LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Khóa luận “Hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Bắc Ninh” là
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG
Khái quát chung về hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm của hoạt động tín dụng tại NHTM a Khái niệm hoạt động tín dụng tại NHTM
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa bên thiếu vốn và bên thừa vốn, trong đó người cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền, hàng hóa hoặc tài sản cho người đi vay trong thời gian đã thỏa thuận Người đi vay có trách nhiệm hoàn trả gốc và có thể kèm theo lãi suất theo cam kết đã được thống nhất.
Theo quy định tại khoản 16, Điều 4 của Luật các tổ chức tín dụng 2010, cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay sẽ cung cấp hoặc cam kết cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhất định Khoản tiền này được sử dụng cho mục đích cụ thể trong một khoảng thời gian đã thỏa thuận, với nguyên tắc là phải hoàn trả cả gốc và lãi.
Hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình cho vay giữa ngân hàng và các cá nhân, tổ chức doanh nghiệp khi có nhu cầu về vốn Ngân hàng sẽ chuyển giao vốn cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng khi khoản nợ đến hạn thanh toán.
Hoạt động tín dụng là yếu tố cốt lõi và có vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận chính cho ngân hàng Một số đặc điểm nổi bật của tín dụng ngân hàng bao gồm tính chất rủi ro, khả năng sinh lời, và sự cần thiết phải tuân thủ các quy định pháp lý.
Hoạt động tín dụng tại ngân hàng phục vụ cho nhiều đối tượng trong nền kinh tế, từ khách hàng cá nhân nhỏ lẻ đến các doanh nghiệp và tổ chức quy mô vừa và lớn Sự đa dạng này cho thấy ngân hàng đáp ứng nhu cầu tài chính phong phú của nhiều chủ thể khác nhau.
Hoạt động tín dụng tại ngân hàng mang tính linh hoạt cao, thể hiện qua thời gian vay vốn Khách hàng có thể lựa chọn nhiều hình thức vay như vay ngắn hạn, trung hạn hoặc dài hạn, mỗi hình thức đều có những đặc điểm riêng Ngân hàng sẽ căn cứ vào nhu cầu và thời gian vay vốn của từng khách hàng để điều chỉnh các sản phẩm tín dụng cho phù hợp.
Thứ ba, nguồn vốn chủ yếu ngân hàng dùng cho hoạt động tín dụng là bằng tiền
Tiền tệ, với tính thanh khoản cao nhất, được coi là nguồn vốn kinh doanh chủ yếu và dễ dàng trao đổi trong nền kinh tế Nhờ vào việc huy động vốn lớn, ngân hàng có khả năng đáp ứng tối đa nhu cầu tài chính của khách hàng.
Hoạt động tín dụng hoàn trả yêu cầu khách hàng thanh toán cả gốc và lãi đúng hạn theo cam kết Ngoài việc trả khoản nợ gốc, người vay còn phải trả thêm lãi suất cho ngân hàng theo mức đã thỏa thuận.
1.1.2 Vai trò của hoạt động tín dụng tại NHTM
Hoạt động tín dụng hiện nay đóng vai trò quan trọng trong việc điều tiết nền kinh tế, ổn định tiền tệ và thúc đẩy tích tụ vốn bằng cách chuyển giao dòng vốn từ nơi dư thừa sang nơi thiếu hụt Nó không chỉ hỗ trợ phát triển các chủ thể kinh tế, nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, mà còn tạo ra việc làm và cải thiện đời sống cho người dân Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chính, giúp đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, đồng thời tạo động lực cho sự phát triển và nâng cao chất lượng tín dụng Đối với khách hàng, hoạt động tín dụng nâng cao đời sống và đáp ứng nhu cầu chi tiêu, đồng thời hỗ trợ doanh nghiệp trong việc hoàn thành dự án và khẳng định uy tín trên thị trường Việc sử dụng nguồn vốn vay hiệu quả giúp doanh nghiệp gia tăng lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh.
1.1.3 Quy trình cấp tín dụng tại NHTM
Quy trình cấp tín dụng cơ bản tại NHTM chủ yếu qua 6 bước như sau:
Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng
Hồ sơ tín dụng là bước đầu tiên trong quy trình cấp tín dụng, được lập sau khi cán bộ thu thập thông tin từ khách hàng có nhu cầu vay vốn Thông tin trong hồ sơ tín dụng là cơ sở để ngân hàng tiến hành phân tích ở bước tiếp theo Một hồ sơ tín dụng cơ bản bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài chính và hồ sơ tài sản bảo đảm Bên cạnh đó, khách hàng cần cung cấp thêm các tài liệu liên quan theo yêu cầu cụ thể của từng ngân hàng.
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là bước quan trọng nhất trong quy trình cấp tín dụng tại ngân hàng, ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định cho vay đối với khách hàng có nhu cầu vốn Mục tiêu của phân tích này là đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong quá khứ, hiện tại và dự báo tương lai, từ đó xác định mức độ rủi ro và khả năng hoàn trả gốc lãi Việc này giúp ngân hàng quyết định xem khách hàng có đủ điều kiện để được vay vốn hay không.
Bước 3: Quyết định tín dụng
Ngân hàng sẽ quyết định cho vay hay không dựa trên việc phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng Quyết định này cần dựa vào thông tin đáng tin cậy đã được thu thập và phân tích trước đó Mỗi loại khách hàng sẽ có những điều kiện khác nhau về hạn mức cấp vốn, thời gian và lãi suất để đảm bảo tính phù hợp.
Giải ngân là bước thứ tư trong quy trình cấp tín dụng, diễn ra sau khi ngân hàng có quyết định cho vay Trước khi giải ngân, ngân hàng sẽ thẩm định lại hồ sơ và chứng từ của hợp đồng tín dụng Nếu đủ điều kiện, cán bộ ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân qua hai kênh chính: tiền mặt tại quầy hoặc chuyển khoản ngân hàng Đối với các khoản vay lớn, chuyển khoản thường được ưu tiên để giảm thiểu rủi ro.
Bước 5: Giám sát tín dụng
Sau khi hoàn thành việc giải ngân, giám sát tín dụng trở thành một bước quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Giám sát tín dụng là quá trình theo dõi và kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng, nhằm đảm bảo rằng họ sử dụng đúng mục đích Nếu trong quá trình giám sát, ngân hàng phát hiện các hành vi không đúng, có thể gây rủi ro cho an toàn tín dụng, ngân hàng sẽ kịp thời can thiệp và thực hiện các biện pháp xử lý cần thiết.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Khi đến thời hạn đáo hạn, ngân hàng sẽ thông báo cho khách hàng về số tiền nợ gốc và lãi suất cần thanh toán, sau đó thực hiện quy trình thu hồi nợ Trong một số trường hợp đặc biệt, ngân hàng cũng có thể gia hạn nợ cho khách hàng và tiến hành phân loại, xử lý các khoản nợ xấu nếu có.
Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái niệm và mục đích phân tích tài chính KHDN
Hiện nay, có nhiều quan điểm khác nhau về phân tích TCDN từ các chuyên gia tài chính và giảng viên tại các trường đại học, trong đó có những khái niệm tiêu biểu đáng chú ý.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là một tập hợp các phương pháp đánh giá tình hình tài chính hiện tại và quá khứ, cũng như dự đoán tương lai của doanh nghiệp Theo PGS TS NSƯT Nguyễn Trọng Cơ và PGS TS Nghiêm Thị Thà trong Giáo trình Phân tích TCDN (2015), việc này giúp các nhà quản lý đưa ra quyết định quản lý hiệu quả, phù hợp với mục tiêu của họ.
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kiểm tra và xem xét các số liệu tài chính hiện tại và quá khứ nhằm đánh giá thực trạng tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai của doanh nghiệp Qua đó, quá trình này hỗ trợ các nhà phân tích đưa ra các quyết định tài chính phù hợp với lợi ích của họ trong doanh nghiệp.
Phân tích tài chính doanh nghiệp (TCDN) là quá trình so sánh và đối chiếu số liệu, kết hợp nhiều phương pháp và công cụ kỹ thuật để đánh giá thực trạng tài chính của doanh nghiệp Ngoài việc phân tích hiện tại, TCDN còn giúp dự báo tình hình và rủi ro trong tương lai, từ đó hỗ trợ các nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính hợp lý.
Phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng, giúp đánh giá tình hình tài chính và khả năng trả nợ của doanh nghiệp Các đặc điểm cơ bản của phân tích tài chính KHDN bao gồm việc xem xét các chỉ số tài chính, đánh giá rủi ro và tiềm năng phát triển, từ đó hỗ trợ ngân hàng đưa ra quyết định cho vay chính xác và hiệu quả.
Phân tích tài chính của doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp ngân hàng xác định khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó đánh giá khả năng thu hồi nợ gốc và lãi vay Qua việc thu thập và phân tích thông tin, ngân hàng có thể phân loại khách hàng, tập trung vào các chỉ số khả năng thanh toán cho các khoản vay ngắn hạn để đảm bảo khả năng trả nợ kịp thời Đối với khoản vay dài hạn, việc phân tích báo cáo tài chính và các chỉ số tài chính là cần thiết để cán bộ phân tích đưa ra nhận xét chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp, làm cơ sở cho quyết định cho vay.
Việc phân tích và đánh giá tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đưa ra quyết định tín dụng chính xác Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ với mục tiêu tạo ra lợi nhuận, do đó, việc tìm kiếm khách hàng và quyết định cho vay hiệu quả là thách thức lớn Để đạt được điều này, ngân hàng cần có đội ngũ phân tích và đánh giá chuyên nghiệp, chính xác và chất lượng.
Phân tích tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá và xếp loại tín dụng cho khách hàng, cũng như trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu Mặc dù ngân hàng đã áp dụng nhiều chỉ tiêu và phương pháp phân tích khác nhau để đưa ra quyết định tín dụng, nhưng tình trạng doanh nghiệp mất khả năng thanh toán và không trả được nợ đúng hạn vẫn diễn ra Điều này tạo ra rủi ro lớn nhất đối với các ngân hàng thương mại hiện nay.
1.2.3 Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính KHDN Để hoạt động phân tích tài chính KHDN được diễn ra một cách nhanh chóng và hiệu quả, nhà phân tích cần sử dụng kết hợp cả nguồn dữ liệu nội bộ doanh nghiệp và thông tin từ bên ngoài để có thể đánh giá toàn diện tình hình tài chính KHDN a Thông tin tài chính
Thông tin tài chính là yếu tố cốt lõi trong phân tích tài chính của doanh nghiệp, chủ yếu được lấy từ hệ thống báo cáo tài chính (BCTC) bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính Để nâng cao hiệu quả phân tích, các nhà phân tích còn sử dụng thêm thông tin phi tài chính và số liệu từ các báo cáo liên quan đến doanh nghiệp.
Không chỉ chịu tác động từ bên trong, trong quá trình hình thành và phát triển
Doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều tác động từ môi trường bên ngoài Việc phân tích không chỉ dừng lại ở hiện tại mà còn phải dự báo cho tương lai, vì vậy cần thu thập và phân tích nhiều nguồn thông tin phi tài chính Một số thông tin phi tài chính quan trọng bao gồm:
Thông tin chung: Thông tin liên quan đến nền kinh tế, chính trị, pháp luật, chính sách thuế, lãi suất, có ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp
Hiện nay, có nhiều loại hình doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực như sản xuất, dịch vụ, vận tải, bất động sản và bán lẻ Mỗi ngành nghề đều có những đặc điểm và tính chất riêng về sản phẩm, dịch vụ và công nghệ kỹ thuật.
Thông tin về doanh nghiệp bao gồm các yếu tố phi tài chính như đặc điểm kinh doanh, cơ cấu tổ chức, mục tiêu lãnh đạo, chính sách và quy định sản phẩm, cũng như thị trường cạnh tranh mà doanh nghiệp hoạt động.
1.2.4 Quy trình phân tích tài chính KHDN
Hình 1.1: Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp
(Nguồn: Giáo trình phân tích tài chính doanh nghiệp, Học viện Ngân hàng)
Tổng hợp và dự đoán
Xác định các biểu hiện đặc trưng
Thu thập và xử lý thông tin
Lập kế hoạch phân tích
Công tác phân tích tài chính doanh nghiệp (KHDN) có tính chất phức tạp và liên quan đến nhiều đối tượng kinh tế, vì vậy cần được tổ chức theo quy trình khoa học để đạt hiệu quả cao Quy trình này cơ bản bao gồm 5 bước chính.
Để đạt hiệu quả trong phân tích, việc lập kế hoạch là rất quan trọng, giúp nhà phân tích xác định rõ nội dung, thời gian, phạm vi và kết quả cho từng giai đoạn Kế hoạch phân tích không chỉ đảm bảo quá trình diễn ra một cách logic và khoa học, mà còn xác định rõ các vấn đề cần phân tích, từ đó làm cơ sở cho các bước phân tích tiếp theo.
Bước 2: Thu thập và xử lý thông tin
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại
Hiện nay, nhiều yếu tố từ cả bên trong lẫn bên ngoài ngân hàng ảnh hưởng đến công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Việc đánh giá từng yếu tố này giúp ngân hàng nhận diện những tồn tại và hạn chế, từ đó tìm ra giải pháp khắc phục kịp thời nhằm nâng cao hiệu quả phân tích tài chính.
1.3.1 Nhân tố chủ quan a Quan điểm của Ban lãnh đạo ngân hàng
Quan điểm của Ban lãnh đạo ngân hàng là yếu tố then chốt trong quyết định tín dụng đối với khách hàng Họ không chỉ quản lý mà còn xây dựng các chính sách phát triển ngân hàng Trong quá trình phê duyệt tín dụng, Ban lãnh đạo cần xem xét kỹ lưỡng các khía cạnh và tiêu chí trong hồ sơ cấp tín dụng Để nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp, Ban lãnh đạo nên áp dụng các chính sách hỗ trợ và khen thưởng cho cán bộ phân tích có thành tích xuất sắc Điều này được xem là yếu tố đầu tiên ảnh hưởng đến quá trình phân tích của cán bộ tại ngân hàng.
Công tác phân tích tài chính trong doanh nghiệp là một nhiệm vụ phức tạp, đòi hỏi trình độ chuyên môn cao Các cán bộ phân tích không chỉ cần kiến thức vững vàng mà còn phải nhạy bén và linh hoạt trong công việc Điều này giúp họ dễ dàng thu thập và khai thác thông tin, từ đó nâng cao hiệu quả và độ chính xác trong quá trình phân tích và đánh giá tài chính.
Một cán bộ phân tích tài chính có trình độ chuyên môn cao và đạo đức tốt là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng đưa ra quyết định tài chính chính xác Do đó, năng lực của cán bộ phân tích được coi là nhân tố quyết định thứ hai ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Quy trình và phương pháp phân tích cũng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả này.
Công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại được thực hiện theo quy trình khoa học và logic, nhằm nâng cao hiệu quả phân tích Các cán bộ phân tích dựa vào các phương pháp phân tích để đưa ra nhận xét và kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp, từ đó làm cơ sở cho quyết định cho vay.
Các ngân hàng đều hướng tới mục tiêu nâng cao hiệu quả phân tích và đưa ra quyết định chính xác Tuy nhiên, mỗi ngân hàng phát triển quy trình phân tích riêng, áp dụng các phương pháp phù hợp với hoạt động thực tiễn Đặc biệt, đối với khách hàng là doanh nghiệp lớn, việc thu thập và phân tích thông tin trở nên phức tạp và thách thức hơn so với các đối tượng khác.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp mới thành lập, không thể áp dụng phương pháp phân tích theo thời gian do thiếu dữ liệu Thay vào đó, cần sử dụng thông tin phi tài chính và phân tích theo không gian để đánh giá tình hình doanh nghiệp một cách chính xác Hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật cũng đóng vai trò quan trọng trong quá trình này.
Trong bối cảnh khoa học kỹ thuật ngày càng phát triển, việc sử dụng phần mềm và công cụ phân tích trở nên thiết yếu Những công cụ này không chỉ giúp cán bộ phân tích tiết kiệm thời gian và công sức mà còn nâng cao độ chính xác của kết quả, từ đó hỗ trợ đưa ra các quyết định tài chính chính xác hơn.
Ngân hàng với cơ sở vật chất kỹ thuật hiện đại và đầy đủ tạo điều kiện thuận lợi cho công tác phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp Môi trường làm việc chuyên nghiệp và tiện nghi giúp cán bộ phân tích tăng cường sự tập trung, giảm căng thẳng, từ đó nâng cao hiệu quả công việc.
1.3.2 Nhân tố khách quan a Tài liệu cung cấp từ phía doanh nghiệp
Thông tin từ doanh nghiệp cung cấp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thực hiện phân tích và đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó, chất lượng và tính trung thực của số liệu, tài liệu, cũng như báo cáo tài chính từ phía khách hàng cần được chú trọng để ngân hàng có thể thu thập thông tin một cách hiệu quả.
Hiện nay, nhiều doanh nghiệp đã can thiệp vào số liệu báo cáo tài chính (BCTC) để phục vụ mục đích vay vốn, gây khó khăn trong công tác phân tích và xác thực thông tin Sự sai lệch trong đánh giá này có thể dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm, gây tổn thất nghiêm trọng cho ngân hàng Do đó, các BCTC phải được chứng thực bởi các đơn vị kiểm toán uy tín và cơ quan thuế trước khi tiến hành phân tích và đánh giá.
Trong phân tích tài chính doanh nghiệp, việc sử dụng và đánh giá các chỉ số trung bình ngành là rất quan trọng Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cần được xem xét trong bối cảnh chung của ngành Các nhà phân tích cần chú ý đến thông tin tổng quan về ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như tìm hiểu về đối thủ cạnh tranh để phục vụ cho quá trình phân tích và so sánh hiệu quả hơn.
Các chỉ số trung bình ngành đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình kinh doanh của doanh nghiệp so với các đối thủ trong cùng lĩnh vực Ngân hàng cần thiết lập một hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành để so sánh, phát hiện sự khác biệt, cũng như xác định điểm mạnh và điểm yếu của doanh nghiệp được phân tích Việc dựa vào các chỉ số này giúp phân tích trở nên khách quan hơn, giảm thiểu sự chủ quan trong đánh giá và nhận xét về doanh nghiệp.
Ngân hàng thương mại (NHTM) được xem là một loại hình doanh nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực tiền tệ, do đó cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy chế của Nhà nước Những quy định pháp lý không chỉ giúp NHTM tránh vi phạm và giảm thiểu rủi ro, mà còn góp phần tạo ra môi trường tín dụng lành mạnh, trong sạch, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của ngân hàng.
Nội dung của chương 1 đã nêu được cơ sở lý luận về phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại Cụ thể:
Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho nền kinh tế Khái niệm tín dụng bao gồm việc ngân hàng cho vay tiền để đáp ứng nhu cầu tài chính của cá nhân và doanh nghiệp Đặc điểm của hoạt động này là tính linh hoạt và khả năng quản lý rủi ro Quy trình cấp tín dụng tại NHTM thường trải qua các bước từ tiếp nhận hồ sơ, thẩm định, đến quyết định cho vay, đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong việc sử dụng nguồn vốn.
Thứ hai, đề cập đến cơ sở lý luận về công tác phân tích tài chính KHDN trong
HĐTD tại NHTM Trong đó nêu ra khái niệm, mục đích, vai trò, thông tin, quy trình, phương pháp và nội dung phân tích tại NHTM
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẮC NINH
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Được sự quan tâm và hỗ trợ của Ban lãnh đạo tỉnh Bắc Ninh, Ngân hàng nhà nước – Chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, các cơ quan ban ngành có liên quan, đặc biệt được sự quan tâm, tín nhiệm của khách hàng, Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh được thành lập vào tháng 12 năm 2018 OCB – Chi nhánh Bắc Ninh được xây dựng và tọa lạc tại địa chỉ Số 10, đường Nguyễn Đăng Đạo, Phường Tiền An, Thành phố Bắc Ninh, tỉnh Bắc Ninh
Hình 2.1: Lễ Khai trương OCB – Chi nhánh Bắc Ninh
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh)
Để mở rộng mạng lưới giao dịch và nâng cao khả năng cạnh tranh, OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã đầu tư vào cơ sở vật chất hiện đại và đào tạo chuyên môn cho đội ngũ lãnh đạo, cán bộ nhân viên Những nỗ lực này không chỉ tăng cường hoạt động quản lý rủi ro mà còn thúc đẩy sự tăng trưởng hiệu quả cho toàn hệ thống ngân hàng.
2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và ngành nghề kinh doanh
Giống như các NHTM khác, chức năng nhiệm vụ của OCB – Chi nhánh Bắc Ninh hoạt động chủ yếu về các mảng sau đây:
Huy động vốn là quá trình thu hút nguồn tài chính từ nhiều kênh khác nhau, chủ yếu thông qua việc nhận tiền gửi từ khách hàng Nguồn tiền gửi này có thể đến từ cá nhân, tổ chức doanh nghiệp hoặc các ngân hàng thương mại khác Tùy thuộc vào từng khách hàng, khoản tiền gửi có thể được phân loại thành dài hạn, trung hạn hoặc ngắn hạn.
Cấp tín dụng là một trong những nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng, bao gồm cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu và bảo lãnh Hoạt động cho vay không chỉ giúp ngân hàng thu hút tiền gửi mà còn là nguồn lợi nhuận chủ yếu, đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh doanh của ngân hàng.
Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ cung cấp các giải pháp cho khách hàng như thanh toán hóa đơn, hàng hóa, và chuyển tiền trong nước cũng như quốc tế Đồng thời, dịch vụ ngân quỹ đảm nhận việc thu chi, kiểm đếm, phân loại và xử lý tiền tệ Ngoài ra, khách hàng còn được cung cấp thông tin chi tiết về tài khoản, đầu tư và giao dịch để hỗ trợ quản lý tài chính hiệu quả.
Ngân hàng thực hiện nhiều hoạt động đa dạng như ủy thác, mua bán cổ phiếu, trái phiếu, giao dịch tiền tệ quốc tế, tài trợ thương mại và cung cấp các sản phẩm bảo hiểm kèm dịch vụ ưu đãi Để nâng cao chất lượng làm việc và kết nối hiệu quả giữa ban lãnh đạo và nhân viên, việc xây dựng một mô hình tổ chức chi tiết và rõ ràng là vô cùng quan trọng.
Tại ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh, cơ cấu tổ chức được phân chia thành các bộ phận rõ ràng, mỗi bộ phận đảm nhiệm những nhiệm vụ riêng biệt Bộ phận tín dụng tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh được chia thành hai loại: tín dụng khách hàng cá nhân và tín dụng khách hàng doanh nghiệp Nhiệm vụ của bộ phận tín dụng là thu thập, xử lý và phân tích hồ sơ khách hàng để đưa ra đánh giá phục vụ cho mục đích cho vay.
Hình 2.2: Mô hình cơ cấu tổ chức hoạt động của OCB – Chi nhánh Bắc Ninh
(Nguồn: Báo cáo hoạt động quản trị nhân lực của OCB – Chi nhánh Bắc Ninh)
Ngân hàng còn có nhiều bộ phận quan trọng khác như quản lý tín dụng, hành chính, thẩm định giá, kho quỹ và các phòng giao dịch tại tỉnh Bắc Ninh Mặc dù mỗi bộ phận và phòng ban đều có chức năng và nhiệm vụ riêng, nhưng chúng lại có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau.
Trung tâm khách hàng cá nhân Đội bán hàng
Chuyên viên QHKH Cá nhân
Phòng Dịch vụ và khách hàng
Kiểm soát viên Đội QHKH
Trung tâm khách hàng doanh nghiệp Đội bán hàng
Bộ phận Quản lý tín dụng
Bộ phận Thẩm định giá
Bộ phậnKho quỹPhòng giao dịch Từ Sơn
2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2021 -2023
Bảng 2.1: Tổng hợp chỉ tiêu hoạt động kinh doanh của OCB – Chi nhánh
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh) + Huy động vốn:
Năm 2021 là một năm đầy thách thức cho nền kinh tế và ngành ngân hàng tại Việt Nam, đặc biệt là với áp lực về lạm phát, tỉ giá và lãi suất cao Tuy nhiên, OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã vượt qua những khó khăn này và duy trì hoạt động kinh doanh ổn định và khả quan.
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, hoạt động huy động vốn diễn ra hiệu quả, hỗ trợ người dân gửi tiền và hình thành thói quen tích lũy Năm 2021, nguồn vốn huy động từ khách hàng đạt 453 tỷ đồng.
Tính đến năm 2022, nguồn vốn huy động tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đạt
Năm 2022, ngân hàng đạt doanh thu 517 tỷ đồng, tăng 14,13% so với năm 2021, phản ánh sự nỗ lực và quyết tâm của Ban lãnh đạo cùng toàn thể cán bộ nhân viên.
Năm 2023, OCB – Chi nhánh Bắc Ninh tiếp tục triển khai các chương trình ưu đãi hấp dẫn về lãi suất và kỳ hạn gửi tiết kiệm Nguồn vốn huy động tại chi nhánh này đã đạt 609 tỷ đồng, tăng 17,80% so với năm 2022 Ngân hàng đã áp dụng các giải pháp cụ thể để biến những thách thức thành cơ hội, từ đó thúc đẩy sự tăng trưởng bền vững.
Trong giai đoạn 2021 – 2023, hoạt động huy động vốn tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh nhìn chung được xem là tăng trưởng khá ổn định, duy trì trong khoảng từ
Khoản vốn huy động từ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại địa phương cùng các khu vực lân cận dao động từ 450 tỷ đồng đến 600 tỷ đồng.
Tín dụng là hoạt động cốt lõi của ngân hàng, và tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, hoạt động cho vay đã không ngừng nâng cao về cả chất lượng lẫn số lượng Trong 3 năm qua, tổng số tiền cho vay duy trì ở mức từ 250 tỷ đồng đến 350 tỷ đồng, cho thấy sự tăng trưởng qua từng năm Tuy nhiên, quy mô cho vay vẫn thấp hơn so với quy mô huy động vốn, điều này phản ánh sự thận trọng và an toàn trong việc sử dụng vốn của ngân hàng.
OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, với vị trí thuận lợi và cơ sở vật chất hiện đại, cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng Đội ngũ cán bộ nhân viên được đào tạo bài bản về chuyên môn, nghiệp vụ, cam kết mang lại giải pháp tài chính tối ưu cho khách hàng.
Thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh
2.2.1 Quy trình cấp tín dụng KHDN tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh
Tại Ngân hàng TMCP Phương Đông - Chi nhánh Bắc Ninh, quy trình cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp được thực hiện dựa trên Tờ trình cấp tín dụng theo mẫu của OCB.
Bước 1: Thu thập và kiểm tra tính trung thực từ BCTC và các hồ sơ liên quan từ khách hàng cung cấp
Cán bộ phân tích thu thập và xác minh thông tin từ khách hàng để đảm bảo tính chính xác, làm nền tảng cho các bước phân tích tiếp theo Hồ sơ khách hàng doanh nghiệp cần cung cấp bao gồm hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài chính và hồ sơ tài sản đảm bảo Đối với khách hàng mới, doanh nghiệp cần nộp đầy đủ báo cáo tài chính trong thời gian quy định.
Trong 3 năm qua, khách hàng cần cung cấp một số tài liệu liên quan để hỗ trợ quá trình phân tích, bao gồm sổ phụ, các hợp đồng kinh tế đầu vào và đầu ra, cùng với tờ khai thuế.
Bước 2: Phân tích thị trường đầu vào – đầu ra của khách hàng
+ Thị trường đầu vào/Nhà cung cấp: Phân tích các nhà cung cấp chủ yếu của
DN, từ đó xác định được phương thức và thời hạn thanh toán
Thị trường đầu ra và mạng lưới phân phối đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích các bạn hàng của doanh nghiệp Qua đó, doanh nghiệp có thể xác định được phương thức thanh toán phù hợp và thời hạn thanh toán rõ ràng, giúp tối ưu hóa quy trình giao dịch và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Bước 3: Phân tích tình hình tài chính của KHDN
Phân tích báo cáo tài chính (BCTC) mà doanh nghiệp cung cấp là rất quan trọng, giúp cán bộ phân tích tại OCB - Chi nhánh Bắc Ninh có cái nhìn tổng quát về tình hình tài chính của doanh nghiệp Việc đánh giá các chỉ tiêu trên BCTC không chỉ cung cấp thông tin cần thiết mà còn hỗ trợ trong việc ra quyết định và lập kế hoạch tài chính hiệu quả.
Phân tích tài chính tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh được thực hiện dựa vào các chỉ số tài chính quan trọng, sử dụng thông tin mà khách hàng cung cấp Các chỉ số này đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp.
Bước 4: Phân tích nhu cầu tín dụng của KHDN
Dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh và kế hoạch SXKD kỳ tiếp theo của
Cán bộ phân tích tại DN có khả năng dự đoán doanh thu và chi phí, từ đó xác định nhu cầu vay vốn thực tế của khách hàng tại các tổ chức tín dụng, bao gồm cả OCB – Chi nhánh Bắc Ninh.
Bước 5: Thực hiện xếp hạng tín dụng cho KHDN
+ Căn cứ vào thông tin, số liệu từ BCTC của KH cung cấp để xác định được các chỉ số tài chính
+ Căn cứ vào nguồn thông tin thu thập của cán bộ và các nguồn khác từ bên ngoài để xác định các chỉ số phi tài chính của KH
Dựa trên thông tin và số liệu đã phân tích, CBPT nhập dữ liệu vào phần mềm xếp hạng của ngân hàng để thực hiện xếp hạng tín dụng cho khách hàng theo mẫu biểu của OCB.
Bước 6: Đề nghị phê duyệt và cấp tín dụng cho khách hàng
Sau khi thu thập và phân tích thông tin cần thiết, cán bộ phát triển tiến hành gửi tờ trình cấp tín dụng cùng thông tin khách hàng cho giám đốc phê duyệt Lãi suất và điều kiện vay vốn được xác định dựa trên quy định của OCB và từng thời kỳ cụ thể Đối với khách hàng được cấp tín dụng, cán bộ phát triển sẽ giám sát và thu nợ theo hợp đồng đã ký kết.
2.2.2 Thông tin sử dụng trong phân tích
Theo Quyết định số 946/2021/QĐ-TGĐ ngày 24/12/2021 của Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCP Phương Đông, quy định về danh mục hồ sơ tín dụng được áp dụng thống nhất tại OCB, danh mục hồ sơ KHDN cần cung cấp cho Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh bao gồm các hồ sơ cụ thể.
Giấy phép thành lập doanh nghiệp và giấy phép đăng ký kinh doanh cần phải đầy đủ các trang và được chứng thực từ bản chính, hoặc có chữ ký và xác nhận đối chiếu của đơn vị kinh doanh.
Khách hàng cần cung cấp giấy tờ tùy thân hợp lệ như thẻ chứng minh nhân dân, căn cước công dân, chứng minh quân đội hoặc hộ chiếu còn thời hạn sử dụng Các giấy tờ này phải được cấp không quá 15 năm tính đến thời điểm nộp hồ sơ tín dụng.
Để xác định nơi cư trú, khách hàng cần cung cấp các giấy tờ như sổ hộ khẩu, sổ tạm trú, đăng ký tạm trú và xác nhận thông tin cư trú.
+ Quyết định bổ nhiệm giám đốc, quyết định bổ nhiệm kế toán của DN
+ Các hồ sơ khác: Các văn bản, tài liệu có liên quan cần có sự chứng thực, đối chiếu so với bản chính do CBPT tiến hành thực hiện
Giấy đề nghị cấp tín dụng kiêm phương án sử dụng vốn cần được kê khai theo mẫu của Ngân hàng TMCP Phương Đông Để đảm bảo tính hợp lệ, giấy đề nghị phải có đầy đủ chữ ký của khách hàng; nếu có nhiều cá nhân đồng vay, ít nhất một người trong số họ cần ký tên trên giấy đề nghị vay vốn hoặc phương án sử dụng vốn.
+ Các giấy tờ, chứng từ khác có liên quan đến phương án sử dụng vốn của KH
Báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp (KHDN) gửi đến ngân hàng bao gồm bảng cân đối kế toán (BCĐKT), báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQKD), báo cáo lưu chuyển tiền tệ (BCLCTT) và thuyết minh báo cáo tài chính trong vòng 03 năm gần nhất cho khách hàng mới lần đầu vay vốn Đối với khách hàng cũ, cán bộ phân tích (CBPT) sẽ dựa trên các báo cáo trước đó và yêu cầu bổ sung nếu cần thiết.
Đánh giá công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh
2.3.1 Về kết quả đạt được
Trong thời gian qua, OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã nỗ lực nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời đa dạng hóa danh mục tín dụng để phục vụ nhiều ngành nghề khác nhau Sự đa dạng này không chỉ giúp tăng nguồn thu mà còn giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, góp phần vào sự phát triển bền vững và toàn diện của OCB – Chi nhánh Bắc Ninh cũng như toàn hệ thống OCB.
Công tác phân tích tài chính của các doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh đã đạt được nhiều kết quả tích cực, thể hiện qua các khía cạnh quan trọng.
Thứ nhất, về quy trình cấp tín dụng
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hợp đồng tín dụng ngày càng được hoàn thiện Tờ trình cấp tín dụng cho khách hàng đã được sắp xếp một cách hợp lý với các khoản mục và nội dung phân tích rõ ràng Quy trình cấp tín dụng được thực hiện qua 6 bước cơ bản, mỗi bước được chia thành các khoản mục nhỏ để cán bộ phân tích dễ dàng đánh giá Hơn nữa, quy trình này được xây dựng theo quy chuẩn riêng, có cấu trúc rõ ràng và phù hợp với các đối tượng khách hàng vay vốn tại OCB.
Thứ hai, về thông tin sử dụng trong phân tích
CBPT thực hiện việc thu thập thông tin theo quy định của OCB số 946 về “Quy định danh mục hồ sơ tín dụng” sử dụng nội bộ tại ngân hàng Bên cạnh thông tin do khách hàng cung cấp, CBPT còn chủ động thu thập một số tài liệu để phục vụ cho trung tâm tái thẩm định và phê duyệt tín dụng, phòng thẩm định giá, trung tâm xử lý giao dịch tín dụng và phòng tài trợ thương mại.
Các hồ sơ và thông tin liên quan đến phân tích tài chính doanh nghiệp trong hợp đồng tín dụng được cán bộ phân tích thu thập nhanh chóng Các bản sao được đối chiếu và so sánh cẩn thận với bản gốc để đảm bảo độ tin cậy Tất cả giấy tờ và hồ sơ được tổng hợp và lưu trữ an toàn, bảo mật tại ngân hàng nhằm phục vụ cho công tác phân tích hiệu quả.
Thứ ba, về quy trình phân tích
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng được thực hiện một cách khoa học và có trình tự rõ ràng, bao gồm 5 bước cơ bản Mỗi bước đều thể hiện nội dung cụ thể, giúp đảm bảo tính chính xác trong việc thu thập và đối chiếu thông tin Sau khi hoàn tất, các thông tin này sẽ được cán bộ phân tích tài chính nhập vào hệ thống OCB để tiến hành tính toán và phân tích Cuối cùng, dữ liệu sẽ được đăng tải lên phần mềm nội bộ BPM của OCB để lập tờ trình cấp tín dụng cho khách hàng.
Thứ tư, về phương pháp phân tích
Việc sử dụng thành thạo phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ trong phân tích giúp CBPT so sánh các chỉ tiêu trên BCTC của khách hàng, từ đó chỉ ra sự thay đổi qua các năm và mức độ tăng trưởng của chỉ tiêu trong năm kế hoạch Hơn nữa, CBPT còn đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, xác định các chỉ tiêu và nội dung cần điều chỉnh để nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Trong quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng, cán bộ phân tích tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã áp dụng các phương pháp phân tích hiệu quả, điều này đã góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng cho ngân hàng.
Thứ năm, về nội dung phân tích
Tại OCB - Chi nhánh Bắc Ninh, phân tích tài chính doanh nghiệp được thực hiện theo hệ thống và trình tự rõ ràng, tập trung vào các khía cạnh quan trọng như tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính, nhu cầu tín dụng, thông tin giao dịch và quan hệ tín dụng của khách hàng Qua đó, cán bộ phân tích đã xác định được những vấn đề cơ bản liên quan đến thực trạng của doanh nghiệp.
Ngân hàng đã nâng cấp hệ thống số để giúp CBPT chấm điểm khách hàng một cách dễ dàng và khách quan Quy trình bắt đầu từ việc thu thập và xác thực thông tin, sau đó CBPT tổng hợp nội dung và đưa lên phần mềm nội bộ của OCB để xếp hạng khách hàng Với những cải tiến trong hệ thống chấm điểm, phần mềm hiện có khả năng xử lý nhiều bộ hồ sơ phức tạp một cách nhanh chóng, chính xác và tự động hóa cao.
2.3.2 Một số hạn chế và nguyên nhân a Một số hạn chế
Mặc dù Ngân hàng TMCP Phương Đông – Chi nhánh Bắc Ninh đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng, nhưng vẫn còn một số hạn chế cần được khắc phục để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Thứ nhất, hạn chế về thông tin sử dụng trong phân tích
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, CBPT thu thập thông tin từ khách hàng qua hai nguồn chính: thông tin tài chính và phi tài chính phục vụ phân tích Tuy nhiên, nguồn thông tin trong phân tích tài chính KHDN còn nhiều hạn chế và thiếu sót Dữ liệu từ BCTC mà khách hàng cung cấp chưa minh bạch và độ tin cậy chưa cao Nhiều thông tin cần xác minh độ chính xác tốn thời gian, công sức và quy trình xác thực phức tạp, gây khó khăn cho CBPT.
Thứ hai, hạn chế trong quy trình phân tích
Quy trình phân tích tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh được thực hiện một cách khái quát và có hệ thống, nhưng một số khâu chưa được chú trọng, ảnh hưởng đến phân tích tài chính khách hàng CBPT thường tập trung vào phân tích tài chính doanh nghiệp trong giai đoạn cho vay, trong khi giai đoạn sau cho vay lại chưa được quan tâm đúng mức Các khâu như theo dõi và kiểm tra mục đích sử dụng vốn, thu hồi nợ, gia hạn nợ và tất toán hợp đồng chưa được CBPT dành đủ thời gian để theo dõi và xử lý, dẫn đến hiệu quả công tác phân tích tài chính chưa cao.
Thứ ba, hạn chế về phương pháp phân tích
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, hai phương pháp phân tích BCTC và chỉ số tài chính chính là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ Việc áp dụng các phương pháp này giúp cán bộ phân tích dễ dàng tính toán và so sánh số liệu qua các năm, từ đó đưa ra những đánh giá và kết luận chính xác.
Mặc dù các phương pháp phân tích tài chính hiện tại được sử dụng, nhưng chất lượng phân tích vẫn chưa đạt hiệu quả mong muốn Cần phải đi sâu vào từng chỉ tiêu và làm rõ mối quan hệ giữa các chỉ tiêu tài chính để có cái nhìn toàn diện hơn Việc áp dụng các phương pháp phân tích đơn giản đối với thông tin phức tạp từ khách hàng dẫn đến kết quả phân tích không rõ ràng, không phản ánh đúng tình hình tài chính của doanh nghiệp Điều này gây khó khăn trong công tác phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng.
Thứ tư, hạn chế về nội dung phân tích
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG – CHI NHÁNH BẮC NINH
Định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Đông –
Chi nhánh Bắc Ninh trong thời gian tới
Trong giai đoạn 2021 – 2023, Việt Nam đã phải đối mặt với nhiều thách thức từ biến đổi khí hậu, ô nhiễm môi trường, đứt gãy chuỗi cung ứng toàn cầu và cuộc xung đột Nga – Ukraine, gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, bao gồm cả hệ thống ngân hàng Để vượt qua khó khăn, OCB và OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã xác định những định hướng và mục tiêu phát triển kinh doanh rõ ràng.
Ngân hàng cần tiếp tục tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật, đồng thời thường xuyên cập nhật thông tin quan trọng Mục tiêu là duy trì mức xếp hạng tín nhiệm tốt theo các quy định về xếp hạng tổ chức tín dụng theo Thông tư của Ngân hàng Nhà nước đã ban hành.
Thứ hai, tiếp tục tập trung và thúc đẩy hoạt động bán lẻ theo chiến lược 5 năm
Từ năm 2021 đến 2025, hệ thống OCB, đặc biệt là Chi nhánh Bắc Ninh, đã triển khai nhiều chương trình cho vay với lãi suất ưu đãi nhằm phục vụ nhu cầu tiêu dùng, mua nhà và ô tô Các chương trình này không chỉ giúp khách hàng cá nhân đáp ứng nhu cầu tài chính mà còn hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn kịp thời cho sản xuất và kinh doanh Bằng việc tạo ra những giải pháp hấp dẫn, OCB góp phần hạn chế tình trạng tín dụng đen trên thị trường Việt Nam.
Vào thứ ba, OCB sẽ tiếp tục cung cấp đa dạng và hấp dẫn các sản phẩm, dịch vụ chuyên biệt cho từng khách hàng, đồng thời chú trọng đầu tư vào chuyển đổi số và công nghệ thông tin Ngân hàng sẽ triển khai các ý tưởng kinh doanh mới nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng và toàn hệ thống OCB.
Ngân hàng OCB sẽ tiếp tục tăng cường tương tác với khách hàng thông qua việc cá nhân hóa nội dung tiếp thị và tham gia tích cực vào các chương trình mang lại giá trị cho cộng đồng, nhằm phát triển thương hiệu Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ triển khai các chương trình thu hút nhân tài và tổ chức đào tạo nghiệp vụ qua các khóa học online, góp phần phát triển nguồn nhân lực bền vững.
Vào thứ năm, OCB sẽ tiếp tục thực hiện và áp dụng các tiêu chuẩn Basel II nâng cao và Basel III Ngân hàng cũng sẽ tập trung nghiên cứu và triển khai các chuẩn mực quốc tế khác nhằm nâng cao quản trị rủi ro, từ đó hỗ trợ sự phát triển hiệu quả của ngân hàng.
Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng trong công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
Để nâng cao chất lượng tín dụng trong phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp, OCB – Chi nhánh Bắc Ninh đã đề ra những mục tiêu thiết thực, phù hợp với thực tiễn, nhằm mang lại hiệu quả cao, thúc đẩy tăng trưởng và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Ngân hàng OCB cam kết tuân thủ nghiêm ngặt các quy định và quy chế nội bộ trong quy trình cấp tín dụng, đồng thời cập nhật và thực hiện các chính sách từ Nhà nước Ngân hàng tổ chức các cuộc họp và lớp đào tạo nâng cao cho cán bộ nhân viên, nhằm nâng cao năng lực chuyên môn Bên cạnh đó, OCB thực hiện chặt chẽ các quy định về tỷ lệ an toàn và giới hạn tín dụng để kiểm soát rủi ro, từ đó đảm bảo hoạt động và phát triển bền vững.
Hai là, thúc đẩy tăng trưởng dư nợ đối với các khách hàng vay vốn tại OCB –
Chi nhánh Bắc Ninh thực hiện huy động vốn và cho vay cho khách hàng tại Bắc Ninh và các tỉnh lân cận Ngân hàng luôn theo dõi và so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng với tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động thực tế để kiểm soát và đảm bảo nguồn vốn cho các nhu cầu thanh toán phát sinh Việc cân đối giữa lượng tiền thu về và tiền cho vay là cần thiết, giúp ngân hàng đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh.
Tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, việc đào tạo cán bộ nhân viên được đặt lên hàng đầu nhằm nâng cao kỹ năng và nghiệp vụ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh hiện nay Ngân hàng không ngừng cải thiện quy trình tuyển dụng thông qua các vòng thi loại và bổ sung các tiêu chí cần thiết trước khi tiếp nhận hồ sơ Sự chuyên môn hóa và kinh nghiệm của cán bộ nhân viên trong lĩnh vực tài chính sẽ tạo ra giá trị lớn, góp phần nâng cao uy tín và hình ảnh của ngân hàng.
Để mở rộng tín dụng hiệu quả, cần đẩy mạnh phân tích và đánh giá các thành phần trong nền kinh tế và ngành kinh tế thông qua các chỉ tiêu cơ bản như cơ cấu và quy mô Các ngân hàng không chỉ dựa vào thông tin từ khách hàng mà còn cần sử dụng thông tin phi tài chính từ bên ngoài để đưa ra quyết định tín dụng chính xác Do đó, việc tìm hiểu và phân tích nền kinh tế cũng như các ngành là rất quan trọng, đóng vai trò then chốt trong việc phát triển tín dụng.
Trong năm qua, ngân hàng đã nâng cấp và đổi mới trang thiết bị, máy móc, công nghệ hiện đại nhằm cải thiện công tác phân tích tài chính khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng tổ chức các khóa đào tạo kỹ năng sử dụng và khai thác thông tin cho nhân viên Nhờ đó, cán bộ tín dụng có khả năng thu thập và phân tích thông tin, từ đó đưa ra đánh giá chính xác về tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả trong công tác phân tích tài chính.
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
3.2.1 Hoàn thiện quy trình phân tích Để có thể nâng cao công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại OCB – Chi nhánh Bắc Ninh, CBPT cần tuân thủ nghiêm chỉnh các quy định, quy trình nội bộ của OCB ban hành Thực hiện đầy đủ và tập trung vào từng bước trong quy trình phân tích, chỉ ra những vấn đề còn tồn tại và hướng giải quyết cụ thể Một số tài liệu liên quan phục vụ cho quá trình phân tích phải được tổng hợp kịp thời và chính xác
Quy trình phân tích hiện tại có thể không phù hợp với một số doanh nghiệp đặc thù, gây khó khăn trong công tác phân tích Do đó, ngân hàng cần nghiên cứu và đổi mới quy trình phân tích để phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể Các cán bộ phân tích cần đề xuất ý tưởng và phương pháp mới để đánh giá tình hình tài chính của khách hàng một cách hiệu quả, từ đó góp phần hoàn thiện quy trình phân tích tại ngân hàng.
Ngân hàng cần thường xuyên theo dõi và kiểm tra quá trình phân tích của CBPT để nhận diện những ưu điểm và hạn chế trong việc đánh giá khách hàng Đồng thời, việc bám sát tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là rất quan trọng để nắm bắt thông tin, từ đó kịp thời hỗ trợ và đề xuất giải pháp khi cần thiết.
3.2.2 Hoàn thiện phương pháp phân tích
OCB – Chi nhánh Bắc Ninh hiện đang áp dụng hai phương pháp chính để phân tích tài chính doanh nghiệp là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ Mặc dù dễ sử dụng, hai phương pháp này có những hạn chế, như chỉ đánh giá sự biến đổi của các chỉ tiêu mà không đi sâu vào chi tiết hay chỉ ra mối quan hệ giữa chúng Để khắc phục những nhược điểm này, ngân hàng cần kết hợp thêm các phương pháp phân tích khác như phân tích Dupont và phân tích SWOT, nhằm nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp.
Phân tích tài chính bằng phương pháp Dupont giúp xác định mối liên hệ giữa các chỉ tiêu tài chính như ROA và ROE, từ đó làm rõ các yếu tố ảnh hưởng đến những chỉ tiêu này, giúp cán bộ phân tích có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính của doanh nghiệp Bên cạnh đó, việc áp dụng phương pháp SWOT cho phép phân tích điểm mạnh, điểm yếu, cũng như nhận diện cơ hội và thách thức mà doanh nghiệp đang đối mặt.
Trước khi thực hiện phân tích và đánh giá, việc lựa chọn phương pháp phân tích phù hợp là rất quan trọng Đối với doanh nghiệp nhỏ, có thể áp dụng các phương pháp phân tích cơ bản để đánh giá Ngược lại, doanh nghiệp vừa và lớn cần sử dụng các phương pháp phân tích chuyên sâu do thông tin phức tạp hơn, nhằm đảm bảo tính chính xác và phù hợp với quy mô doanh nghiệp.
3.2.3 Hoàn thiện nội dung phân tích
Nội dung phân tích tại ngân hàng hiện nay còn đơn giản và thiếu linh hoạt, chủ yếu dựa vào số liệu quá khứ, chưa phản ánh đầy đủ tình hình tài chính của doanh nghiệp, đặc biệt là trong tương lai Để nâng cao hiệu quả phân tích, cần điều chỉnh nội dung sao cho phù hợp với từng doanh nghiệp cụ thể.
Các cán bộ phân tích cần thực hiện phân tích một cách khoa học và hợp lý, tránh sự sơ sài và lan man Ngoài các báo cáo tài chính (BCTC) do khách hàng cung cấp, thuyết minh BCTC cũng là một phần quan trọng không thể tách rời Thuyết minh BCTC cung cấp thông tin về đặc điểm kinh doanh, kỳ kế toán và đơn vị kế toán, đồng thời nêu rõ các chi tiết mà các BCTC khác không đề cập Do đó, việc phân tích và đánh giá tài chính khách hàng dựa trên thuyết minh BCTC cần được chú trọng nhiều hơn.
Ngân hàng cần hoàn thiện và bổ sung các chỉ tiêu liên quan đến phân tích tài sản, nguồn vốn, kết quả kinh doanh, dòng tiền và rủi ro tài chính của doanh nghiệp Đối với các doanh nghiệp niêm yết trên sàn chứng khoán Việt Nam, ngân hàng nên thêm nội dung phân tích tình hình cổ phiếu và trái phiếu Công tác phân tích cần dựa vào các chỉ tiêu chứng khoán để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh một cách toàn diện.
DN liệu có tốt hay không? Việc xác định giá trị thực của các chứng khoán là rất quan trọng và cần được xem xét kỹ lưỡng Điều này không chỉ ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng nội bộ của OCB mà còn giúp phân tích và đánh giá tình hình tài chính một cách chính xác.
3.2.4 Các giải pháp khác a Hoàn thiện về thông tin sử dụng trong phân tích
Việc xác thực thông tin từ khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu Nhiều doanh nghiệp có thể cung cấp thông tin sai lệch hoặc đã qua chỉnh sửa để phục vụ lợi ích riêng, điều này có thể gây ra những tác động tiêu cực nghiêm trọng đối với ngân hàng.
Để khắc phục tình trạng thiếu minh bạch trong thông tin tài chính, ngân hàng cần thiết lập quy định yêu cầu doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài chính đã qua kiểm toán cùng với các hồ sơ, chứng từ xác thực tính trung thực Việc sử dụng báo cáo tài chính đã được nộp cho cơ quan thuế để quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ đảm bảo tính minh bạch và độ tin cậy của thông tin.
Cán bộ phân tích cần chủ động gặp gỡ khách hàng để thu thập tài liệu và thông tin phục vụ cho công tác phân tích, nhằm làm rõ các vấn đề và thực trạng tại doanh nghiệp Họ cũng cần nâng cao kỹ năng thẩm định, đánh giá và kiểm tra các tài sản đảm bảo từ khách hàng, đảm bảo đối chiếu bản sao với bản gốc Việc cung cấp thông tin đầu vào và tra cứu dữ liệu doanh nghiệp trên Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam là cần thiết cho quá trình phân tích Để thực hiện tra cứu thông tin khách hàng, cán bộ phân tích cần được sự phê duyệt từ ban lãnh đạo và tổ chức có thẩm quyền cấp phép khi có nhu cầu Đồng thời, việc nâng cao trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng cũng là một yếu tố quan trọng.
Ngân hàng OCB - Chi nhánh Bắc Ninh cần tích cực đổi mới phương pháp và nội dung đào tạo, đồng thời mở thêm các lớp kỹ năng và bồi dưỡng tư tưởng - chính trị cho cán bộ nhân viên theo từng vị trí cụ thể Việc xây dựng kế hoạch đào tạo khoa học và logic sẽ tạo ra môi trường học tập tốt nhất, nâng cao năng lực cho đội ngũ nhân viên.
OCB – Chi nhánh Bắc Ninh cần chú trọng điều chuyển cán bộ có năng lực và kinh nghiệm vào các vị trí quan trọng, nhằm nâng cao chất lượng hoạt động của ngân hàng Ngân hàng cũng nên thiết lập các chính sách khen thưởng cho những tổ chức và cá nhân hoàn thành tốt mục tiêu, khuyến khích họ phát huy hơn nữa Để đảm bảo hiệu quả, cần tiếp tục hoàn thiện công tác thanh tra, giám sát quy trình phân tích năng lực cán bộ, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời Về tuyển dụng, ngân hàng cần linh hoạt điều chỉnh quy định để thu hút nhân tài, đồng thời tổ chức các khóa tư vấn cho sinh viên năm cuối tại các trường đại học trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ở Bắc Ninh Khuyến khích sinh viên thực tập tại ngân hàng để tích lũy kinh nghiệm và tạo cơ hội việc làm cho những sinh viên đáp ứng yêu cầu của OCB – Chi nhánh Bắc Ninh Cuối cùng, cải tiến và nâng cấp cơ sở vật chất kỹ thuật tại ngân hàng cũng là một yếu tố quan trọng cần được chú trọng.