Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt chi nhánh Hải Phòng

------ HOÀNG MINH LONG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOAN

- -

HOÀNG MINH LONG

MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QỦA HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

BẢO VIỆT - CHI NHÁNH HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đào Văn Hiệp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

HẢI PHÒNG, NĂM 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chƣa từng đƣợc ai công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Tôi xin cam đoan rằng các thông tin trích dẫn trong luận văn đều đã đƣợc chỉ rõ nguồn gốc

Hải Phòng, ngày10 tháng 11 năm 2016

Tác giả

Hoàng Minh Long

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành Luận văn “Một số biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bảo Việt - Chi nhánh Hải Phòng”, em xin tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến các thầy, các cô Trường Đại

học Hải Phòng đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ tận tình em trong quá trình học tập

Đặc biệt em xin cảm ơn chân thành đến thầy PGS.TS Đào Văn Hiệp đã tận tâm, hết lòng dành nhiều thời gian, tâm huyết hướng dẫn thực hiện Luận văn

Em xin chân thành cảm ơn Ngân hàng CPTM Bảo Việt - Chi nhánh Hải Phòng đã cho phép, tạo điều kiện thuận lợi cho em trong quá trình nghiên cứu, thu thập thông tin, số liệu để hoàn thành Luận văn

Cuối cùng em kính chúc quý Thầy, Cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao quý và cho em gửi lời chúc các Cô, Chú, Anh, Chị Ngân hàng CPTM Bảo Việt - Chi nhánh Hải Phòng luôn dồi dào sức khỏe, đạt được nhiều thành công trong công việc Đề tài khó có thể tránh khỏi những khiếm khuyết, em rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến chuyên môn của các chuyên gia trong lĩnh vực kinh tế, giúp hoàn thiên nội dung Luận văn

Xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày10 tháng 11 năm 2016

Tác giả

Hoàng Minh Long

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT v

DANH MỤC BẢNG vi

DANH MỤC SƠ - BIỂU ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHTM 4

1.1 Tổng quan về NH thương mại 4

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại 5

1.1 3 Đặc điểm hoạt động của NHTM 7

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả KD của NHTM 9

1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM 9

1.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM 14

1.3.1 Tăng cường quản trị chiến lược kinh doanh 14

1.3.2 Lựa chọn chiến lược kinh doanh có hiệu quả 14

1.3.3 Phát triển và tạo động lực cho đội ngũ lao động 14

1.3.4 Hoàn thiện hoạt động quản trị 15

1.3.5 Phát triển công nghệ kỹ thuật 15

1.3.6 Tăng cường và mở rộng quan hệ cầu nối giữa NH và xã hội 15

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NH TMCP BẢO VIỆT - CN HẢI PHÒNG 16

2.1 Giới thiệu chung về NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 16

2.1.1 Lịch sử Biểu đồ thành và phát triển 16

2.1.2 Sản phẩm kinh doanh 16

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của NH 17

2.2 Thực trạng hiệu quả kinh doanh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải

Phòng giai đoạn 2010 - 2015 18

2.2.1 Đánh giá kết quả kinh doanh của CN BaoViet Bank Hải Phòng 18

Biểu đồ 2.9 Dư nợ tín dụng trong giai đoạn từ 2010 - 2115 29

2.2.2 Phân tích rủi ro tài chính của CN BaoViet Bank Hải Phòng 32

2.3 Đánh giá chung về hiệu quả HĐKD của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 38

2.3.1 Mặt tích cực và nguyên nhân 38

2.3.2 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 40

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NH TMCP BẢO VIỆT - CN HẢI PHÒNG 41

3.1 Phương hướng phát triển của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng giai đoạn 2016 - 2020 41

3.2 Đánh giá điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, rủi ro (SWOT) đối với NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 43

3.2.1 Điểm mạnh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng. 43

3.2.2 Điểm yếu của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 44

3.2.3 Cơ hội trên thị trường đối với NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

44

3.2.4 Rủi ro trong kinh doanh đối với NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

45

3.3 Xây dựng các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 48

3.3.1 Xác định mục tiêu 48

3.3.2 Xây dựng các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 48

KẾT LUẬN - KIẾN NGHỊ 59

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

DANH MỤC BẢNG

2.1 Kết quả HĐKD của NH Bảo Việt CN Hải Phòng giai

2.1 Tỷ suất doanh lợi của CN BaoViet Bank 2010 - 2015 23 2.2 Tỷ suất doanh lợi của CN BaoViet Bank 2010 - 2015 25

2.5 Tiền gửi của tổ chức - cá nhân giai đoạn 2010 - 2015 33 2.6 Kết quả cho vay - tiền gửi giai đoạn 2010 - 2015 35

DANH MỤC SƠ ĐỒ

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

2.1 Cơ cấu lãi và vốn chủ sở hữu giai đoạn 2010 - 2015 18

2.2 Tổng TS Baoviet bank CN Hải Phòng giai đoạn 2010 -

2.3 Cơ cấu tiền vay - cho vay giai đoạn 2010 - 2015 21

2.5 ROE Baoviet Bank CN Hải Phòng giai đoạn 2010 - 2015 23 2.6 Tỷ suất doanh lợi của CN BaoViet Bank Hải Phòng 24

2.8 Dƣ nợ tín dụng trong giai đoạn từ 2010 - 2015

2.9 Cơ cấu tiền gửi tại BaoViet Bank Hải Phòng 2010 - 2015 31 2.10 Thành phần khách hàng của CN Baoviet bank Hải Phòng 34

2.13 Tình Biểu đồ nợ xấu - nợ quá hạn giai đoạn 2010 - 2015 38

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Mặc dù có nhiều quan điểm khác nhau nhưng có thể khằng định trong cơ chế thị trường của nước ta hiện nay, mọi doanh nghiệp kinh doanh đều có mục tiêu bao trùm là tối đa hoá lợi nhuận Để đảm bảo được mục tiêu này doanh nghiệp phải xác định được chiến lược kinh doanh trong mọi giai đoạn phát triển phù hợp với sự thay đổi của môi trường, phải phân bổ và quản trị hiệu quả các nguồn lực và luôn kiểm tra các quá trình diễn ra có hiệu quả hay

không

Muốn đạt được lợi nhuận cao thì trước tiên các doanh nghiệp phải quản

lý một cách có hiệu quả về lao động, tiền lương, tiền vốn, tài sản, vật tư Điều đó cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải quản lý chặt chẽ các yếu

tố đầu vào của quá trình kinh doanh, đó chính là chi phí bỏ ra trong một thời

kỳ nhất định để kinh doanh các sản phẩm tài chính

Ngành Tài chính - NH hiện nay là một trong những ngành có tốc độ phát triển cao trong xã hội và đang đứng trước những cơ hội, nguy cơ trong quá trình gia nhập các hiệp hội, tổ chức thương mại trên thế giới Vì vậy việc xác định đúng đắn hướng đi của mình sẽ giúp cho doanh nghiệp bảo toàn và phát triển được nguồn vốn NH Thương mại Cổ phần Bảo Việt - CN Hải Phòng mặc dù mới thành lập năm 1998, là một trong những NH thương mại tương đối trẻ, nhưng đã có những bước phát triển mạnh mẽ Có được điều này là do

sự đóng góp của toàn thể cán bộ và nhân viên trong NH

Từ thực tế nói trên, trong thời gian thực tập tại NH Thương mại Cổ phần Bảo Việt - CN Hải Phòng cùng với những kiến thức học trong trường, dưới sự hướng hướng dẫn tận tình của thày giáo PGS.TS Đào Văn Hiệp, em đã đi đến

lựa chọn đề tài “Một số biện pháp nâng cao hiệu quả HĐKD tại NH Thương mại Cổ phần Bảo Việt - CN Hải Phòng” làm đề tài luận văn thạc sĩ

của mình

2 Mục đích nghiên cứu đề tài

Trên cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh của NH và phân tích thực trạng kinh doanh NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng 2011 - 2015, luận văn

đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả HĐKD tại NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu đề tài

Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là vấn đề hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

Phạm vi nghiên cứu của đề tài tập trung vào một số vấn đề cơ bản như:

Hệ thống lý luận chung về NHTM và hiệu quả kinh doanh của NHTM, đánh giá thực trạng hiệu quả HĐKD của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng giai đoạn từ năm 2011- 2015 Từ đó đưa ra các biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh trong thời gian tới

Số liệu nghiên cứu trong đề tài chủ yếu là giai đoạn từ 2011- 2015, với nguồn số liệu lấy được từ báo cáo kết quả HĐKD và bảng cân đối kế toán của

NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng từng năm

4 Phương pháp nghiên cứu đề tài

Trong quá trình nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp duy vật biện chứng, phương pháp phân tích, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh, phương pháp suy luận để đánh giá kết quả đạt được, các tác động đến hiệu quả kinh doanh từ đó đưa ra các giải pháp và khuyến nghị để nâng cao hiệu quả của giai đoạn kinh doanh sắp tới

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Ý nghĩa khoa học: Đề tài hệ thống hóa các cơ sở lý luận về doanh nghiệp

và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm cơ sở đánh giá hiệu quả

HĐKD cho NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

Ý nghĩa thực tiễn: Đề tài dùng làm tài liệu tham khảo cho NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng ứng dụng trong thực tiễn quản lý HĐKD để nâng cao hiệu quả HĐKD của mình

6 Nội dung nghiên cứu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng biểu, biểu đồ, sơ đồ vẽ, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về NH Thương mại (NHTM) và hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng HĐKD của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

từ năm 2011 - 2015

Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGẦN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về NH thương mại

NHTM đã Biểu đồ thành, tồn tại và phát triển gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển của hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao của nó - kinh tế thị trường - thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được

Theo các nhà nghiên cứu thì NH xuất hiện từ thời trung cổ, tiền thân là các tiệm kim hoàn Khi đó, các nhà giầu thường gửi tiền bạc của mình tại các tiệm kim hoàn cho an toàn, đổi lại họ nhận được chứng thư xác nhận quyền sở hữu tài sản gửi và họ phải mất một khoản chi phí cho tiệm Lúc đầu các tiệm kim hoàn chỉ đơn giản giữ tiền hộ khách hàng và sẵn sàng chi trả cho khách hàng khi họ tới rút, dần dần họ nhận thấy để tiền chết là không hiệu quả, trong khi có rất nhiều người cần tiền làm vốn kinh doanh Từ đó họ bắt đầu mang tiền của khách gửi đi cho vay, dần dần Biểu đồ thức này ngày một phát triển

và một số tiệm kim hoàn trở thành Biểu đồ thức đầu tiên của NH Đến thế kỷ XVIII, cách mạng công nghiệp đã mang đến một sự thay đổi to lớn cho đời sống xã hội, lượng hàng hóa sản xuất ra tăng vọt, đòi hỏi một lượng vốn lớn

để phát triển sản xuất, các nghiệp vụ “đi vay”, “cho vay”, “thanh toán trung gian”, “phát hành giấy bạc” của các NH diễn ra hết sức sôi nổi Nhà nước không quản lý được lượng “giấy bạc” do NH phát hành ra buộc các nhà nước phải xiết chặt quản lý, từ đó Biểu đồ thành NH được phép phát hành “giấy bạc” sau này gọi là NHTW và NH không được phép phát hành “giấy bạc” chỉ làm nhiệm vụ thanh toán trung gian, tín dụng trung gian… Qua quá trình phát triển tiếp theo đã Biểu đồ thành 05 tổ chức NH gồm: NH thương mại; NH phát triển; NH đầu tư; NH chính sách; Các tổ chức tín dụng và hợp tác [1]

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Có rất nhiều khái niệm về NH thương mại:

Ở Mỹ: NHTM là một công ty kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành dịch vụ tài chính (financial - Service Industry)

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới Biểu đồ thức ký thác hay Biểu đồ thức khác số tiền mà

họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính

Ở Việt Nam: Theo quy định tại Điều 20 khoản 2 và 7 Luật các tổ chức tín dụng (số 02/1997/ QH 10) được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ Nghĩa Việt Nam ban hành thì: “ NHTM là một tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động NH và các HĐKD khác có liên quan”

Như vậy, có thể phát biểu khái niệm về NHTM: NHTM là một DN kinh doanh tiền tệ, là một TCTD thực hiện huy động vốn nhàn rỗi từ các chủ thể trong nền kinh tế để tạo lập nguồn vốn tín dụng và cho vay phát triển kinh tế, tiêu d ng cho xã hội [1], [2]

1.1.2 Chức năng ngân hàng thương mại

a Chức năng trung gian tín dụng

Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của NHTM và có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển:

Là “cầu nối” giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi nguồn vốn từ những người có thể vì lý do gì đó không d ng nó một cách sinh lợi sang những người có ý muốn d ng nó để sinh lợi

Đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì đã đáp ứng được nhu cầu vốn để duy trì liên tục quá trình tái sản xuất xã hội

Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi vào quá trình cho vay sinh lời

b Chức năng quản lý ngân quỹ cho xã hội

Với chức năng này, NHTM nhận tiền gửi của công chúng, DN và các tổ chức khác, vừa đảm bảo an toàn tài sản, vừa đáp ứng nhu cầu rút tiền của KH Đồng thời NH cam kết chi trả một mức lãi suất nhất định cho khách hàng tùy thuộc vào loại Biểu đồ gửi tiền

Qua việc thực hiện chức năng này thì NH tạo được nguồn vốn để thực hiện chức năng tín dụng, và còn là cơ sở để Ngân hàng thực hiện chức năng thanh toán

c Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán

Để thực hiện chức năng này, NH cung cấp cho khách hàng các phương tiện thanh toán không sử dụng tiền mặt như: thẻ thanh toán, ủy nhiệm chi, séc,…

Trên cơ sở khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại NH, thay mặt cho khách hàng, NHTM trích tiền trên tài khoản trả cho người được hưởng hoặc nhận tiền vào tài khoản theo ủy nhiệm chi của khách hàng

Hoạt động trên của NHTM mang lại nhiều lợi ích cho nền kinh tế:

Thúc đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh

tế vì chức năng này đẩy nhanh tốc độ thanh toán, tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế

Tiết giảm tiền mặt lưu thông dẫn đến tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt

d Chức năng tạo ra tiền NH trong hệ thống NH hai cấp

Quá trình tạo tiền của NHTM được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán trong hệ thống NH, trong mối liên hệ chặt chẽ với hệ thống NH trung ương Với khoản tiền gửi nhận được ban đầu, hệ thống NHTM thông qua quá trình cho vay bằng chuyển khoản, kết hợp với thanh toán không dùng tiền mặt, có khả năng mở rộng tiền gửi không kỳ hạn gấp nhiều lần, do đó tạo thêm “bút tệ” cho lưu thông

e Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác

NH có thể làm tư vấn về tài chính và đầu tư cho các DN, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái khoán bảo đảm đạt hiệu quả cao và tiết kiệm chi phí Ngoài ra, NH còn cung cấp dịch vụ lưu trữ và quản lý chứng khoán cho khách hàng, làm dịch vụ thu lãi chứng khoán, chuyển lãi đó vào tài khoản cho khách hàng, hoặc có khi NHTM còn thực hiện việc mua, bán các chứng khoán cho khách hàng, thu hồi chứng khoán đến hạn…

Hơn nữa, NH còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác như:

 Dịch vụ bảo quản an toàn vật tư có giá của khách hàng Dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá bao gồm: dịch vụ cho thuê két sắt, bảo quản ký thác và trực tiếp bảo quản an toàn các giấy tờ có giá

 Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tốt (Night safe): NH lắp đặt hệ thống két đặc biệt trước cửa NH, khách hàng thuê dịch vụ này được phép cất giữ tiền mặt hay séc để đảm bảo an toàn vào buổi tối khi NH đã đóng cửa

 Dịch vụ tín thác hoặc ủy thác Ngân hàng (Trust services)

f Chức năng tài trợ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ NH quốc tế

Một trong những chức năng quan trọng nhất do các NH thực hiện trong việc tham gia vào nghiệp vụ NH quốc tế là tài trợ xuất nhập khẩu và nền thương mại giữa các quốc gia Giống như thương mại trong nước, hoạt động ngoại thương đòi hỏi các phương pháp tài trợ khác nhau, hoạt động ngoại thương bao gồm ứng tiền trước, tài khoản mở, ủy thác, nhờ thu và thư tín dụng, tín dụng chiết khấu hối phiếu, bảo lãnh, mua và bán séc du lịch…) Ngoài ra, các NHTM mở rộng nghiệp vụ NH quốc tế để phục vụ cho những khách hàng nước ngoài đầu tư vào trong nước cũng như những khách hàng nội địa muốn mở rộng HĐKD ra nước ngoài [2]

1.1.3 Đặc điểm hoạt động của NHTM

NH thương mại là một tổ chức tín dụng thực hiện các nghiệp vụ tài chính nhằm hỗ trợ cho các tổ chức, cá nhân có nhu cầu vay và cho vay với mục đích thu lợi nhuận NH thương mại có các nghiệp vụ chính như sau:

Nghiệp vụ nguồn vốn (Tài sản Nợ - Nguồn vốn): Nghiệp vụ huy động

nguồn vốn là hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân NH cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này, NH thương mại được phép sử dụng những công cụ và biện pháp cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội làm nguồn vốn tín dụng để cho vay đối với nền kinh

tế Thành phần nguồn vốn của NH thương mại gồm:

- Vốn điều lệ (Statutory Capital)

- Các quỹ dự trữ (Reserve funds)

- Vốn huy động (Mobilized Capital)

- Vốn đi vay (Bonowed Capital)

- Vốn tiếp nhận (Trust capital)

- Vốn khác (Other Capital)

Nghiệp vụ sử dụng vốn (cấp tín dụng và đầu tư): Nghiệp vụ cho vay

và đầu tư là nghiệp vụ sử dụng vốn quan trọng nhất, quyết định đến khả năng tồn tại và hoạt động của NH thương mại Đây là các nghiệp vụ cấu thành bộ phận chủ yếu và quan trọng của tài sản Có của NH Thành phần “Tài sản có” của NH bao gồm:

+ Dự trữ (Reserves)

+ Cho vay (loans)

+ Đầu tư (Investment)

+ Tài sản Có khác (Other Assets)

Nghiệp vụ trung gian: Những dịch vụ NH ngày càng phát triển vừa cho

phép hỗ trợ đáng kể cho nghiệp vụ khai thác nguồn vốn, mở rộng các nghiệp

vụ đầu tư, vừa tạo ra thu nhập cho NH bằng các khoản tiền hoa hồng, lệ phí…

có vị trí xứng đáng trong giai đoạn phát triển hiện nay của NH thương mại

Các hoạt động này gồm:

- Các dịch vụ thanh toán thu chi hộ cho khách hàng (chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán )

- Nhận bảo quản các tài sản quí giá, các giấy tờ chứng thư quan trọng của công chúng

- Bảo quản, mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng

- Kinh doanh mua bán ngoại tệ, vàng bạc đá quí

- Tư vấn tài chính, giúp đỡ các công ty, xí nghiệp phát hành CP, TP…

1.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả KD của NHTM [1]

1.2.1 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM

Lợi nhuận trước thuế = tổng thu nhập - tổng chi phí

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - thuế thu nhập NH

Muốn tăng lợi nhuận cần phải tăng thu nhập bằng cách mở rộng tín dụng, tăng đầu tư và đa dạng hoá các hoạt động dịch vụ NH và giảm chi phí của NH

Đánh giá chất lượng HĐKD của NH thương mại người ta sử dụng các chỉ tiêu sau đây:

+ Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với tổng tài sản Có trung bình - gọi là hệ số ROA (Return on Asset)

Tỷ suất sinh lời của

LN

∑ S Trong đó:

LN: Lợi nhuận thuần

∑ S: Tài sản có bình quân

Ý nghĩa: Một đồng Tài sản Có (Tổng tài sản ) tạo ra bao nhiêu đồng lợi

nhuận Chỉ tiêu này cho thấy chất lượng của công tác quản lý tài sản Có (tích sản) Tài sản Có sinh lời càng lớn thì hệ số nói trên càng lớn

+ Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với vốn chủ sở hữu bình quân của NH Được phản ánh qua hệ số ROE (Return on Equity)

Tỷ suất sinh lời của

LN

C

Trong đó:

LN: Lợi nhuận ròng

C : Vốn chủ sở hữu bình quân

Ý nghĩa: một đồng vốn chủ sở hữu tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận

Chỉ tiêu này cho thấy hiệu quả HĐKD của NH, khả năng sinh lời trên một đồng vốn chủ sở hữu

+ Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với số tài sản Có sinh lời

Tổng tài sản Có sinh lời

Trong đó tài sản Có sinh lời bao gồm:

Các khoản cho vay

Đầu tư chứng khoán

Tài sản Có sinh lời khác

Chi tiêu này cho thấy hiệu suất sinh lời của tài sản Có sinh lời Tỷ suất này càng gần H(ROA) thì hiệu suất sử dụng tài sản của NH càng lớn

Ngoài ra có thể đánh giá hiệu quả kinh doanh của NH thương mại thông qua các chỉ tiêu tín dụng gồm:

Hệ số thu nợ = Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay (1.4)

Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng thể hiện sự an toàn của đồng vốn khi cho vay Hệ số này biểu hiện mối quan hệ giữa doanh số thu nợ và doanh số cho vay Nghĩa là trên 100 đồng vốn mà NH cho vay thì sẽ có bao nhiêu đồng được thu hồi lại Hệ số này càng lớn thì độ an toàn càng cao và công tác thu nợ đang có sự chuyển biến tốt, rủi ro tín dụng thấp

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ/Dư nợ bình quân (1.5)

Ở bất kỳ NH nào khi HĐKD đều tính đến hiệu quả kinh tế Điều đó được thể hiện qua vòng vay vốn tín dụng Vòng quay càng nhanh sẽ đủ chi phí b đắp cho kỳ kinh doanh kế tiếp, do đó hiệu quả sử dụng càng cao Chỉ

tiêu này được tính dựa trên tỷ lệ giữa doanh số thu nợ và tổng dư nợ Nó còn

d ng để phản ánh hiệu suất sử dụng vốn của NH

Đây là chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của NH

Hệ số này phản ánh tình trạng nợ tại NH tốt hay xấu, công tác tín dụng được quan tâm đến đâu và NH cần sử dụng những biện pháp nào để giảm thấp

tỷ lệ nợ quá hạn trong kỳ kinh doanh tiếp theo Mặt khác, hệ số này còn cho biết nguồn vốn của NH cho vay đến cá nhân, các tổ chức kinh tế có phát huy được hiệu quả không?

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ = Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết 100 đồng đầu tư cho vay thì có bao nhiêu đồng không có khả năng thu hồi nợ (nợ có khả năng mất vốn) Theo quy định của NHNN thì tỷ lệ này không vượt quá 3%

1.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng HĐKD của NH thương mại

1.2.2.1 Nhóm các yếu tố Vĩ mô ảnh hưởng tới hoạt động của NHTM

- Môi trường tự nhiên

- Môi trường pháp lý

- Môi trường kinh tế

- Môi trường thông tin

Tất cả các nguyên nhân khách quan trên nếu không được dự báo, có biện pháp phòng ngừa kịp thời sẽ gây ảnh hưởng tiêu cực tới môi trường kinh doanh của cả ngân hàng lẫn khách hàng Khi khách hàng gặp phải rủi ro do nguyên nhân khách quan gây nên, họ không còn đủ khả năng thực hiện cam kết trong quan hệ tín dụng với ngân hàng thì việc tốt nhất ngân hàng có thể làm là giúp đỡ, hỗ trợ khách hàng để họ khôi phục lại hoạt động kinh doanh tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng [3, tr.16]

1.2.2.2 Nhóm các yếu tố Vi mô ảnh hưởng tới hoạt động của NHTM

* Ngu ên nh n t phía khách hàng va :

+ Sử dụng vốn sai mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án, mục đích xin vay, hiệu quả kinh doanh không được phát huy triệt để nên khi đến hạn không trả được nợ cho ngân hàng

+ Khách hàng vay vốn không có thiện chí trả nợ, trây ỳ không trả nợ hoặc cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn của ngân hàng

+ Do sự yếu kém trong kinh doanh Tính toán các phương án kinh doanh, hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết các khoản chi tiêu dẫn đến xác định sai thu nhập trả nợ ngân hàng

+ Sản xuất kinh doanh của khách hàng không thuận lợi do những thay đổi bất ngờ ngoài ý muốn tác động xấu đến kinh doanh, mang lại rủi ro cho họ, làm xấu đi tình hình tài chính của các chủ thể vay vốn Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng sẽ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

* Ngu ên nh n t phía ng n hàng:

Trước hết phải nói đến các ngân hàng còn thiếu một chính sách tín dụng nhất quán, chính sách tín dụng ở đây phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung và dài hạn, các quy định về bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách hàng trong từng giai đoạn,… Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thể kể đến các nguyên nhân cơ bản dưới đây:

+ Ngân hàng không có đủ thông tin về các số liệu thống kê, chỉ tiêu để phân tích và đánh giá khách hàng,…dẫn đến việc xác định sai hiệu quả của phương án xin vay, hoặc xác định thời hạn cho vay và trả nợ không ph hơp với phương án kinh doanh của khách hàng

+ Sự lơi lỏng trong quá trình giám sát trong và sau khi cho vay nên không phát hiện kịp thời hiện tượng sử dụng vốn sai mục đích

+ Quá tin tưởng vào tài sản thế chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi đó là vật đảm bảo chắc chắn cho sự thu hồi cả gốc và lãi tiền vay

+ Chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà sao lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, quá lạc quan và tin tưởng vào sự thành công của phương án kinh doanh của khách hàng

+ Ngân hàng thiếu một bộ phận chuyên trách theo d i, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho từng khách hàng thuộc từng ngành nghề, sản phẩm địa phương khác nhau để phân tán rủi ro, các dự báo cần thiết trong từng thời kỳ

+ Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng

+ Cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng, việc chạy theo quy mô, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay

* Nguyên nhân t phía các bảo đảm tín dụng:

+ Giá cả các tài sản bảo đảm biến động theo chiều hướng bất lợi, dẫn đến trường hợp giá trị thị trường của tài sản bảo đảm giảm, không đủ b đắp cho các khoản tín dụng khi xảy ra rủi ro Sự biến động các tài sản bảo đảm còn phụ thuộc vào đặc tính của tài sản và thị trường giao dịch các tài sản này + Khó định giá các tài sản dùng làm bảo đảm tín dụng, điều này có thể do đặc tính của tài sản, do tài sản không phổ biến trên thị trường hay do giá trị tài sản biến động nhanh trên thị trường,…có thể dẫn đến tình trạng định giá tài sản quá cao

+ Tính khả mại của tài sản thấp, có nghĩa là tài sản gặp trở ngại khi tham gia thị trường Điều này sẽ gây rủi ro cho NH bởi khi khoản tín dụng gặp rủi

ro thì có thể việc phát mại tài sản bảo đảm không giúp thu hồi được giá trị khoản cho vay

+ Tài sản bảo đảm gặp các tranh chấp về pháp lý như các tranh chấp về giao dịch bảo đảm,…hoặc thiếu cơ sở pháp lý cho việc xử lý tài sản bảo đảm

[3, tr.72]

1.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM

1.3.1 Tăng cường quản trị chiến lược kinh doanh

Kinh tế thị trường luôn biến động, muốn tồn tại và phát triển đòi hỏi NH phải thích ứng với sự biến động đó Quản trị kinh doanh hiện đại cho rằng không thể chống đỡ được với những thay đổi thị trường nếu NH không có một chiến lược kinh doanh và phát triển thể hiện tính chất động và tấn công Chỉ có trên cơ sở đó, NH mới phát hiện được những thời cơ cần tận dụng hoặc những đe dọa có thể xảy ra để có đối sách thích hợp [1, tr.41-42]

1.3.2 Lựa chọn chiến lược kinh doanh có hiệu quả

Môi trường kinh doanh hiện đại ngày hôm nay tồn tại ba đặc điểm chính bao gồm:

- Quá trình quốc tế hóa đang diễn ra mạnh mẽ trên toàn thế giới

- Cuộc cách mạng khoa học - kỹ thuật - công nghệ diễn ra với tốc độ vũ bão đã tạo ra một lượng lớn các kiến thức và công nghệ

- Sự thay đổi nhanh chóng của môi trường kinh doanh

Trước những đặc điểm lớn vừa là cơ hội, vừa là thách thức cho sự tồn tại

và phát triển của NH thương mại, đòi hỏi các nhà lãnh đạo trong NH phải có

tư duy chiến lược và chiến lược kinh doanh đúng đắn[1, tr.44-45]

1.3.3 Phát triển và tạo động lực cho đội ngũ lao động

Trong NH, động lực cho tập thể và cá nhân người lao động chính là lợi ích, là lợi nhuận thu được từ kinh doanh có hiệu quả hơn Các NH cần phân phối lợi nhuận thỏa đáng, đảm bảo công bằng, hợp lý, thưởng phạt nghiêm minh Đặc biệt cần có chế độ đãi ngộ thỏa đáng với những nhân viên giỏi, trình độ tay nghề cao hoặc có thành tích, có sáng kiến, Đồng thời cũng cần nghiêm khắc xử lý những trường hợp vi phạm Trong kinh doanh hiện đại, ở nhiều NH Biểu đồ thức bán cổ phần cho người lao động và người lao động sẽ nhận được ngoài tiền lương và thưởng là số lãi chia theo cổ phần cũng là một trong những giải pháp gắn người lao động với NH bởi lẽ cùng với việc mua

cổ phần người lao động không chỉ có thêm nguồn thu nhập từ NH mà còn có quyền nhiều hơn trong việc tham gia vào các công việc của NH [1, tr.46].

1.3.4 Hoàn thiện hoạt động quản trị

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản trị NH phải thích ứng với với sự biến động của môi trường kinh doanh, phải xác định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, chế độ trách nhiệm, mối quan hệ giữa các bộ phận, cá nhân trong bộ máy quản trị và phải được quy định r ràng trong điều lệ cũng như hệ thống nội quy của NH NH phải thường xuyên duy trì và đảm bảo sự cân đối tăng cường quan hệ giữa các khâu, các bộ phận trong quá trình sản xuất, mới có thể nâng cao tinh thần trách nhiệm của mỗi người, nâng cao tính chủ động sáng tạo trong sản xuất [2, tr.123]

1.3.5 Phát triển công nghệ kỹ thuật

Trong giai đoạn hiện nay, khi tốc độ phát triển khoa học và công nghệ diễn ra ngày càng nhanh và hội nhập kinh tế quốc tế trở thành một xu thế tất yếu, các nhà kinh tế đều cho rằng, đổi mới đã thật sự trở thành nhân tố có tính quyết định đối với sự phát triển kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia Sự đổi mới liên tục về công nghệ và tổ chức trong các ngành kinh tế đã trở thành yếu tố then chốt để duy trì sức cạnh tranh của nền kinh tế Nhu cầu đổi mới kỹ thuật công nghệ là rất chính đáng song phát triển kỹ thuật công nghệ luôn đòi hỏi phải đầu tư lớn, đầu tư đúng hay sai sẽ tác động tới hiệu quả lâu dài trong tương lai[2, tr.144]

1.3.6 Tăng cường và mở rộng quan hệ cầu nối giữa NH và xã hội

HĐKD của NH muốn đạt hiệu quả cao cần tranh thủ tận dụng các lợi thế, hạn chế khó khăn của môi trường kinh doanh bên ngoài Cùng với sự phát triển và mở rộng thị trường, sự phụ thuộc giữa các NH với thị trường cũng như giữa các NH với nhau càng chặt chẽ, NH nào biết khai thác tốt thị trường cũng như các quan hệ bạn hàng, NH đó có cơ hội phát triển kinh doanh Muốn HĐKD có hiệu quả cao, NH phải biết tận dụng cơ hội, hạn chế khó khăn, tránh các cạm bẫy [2, tr.187]

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BẢO VIỆT

- CHI NHÁNH HẢI PHÒNG 2.1 Giới thiệu chung về NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng

2.1.1 Lịch sử Biểu đồ thành và phát triển

Được thành lập theo giấy phép hoạt động số 328/GP-NHNN ngày 11/12/2008 của Thống đốc NH Nhà nước Việt Nam, NH TMCP Bảo Việt (BAOVIET Bank) là thành viên trẻ nhất của tập đoàn Tài chính - Bảo hiểm Bảo Việt cũng là một NH thương mại trẻ trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam Sự ra đời của BAOVIET Bank góp phần Biểu đồ thành thế chân kiềng vững chắc giữa Bảo hiểm - NH - Chứng khoán, tạo nên sức mạnh tổng hợp, đảm bảo cho sự phát triển bền vững, toàn diện cho toàn hệ thống Bảo Việt

Với các cổ đông sáng lập là Tập đoàn Bảo Việt, Công ty CP sữa Việt Nam (Vinamilk) và Công ty Cổ phần Tập đoàn Công nghệ CMC cùng một số

cổ đông là các tổ chức có uy tín khác trong nước, BAOVIET Bank có nhiều điều kiện thuận lợi trong việc phát triển quan hệ đối tác với các tổ chức kinh

tế trong và ngoài nước, ứng dụng công nghệ NH tiến tiến và hiệu quả nhất để tạo nên sức mạnh cạnh tranh cho NH, tạo tiền đề để trở thành một trong những NH hàng đầu tại Việt Nam

Ngay sau khi được thành lập, ngày 20/06/2009, NHTM CP Bảo Việt chính thức thành lập CN tại Số 280 Trần Nguyên Hãn, Phường Niệm Nghĩa, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phòng Đến ngày 10/12/2015 CN chuyển về Tòa nhà Bảo Việt Nhân Thọ Hải Phòng, Khu đô thị mới Ngã năm Sân bay Cát Bi, đường Lê Hồng Phong, phường Đông Khê, quận Ngô Quyền, Thành

phố Hải Phòng

2.1.2 Sản phẩm kinh doanh

NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng thực hiện toàn bộ những nghiệp vụ

kinh doanh như NH chính bao gồm ba (03) nhóm sản phẩm chính gồm:

- Sản phẩm cá nhân

- Sản phẩm doanh nghiệp

- Sản phẩm Bancassurance

2.1.3 Cơ cấu tổ chức của NH

Sơ đồ 2.1: Biểu đồ cơ cấu tổ chức BaoViet bank Hải Phòng

P Thẩm định

P Xử lý và thu hồi nợ

Trung tâm thẻ và ATM

doanh

2.2 Thực trạng hiệu quả kinh doanh của NH TMCP Bảo Việt - CN Hải Phòng giai đoạn 2010 - 2015

2.2.1 Đánh giá kết quả kinh doanh của CN BaoViet Bank Hải Phòng

2.2.1.1 Phân tích các chỉ tiêu tài chính

Với tình Biểu đồ thực tiễn của nền kinh tế và thị trường tín dụng gặp nhiều khó khăn, NH CPTM Bảo Việt CN Hải Phòng vẫn có sự tăng trưởng Nếu như năm 2010 lợi nhuận trước thuế đạt 1,024 tỷ đồng, thì năm 2011 lợi nhuận trước thuế đạt 1,082 tỷ tăng 5,66%, tiếp tục đến năm 2012, lợi nhuận trước thuế đạt 1,172 tỷ tăng 8,32% so với năm 2011, năm 2013 lợi nhuận trước thuế tăng 16,04% so với năm 2012, năm 2013 lợi nhuận trước thuế tăng 38,24% so với năm 2012 và năm 2015 lợi nhuận trước thuế giảm 28,99% so với năm 2014 Đây là một kết quả kinh doanh không tồi đối với CN của một

NH mới thành lập trong bối cảnh kinh tế khó khăn

Năm 2013

Năm 2014 Năm 2015

Vốn CSH Lợi nhuận truớc thuế

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.1: Cơ cấu lãi và vốn chủ sở hữu giai đoạn 2010 - 2015

Qua bảng 2.3 ta thấy tổng tài sản của CN NH không ngừng tăng của các năm, điều này cho thấy HĐKD của CN đạt được là tốt, bên cạnh đó lãnh đạo

NH cũng chủ trương đầu tư thúc đẩy sự phát triển của NH nhằm tìm chỗ đứng

và đứng vững trên thị trường tín dụng Việt Nam

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.2: Tổng TS Baoviet bank CN Hải Phòng giai đoạn 2010-2015

Trong quá trình kinh doanh NH, kiểm soát dòng tiền vay và cho vay là công việc hết sức quan trọng, các nhà quản lý phải tìm cách cố gắng cân bằng dòng tiền này nhằm đảm bảo hiệu suất kinh doanh của NH Tình Biểu đồ này được thể hiện tại bảng 2.1 cho thấy lượng tiền gửi tại CN tăng dần theo năm, chủ yếu là các khoản tiền gửi tiếc kiệm có kỳ hạn Nếu năm 2010 lượng tiền gửi này chỉ đạt 95.071.000.000 đồng thì đến năm 2014 đã đạt 121.342.000.000 đồng tăng 26.271.000.000 đồng so với năm 2010 tương đương tăng 27,63% Điều này chứng tỏ CN đã tạo được niềm tin đối với khách hàng và tăng sức cạnh tranh so với các đối thủ cạnh tranh khác trên địa bàn như Vietinbank, ACBbank, DongAbank… Đến năm 2015 tổng lượng tiền gửi tại CN NH đã lên tới 254.706.000.000 đồng tăng so với năm 2010 là 159.635.000.000 đồng tương đương 167,9%

Bảng 2.1: Kết quả HĐKD của NH Bảo Việt CN Hải Phòng giai đoạn 2010 - 2015

Tổng tài sản 214.300 281.950 302.004 383.112 388.122 421.287 31,57 7,11 26,86 1,31 8,54 Tiền gửi 95.071 121.342 185.720 191.508 236.665 254.706 27,63 53,06 3,12 23,58 7,62

Dƣ nợ cho vay 132.420 155.800 258.583 226.705 281.073 304.662 17,66 65,97 -12,33 23,98 8,39 Vốn CSH 207.803 228.538 265.853 291.091 303.631 303.985 9,98 16,33 9,49 4,31 0,12 Lợi nhuận

Đối với cho vay tín dụng, khoản tiền này có sự thay đổi mạnh mẽ qua các năm do những ảnh hưởng của nền kinh tế, chính sách thắt chặt, quy hoạch các khoản cho vay, đồng thời giúp CN hạn chế tối đa những rủi ro tín dụng trong thời kỳ khó khăn này Cụ thể khoản dư nợ cho vay giảm mạnh vào năm

2103 với tổng lượng tín dụng 226.705.000.000 đồng giảm 31.878.000.000 đồng tương đương - 12,33% so với năm 2012 và ít hơn 54.368.000.000 đồng tương đương - 19,34% so với năm 2014, trong đó có một phần những khoản

nợ xấu, nợ khó đòi

Cơ cấu tiền gửi và dư nợ cho vay được thể hiện trong Biểu đồ 2.4 cho thấy dòng tiền gửi tăng dần đều trong khi đó dòng tiền dư nợ cho vay có sự tăng đột ngột vào năm 2014 do các gói kích cầu, hỗ trợ kinh tế của Chính Phủ

Cơ cấu dòng tiền va - cho va

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.3: Cơ cấu tiền vay - cho va giai đoạn 2010 - 2015

Bên cạnh đó, ngoài việc đánh giá sơ bộ hiệu quả kinh doanh của CN NH bằng xem xét chỉ số lợi nhuận trước thuế và sau thuế, ta cũng có thể đánh giá kết quả kinh doanh của CN thông qua một số các chỉ tiêu sau:

+ Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận thuần với tổng tài sản Có trung bình - gọi là hệ số ROA

ROA2010 = (1.024.000.000/214.300.000.000)100% = 0,48 Tức là 1 đồng tài sản tạo ra 0,48 đồng lợi nhuận Theo các chuyên gia tài chính chỉ số này đối với NHTM là thấp chỉ tương đương với các NH Quốc doanh, tuy vậy đối với CN NH TMCP Bảo Việt tại Hải Phòng thì điều này là chấp nhận được vì bản thân NH cũng chỉ mới thành lập trước đó không lâu

Tương tự cách tính ở trên ta có các chỉ số ROA của CN cá năm tiếp theo là: 0,38; 0,39; 0,35; 0,48; 0,32 và được thể hiện ở Biểu đồ 2.5

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.4: ROA Baoviet Bank CN Hải Phòng giai đoạn 2010 - 2015

+ Chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với vốn chủ sở hữu bình quân của NH Được phản ánh qua hệ số ROE (Return on Equity)

ROE2010 = (1.024.000.000/207.803.000.000)100% = 0,49 tức là 1 đồng vốn chủ sở hữu tạo được 0,49 đồng lợi nhuận điều này cho thấy khả năng tạo lợi nhuận của CN là rất thấp, trong lĩnh vực tài chính NH, chỉ số này được yêu cầu tối thiểu phải lớn hơn 10% Tương tự ROE lần lượt của các năm tiếp theo là: 0,47; 0,44; 0,47; 0,62; 0,44 Sở dĩ ROE của CN thấp là do BaoViet Bank là

NH mới, non trẻ, bên cạnh đó trong giai đoạn này, CN kết hợp với bảo hiểm

Bảo Việt xây dựng cơ sở mới tại đường Lê Hồng Phòng - Hải Phòng, đồng thời để phát triển và cạnh tranh thì NH cũng cần rót thêm một lượng vốn lớn, hay nói một cách khác là vốn chủ sở hữu của CN tăng Điều này có thể nhìn thấy tại Biểu đồ 2.6 dưới đây

Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.5: ROE Baoviet Bank CN Hải Phòng giai đoạn 2010 - 2015

+ Chỉ tiêu tỷ suất doanh lợi là chỉ tiêu so sánh giữa lợi nhuận ròng với số tài sản Có sinh lời

Qua số liệu tìm hiểu tại CN Baoviet Bank Hải Phòng, kết hợp với công thức ta có tỷ suất doanh lợi như bảng 2.2 sau:

Bảng 2.2: Tỷ suất doanh lợi của CN BaoViet Bank 2010 - 2015

Như vậy ta thấy trong giai đoạn 2010 - 2015, CN BaoViet Bank mặc dù kinh doanh có lãi nhưng lãi ròng không cao, một phần vì đây là NH mới, một phần do ảnh hưởng của khủng hoảng tài chính Việt Nam và dư nợ xấu tăng Mặc dù vậy, với những cố gắng, CN đã đạt được tỷ suất doanh lợi khá ổn định, là cơ sở để phát triển mạnh mẽ trong tương lai

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.6: Tỷ suất doanh lợi của CN BaoViet Bank Hải Phòng

Như vậy qua quá trình phân tích tình Biểu đồ kinh doanh của CN BaoViet bank tại Hải Phòng nêu trên ta thấy trong suốt quá trình kể từ khi Biểu đồ thành và bắt đầu kinh doanh tại Hải Phòng, năm nào CN cũng có lãi, mặc dù số lãi này còn nhỏ bé so với thị trường đầy tiềm năng là thành phố Hải Phòng nhưng xét về đặc điểm là một NH non trẻ, tình Biểu đồ thị trường suy thoái, việc đảm bảo duy trì và phát triển nguồn vốn là một công việc vô cùng khó khăn, chưa nói đến những rủi ro tín dụng, nợ xấu, nợ quá hạn làm ảnh hưởng đến nguồn vốn của CN

(>12t) 28.521,3 36.402,6 55.716 57.452,4 70.999,5 76.411,8

Cá nhân 38.028,4 48.536,8 74.288 76.603,2 94.666 101.882,4

Tổ chức 5.7042,6 72.805,2 111.432 114.905 141.999 152.823,6

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Năm 2011 tổng dư nợ lớn hơn năm 2010 là 23.380.000.000 đồng tương đương 17,66%, trong đó nợ ngắn hạn tăng 5.674.000.000 đồng tương đương 5,83%, nợ trung và dài hạn tăng 17.706.000.000 đồng tương đương 50,42% Đến năm 2012 dư nợ tăng 102.783.000.000 đồng tương đương 65,97% so với năm 2011, trong đó nợ ngắn hạn tăng 18.245.000.000 đồng tương đương 17,72%, nợ trung và dài hạn tăng 84.538.000.000 đồng tương đương 160,03% Đến năm 2014, tổng dư nợ của CN giảm 31,878.000.000 đồng so với năm

2013 trong đó nợ ngắn hạn tăng 16.630.000.000 đồng tương đương 11,96%,

nợ trung và dài hạn tăng 37.738.000.000 đồng tương đương giảm 43,05% so

với năm 2013 Nhƣ vậy thông qua các con số dƣ nợ của CN ta thấy dƣ nợ tăng giảm phụ thuộc rất nhiều vào kinh tế vĩ mô

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng)

Biểu đồ 2.7: Kết cấu dƣ nợ tại BaoViet bank Hải Phòng

Có thể thấy tín dụng dài hạn vẫn luôn chiếm đƣợc tỷ lệ cao trong dƣ nợ tín dụng Khi khủng hoảng kinh tế 2011- 2013 xảy ra, CN BaoViet bank Hải Phòng đã tiến hành thu hồi nợ, hạn chế cho vay cho đến khi gói hỗ trợ tài chính của Chính phủ áp dụng nhằm hạn chế khối lƣợng nợ khó đòi

Chúng ta sẽ thấy r hơn về tình Biểu đồ dƣ nợ tại BaoViet bank Hải Phòng qua bảng số liệu sau:

Bảng 2.4: Kết cấu dư nợ theo các thành phần kinh tế

Tỷ trọng (%)

Tỷ trọng (%)

(Nguồn: báo cáo kết quả kinh doanh BaoViet bank Hải Phòng - Hải Phòng)

Qua số liệu trên bảng ta thấy

* Đối với doanh nghiệp Nhà nước:

Năm 2011 dư nợ đối với các doanh nghiệp nhà nước tăng 2.100.000 đồng

so với năm 2010 Năm 2012 tăng 1.100.000 đồng so với năm 2011, năm 2013 giảm 2.1000.000 so với năm 2012, năm 2014 tăng 6.300.000 đồng so với năm

2013 và năm 2015 tăng 1.680.000 đồng so với năm 2015 Như vậy ta thấy dư nợ của khối doanh nghiệp nhà nước (DNNN) có sự tăng trưởng đều đặn vì đây là một thành phần khách hàng được đánh giá là tương đối an toàn so với các khối khách hàng khác Các đơn vị chủ yếu vay phục vụ các mục đích mua bảo hiểm

phục vụ sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp mình, vì vậy bản thân CN NH

có thể phần nào an toàn hơn

* Đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

Luật doanh nghiệp ra đời đã tạo hành lang pháp lý cho HĐKD của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh Các công ty cổ phần, công ty TNHH và các DNTN kinh doanh đa năng trên các lĩnh vực sản xuất, thương mại, dịch

vụ được thành lập ngày càng nhiều Các doanh nghiệp luôn nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện thuận lợi từ các cấp, các ngành, trong đó có phần vốn vay từ BaoViet bank Hải Phòng để đầu tư SXKD

Năm 2010 dư nợ tín dụng đối với các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh đạt mức 16.360.000.000 đồng chiếm tỷ trọng 12,325% trong tổng dư

nợ Năm 2011 đạt mức 15.180.000.000 đồng, giảm 1.180.000.000 đồng so với năm 2010 và chiếm 9,74% trong tổng dư nợ Năm 2012 đạt mức 10.948.000.000 đồng, giảm 4.232.000.000 đồng so với 2011 và chiếm 4,23% trong tổng dư nợ của năm 2012 Năm 2013 dư nợ của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đạt 13.061.000.000 đồng tăng 2.113 000.000 đồng so với năm

2012 và chiếm 5,76% trong tổng dư nợ năm 2013 Năm 2014 đạt 12.953.000.000 đồng giảm 108.000.000 đồng so với năm 2013 và đạt 4,61% trong tổng dư nợ Năm 2015 dư nợ đạt 11.335.000.000 đồng, giảm 1.618.000.000 đồng so với năm 2014 và đạt 3,72% trong tổng dư nợ Như vậy

dư nợ đối với các thành phần KT ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ và ổn định trong tổng dư nợ tín dụng của NH và cũng có thể nói rằng hoặc là CN nhìn thấy trước những sự rủi ro của nhóm khách hàng này trong tương lai nên đề ra chính sách thắt chặt cho vay hoặc CN không đủ khả năng cạnh tranh với những NH khác nên lượng khách hàng là các tổ chức ngoài quốc doanh có dấu hiệu giảm xuống Trong khi sự phát triển của các thành phần KT ngoài quốc doanh đã góp phần quan trọng vào việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy các ngành công nghiệp, thương mại, dịch vụ phát triển

Vì vậy, BaoViet bank Hải Phòng luôn cần có những chính sách hợp lý cho