng cứ, cơ quan tiến hành tố tụng đã quyết định thay đổi tội danh sang tội “Lợi dụng chức vụ, quyền hạn chiếm đoạt tài sản” Kết quả xử lý: Tòa án nhân dân tỉnh Tiền Giang đã ban hành Bản án

số 60/222/HS-ST ngày 30/9/2022, quyết định tuyên bị cáo phạm tội “Lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản”

Việc chỉ đạo thực hiện công tác thanh tra đối với tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước kể từ năm 2022, UBND tỉnh Tiền Giang ban hành Kế hoạch số 123/KH-UBND ngày 14/4/2022 về việc kiểm tra công tác PCTN trên địa bàn tỉnh Tiền Giang năm 2022, Ngày 23/10/2022 Chánh Thanh tra tỉnh ban hành quyết định số 144/QĐ-TT về việc kiểm tra công tác PCTN năm 2022 trên địa bàn tỉnh Tiền Giang đối với một số cơ quan, đơn vị, trong đó có một số đơn

vị thuộc khu vực ngoài Nhà nước

Qua kết quả thanh tra các tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước cho thấy, vẫn có một bộ phận tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước chưa thật sự quan tâm đến việc triển khai các giải pháp phòng ngừa tham nhũng

mà thực hiện kiểm soát tham nhũng theo cách riêng, nên hiệu quả chưa cao; việc xây dựng kế hoạch PCTN còn sơ sài, hình thức, mang tính đối phó cơ quan chức năng; chưa phân công cụ thể cá nhân chịu trách nhiệm chính thực hiện kiểm tra, giám sát PCTN trong nội bộ doanh nghiệp, chưa bám sát nội dung kế hoạch của UBND tỉnh [51]

Thứ tư: Tổ chức công tác thanh tra thực hiện pháp luật PCTN đối với

tổ chức, doanh nghiệp khu vực ngoài Nhà nước theo kế hoạch; thực hiện tiếp nhận giải quyết phản ánh, khiếu nại, tố cáo, tố giác hành vi tham nhũng, thu hồi tài sản tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước

Kết quả thanh tra, kiểm tra việc thực hiện pháp luật phòng, chống tham nhũng đối với tổ chức, doanh nghiệp trong khu vực ngoài Nhà nước theo Kế hoạch

Công tác thanh tra, kiểm tra, đôn đốc thực hiện PCTN khu vực ngoài Nhà nước bước đầu được quan tâm thực hiện, trước năm 2021 Tỉnh ủy, Ủy ban

nhân dân tỉnh tập trung thanh tra, kiểm tra, giám sát các lĩnh vực, ngành có dư luận hoặc có nguy cơ xảy ra tham nhũng, tiêu cực cao; lãnh đạo, chỉ đạo các cơ quan, đơn vị tăng cường kiểm tra, giám sát, đôn đốc công tác PCTN, nhất là tự kiểm tra, giám sát nội bộ của cơ quan, đơn vị (thuộc khu vực công)

Kể từ năm 2022, UBND tỉnh ban hành Kế hoạch số 123/KH-UBND ngày 14/4/2022 về việc kiểm tra công tác PCTN trên địa bàn tỉnh Tiền Giang năm 2022; thực hiện chức năng, thẩm quyền, Chánh Thanh tra tỉnh ban hành quyết định số 144/QĐ-TT, ngày 23/10/2022 về việc kiểm tra công tác PCTN năm

2022 trên địa bàn tỉnh Tiền Giang đối với một số cơ quan, đơn vị, trong đó có một số đơn vị thuộc khu vực ngoài Nhà nước như: Công ty Cổ phần đầu tư xây dựng Tiền Giang (TICCO), Công ty Cổ phần Dược phẩm TIPHARCO và Quỹ

Hỗ trợ Phụ nữ Phát triển kinh tế tỉnh (Quỹ Mom), Quỹ Nạn nhân chất độc da cam/dioxin tỉnh, Quỹ Chăm sóc và phát huy vai trò người cao tuổi,… thời gian kiểm tra từ ngày 16/12/2021 đến ngày 30/9/2022

Kết quả kiểm tra việc áp dụng các giải pháp PCTN ở 02 Doanh nghiệp và 03 tổ chức khu vực ngoài Nhà nước năm 2022: [51]

Về xây dựng chương trình, kế hoạch thực hiện công tác PCTN

Trên cơ sở kế hoạch và các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn về công tác PCTN của UBND tỉnh, các đơn vị được kiểm tra đã ban hành 05/05 kế hoạch

tổ chức thực hiện công tác PCTN năm 2022 Tuy nhiên, các đơn vị xây dựng

kế hoạch chưa phân công cụ thể trách nhiệm của bộ phận hoặc người được giao phụ trách trong việc tổ chức triển khai thực hiện PCTN; kế hoạch của đơn vị xây dựng chưa sát nội dung với kế hoạch chỉ đạo của UBND tỉnh; qua kiểm tra các đơn vị đều cho rằng các nội dung về PCTN là mới đối với doanh nghiệp,

tổ chức khu vực ngoài Nhà nước

- Về tuyên truyền, phổ biến, giáo dục PCTN

Cả 05/05 đơn vị không xây dựng kế hoạch tuyên truyền, phổ biến pháp luật về PCTN, nhưng bằng hình thức phù hợp thông qua các kỳ họp của đơn vị (để phát tờ rơi do Chính quyền địa phương cung cấp, giới thiệu khái lược về

Luật PCTN năm 2018, Nghị định Chính phủ quy định một số điều và biện pháp thực hiện Luật PCTN và các quy chế, văn bản của đơn vị) để người lao động được biết Do các đơn vị Doanh nghiệp dành thời gian cho hoạt động kinh doanh, thực hiện nhiệm vụ của tổ chức nên việc tuyên truyền phổ biến pháp luật chưa được quan tâm, nội dung phổ biến còn sơ sài, hình thức,…

- Về việc xây dựng, thực hiện quy tắc ứng xử, cơ chế kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước

Việc xây dựng thực hiện cơ chế kiểm soát nội bộ: có 3/5 đơn vị (Công

ty Ticco, Quỹ Mom, Quỹ Dioxin) ban hành quy chế kiểm soát nội bộ xây dựng

kế hoạch, chương trình và lịch kiểm toán nội bộ, kế hoạch kiểm tra đơn vị cấp dưới và có báo cáo kết quả Còn 2 đơn vị (Công ty CP TIPHARCO, Quỹ Chăm sóc và phát huy vai trò người cao tuổi) việc thực hiện cơ chế kiểm soát nội bộ được quy định trong Điều lệ của đơn vị; chưa có thực hiện kiểm tra, chưa có báo cáo

- Về việc thực hiện công khai, minh bạch trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước

Có 5/5 đơn vị có hồ sơ liên quan đến việc thực hiện chính sách, pháp luật

có liên quan đến quyền, lợi ích hợp pháp của người lao động, thành viên; chế

độ lương, thưởng, thời gian làm việc, thời gian nghỉ ngơi và chế độ phúc lợi xã hội khác, quy tắc ứng xử, Điều lệ doanh nghiệp, tổ chức; quy chế hoạt động, sử dụng các khoản đóng góp để hoạt động từ thiện, quyền và nghĩa vụ của người dân được đóng góp, được hưởng lợi, mục đích huy động các khoản đóng góp

để hoạt động từ thiện Tuy nhiên, việc công khai chủ yếu thông qua các cuộc họp, thực hiện niêm yết tại đơn vị; đơn vị Quỹ Mom có công khai trên trang thông tin điện tử của đơn vị

- Về việc kiểm soát xung đột lợi ích trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước, theo kết quả kiểm tra tất cả 5/5 đơn vị đều đã xây dựng kế hoạch và báo cáo về kiểm soát xung đột lợi ích và chưa phát hiện trường hợp nào vi phạm

- Về việc thực hiện trách nhiệm người đứng đầu trong doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước

Có 05/05 đơn vị có quy định về nội dung trách nhiệm của người đứng đầu, cấp phó người đứng đầu nếu để xảy ra tham nhũng trong đơn vị, được thể hiện trong Điều lệ, quy chế, quy định của đơn vị

Kết quả công tác thanh tra thực hiện pháp luật PCTN năm 2023 theo

kế hoạch

Năm 2023, UBND tỉnh ban hành mới 04 văn bản quy định về tiêu chuẩn, định mức; trên cơ sở đó các Cơ quan, đơn vị có sử dụng ngân sách Nhà nước xây dựng 1.188 Quy chế chi tiêu nội bộ, định mức, tiêu chuẩn (xây dựng mới

986, sửa đổi, bổ sung 202) Tổ chức 116 cuộc thanh tra, kiểm tra việc thực hiện quy chế chi tiêu nội bộ, các định mức, tiêu chuẩn, chế độ Ngoài ra, Chánh Thanh tra tỉnh Tiền Giang tham mưu, Chủ tịch UBND tỉnh bổ sung danh mục cuộc thanh tra năm 2023 thanh tra việc thực hiện các quy định của pháp luật về PCTN đối với Qũy hỗ trợ Phụ nữ phát triển kinh tế (Qũy MOM), đối với Quỹ nạn nhân chất độc da cam/dioxin tỉnh

- Về kết quả kiểm tra việc áp dụng các giải pháp PCTN ở Qũy hỗ trợ Phụ

nữ phát triển kinh tế (Qũy MOM)

Sau thanh tra đã ban hành nội dung Kết luận thanh tra đối với Qũy hỗ trợ Phụ nữ phát triển kinh tế (Qũy MOM) với nội dung đã có quan tâm, chỉ đạo thực hiện kịp thời các giải pháp phòng ngừa tham nhũng; thực hiện tốt công tác tuyên truyền, phổ biến pháp luật về PCTN bằng nhiều hình thức như tập huấn, hội nghị,…, xây dựng tổ cơ chế kiểm soát nội bộ, có xây dựng kế hoạch kiểm toán, kiểm soát nội bộ hàng quý đối với các điểm giao dịch, có báo cáo kết quả kiểm tra, có kiến nghị chấn chỉnh những hạn chế, sai sót; việc thực hiện xây dựng quy tắc ứng xử, cơ chế kiểm soát nội bộ nhằm phòng ngừa tham nhũng đúng quy định; cơ chế kiểm soát thông qua hoạt động của Phòng kiểm toán nội

bộ và Ban Kiểm soát có phát hiện nhiều sai sót, tồn tại trong hoạt động của quỹ

và có kiến nghị chấn chỉnh phù hợp, đã thực hiện chế độ thông tin, báo cáo về công tác PCTN đầy đủ, kịp thời theo quy định

Kết quả thụ lý giải quyết tin báo, tố cáo, tố giác hành vi tham nhũng, thu hồi tài sản tham nhũng trong khu vực ngoài Nhà nước

Trước năm 2022, UBND tỉnh Tiền Giang chưa đưa các đối tượng doanh nghiệp, tổ chức khu vực ngoài Nhà nước vào kế hoạch thanh tra, kiểm tra công tác PCTN hàng năm mà tập trung đấu tranh PCTN ở khu vực công và đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận Riêng việc phát hiện, xử lý các vụ việc, vụ

án tham nhũng khu vực ngoài Nhà nước do chủ doanh nghiệp, tổ chức bị thiệt hại có đơn tố cáo, tố giác, kiến nghị truy tố gửi đến Viện kiểm sát nhân dân, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an các cấp thụ lý giải quyết theo thẩm quyền, từ năm 2019 đến năm 2023 đã, đang thụ lý giải quyết 04 vụ sau:

Vụ án 1:

Về tóm tắt nội dung đơn, tháng 01/2020, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công

an tỉnh Tiền Giang nhận phiếu chuyển thông tin về tội phạm của Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Tiền Giang, nội dung đơn của Ông Nguyễn Hồng Chương, Giám đốc Công ty CP đầu tư và xây dựng giao thông Hồng Lĩnh, trụ sở: số 24 đường

số 10, xã Bình Hưng, huyện Bình Chánh, Tp Hồ Chí Minh tố cáo Trần Văn Sang, là chủ tịch Hội đồng thành viên Công ty TNHH sản xuất chế biến nông sản Cát Tường, trụ sở: 212 QL 50, ấp 3, xã Đạo Thạnh, Tp Mỹ Tho, tỉnh Tiền Giang có hành vi lừa đảo chiếm đoạt số tiền 90 tỷ đồng thông qua việc liên danh góp vốn thành lập Công ty CP xuất nhập khẩu nông nghiệp công nghệ cao Hồng Lĩnh Cát Tường và lợi dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản số tiền 12 tỷ đồng thông qua việc góp việc góp vốn mua cổ phần của Công ty TNHH công nghệ thực phẩm Việt Đức tại tỉnh Đồng Tháp

Do thông qua giới thiệu, ông Nguyễn Hồng Chương quen biết ông Trần Văn Sang Ông Sang giới thiệu với ông Chương là Công ty TNHH SX Chế biến nông sản Cát Tường đang sở hữu độc quyền giống thanh long vỏ vàng, ruột trắng, tai xanh, đây là giống mới thị trường Việt Nam không có và có giá trị