Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Biện pháp nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lạch Tray

Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn Đối tượng nghiên cứu của luận văn là năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Lạch Tray thông qua các chỉ tiê

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

NGUYỄN THỊ HỒNG HẢI

BIỆN PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ

VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH LẠCH TRAY

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

HẢI PHÒNG - 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bài luận văn tốt nghiệp: “Biện pháp nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam

- Chi nhánh Lạch Tray” là do tôi tự thực hiện dưới sự hướng dẫn của Thầy giáo PGS.TS Bùi Bá Khiêm Mọi số liệu và biểu đồ trong luận văn đều do tôi trực tiếp thu thập và được sự đồng ý của Ban Giám đốc Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray

Để hoàn thành bài luận văn này, tôi đã sử dụng những tài liệu được ghi trong danh mục tài liệu tham khảo ở cuối luận văn, ngoài ra tôi không sử dụng bất cứ tài liệu nào khác

Hải Phòng, ngày 30 tháng 9 năm 2018

Tác giả

Nguyễn Thị Hồng Hải

LỜI CẢM ƠN

Trước tiên, tôi xin được gửi lời cảm ơn đến tất cả quý thầy cô đã giảng dạy trong chương trình đào tạo thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hải Phòng, những người đã truyền đạt cho tôi những kiến thức hữu ích về quản trị kinh doanh, làm cơ sở cho tôi thực hiện tốt luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy giáo PGS.TS Bùi Bá Khiêm đã tận tình hướng dẫn cho tôi trong thời gian thực hiện luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc cùng các anh chị em bạn bè đồng nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray đã nhiệt tình giúp đỡ tôi trong việc thu thập, xử lý

dữ liệu

Sau cùng tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình đã luôn tạo điều kiện tốt nhất cho tôi trong suốt quá trình học cũng như thực hiện luận văn Trong quá trình làm luận văn, do kinh nghiệm và thời gian còn hạn chế nên những biện pháp đưa ra khó tránh được những thiếu sót Tôi rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô để bài luận văn của tôi hoàn thiện hơn

Xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày 30 tháng 9 năm 2018

Tác giả

Nguyễn Thị Hồng Hải

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

DANH MỤC CÁC BẢNG vi

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ vii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ vii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Tổng quan về tài chính của ngân hàng thương mại 3

1.1.1 Khái niệm và hoạt động của ngân hàng thương mại 3

1.1.2 Tài chính của ngân hàng thương mại 5

1.2 Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 8

1.2.1 Khái niệm về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại 8

1.2.2 Các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM 9

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM 16

1.2.4 Đánh giá năng lực tài chính của NHTM 20

1.3 Kinh nghiệm về nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM trên thế giới và bài học rút ra đối với Việt Nam 23

1.3.1 Kinh nghiệm của một số NH trên thế giới về nâng cao năng lực tài chính23 1.3.2 Bài học đối với Việt Nam 25

Kết luận chương I 27

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN LẠCH TRAY 28

2.1 Khái quát chung về BIDV Lạch Tray 28

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển BIDV Lạch Tray 28

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Lạch Tray 29

2.2 Thực trạng năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển VN – CN Lạch Tray 34

2.2.1 Mức độ an toàn vốn 34

2.2.2 Qui mô, tốc độ tăng trưởng và chất lượng tổng tài sản 38

2.2.3 Khả năng sinh lời 51

2.2.3.1 Đánh giá thu nhập, chi phí 51

2.2.4 Khả năng đảm bảo an toàn 55

2.3 Đánh giá chung về nâng cao năng lực tài chính của BIDV Lạch Tray 57

2.3.1 Những kết quả đạt được 57

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 60

BIỆN PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC TÀI CHÍNH 64

CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH LẠCH TRAY 64

3.1 Mục tiêu nâng cao năng lực tài chính của BIDV CN Lạch Tray 64

3.1.1 Cơ hội và thách thức đối với BIDV CN Lạch Tray 64

3.1.2 Mục tiêu nâng cao năng lực tài chính của BIDV CN Lạch Tray 66

3.2 Biện pháp nâng cao năng lực tài chính của BIDV Lạch Tray 68

3.2.1 Biện pháp tăng vốn chủ sở hữu 68

3.2.2 Biện pháp nâng cao chất lượng tài sản 69

3.2.3 Biện pháp nâng cao khả năng sinh lời 77

3.2.4 Biện pháp nâng cao khả năng thanh khoản 78

3.2.5 Nhóm biện pháp phụ trợ 81

3.3 Một số kiến nghị với BIDV Hội sở chính 85

3.3.1 Tăng vốn điều lệ, nâng cao tỷ lệ an toàn vốn 85

3.3.2 Nâng cao khả năng thanh khoản 86

3.3.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ 87

3.3.4 Xây dựng cơ chế lãi suất cạnh tranh 87

3.3.5 Kiến nghị khác 88

KẾT LUẬN CHƯƠNG III 88

KẾT LUẬN 89

TÀI LIỆU THAM KHẢO 90

NHTMVN Ngân hàng thương mại Việt Nam

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

MHB Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long ROA Tỷ lệ sinh lời trên tài sản

ROE Tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu

TCTD Tổ chức tín dụng

TSĐB Tài sản đảm bảo

2.6 Thực trạng huy động vốn của BIDV Lạch Tray 47 2.7 Một số chỉ tiêu về thu nhập, chi phí của BIDV Lạch Tray 51

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

biểu đồ

2.2 Tình hình hoạt động tín dụng phân theo kỳ hạn 40 2.3 Hoạt động tín dụng phân theo loại hình kinh tế 40

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Số hiệu

2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức BIDV chi nhánh Lạch Tray 30

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu

Hội nhập quốc tế đã đang và sẽ tạo ra những cơ hội thuận lợi nhưng cũng đặt ra không ít thách thức, đòi hỏi mỗi ngân hàng phải tự thân vận động mạnh

mẽ để phát triển, vươn lên, đẩy lùi nguy cơ tụt hậu ngày càng xa Việc các ngân hàng trong nước phải đối mặt với những thách thức cũng như nắm bắt những cơ hội có được từ xu hướng này ra sao là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của chính bản thân các ngân hàng

Việc các ngân hàng trong nước phải đối mặt với những thách thức cũng như nắm bắt những cơ hội có được từ xu hướng này ra sao là yếu tố quyết định đến sự tồn tại và phát triển của chính bản thân các ngân hàng

Bên cạnh đó, tác động của quá trình tự do hóa thương mại, mở cửa thị trường tài chính với sức ép cạnh tranh ngày càng tăng, một lần nữa đặt ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Lạch Tray nói riêng phải có sự đổi mới không ngừng để

có một nền tài chính vững mạnh, không chỉ để tồn tại mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh, chủ động hội nhập quốc tế

Chính vì vậy tôi lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Biện pháp nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Lạch Tray” cho luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh của mình Dựa trên các cơ sở căn cứ khoa học, tham khảo kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại trong nước và trên thế giới cũng như từ thực trạng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Lạch Tray, luận văn xin đề xuất một số biện pháp và kiến nghị nhằm giải quyết vấn đề mang tính thời sự này

2 Mục đích nghiên cứu của luận văn

Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại, xác định sự cần thiết của việc nâng cao năng lực tài chính ngân hàng thương mại trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế

Nghiên cứu thực trạng nâng cao năng lực tài chính Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ năm từ 2013 đến năm 2017, qua đó rút ra được thành công cũng như hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế đó

Thiết lập các biện pháp nâng cao năng lực tài chính Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Lạch Tray thông qua các chỉ tiêu phản ánh vốn chủ sở hữu, chất lượng tài sản- nguồn vốn, khả năng sinh lời, khả năng đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh

Phạm vi nghiên cứu luận văn: Tập trung nghiên cứu thực trạng nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – CN Lạch Tray từ năm 2013 đến năm 2017 thông qua một số chỉ tiêu tài chính cơ bản và đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của BIDV Lạch Tray

4 Phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở nghiên cứu, thu thập tài liệu thông tin có liên quan, trong quá trình thực hiện luận văn, tác giả sử dụng tổng hợp các phương pháp duy vật biện chứng, duy vật lịch sử, phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp và so sánh để làm rõ nội dung nghiên cứu mà đề tài đặt ra

5 Kết cấu của luận văn

Luận văn được ngoài mở đầu, kết luận, các danh mục bảng biểu, tài liệu tham khảo, bao gồm 3 chương sau:

Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về năng lực tài chính của NHTM Chương 2: Thực trạng về năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạch Tray từ năm 2013 đến năm 2017

Chương 3: Các biện pháp nhằm nâng cao năng lực tài chính của Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Lạch Tray trong thời gian tới

CHƯƠNG I

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN

VỀ NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về tài chính của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm và hoạt động của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại

NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ tín dụng có vị trí quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường ở các nước Có nhiều khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại: Ở Mỹ: NHTM là công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính [20, tr.5]

Ở Pháp: NHTM là những xí nghiệp và cơ sở nào thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ tín dụng hay dịch vụ tài chính.[20, tr.6]

Theo đó, NHTM được nhà kinh tế học Peter S.Rose định nghĩa là: “loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán nhằm thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế" [20, tr.8]

Theo luật tổ chức tín dụng 2010: Tại điều 4, Luật các Tổ chức tín dụng của Việt Nam cũng nêu rõ: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm NHTM, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã và các loại hình ngân hàng khác” [21, tr 1]

1.1.1.2 Hoạt động của ngân hàng thương mại

Theo điều 98 của Luật tổ chức tín dụng nêu ra các hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó chủ yếu là NHTM, bao gồm:

Huy động vốn

Nghiệp vụ huy động vốn là hoạt động đặc trưng cho quá trình kinh doanh của NHTM, là sự khởi đầu tạo cơ sở cho hoạt động kinh doanh của NH Hoạt động huy động vốn của NH bao gồm:

* Nhận tiền gửi: Là hoạt động đặc trưng của NHTM mà các tổ chức tài chính phi NH không có

* Đi vay trên thị trường tiền tệ: Khi có sự gia tăng nhu cầu tín dụng và nguồn tiền gửi tăng chậm, khoản mục này trở nên quan trọng đối với các NHTM NHTM có thể đi vay từ các nguồn sau: Vay NHTW, vay các tổ chức tài chính khác, vay công chúng

Hoạt động tín dụng và đầu tư

* Hoạt động tín dụng: NHTM được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của NHNN

Cho vay: Đối với các NHTMVN, cho vay là hoạt động tạo khả năng sinh lời lớn nhất, đem lại nguồn thu chủ yếu cho NH

Bảo lãnh: NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh NH khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh

Chiết khấu: NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, cá nhân và có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các TCTD khác

Cho thuê tài chính: NHTM được hoạt động cho thuê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng

* Hoạt động đầu tư: NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp và các TCTD khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngoài ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với NH nước ngoài để thành lập NH liên doanh

Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để thực hiện dịch vụ thanh toán giữa các doanh nghiệp thông qua NH, NHTM được mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước Để thực hiện thanh toán giữa các NH với nhau thông qua NHNN, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo qui định Ngoài ra, chi nhánh của NHTM được

mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhanh [21, tr.31]

Các hoạt động cung cấp dịch vụ khác

Ngoài các hoạt động chính như: Huy động tiền gửi, cấp tín dụng, cung cấp dịch vụ thanh toán và ngân quỹ, NHTM có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm: góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh dịch vụ và bảo hiểm, nghiệp vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ tư vấn và các dịch vụ khác liên quan đến hoạt động NH [21, tr 31]

1.1.2 Tài chính của ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm về tài chính NHTM

Tài chính là phạm trù kinh tế có tác động đến nhiều lĩnh vực khác nhau trong nền kinh tế Theo từ điển kinh tế học hiện đại, tài chính biểu thị vốn dưới các dạng tiền tệ, nghĩa là ở dạng các khoản có thể vay mượn hay đóng góp vốn thông qua thị trường tài chính hay các định chế tài chính Nói cách khác tài chính phản ánh hoạt động mà các cá nhân, công ty và tổ chức tạo lập tiền tệ và sử dụng nguồn tiền tệ để đáp ứng những nhu cầu phát triển khác nhau

Như vậy, tài chính có đặc điểm là:

- Tài chính được đặc trưng không chỉ bao gồm các nguồn lực dưới dạng tiền mặt hay các khoản tiền gửi mà còn dưới dạng các loại tài sản tài chính như:

cổ phiếu, trái phiếu hay các công cụ nợ trao đổi hay chuyển tải giá trị

- Tài chính liên quan đến việc chuyển giao các nguồn tài chính giữa các chủ thể với nhau, từ các chủ thể có nguồn vốn tiết kiệm đến các chủ thể cần vốn Ở mức độ vĩ mô, mối quan hệ giữa tiết kiệm và đầu tư biểu thị sự chuyển giao nguồn lực giữa các cá nhân, doanh nghiệp, Chính phủ trong tổng thể nền kinh tế

Tài chính không phải là một phạm trù mới, nhưng cho đến nay, có rất nhiều cách diễn giải về khái niệm về tài chính xuất phát từ bản chất của tài chính hay chủ thể thực hiện tài chính Từ phân tích, tổng hợp trên các định nghĩa khác nhau về tài chính, các nhà khoa học tại Học viện tài chính đã đưa

ra khái niệm của mình “Tài chính là phương thức huy động, phân bổ và sử dụng nguồn lực khan hiếm (nguồn lực tài chính) nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của các chủ thể trong phát triển kinh tế xã hội” [4, trang 59]

Để đưa ra định nghĩa trên, các nhà khoa học Học viện tài chính cho rằng, mặc dù trong thực tiễn, hình thức của các hoạt động tài chính trong các lĩnh vực, phạm vi khác nhau có thể rất khác nhau và rất phong phú, đa dạng Tuy nhiên, đằng sau hình thức bề ngoài đó, vấn đề cốt lõi của tài chính- Thực chất- bản chất là sự phân bổ các nguồn lực tài chính theo thời gian và không gian nhất định Nó chính là các quan hệ kinh tế giữa các chủ thể trong quá trình tham gia phân phối các nguồn lực tài chính để tìm kiếm những lợi ích và đáp ứng những nhu cầu của các chủ thể nhất định [4, trang 58, 59]

Tài chính NHTM

NHTM là một tổ chức tài chính trung gian, hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ Hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và cung ứng các dịch vụ thanh toán Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh quyền sử dụng hàng hoá tiền tệ, thực hiện các chức năng: trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và cung ứng dịch vụ cho khách hàng

Từ đó có thể hiểu tài chính NHTM là sự vận động của các luồng tài chính gắn liền với quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quĩ tiền tệ phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của NH

1.1.2.2 Đặc điểm tài chính của NHTM

Đặc điểm kinh doanh của NHTM đã quyết định đến đặc điểm tài chính của NHTM như sau:

Một là: Tài chính NHTM có tính nhạy cảm cao phụ thuộc môi trường kinh doanh

Yếu tố đầu vào và đầu ra của hoạt động kinh doanh NH đều là tiền Đó là dòng tiền phát sinh từ các nghiệp vụ tài chính thuần tuý: vay hoặc cho vay trong NHTM Đây là dòng tiền vận động độc lập, không có đối trọng với dòng hàng hoá dịch vụ Sự vận động này rất nhạy cảm, phụ thuộc vào khách hàng của quá trình kinh doanh Khách hàng có gửi tiền vào NH thì NH mới huy động được vốn (đầu vào tài chính) và mới có nguồn vốn để cho vay

Hai là: Tài chính NHTM phụ thuộc vào khả năng tạo tiền của NHTM Xuất phát từ chức năng tạo tiền là chức năng riêng có của NHTM mà tài chính NHTM có khả năng làm tăng lượng tiền (cho vay không bằng tiền mặt) hoặc có thể làm giảm lượng tiền (thu nợ không bằng tiền mặt) nhằm cung cấp phương tiện thanh toán cho nền kinh tế đồng thời tạo ra nguồn vốn quan trọng nhất phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình NHTM tạo tiền bằng cách tạo

ra bút tệ (tiền ghi sổ), khả năng tạo tiền này chỉ có thể thực hiện được nếu vốn

mà NHTM huy động được dưới hình thức tiền gửi đã cho vay được và số tiền cho vay đó phải luân chuyển trong hệ thống NH

Ba là: Tài chính NHTM có kết cấu vốn đặc thù

Để có vốn hoạt động, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh sử dụng nguồn vốn tự có là chính, vì vậy tỷ trọng vốn tự có tối thiểu phải đạt được 30% trong tổng nguồn vốn kinh doanh của doanh nghiệp Ngược lại, là trung gian tài chính,

NH chủ yếu huy động vốn từ các thành phần kinh tế, vì vậy nợ là phần vốn chiếm tỷ lệ lớn nhất, thường từ 80-90% tổng vốn kinh doanh còn vốn tự có của

NH lại chiếm một tỷ lệ rất nhỏ (<10%) Như vậy, về phương diện vốn hoạt động, NHTM kinh doanh chủ yếu bằng vốn của người khác mà NH không có quyền sở hữu mà chỉ có quyền sử dụng với những điều kiện ràng buộc nhất định

Bốn là: Một số hoạt động cơ bản của NH gắn liền với doanh nghiệp

Khách hàng là đối tượng chính trong hoạt động kinh doanh của NHTM Nếu khách hàng có tiềm lực tài chính lớn thì đó là điều kiện để NH huy động

được nhiều, đồng thời việc cho vay đầu tư sẽ có hiệu quả Thông qua chức năng huy động vốn và phân phối vốn của mình, tài chính NHTM đã điều tiết vốn, chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh bình thường không bị gián đoạn Chính vì vậy, tư cách, năng lực hoạt động và sức mạnh tài chính của doanh nghiệp sẽ là yếu tố quyết định đến năng lực và sức mạnh tài chính của NHTM

Năm là: Tài chính NHTM luôn tiềm ẩn rủi ro lớn

Xuất phát từ phương thức “đi vay để cho vay”, NHTM tiến hành các hoạt động kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động của khách hàng Điều này đồng nghĩa với việc tài chính NHTM có thể sẽ phải gánh chịu những rủi ro rất lớn từ cả hai phía: người cho NH vay và người đi vay của NH Nếu huy động được vốn mà không cho vay được sẽ gây nên tình trạng ứ đọng vốn, chi phí kinh doanh cao vì NH vẫn phải trả lãi cho người gửi tiền Dòng tiền không vận động

sẽ không tạo ra lợi nhuận cho NH, thậm chí có thể lỗ Hoặc nếu cho vay mà không thu hồi được nợ thì không những vốn tự có của NH mất mà NH còn có nguy cơ không hoàn trả được số tiền đã huy động của khách hàng dẫn đến mất khả năng thanh toán Như vậy nếu khách hàng gặp rủi ro tài chính thì lập tức tài chính NHTM sẽ phải gánh chịu Điều quan trọng là rủi ro tài chính NHTM có ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, có nguy cơ lây lan làm suy giảm đến

cả hệ thống NH, đẩy nền kinh tế vào suy thoái

1.2 Năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về năng lực tài chính của ngân hàng thương mại

“Tài chính NHTM” là sự vận động của các luồng tài chính gắn liền với quá trình tạo lập, phân phối và sử dụng các quĩ tiền tệ phát sinh trong quá trình hoạt động kinh doanh của NH

Như vậy, “Năng lực tài chính của NHTM” chính là khả năng tài chính để

NH thực hiện và phát triển các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả

Năng lực tài chính của NH không chỉ là nguồn lực tài chính đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NH mà còn là khả năng khai thác, quản lý và sử dụng

các nguồn lực đó phục vụ hiệu quả cho hoạt động kinh doanh Năng lực tài chính không chỉ thể hiện sức mạnh hiện tại mà còn thể hiện sức mạnh tài chính tiềm năng, triển vọng và xu hướng phát triển trong tương lai của NH đó

1.2.2 Các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM

Năng lực tài chính của một Ngân hàng chính là việc dùng khả năng tài chính để tạo ra lợi nhuận ổn định cao hơn các đối thủ khác hoặc cao hơn mức bình quân của ngành, hoạt động an toàn và đạt được vị thế tốt hơn trên thương trường Vì hoạt động của NHTM gồm: Huy động vốn, tín dụng, đầu tư, hoạt động thanh toán nên năng lực tài chính của NHTM được thể hiện ở hiệu quả hoạt động kinh doanh trong các mặt hoạt động trên

Yêu cầu đặt ra đối với hệ thống chỉ tiêu phản ánh năng lực tài chính là: i/ Phản ánh đúng bản chất của khái niệm năng lực tài chính của NHTM là khả năng về tài chính để giúp NH thực hiện các hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả không chỉ trong ngắn hạn mà cả tiềm năng và xu hướng có tính dài hạn bền vững; ii/ Đáp ứng được mục đích của việc đánh giá là xác định đúng năng lực tài chính và vị thế so sánh của một TCTD so với các TCTD trên thị trường tài chính trong và ngoài nước; iii/ Có thể thu thập số liệu thống kê, kế toán và tính toán được; iv/ Phải phù hợp với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế trong hoạt động tài chính – tiền tệ – NH và hạch toán, kế toán, thống kê

1.2.2.1 Vốn chủ sở hữu lớn

Vốn chủ sở hữu của NHTM là toàn bộ nguồn vốn thuộc sở hữu của chủ

NH, của các thành viên trong đối tác liên doanh hoặc các cổ đông trong NH, kinh phí quản lý do các đơn vị trực thuộc nộp lên…

Vốn chủ sở hữu bao gồm hai bộ phận: Vốn của chủ sở hữu ban đầu và vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động

Vốn chủ sở hữu ban đầu đối với các NHTM chính là vốn do ngân sách Nhà nước cấp khi mới thành lập (đối với các NHTMNN), do cổ đông góp thông qua việc mua cổ phần hoặc cổ phiếu (đối với các NHTMCP) bao gồm cổ phần

thường và các cổ phần ưu đãi Mức vốn này phải đảm bảo bằng mức vốn pháp định

Vốn của chủ sở hữu hình thành trong quá trình hoạt động (Vốn chủ sở hữu bổ sung) do cổ phần phát hành thêm hoặc do ngân sách Nhà nước cấp bổ sung trong quá trình hoạt động, do chuyển một phần lợi nhuận tích lũy, các quỹ

dự trữ, quỹ đầu tư, bổ sung vốn điều lệ, phát hành giấy nợ dài hạn…

Trên bảng cân đối của NHTM, vốn chủ sở hữu bao gồm các khoản mục

cơ bản: Vốn điều lệ, lợi nhuận chưa phân phối và các quỹ Trong đó, vốn điều lệ

là vốn được ghi trong điều lệ NH, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn chủ

sở hữu và có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM

Trong trường hợp NH phá sản hoặc ngừng hoạt động thì nghĩa vụ thanh toán nợ sẽ được thanh toán theo thứ tự: các khoản tiền gửi của khách hàng, nghĩa

vụ với Chính phủ và người lao động, các khoản vay và cuối cùng mới đến phần các chủ sở hữu Nếu quy mô vốn chủ sở hữu càng lớn thì người gửi tiền và người cho vay càng cảm thấy an tâm về NH (với các điều kiện khác là như nhau) Do đó, vốn của chủ sở hữu được coi là cơ sở tạo niềm tin cho khách hàng

Đồng thời, vốn chủ sở hữu còn thể hiện khả năng tài chính, năng lực hoạt động của một NH Vốn chủ sở hữu ảnh hưởng tới quy mô mở rộng mạng lưới kinh doanh cũng như quy mô hoạt động của NHTM: Khả năng huy động vốn, khả năng mở rộng tín dụng, dịch vụ, khả năng đầu tư tài chính, trình độ trang bị công nghệ

Phần lớn vốn chủ sở hữu là không sinh lời trực tiếp, chúng được ưu tiên tài trợ cho xây dựng trụ sở, phương tiện làm việc, đầu tư công nghệ Phần còn lại của vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình kinh doanh của NH

Vốn chủ sở hữu lớn cho phép NH thành lập các công ty con và tham gia hoạt động đầu tư, liên doanh liên kết với các đối tác chiến lược, hùn vốn vào các công ty và có thể thôn tính các NH khác theo qui định không được vượt quá 40% vốn điều lệ và quỹ dự trữ

Khả năng mở rộng vốn chủ sở hữu lệ thuộc vào triển vọng tăng vốn để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh doanh, tăng năng lực cạnh tranh của NH Quy

mô vốn chủ sở hữu thường được tính toán theo quy ước quốc tế

Bảo đảm an toàn và phát triển vốn là nguyên tắc cơ bản và xuyên suốt trong hoạt động kinh doanh của TCTD Để đảm bảo an toàn cho phần tài sản có chứa đựng rủi ro, NH cần duy trì một mức vốn tự có cần thiết được đo bằng tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Theo quy định của hiệp ước (BASEL), hệ số an toàn vốn (viết tắt là CAR), thể hiện ở 2 cấp độ:

Tổng số vốn loại 1 (1) Tỷ lệ an toàn vốn =

(CAR I) (Tổng tài sản có điều chỉnh theo mức độ rủi ro)

Tổng số vốn (loại 1 và loại 2) (2) Tỷ lệ an toàn vốn =

(CAR II) (Tổng tài sản có điều chỉnh theo mức độ rủi ro)

Thông thường khi nhắc đến hệ số CAR, hệ số này được hiểu là CAR ở cấp độ 2 Nếu các NH có qui mô vốn nhỏ mà vẫn mở rộng hoạt động của mình đến mức làm cho tỷ lệ an toàn vốn bị thấp hơn mức tối thiểu 8% thì rủi ro đối với hoạt động của NH sẽ là rất lớn

Với những ý nghĩa quan trọng đó có thể nói một NH có mức vốn chủ sở hữu lớn là yếu tố đảm bảo cho NH hoạt động an toàn, đồng thời thể hiện sức mạnh tài chính của bản thân NH

1.2.2.2 Nhóm chỉ tiêu về qui mô và tăng trưởng tài sản

Ngân hàng kinh doanh tiền tệ dưới hình thức huy động, cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán Vì vậy để tăng trưởng tổng tài sản sẽ không chỉ phụ thuộc vào sự tăng trưởng của tài sản có mà còn phụ thuộc vào sự tăng trưởng của tài sản nợ của NH

Tài sản có

Nội dung hoạt động chủ yếu của một NH thể hiện ở phía tài sản Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có sẽ quyết định đến sự tồn tại và phát triển của NHTM Tài sản có bao gồm tài sản sinh lời (chiếm từ 80-90% tổng tài sản có) và tài sản không sinh lời (chiếm từ 10-20% tổng tài sản có) Khi nói đến tăng trưởng của tổng tài sản là nói đến qui mô của hoạt động tín dụng và hoạt động đầu tư Chất lượng tài sản là một chỉ tiêu tổng hợp nói lên khả năng bền vững về tài chính, năng lực quản lý của một NHTM

Bên cạnh hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tư cũng góp phần tăng qui

mô tổng tài sản của Ngân hàng Các khoản đầu tư trên bảng cân đối kế toán gồm các khoản mục: Chứng khoán kinh doanh, chứng khoán đầu tư và góp vốn đầu

tư dài hạn Hoạt động đầu tư được đánh giá thông qua các chỉ tiêu như: qui mô, tốc độ tăng trưởng, tỷ lệ dự phòng giảm giá chứng khoán…

Nguồn vốn

Khi qui mô huy động vốn càng tăng cũng làm tăng tổng tài sản Qui mô, chất lượng nguồn vốn được thể hiện ở tổng nguồn vốn mà NH huy động được với chí phí thấp, tính ổn định cao và có cơ cấu hợp lý, đáp ứng được yêu cầu về cho vay, đầu tư Nâng cao chất lượng nguồn vốn có thể hiểu là các hoạt động liên quan đến việc cung cấp cho các nhu cầu về tín dụng, đầu tư, thanh khoản với các nguồn vốn phù hợp về kỳ hạn và lãi suất Điều này đòi hỏi NH phải cân nhắc các rủi ro, sự ổn định của nguồn vốn để có thể đầu tư vào các dự án có thời gian dài cũng như sự chênh lệch giữa chi phí vay vốn với mức lợi nhuận có thể thu được khi vốn được đầu tư vào tín dụng và giấy tờ có giá Các chỉ tiêu để đánh giá qui mô, chất lượng nguồn vốn như: Tổng nguồn vốn, tốc độ tăng

trưởng nguồn vốn, cơ cấu nguồn vốn, thị phần huy động vốn, tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn trên tài sản ngắn hạn, lãi suất huy động bình quân…

Muốn tăng trưởng tổng tài sản bền vững đòi hỏi phải nghiên cứu mối tương quan giữa cơ cấu tài sản và nguồn vốn Qua mối tương quan này sẽ đánh giá được tính tối ưu trong cơ cấu tài sản- nguồn vốn, khả năng phản ứng của NH trước những hiện tượng bất thường của môi trường kinh doanh và đáp ứng yêu cầu rút tiền của công chúng Sự phối hợp hiệu quả sẽ giúp NH tối đa hoá thu nhập đồng thời kiểm soát chặt chẽ các rủi ro

1.2.2.3 Khả năng sinh lời cao và ổn định

Khả năng sinh lời phản ánh kết quả hoạt động, đánh giá hiệu quả kinh doanh và mức độ phát triển của một NHTM Đứng trên góc độ từ NHTM, thì một NHTM có khả năng sinh lời cao sẽ có khả năng tích luỹ cao, sẽ có điều kiện trang bị, đầu tư công nghệ, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ thu hút khách hàng; mặt khác đứng trên góc độ nhà đầu tư, người gửi tiền sẽ quyết định giao dịch khi nhìn thấy NHTM đó có thể an toàn do có thể bù đắp rủi ro, từ đó tạo điều kiện tăng trưởng tổng tài sản

Theo thông lệ quốc tế người ta thường đo lường khả năng sinh lời của NHTM bằng các chỉ tiêu định lượng: giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế, tốc

độ tăng trưởng lợi nhuận, cơ cấu của lợi nhuận (cho biết lợi nhuận được hình thành từ nguồn nào) và đặc biệt là các chỉ tiêu tỉ suất lợi nhuận ròng trên vốn tự

có (ROE), lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA), thu nhập lãi cận biên (NIM)…

(1) Tỷ lệ thu nhập/tổng tài sản có (ROA – Return on Assets)

Lợi nhuận sau thuế

Tỷ lệ sinh lời trên tổng tài sản (ROA) thể hiện khả năng của đơn vị trong việc sử dụng các tài sản của mình để tạo ra lợi nhuận ROA càng cao thể hiện khả năng quản lý của Ban quản trị NH trong việc chuyển tài sản của NH thành

lợi nhuận ròng Thể hiện hiệu quả kinh doanh cao của NH với cơ cấu tài sản sinh lời và không sinh lời khá hợp lý Tuy nhiên, ROA quá cao không phải là tín hiệu tốt đối với các NH vì trong tình huống đó, NH đang rơi vào tình trạng rủi ro cao

do lợi nhuận kỳ vọng và rủi ro có mối quan hệ thuận chiều

(2) Tỷ lệ thu nhập/Vốn chủ sở hữu (ROE – Return on Equity)

Tỷ lệ sinh lời trên vốn chủ sở hữu thể hiện 1 đồng vốn chủ sở hữu của NH

sẽ mang về bao nhiêu đồng lợi nhuận trong một thời gian nhất định (thường là 1 năm)

Lợi nhuận sau thuế

Nói cách khác, ROE đánh giá lợi ích mà cổ đông (chủ sở hữu NH) có được từ nguồn vốn bỏ ra Tỷ lệ này càng cao thể hiện việc sử dụng vốn của NH trong đầu tư, cho vay càng hiệu quả Các nhà quản trị NH luôn muốn tăng ROE

để thoả mãn yêu cầu của cổ đông thông qua nhiều biện pháp như kiểm soát rủi

ro có hiệu quả, hạn chế khoản vay xấu…

Các chỉ tiêu ROA, ROE thường được các nhà quản trị, các nhà đầu tư quan tâm, sử dụng khi đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH, chúng thể hiện khả năng, thời hạn thu hồi vốn đầu tư của chủ sở hữu Hiệu quả sử dụng vốn và tài sản của NH càng cao là cơ sở để NH tăng quy mô vốn cũng như năng lực tài chính của mình

(3) Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ròng (NIM)

Tổng thu nhập từ lãi – Tổng chi phí từ lãi

(%) Tổng tài sản có sinh lời (hoặc tổng tài sản có)

Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên ròng (NIM) đo lường khả năng sinh lời cơ bản

từ hoạt động cho vay của đơn vị theo mức tài sản có sinh lời bình quân

1.2.2.4 Đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh

Chất lượng hoạt động kinh doanh và năng lực tài chính của một NHTM không chỉ được thể hiện ở chất lượng tài sản có sinh lời, khả năng quản lý và

kiểm soát được các rủi ro trong hoạt động tín dụng, chất lượng nguồn vốn, mà còn được biểu hiện thông qua khả năng đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của NH đó Cụ thể:

- Đảm bảo khả năng thanh khoản: Khả năng thanh khoản của một Ngân hàng là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng và bù đắp những tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh Đây là một tiêu chuẩn cơ bản để đánh giá chất lượng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của một Ngân hàng

Rủi ro thanh khoản xảy ra khi NHTM không đáp ứng được nhu cầu cho vay và đầu tư hoặc không đáp ứng được khả năng thanh toán của khách hàng Rủi ro này xuất phát từ chênh lệch kỳ hạn huy động vốn và sử dụng vốn, dùng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn quá nhiều, không cân đối được kỳ hạn thu hồi vốn đầu tư với kỳ hạn phải thanh toán, trong khi nhu cầu thanh toán của khách hàng không thể trì hoãn được Nếu NHTM lâm vào tình trạng này mà không xử lý được kịp thời sẽ rất nguy hiểm, làm mất lòng tin của khách hàng sẽ dẫn đến rút tiền ồ ạt làm tình trạng mất khả năng thanh toán của NH càng trầm trọng hơn, có thể dẫn tới phá sản NH

Theo thông lệ quốc tế, chỉ tiêu thanh khoản đạt 30% được coi là an toàn, đảm bảo cho NH có thể đáp ứng được nhu cầu rút tiền hay thanh toán tức thời với số lượng lớn

- Khả năng bù đắp khi xảy ra rủi ro: Rủi ro là khả năng xảy ra rổn thất ngoài dự kiến trong quá trình hoạt động kinh doanh, gây nên những thiệt hại cho

NH

Khả năng bù đắp rủi ro là khả năng tài chính bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro, NHTM thực hiện trích DPRR vào chi phí hoạt động thông qua việc trích lập dự phòng cho phần giá trị tài sản "có" có khả năng không thể thu hồi được

Dự phòng rủi ro là các khoản dự trữ được trích lập dự phòng để bù đắp cho những rủi ro mà NHTM có thể gặp phải trong tương lai Vì vốn tự có của NH chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn của NH, do vậy nguồn DPRR

của NH đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và vững chắc cho hoạt động của NH, là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi

ro, khả năng cạnh tranh của NH

Việc trích lập và sử dụng DPRR ở mỗi nước có qui định khác nhau Tuy nhiên việc trích lập DPRR đều được trích lập từ chi phí hoặc trích lập từ lợi nhuận sau thuế hoặc bằng cả hai phương pháp sau:

- Trích lập quĩ dự phòng tài chính từ lợi nhuận sau thuế bằng 10% lợi nhuận còn lại sau khi đã trích lập quĩ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, bù khoản lỗ của các năm trước, trừ các khoản tiền phạt vi phạm pháp Số dư được trích của quĩ này không vượt quá 25% vốn điều lệ của NHTM Quĩ này được dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây

ra tổn thất, của tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng trích lập trong chi phí

- Ngoài ra, NHTM được trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, giảm giá chứng khoán vào chi phí theo qui

Quy mô DPRR đến mức độ nào phụ thuộc vào quy mô nợ xấu Nếu nợ xấu tăng lên thì DPRR cũng phải tăng lên để bù đắp rủi ro, có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử dụng để bù đắp tổn thất có thể xẩy ra Ngược lại, nợ xấu tăng (hoặc không tăng) nhưng dự phòng không đủ để bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực bù đắp bởi chi phí bị hạn hẹp

1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM

Nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM có vai trò quan trọng trong việc tìm ra các giải pháp nâng cao năng lực tài chính Trong phạm vi bản luận văn này chỉ đưa ra một vài nhân tố ảnh hưởng chính là: Chính sách về tài chính của Chính phủ, Sự phát triển của hệ thống tài chính, Chính sách chiến lược kinh doanh của một NH và khả năng quản trị của NH 1.2.3.1 Chính sách về tài chính của Chính phủ

Vai trò của Chính phủ là một yếu tố mang tính xúc tác rất quan trọng đối với sự phát triển của bất kỳ ngành nào ở một nước, nhất là lĩnh vực NH

Chính phủ tác động đến ngành NH với vai trò là người quản lý và giám sát của toàn hệ thống thông qua vai trò của NHTW, với tư cách là chủ sở hữu, là con nợ và chủ nợ lớn nhất của các NHTM Chính phủ cũng đồng thời là người hoạch định đường lối phát triển chung của toàn ngành và điều phối nỗ lực chung của toàn bộ hệ thống NH Chính phủ có thể có những chính sách tác động đến cung, cầu, đến ổn định kinh tế vĩ mô, đến sự phát triển của thị trường chứng khoán, đến các điều kiện nhân tố sản xuất, các ngành liên quan và phụ trợ của ngành NH để tạo thuận lợi hay kìm hãm sự phát triển của ngành NH Trong giai đoạn hiện nay, sự nỗ lực của Chính phủ trong việc thúc đẩy quá trình cổ phần hoá các NHTM sẽ góp phần thay đổi hay kìm hãm kế hoạch nâng cao năng lực tài chính, cũng như chiến lược kinh doanh của các NHTM

Vì vậy, khi xây dựng chiến lược kinh doanh các NHTM phải xem xét đến

sự tác động của qui định pháp luật, đường lối chiến lược và mức độ ảnh hưởng của các chính sách kinh tế vĩ mô đến xu hướng hoạt động của hệ thống NHTM trong nền kinh tế

1.2.3.2 Sự phát triển của hệ thống tài chính

Sự phát triển của hệ thống tài chính được thể hiện qua một số mặt cơ bản như: Sự phát triển các công cụ thị trường tài chính và sự hoàn thiện cơ chế hoạt động của thị trường tài chính

* Sự phát triển các công cụ thị trường tài chính

Với sự phát triển của các công cụ tài chính sẽ tạo điều kiện cho các chủ thể trong nền kinh tế khi cần vốn có thể huy động từ các nguồn như: Phát hành

cổ phiếu (Công ty, NHTM), trái phiếu (Kho bạc, NH, Công ty) Tạo điều kiện cho NHTM tăng vốn chủ sở hữu bằng phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu chuyển đổi Mặt khác, người có tiền có cơ hội lựa chọn đầu tư ngoài gửi vào NHTM, từ

đó làm thu hẹp thị phần huy động và cho vay của các NHTM dẫn đến ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận và việc nâng cao năng lực tài chính của NHTMVN

* Cơ chế hoạt động của thị trường tài chính

Chính sách tiền tệ

Việc NHNN sử dụng chính sách tiền tệ mang tính thị trường- gián tiếp hay sử dụng các công cụ kiểm soát và điều hành trực tiếp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến việc sử dụng và điều hoà vốn khả dụng của các NHTM, đến sự ổn định tiền

tệ, môi trường cạnh tranh, hiệu quả kinh doanh của các NHTM

Hoạt động thị trường tiền tệ liên NH

Hoạt động của thị trường tiền tệ liên NH cho phép các NHTM vay mượn lẫn nhau, cạnh tranh với nhau thông qua việc mời chào lãi suất, thời hạn vay, mượn và các điều kiện vay Hoạt động thị trường tiền tệ liên NH phát triển sẽ hỗ trợ rất tốt cho các NHTM trong việc đảm bảo các tỷ lệ an toàn cũng như khả năng thanh khoản

Chính sách tỷ giá và quản lý ngoại hối

Với chính sách tỷ giá theo hướng tự do hoá sẽ tạo quyền chủ động cho các NHTM, giúp các NHTM có thể cạnh tranh trong việc thu hút nguồn ngoại tệ vào hệ thống NH và đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế

Quản lý lãi suất

Việc quản lý lãi suất theo cơ chế lãi suất thoả thuận, NHNN chỉ thông báo lãi suất cơ bản còn các NHTM sẽ tham khảo và tự nghiên cứu chủ động quyết định lãi suất huy động, lãi suất cho vay trên cơ sở lãi suất thị trường để đảm bảo

bù đắp chi phí và sức cạnh tranh với các NHTM cũng như các chủ thể khác trên thị trường tài chính

Sự phát triển của thị trường chứng khoán

Sự phát triển của thị trường chứng khoán sẽ tạo sân chơi cho đối thủ cạnh tranh với các NHTM, đồng thời cũng tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM thực hiện phát hành cổ phiếu ra công chúng để tăng vốn chủ sở hữu và nâng cao năng lực tài chính của mình

* Cơ chế hoạt động của các NHTM

Với cơ chế hoạt động thông thoáng cho các NHTM được phép: Đa dạng hoá các dịch vụ; Tăng quyền chủ động trong kinh doanh: Không còn bị giới hạn

về phạm vi kinh doanh; chủ động tuyển dụng lao động; chủ động tìm kiếm dự án

có hiệu quả; Tự chủ, tự chịu trách nhiệm với các khoản vay; Tự xác định giá trị tài sản đảm bảo theo giá thị trường, sẽ tạo động lực cho các NH chủ động cạnh tranh, nâng cao năng lực tài chính

* Sự hội nhập thị trường tài chính của Việt Nam

Thông qua hội nhập đã tạo tiền đề cho các tổ chức tài chính, NH nước ngoài vào kinh doanh tại Việt Nam, tác động đến việc gia tăng đối tác cạnh tranh với các NHTMVN đến từ bên ngoài nền kinh tế, ngược lại thông qua hội nhập cũng tạo tiền đề cho các NHTMVN phát triển thị trường, hội nhập vào thị trường tài chính toàn cầu

Như vậy, khả năng nâng cao năng lực tài chính của các NHTM phụ thuộc rất lớn vào sự phát triển của thị trường tài chính

1.2.3.3 Chính sách chiến lược kinh doanh của một NH, khả năng quản trị của

NH

Chiến lược kinh doanh của một NH là một chương trình hoạt động tổng thể và dài hạn nhằm tạo ra một bước phát triển nhất định của NH, là sự cam kết trước về các mục tiêu cơ bản, toàn diện mà một NH cần phải đạt được và sự phân bổ các nguồn lực quan trọng để đạt các mục tiêu đó trong môi trường hoạt động tương lai

Như vậy, chiến lược kinh doanh của NH được xây dựng phải dựa trên cơ

sở Chính sách về tài chính của Chính phủ, sự phát triển của hệ thống tài chính và thực tế hoạt động kinh doanh của NH để đảm bảo tính kế thừa, phải dễ dàng thay đổi để thích ứng với những thay đổi của thị trường theo từng giai đoạn, từng thời

kỳ cụ thể Nội dung của chiến lược phải đảm bảo đầy đủ, rõ ràng, có tính thuyết phục và khả thi cao

Khi một mục tiêu được đưa vào chiến lược kinh doanh của NH điều này

có ý nghĩa: Thể hiện mục tiêu này đã được Ban lãnh đạo NH định hướng trong dài hạn; NH sẽ phải chuẩn bị yếu tố nguồn lực phù hợp với điều kiện và môi trường kinh doanh để đảm bảo mục tiêu được thực hiện; Chiến lược kinh doanh không phải những đường hướng vô định mà luôn hướng đến mục đích, mục tiêu

nhất định với ý nghĩa là kết quả chung, khái quát nhất của quá trình kinh doanh

mà NH cần đạt được trong tương lai Vì vậy khi mục tiêu nâng cao năng lực tài chính được thể hiện trong chiến lược kinh doanh của NH là một đảm bảo chắc chắn cho sự thành công

1.2.4 Đánh giá năng lực tài chính của NHTM

1.2.4.1 Các chuẩn mực để đánh giá năng lực tài chính của NHTM (Theo tiêu chuẩn Moody’s)

a Qui mô vốn chủ sở hữu

Để thích ứng với xu thế hội nhập quốc tế, để tạo điều kiện có thể thu được lợi nhuận đạt mức trên trung bình của ngành đòi hỏi vốn chủ sở hữu của NH phải tương đương với mức vốn chủ sở hữu của một NH khá trong khu vực

Mức vốn chủ sở hữu khoảng: 220.000 tỷ đồng VND

b Khả năng thanh khoản

Chỉ tiêu thanh khoản (đo bằng tỷ trọng tài sản thanh khoản (dưới 1 năm) trên tổng tài sản) phải đạt 30% Có chiến lược quản lý rủi ro thanh khoản hiệu quả

c Qui mô và chất lượng tài sản- nguồn vốn

o Nhóm mục tiêu về tăng trưởng:

Tổng tài sản đạt khoảng 300.000 -350.000 tỷ VND

Tốc độ tăng trưởng bình quân: Tổng tài sản: 25%/năm; Nguồn vốn: 23%/năm;

Tín dụng: 15%/năm; Đầu tư: 31%/năm

o Nhóm mục tiêu về chất lượng và cơ cấu:

Hệ số CAR =12%

Nợ xấu < 2% tổng dư nợ

Tăng trưởng Lợi nhuận trước thuế bình quân: 60%/năm

Khả năng sinh lời: ROA ≥1%; ROE ≥12-15%

Cơ cấu dư nợ/Tài sản có ≤ 60%

Cơ cấu đầu tư/Tài sản có ≥ 24%

Cơ cấu thu dịch vụ ròng/Lợi nhuận trước thuế ≥ 60%/năm

Xếp hạng năng lực tài chính (BFSR): B

1.2.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao năng lực tài chính của NHTM Việt Nam

Hội nhập kinh tế quốc tế là quá trình chủ động gắn kết nền kinh tế thị trường của từng nước với kinh tế khu vực và thế giới thông qua các nỗ lực tự do

và mở cửa trên các cấp độ đơn phương, song phương và đa phương

Dù ở cấp độ nào các nước đều dựa trên những nguyên tắc cơ bản của WTO như: Tối huệ quốc (MFN), Đối xử quốc gia, Mở cửa thị trường, Áp dụng các hành động khẩn cấp Riêng trong lĩnh vực tài chính-NH, một số nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản để đánh giá một NH có hiệu quả, an toàn của Basel được các nước hội nhập áp dụng là: Tuân thủ thiết lập các chỉ tiêu và cung cấp hệ thống thông tin để giám sát NH nhất là chuẩn mực về an toàn vốn, trích DPRR, chuẩn mực về kế toán, thống kê, báo cáo

Vì vậy, để tồn tại và phát triển trong xu thế hội nhập đòi hỏi các NHTM phải nhận thức được đầy đủ sự cần thiết của việc nâng cao năng lực tài chính, cụ thể:

1.2.4.2.1 Đáp ứng yêu cầu tối đa hóa lợi nhuận và đạt mục tiêu tăng trưởng

Các NHTM cần nâng cao năng lực tài chính để đảm bảo đạt hiệu quả cao

sử dụng vốn kinh doanh nhằm tối đa hoá lợi nhuận và mục tiêu tăng trưởng Cụ thể:

- Đảm bảo đủ vốn cho kinh doanh với chi phí hợp lý

Các NHTM muốn tiến hành kinh doanh thì trước hết phải có đủ vốn hay tiềm lực tài chính để duy trì hoạt động và phát triển Nâng cao năng lực tài chính

sẽ giúp NH có mức vốn đầy đủ Qui mô vốn sẽ quyết định qui mô nguồn tiền gửi, qui mô cho vay tối đa đối với một hoặc một nhóm khách hàng, nắm giữ cổ phiếu của công ty khác, mở chi nhánh, mua sắm TSCĐ, thành lập công ty con…Như vậy, qui mô và cấu trúc hoạt động của NH được điều chỉnh theo qui

mô vốn của NH Với phương thức kinh doanh “đi vay để cho vay”, đòi hỏi NH phải xác định được nhu cầu vốn cần thiết cho hoạt động, lựa chọn được hình

thức huy động vốn phong phú để có thể tập trung vốn kịp thời, thoả mãn nhu cầu kinh doanh có hiệu quả

- Sử dụng vốn kinh doanh hợp lý, hiệu quả

Sử dụng vốn hiệu quả tức là đồng vốn kinh doanh của NH phải tạo ra lợi nhuận cao Sự cạnh tranh về lãi suất buộc các NHTM phải tiết kiệm để hạ thấp mức lãi suất Nếu quản lý khéo léo lãi suất tiền gửi, lãi suất tiền vay, từ đó có thể làm thay đổi cả về qui mô lẫn chủng loại nguồn tiền mà NH có thể thu hút Nâng cao năng lực tài chính là một biện pháp quan trọng để đối phó với những thay đổi trong lãi suất thị trường, nhằm kiểm soát và bảo vệ nguồn thu từ lãi, chi phí trả lãi, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên, giá trị tài sản của NH

- Đảm bảo an toàn trong sử dụng vốn

Vốn được coi là tấm đệm chống đỡ những rủi ro, đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Vốn lớn sẽ tạo được uy tín lớn cho NH trên thị trường, tạo điều kiện mở rộng qui mô và phát triển Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) của NH phải từ 8% trở lên Nếu tỷ lệ này không đảm bảo, NHTM sẽ không đủ khả năng mở rộng hoạt động, thậm chí còn đứng trước nguy cơ phá sản Nâng cao năng lực tài chính sẽ giúp NH thực hiện tốt các biện pháp phòng ngừa rủi ro, đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động, hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể sảy ra đối với NH

1.2.4.2.2 Đáp ứng yêu cầu đảm bảo chất lượng dịch vụ ngày càng cao của khách hàng trong nền kinh tế thị trường

Trong môi trường kinh doanh hiện đại, các khách hàng có đầy đủ thông tin và đòi hỏi chất lượng dịch vụ cao hơn, sản phẩm dịch vụ đa dạng hơn với mức giá cạnh tranh hơn Tuy nhiên, sự trung thành của khách hàng lại giảm đi,

họ sẵn sàng thay đổi mối quan hệ NH hơn trước đây vì lợi ích kinh tế Khi nhu cầu khách hàng thay đổi đòi hỏi NH phải có sự đầu tư, điều chỉnh để đáp ứng tốt nhất các nhu cầu mới của khách hàng cả hiện tại và tương lai Chính vì vậy chỉ

có nâng cao năng lực tài chính thì NH mới có khả năng đáp ứng nhu cầu đối với các dịch vụ NH hiện đại ngày càng cao của khách hàng

1.3 Kinh nghiệm về nâng cao năng lực tài chính của một số NHTM trên thế giới và bài học rút ra đối với Việt Nam

1.3.1 Kinh nghiệm của một số NH trên thế giới về nâng cao năng lực tài chính

Xu thế hội nhập ngày càng sâu rộng đã trở thành áp lực buộc các nước đang phát triển phải có những biện pháp tích cực nhanh chóng nâng cao năng lực của các NHTM trong nước Từ những năm 90 trở lại đây, đặc biệt là sau cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 ở Đông Nam Á thì các NHTM ở Đông Nam Á, Trung Quốc và kể cả Nhật Bản đã bộc lộ những yếu kém về năng lực tài chính của mình như: Nợ quá hạn cao, các tỷ lệ an toàn thấp, công nghệ lạc hậu…Chính vì thế việc nâng cao năng lực tài chính đã trở thành một trào lưu trong những năm qua và không chỉ diễn ra đối với các NHTM của các nước đang phát triển mà cả các nước phát triển với các NHTM mạnh Đây là một vấn

đề cần được đánh giá để rút ra những bài học kinh nghiệm cho hoạt động NH

VN

Kinh nghiệm rút ra từ một báo cáo của WB cho thấy “tự do hoá tài chính cần phải tiến hành song song với cải cách kinh tế vĩ mô, những cố gắng tự do hoá tài chính trước khi thực hiện những cải cách sẽ phải chịu tác động của các hiện tượng như: dòng vốn không ổn định, tỷ lệ lãi suất cao và công ty bị khốn đốn”

- Cơ cấu lại NH

Việc cơ cấu lại NH ở các nước đang phát triển, đặc biệt là các nước Đông Nam Á, Nhật Bản và Trung Quốc, sau khủng hoảng tài chính tiền tệ năm 1997 nhằm tăng năng lực cạnh tranh của các NHTM trong nước với nhiều giải pháp như:

+ Quyết tâm xử lý triệt để các khoản nợ xấu:

 Các nước đều thành lập các Công ty mua bán nợ hay công ty khai thác tài sản (Trung Quốc, Thái Lan, Hàn Quốc, Nhật Bản…) có nhiệm vụ mua lại nợ của các NHTM với mục tiêu đẩy nhanh quá trình lành mạnh hoá tài chính

Đồng thời thực hiện cải cách quản lý nợ và phân loại nợ thành 5 cấp dựa trên mức độ rủi ro nhằm tạo điều kiện cho các NH thi hành các biện pháp cần thiết Kết quả là NH Trung Quốc đã xử lý được 108,4 tỷ NDT nợ khó đòi và bán được 149,8 tỷ NDT nợ khó đòi, góp phần giảm tỷ lệ nợ khó đòi từ 16,29% xuống còn 5,46% năm 2004

 Bán đấu giá nợ xấu cho NH nước ngoài để các NHTMNN thu hồi một phần vốn từ tài sản có không sinh lời, nâng cao tiềm lực tài chính Chính phủ Trung Quốc cho phép Tập đoàn tài chính Morgan Stanley của Mỹ và Deutsche Bank của Đức mua số nợ xấu với giá 171 triệu (chỉ bằng 1/3 khoản nợ ban đầu) Hàn Quốc đã bán 51% Korea Firt Bank cho New Bridge Bank (Mỹ)

- Việc sáp nhập NH

+ Việc sáp nhập NH để trở thành tập đoàn tài chính NH có số vốn lớn với sức cạnh tranh cao như: Năm 1999 hai NH Pháp là BNP và Paribas- Societé- Génerale tiến hành hợp nhất trị giá 37,7 tỷ USD; Deusche Bank của Đức mua lại Banker Trust của Mỹ; Ở Nhật có UFJ Holdings và Mitsubishi-Tokyo Financial Group (MTFG) kết hợp lại thành một, trên thực tế có thể nhìn nhận UFJ Holdings đã bị MTFG thôn tính vì MTFG được đánh giá là NH có khả năng quản lý tài sản tốt nhất còn UFJ là một NH có tỷ lệ NPL (Non Performing Loan) rất cao Tập đoàn tài chính này đã đem lại cho ngành NH cũng như nền kinh tế Nhật Bản một động lực mới để phát triển và cạnh tranh

- Cho phép các tổ chức tài chính nước ngoài mua cổ phần hạn chế trong một số NHTMNN: Trung Quốc trong tiến trình cổ phần hoá các NHTMNN đã cho phép một số tập đoàn tài chính nước ngoài mua cổ phần hạn chế tại một số NHTM sau cổ phần hoá Cuối tháng 1/2006, cùng một lúc, ba tập đoàn tài chính lớn là Goldman Sachs Inc (Mỹ), Allianzn AG (Đức) và American Express (Mỹ)

đã đầu tư tổng cộng 3,78 tỷ USD để mua 10% cổ phần của NH Công Thương Trung Quốc, NHTM quốc doanh lớn nhất Trung Quốc

- Mở chi nhánh đến khu vực đang phát triển

Việc mở chi nhánh đến các khu vực đang phát triển là xu hướng ngược lại với việc xoá bỏ những chi nhánh làm ăn thua lỗ Một NH có thể thực hiện theo

cả 2 hướng ngược chiều này, nhờ có việc phát triển chính sách này mà đến nay

đã hình thành những tập đoàn tài chính có mạng lưới khắp toàn cầu như: Citibank, Morgan, FujiBank, Deuche bank…Việc phát triển chi nhánh đã tạo ra thị trường tiềm năng rộng lớn, mang tính toàn cầu, mặt khác tránh được rủi ro tập trung vào nền kinh tế

1.3.2 Bài học đối với Việt Nam

Từ thực tế tại Việt Nam và kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của

NH các nước, chúng ta có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm về các biện pháp nâng cao năng lực tài chính của các NHTM Việt Nam để có thể phát triển

ổn định bền vững và hội nhập quốc tế

- Một là, các NHTM phải nhận thức được những yêu cầu và thách thức cạnh tranh trong hội nhập kinh tế quốc tế, từ đó mỗi NHTM phải có lộ trình và bước đi cụ thể để không ngừng nâng cao năng lực trên cơ sở tận dụng những lợi thế cạnh tranh sẵn có Các biện pháp nâng cao năng lực tài chính NHTM:

+ Cần quan tâm đầu tư thích đáng về công nghệ hiện đại, tin học, đào tạo nguồn nhân lực gắn với công nghệ và các sản phẩm dịch vụ hiện đại theo thông

lệ Lấy trang bị công nghệ và sản phẩm dịch vụ hiện đại làm bước đột phá để tạo

đà cho sự phát triển hoạt động NH

+ Giữ vững trạng thái hoạt động ổn định thông qua việc giám sát và quản

lý rủi ro hệ thống bởi việc tuân thủ các chỉ số hoạt động đã được xác định về giới hạn an toàn theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế

- Hai là, hiện nay các NHTM Việt Nam đang trong tình hình tài chính chưa đủ mạnh để cạnh tranh với các NH trong khu vực thể hiện ở số nợ xấu không có khả năng thu hồi lớn, tỷ lệ an toàn vốn thấp, vì vậy để nâng cao năng lực tài chính trước hết cần tập trung xử lý dứt điểm nợ tồn đọng, nợ xấu, để lành mạnh hoá bảng tổng kết tài sản, nhằm tăng vị thế, sức cạnh tranh, tăng sức chịu đựng rủi ro, đẩy mạnh khả năng thanh khoản Thông qua việc lành mạnh hoá

năng lực tài chính, đồng thời phải có các giải pháp tăng vốn:

+ Để xử lý nợ xấu đòi hỏi các NHTM phải có sự nỗ lực quyết tâm, áp dụng các biện pháp tài chính cần thiết tạo nguồn để tự xử lý Tuy nhiên, việc xử

lý nợ xấu còn đòi hỏi có sự hỗ trợ từ Chính phủ về cơ chế, chính sách, về nguồn tài chính và các chính sách thuế ưu đãi Giải pháp xử lý nợ xấu thường được sử dụng như:

+ Tăng vốn tự có cho NHTM bằng nhiều giải pháp như: từ các nguồn lực tài chính tự bản thân NH, trong đó giải pháp sáp nhập, hợp nhất, mua lại là một giải pháp nhanh chóng để các NH trở thành những NH, tập đoàn tài chính lớn

Để một mặt có đủ sức đối chọi với sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các NH, định chế tài chính xâm nhập từ nước ngoài và có đủ sức vươn thị trường ra bên ngoài nền kinh tế Mặt khác, mở rộng qui mô NH nhằm đáp ứng nhu cầu qui mô vốn ngày càng gia tăng của các doanh nghiệp, tập đoàn tài chính xuyên quốc gia

- Ba là, thực hiện việc cơ cấu lại cùng với việc xây dựng các thể chế hoạt động phù hợp với sự phát triển và tiến trình hội nhập Việc cơ cấu lại NH ở các nước đang phát triển nhằm tạo ra một hình ảnh NH lành mạnh hơn Để đẩy nhanh quá trình cơ cấu lại NH, nhiều nước đã thành lập cơ quan cơ cấu lại NH

Cơ quan này giúp Chính phủ đề ra các giải pháp cụ thể để cải tổ và nâng cao năng lực tài chính của NHTM

- Bốn là, cải cách khuôn khổ pháp lý liên quan đến hoạt động NH như hoàn thiện các Bộ luật, văn bản pháp qui về tiền tệ, NH, tự do hoá lãi suất, ngừng hoặc giảm cấp tín dụng của Chính phủ cho những DNNN làm ăn không

có

- Năm là, Chính phủ các nước Đông Nam Á rất thận trọng trong việc phát triển ngành NH, ủng hộ tự do hoá nhưng sẽ thực hiện dần dần từng bước phù hợp với điều kiện thực tế, tạo điều kiện cho các NHTM trong nước có thời gian chuẩn bị Việt Nam cũng cần có lộ trình phù hợp để phát triển ổn định, bền vững các NHTM:

+ Hoàn thiện, mở rộng và đẩy mạnh hoạt động của thị trường vốn, tiền tệ,

tài chính, chứng khoán…nhằm tạo ra nhiều công cụ để các NH hướng tới hoạt động đa năng, đa dạng các sản phẩm dịch vụ nhất là các sản phẩm dịch vụ phái sinh, hướng tới hội nhập trong nước và quốc tế

+ Tăng cường việc thanh tra, kiểm tra, giám sát các hoạt động của các NH phù hợp với các thể chế chung và thể chế của từng NH để các NH hoạt động có hiệu quả thực chất, tránh để rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, phá sản, gây ra phản ứng dây truyền ảnh hưởng không tốt đến hệ thống NH, đến nền kinh

tế

Kết luận chương I Tóm lại, ở chương 1, tác giả đã trình bày những vấn đề lý luận chung về NHTM, hoạt động kinh doanh của NHTM; Tài chính, Năng lực tài chính của NHTM, các tiêu chí phản ánh năng lực tài chính của NHTM là: Vốn chủ sở hữu lớn, nhóm chỉ tiêu về qui mô và tăng trưởng tổng tài sản, khả năng sinh lời cao

và ổn định, hoạt động kinh doanh an toàn Ngoài ra tác giả cũng đề cập tới các nhân tố ảnh hưởng đến năng lực tài chính của NHTM, đồng thời đưa ra các chuẩn mực để đánh giá năng lực tài chính của NHTM Tại phần thứ ba của chương, tác giả đã nghiên cứu kinh nghiệm nâng cao năng lực tài chính của một

số NHTM trên thế giới và các bài học rút ra đối với các NHTMVN

CHƯƠNG II THỰC TRẠNG NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN LẠCH TRAY

2.1 Khái quát chung về BIDV Lạch Tray

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển BIDV Lạch Tray

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi Nhánh Lạch Tray gọi tắt là BIDV Lạch Tray có địa chỉ tại Số 320 - 322 Tô Hiệu - Phường

Hồ Nam - Quận Lê Chân - Hải Phòng

Mã số thuế 0100150619-182 quản lý bởi Cục Thuế Thành phố Hải Phòng

Ngành nghề kinh doanh chính: Hoạt động trung gian tiền tệ khác

Giám đốc: Hoàng Thế Hoan

Giấy phép kinh doanh: 0100150619-182

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray tiền thân là Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hải Phòng Ngày 25/10/2006, Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray ra đời với tên gọi Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hải Phòng Ngày 25/04/2011, Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hải Phòng tiến hành cổ phần hóa theo chủ trương của chính phủ Từ khi cổ phần hóa, Ngân hàng mang tên Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hải Phòng

Theo công văn số 589/QĐ-NHNN ngày 25/04/2015 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam về việc chấp thuận sáp nhập Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long vào Ngân hàng TMCP Đầu

tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hải Phòng đổi tên thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh Lạch Tray, là chi nhánh cấp 1 trực thuộc Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Đây là một mốc lịch sử cực kỳ

quan trọng, thay đổi toàn diện mọi hình thức và nội dung hoạt động của ngân hàng Vì vậy, kể từ ngày 25/5/2015, MHB chấm dứt pháp nhân, bắt đầu vận hành chính thức với tư cách là Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Lạch Tray, trực thuộc BIDV Việt Nam

Với nguyên tắc bàn giao, tiếp nhận nguyên trạng, đầy đủ và toàn bộ, quá trình sáp nhập MHB chi nhánh Hải Phòng vào BIDV được thực hiện nhanh chóng, khẩn trương, bảo đảm hoạt động của các ngân hàng diễn ra bình thường, ổn định, thông suốt Việc sáp nhập này tiếp tục khẳng định BIDV là định chế tài chính hàng đầu luôn chấp hành nghiêm túc các chỉ đạo của Chính phủ và NHNN trong quá trình thực hiện tái cơ cấu hệ thống các tổ chức tín dụng theo Quyết định 254/QĐ-Ttg của Thủ tướng Chính phủ Giao dịch sáp nhập MHB vào BIDV là giao dịch sáp nhập tiên phong của Đề án tái cơ cấu các tổ chức tín dụng giai đoạn 2 năm 2015

Từ khi thành lập, ngân hàng có trụ sở tại Số 01 Kỳ Đồng, Phường Quang Trung, Quận Hồng Bàng, Thành phố Hải Phòng với quy mô 03 Phòng giao dịch: PGD số 01 có địa chỉ tại Số 242 Tô Hiệu, Phường Hồ Nam, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng; PGD số 02 có địa chỉ tại Số 104 Cầu Đất, Quận Lê Chân, TP Hải Phòng PGD số 03 có địa chỉ tại Số 19, Khu phố 4, Thị trấn An Dương, Huyện An Dương, TP Hải Phòng

Hiện nay, Ngân hàng BIDV CN Lạch Tray vẫn giữ nguyên 03 phòng giao dịch kể trên và chỉ chuyển địa điểm của 1 PGD đó là chuyển PGD Trần Quang Khải về địa chỉ 87 Bạch Đằng và thay đổi tên thành PGD Hồng Bàng Với vị trí giao dịch của cả chi nhánh và 03 phòng giao dịch thuận lợi về giao thông, dân cư đông đúc, kinh doanh tấp nập là điều kiện đầu tiên cho sự phát triển của ngân hàng

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của BIDV Lạch Tray

2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Một trong những nhân tố góp phần tạo nên sự thành công cho BIDV Lạch Tray chính là mô hình tổ chức quản lý gọn nhẹ, phù hợp với quy mô của

chi nhánh Với mô hình tổ chức này, hoạt động của chi nhánh luôn đảm bảo

sự linh hoạt và nhanh chóng trong việc giải quyết công việc, phù hợp với nền kinh tế thị trường Theo hình thức tổ chức trực tuyến chức năng, mọi vấn đề thông tin đều được chuyển tới cấp cao hơn để xử lý quyết định

Hiện nay, tổ chức bộ máy quản lý của BIDV Lạch Tray bao gồm: 1 Giám đốc, 2 Phó Giám đốc Các phòng ban được chia thành 5 khối với 7 phòng nghiệp vụ và 3 phòng giao dịch Bộ máy quản lý của BIDV Lạch Tray được tóm tắt qua sơ đồ 2.1 dưới đây:

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của BIDV Lạch Tray 2.1.2.2 Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban

Khối trực thuộc

Phòng

KHDN

Các PGD (3 phòng)

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng Dịch vụ khách hàng

Phòng Kho quỹ

Khối QLRR

gồm: Trực tiếp điều hành và phân công nhiệm vụ cho các phòng ban thực hiện mọi giao dịch phát sinh trong ngày; Thu thập và cập nhật kịp thời các thông tin giao dịch đồng thời xử lý thông tin và đưa ra quyết định quản lý nhằm đạt được những chỉ tiêu kế hoạch đề ra

(2) Phòng quản lý rủi ro:

Phòng quản lý rủi ro là phòng kiểm tra, thanh tra, kiểm soát về mức độ rủi ro đối với tất cả các nghiệp vụ đã, đang và sẽ thực hiện tại ngân hàng Thực hiện kiểm soát rủi ro đối với nghiệp vụ tín dụng Thẩm định và tái thẩm định tài sản cầm cố trong cho vay Từ chối các món vay không đủ tiêu chuẩn

về thẩm định Thực hiện thanh tra, kiểm tra đối với các phòng thuộc khối tác nghiệp và thực hiện báo cáo với NHNN và Hội sở

(3) Phòng Quản lý nội bộ:

Gồm 03 bộ phận đó là: Bộ phận Hành chính văn phòng, bộ phận Kế hoạch tổng hợp và bộ phận Tài chính kế toán

Bộ phận Hành chính văn phòng: Thu thập hồ sơ, chứng từ, hóa đơn liên quan đến thu chi nội bộ tại chi nhánh; quản lý, kiểm tra, giám sát các hoạt động sửa chữa, các hoạt động đảm bảo an ninh chi nhánh, các hoạt động lễ tân khánh tiết Quản lý, giám sát hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống máy chủ, máy trạm, đường truyền tại chi nhánh

Bộ phận Kế hoạch tổng hợp: Thực hiện các nghiệp vụ kiểm soát vốn, cân đối nguồn, cân đối dòng tiền VNĐ và ngoại tệ nhằm thanh toán vốn với hội sở chính hoặc với các ngân hàng khác

Bộ phận Tài chính kế toán: Thực hiện việc hạch toán chi tiết và tổng hợp các nghiệp vụ kế toán nội bộ phát sinh tại ngân hàng như: thu chi, tiền lương, các khoản đóng góp theo lương, mua sắm và khấu hao tài sản cố định, công

cụ dụng cụ… Đồng thời, tuân thủ các chế độ báo cáo kế toán theo chuẩn mực

kế toán Việt Nam, theo những quy định kế toán của ngân hàng nhà nước và