Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Hải Phòng

Tôi cam đoan luận văn “Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng” là công trình nghiên cứu của riêng tôi.. Kinh nghiệm nâng cao c

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

TRẦN THỊ TUYẾT NHUNG

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV

– CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HẢI PHÒNG – 2020

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

TRẦN THỊ TUYẾT NHUNG

NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV

– CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ SỐ: 8.34.01.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hồng Vân

HẢI PHÒNG – 2020

Tôi cam đoan luận văn “Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng” là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu được sử dụng trung thực và kết quả nêu trong luận văn này chưa từng được công bố tại bất kỳ công trình nào khác

Tôi cam đoan chịu trách nhiệm về luận văn của mình

Hải Phòng, ngày 30 tháng 6 năm 2020

Tác giả

Trần Thị Tuyết Nhung

Tôi xin chân thành cảm ơn Cô giáo PGS.TS Nguyễn Hồng Vân - người

đã trực tiếp tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu

Tôi xin cảm ơn Ban lãnh đạo trường Đại học Hải Phòng, Phòng Đào tạo Sau Đại học và các Thầy cô giáo đã giúp đỡ tôi rất nhiều trong quá trình học tập, nghiên cứu, tạo mọi điều kiện thuận lợi về mặt thủ tục cho hoạt động nghiên cứu của tôi

Tôi xin cảm ơn các anh chị em bạn bè đồng nghiệp tại Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng đã cung cấp thông tin số liệu, hướng dẫn và luôn động viên, tạo mọi điều kiện thuận lợi để tôi hoàn thành luận văn này

Cuối cùng, tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới toàn thể gia đình, bạn bè đã luôn khích lệ tinh thần để tôi có đủ nghị lực hoàn thành luận văn này

Hải Phòng, ngày 30 tháng 6 năm 2020

Tác giả

Trần Thị Tuyết Nhung

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC CÁC BẢNG vii

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ viii

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 4

1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 4

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong NHTM 4

1.1.2 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 6

1.1.3 Khái niệm chất lượng quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 7

1.1.4 Khái niệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 8

1.2 Các tiêu chí đánh giá nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 9

1.2.1 Cơ sở pháp lý của quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 9

1.2.2 Quy trình thực hiện tín dụng 10

1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 12

1.2.4 Nhân lực thực hiện tín dụng 15

1.2.5 Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác tín dụng 16

1.2.6 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 17

dụng trong Ngân hàng thương mại 17

1.3.1 Các nhân tố khách quan 17

1.3.2 Các nhân tố chủ quan 19

1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 21

1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại 21

1.4.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng về nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng 24

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG 25

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng 25

2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển Chi nhánh 25

2.1.2 Bộ máy tổ chức Chi nhánh 26

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh thời gian qua 29

2.2 Thực trạng chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng giai đoạn 2015-2019 30

2.2.1 Cơ sở pháp lý của công tác quản lý rủi ro tín dụng 30

2.2.2 Quy trình thực hiện tín dụng 32

2.2.3 Bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 38

2.2.4 Nhân lực thực hiện quản lý rủi ro tín dụng 40

2.2.5 Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng 43

2.2.6 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 45

2.2.7 Kết quả công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV - Chi nhánh Đông Hải Phòng 55

đến nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng của BIDV chi nhánh

Đông Hải Phòng giai đoạn 2015-2019 63

2.3.1 Những kết quả đạt được 63

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 64

CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG 69

3.1 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng của BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 69

3.1.1 Định hướng chung 69

3.1.2 Mục tiêu cụ thể 71

3.2 Đề xuất biện pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng của BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 72

3.2.1 Hoàn thiện chính sách tín dụng 72

3.2.2 Hoàn thiện và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 73

3.2.3 Cải tiến bộ máy tổ chức quản lý rủi ro tín dụng 75

3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân lực 75

3.2.5 Nâng cao chất lượng kiểm tra, kiểm soát rủi ro tín dụng 79

3.2.6 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 80

3.2.7 Tăng cường các biện pháp xử lý rủi ro, nợ xấu 82

3.2.8 Đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng 84

KẾT LUẬN 87

TÀI LIỆU THAM KHẢO 88

Viết tắt Viết đầy đủ

Số hiệu

2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Đông

2.2 Cơ sở pháp lý của công tác quản lý RRTD 31

2.3 Nguồn lực thực hiện công tác tín dụng tại BIDV - Chi

2.4 Tình hình dư nợ tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng giai

2.5 Kết quả công tác quản lý rủi ro tín dụng của BIDV chi

nhánh Đông Hải Phòng giai đoạn 2015-2019 57 2.6 Chi phí dự phòng RRTD của BIDV chi nhánh Đông Hải

Số hiệu

2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 29

2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 58 2.4 Tỷ lệ nợ xấu tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 59 2.5 Tỷ lệ nợ xấu tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 60 2.6 Tỷ lệ dự phòng RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 62

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ

Số hiệu

2.1 Sơ đồ tổ chức BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 27

2.2 Quy trình thực hiện tín dụng tại BIDV Chi nhánh Đông

2.3 Mô hình quản lý RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng 38 2.4 Quy trình kiểm soát RRTD tại Chi nhánh 45

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Thời gian qua, ở Việt Nam hệ thống Tổ chức tín dụng (TCTD) đã giữ được ổn định một bước căn bản, năng lực tài chính quản trị của các Ngân hàng thương mại (NHTM), nhất là quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) đã có chuyển biến mạnh mẽ và tích cực, từng bước đáp ứng được yêu cầu của hội nhập quốc tế Khuôn khổ pháp lý về chuẩn mực an toàn lành mạnh, an toàn của các TCTD được cải thiện, tiến gần hơn tới thông lệ, chuẩn mực Ngân hàng (NH) quốc tế, tạo nền tảng cho các TCTD hoạt động an toàn hơn và thúc đẩy cơ cấu lại theo các mục tiêu, định hướng đã đề ra Các NHTM Việt Nam từng bước triển khai, áp dụng chuẩn an toàn vốn Basel II theo đúng lộ trình Tuy nhiên, quản lý RRTD trên thị trường tài chính vẫn là vấn đề cần đặc biệt chú trọng của các NHTM Việt Nam, bởi hệ thống NH đang gánh số nợ xấu cao so với chuẩn quốc tế

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một NHTM có quy mô lớn trên thị trường TCTD của Việt Nam, có mạng lưới rộng lớn trong toàn bộ ngành NH, lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng Trong những năm qua, BIDV đã thực hiện nhiều biện pháp có tính đồng bộ, triển khai trong toàn hệ thống để tăng cường quản lý RRTD, kiểm soát chặt chẽ chất lượng cho vay, không ngừng hoàn thiện các quy định nội bộ, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, tăng cường giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng (CBTD) Nhưng do nhiều nhân tố khác nhau dẫn đến nhiều khoản nợ có khả năng mất vốn tiếp tục xuất hiện mặc dù tỷ lệ nợ xấu có giảm, thu nhập của toàn hệ thống bị giảm, uy tín bị ảnh hưởng

Là một chi nhánh trong hệ thống của BIDV, thời gian qua BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng cũng đã hoạt động khá hiệu quả, lợi nhuận năm sau tăng hơn năm trước Hoạt động tín dụng vẫn đang chiếm một tỷ lệ lớn và là

một hoạt động mang lại nhiều lợi nhuận cho NH Song cũng chính hoạt động này khiến chi nhánh phải chấp nhận nhiều rủi ro nhất Việc tập trung quá nhiều vào tín dụng trong khi khả năng quản lý RRTD chưa cao, chưa có chính sách tín dụng khoa học, chất lượng nguồn nhân lực còn yếu so với đòi hỏi của thời kỳ mới… dẫn tới tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu mặc dù thấp hơn so với mức an toàn cho phép nhưng lại đang có xu hướng gia tăng trong năm 2019 vừa qua Hơn nữa, trong môi trường kinh doanh đầy biến động, RRTD càng trở nên đa dạng về hình thức, phức tạp về mức độ và luôn có khả năng xảy ra Chi nhánh khó có thể đảm bảo được an toàn và hiệu quả trong hoạt động tín dụng nếu không thường xuyên quan tâm đến công tác quản lý RRTD

Xuất phát từ thực tế hiện nay tại chi nhánh cũng như nhận thấy được tầm quan trọng của vấn đề nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD nên học viên đã quyết định chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng” làm đề tài nghiên cứu tốt nghiệp Thạc sĩ của mình

- Trên cơ sở quan điểm, phương hướng nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại chi nhánh, luận văn đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng trong thời gian tới

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Các tiêu chí đánh giá nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại NH

- Phạm vi nội dung nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu các tiêu chí đánh giá nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng trong giai đoạn 2015-2019 và đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng trong thời gian tới

4 Phương pháp nghiên cứu

- Luận văn sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử

- Để thực hiện luận văn, tác giả sử dụng các phương pháp gồm thống

kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đánh giá các thông tin, số liệu thu thập được

để làm rõ thực trạng nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng

5 Bố cục luận văn

Luận văn ngoài mở đầu, kết luận bao gồm 3 chương chính sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận về nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

Chương 2: Đánh giá thực trạng nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng

Chương 3: Biện pháp nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG

CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong NHTM

Rủi ro được hiểu là những nguy cơ tiềm tàng có thể dẫn đến thiệt hại về vật chất hoặc tinh thần Một trong đặc tính của rủi ro là khó xác định (có thể xảy ra hay không, xảy ra lúc nào và thiệt hại ở mức độ nào?), do vậy trong hoạt động của con người cần tìm ra nhiều biện pháp thấp nhất để phòng ngừa các rủi ro hoặc khi xảy ra có thể hạn chế tối đa thiệt hại Rủi ro luôn xuất hiện bất ngờ và đe dọa sự sống còn của doanh nghiệp (DN), tuy nhiên muốn có được lợi nhuận cao thì phải chấp nhận nó Chiến lược kinh doanh càng mạo hiểm thì khả năng thu được lợi nhuận càng lớn, nhưng cũng chứa đựng đầy rủi ro Mối liên hệ rủi ro và lợi nhuận đểu phổ biến ở tất cả các tài sản có

Trong các loại rủi ro đối với hoạt động NH phải đối mặt nhiều nhất là RRTD Hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu của NHTM

Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN Việt Nam ban hành ngày 22/4/2005, tại khoản 1, điều 2 đề cập đến khái niệm: “RRTD trong hoạt động NH của TCTD là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động

NH của TCTD do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” [19]

Tại Điều 3, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam cũng nêu rõ: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động NH (sau đây gọi tắt là rủi ro) là tổn thất có khả năng xảy ra đối với

nợ của TCTD, chi nhánh NH nước ngoài do khách hàng không thực hiện,

hoặc không có khả năng thực hiện một phần hay toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết” [19]

RRTD sẽ gây nên những thiệt hại đối với TCTD, làm mất mát nguồn vốn và suy giảm khả năng chi trả và khả năng thanh toán các khoản nợ Cụ thể là:

- Đối với nền kinh tế: RRTD là một phần rủi ro của các hoạt động kinh

tế có thể gây ra tốn thất lớn cho nền kinh tế RRTD có thể tạo ra chuỗi đô mi

nô ở nhiều ngành nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau, có thể gây nên sự phá sản của NH, làm cho nền kinh tế rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn RRTD tạo ra tổn thất gấp bội so với các rủi ro khác và là nguyên nhân quan trọng gây ra khủng hoảng trong nền kinh tế hiện đại

- Đối với hoạt động của NH:

+ RRTD làm suy giảm uy tín của NH: Một NH có RRTD lớn sẽ làm cho khách hàng thiếu lòng tin vào NH và như vậy khó lòng có thể huy động vốn dồi dào

+ RRTD làm cho khả năng thanh toán của NH giảm sút: Trong lúc không huy động được thêm nguồn vốn dồi dào do mất uy tín, thì những nguồn vốn đã huy động được lại đã trả cho khách hàng, kết quả là NH gặp khó khăn trong thanh toán đối với các khoản nợ mới

+ RRTD làm lợi nhuận của NH giảm sút ảnh hưởng đến các hoạt động của NH

+ RRTD có thể làm phá sản: nếu những tác động của RRTD trên 3 phương diện nêu trên không được khắc phục và cứ phát triển đến mức độ nào

đó sẽ đẩy NH đến chỗ phá sản

Tại Việt Nam, các NH đang trong giai đoạn phát triển nhanh chóng, đóng vai trò quan trọng trong việc làm trung gian tài chính giữa người tiết

kiệm tiền và người đi vay tiền, các NH cạnh tranh với nhau thông qua việc cung cấp các dịch vụ tiện ích cho khách hàng Để đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng, tạo ra những thuận lợi để cạnh tranh với các NH khác, các

NH phải chấp nhận rủi ro Tuy nhiên việc NH chấp nhận thiệt hại rủi ro ở mức độ nào lại là một câu hỏi lớn đòi hỏi ban lãnh đạo các NH cần phải có phương án, chính sách, biện pháp quản lý RRTD một cách hợp lý

1.1.2 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

Đối với bất cứ một hoạt động kinh doanh nào, những ảnh hưởng khó lường khi rủi ro xảy ra đều kéo theo nó và không dễ dàng khắc phục hậu quả của chúng cũng Với rủi ro trong hoạt động tín dụng cũng vậy Chính vì thế, quản lý RRTD được coi là trong các tổ chức tài chính NHTM hoạt động trọng tâm, bởi kiểm soát và quản lý RRTD chặt chẽ đồng nghĩa với việc nguồn vốn huy động sử dụng một cách có hiệu quả Mặt khác, nếu không chấp nhận rủi

ro nền kinh tế thị trường thì không thể tạo ra các cơ hội đầu tư và kinh doanh mới Do đó, quản lý RRTD là một nhu cầu tất yếu đặt ra của NHTM trong quá trình tồn tại và phát triển

Quản lý RRTD là quá trình xem xét, xác định các nguy cơ tiềm ẩn và khả năng xảy ra nguy cơ từ các hoạt động liên quan đến tín dụng, từ đó có những hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó ở mức thấp nhất các rủi

ro và tìm cách hạn chế quản lý các rủi ro đó

Có thể nói, quản lý RRTD tại NHTM là việc xây dựng chiến lược, chính sách và quy trình tín dụng; tổ chức, điều hành, triển khai và thực hiện chiến lược, chính sách và các quy trình liên quan đến việc cấp tín dụng nhằm hạn chế rủi ro đảm bảo an toàn tín dụng ở mức thấp nhất mà NH có thể chấp nhận được [11]

Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, nguồn thu nhập chủ yếu vẫn dựa trên chênh lệch lãi suất và những khoản phí của dịch vụ phi tín dụng, nhưng với môi trường cạnh tranh ngày càng thu hẹp khoảng cách này Vì vậy,

xu hướng mở rộng khách hàng để tăng quy mô kinh doanh và tối đa hoá lợi nhuận, song đi kèm với nó là rủi ro Xu hướng thay đổi này, thể hiện rõ nét nhất là từ quan điểm hướng tới mục tiêu hàng đầu trong kinh doanh là mức sinh lời trên vốn chủ sở hữu Hiện nay, yếu tố rủi ro đã được bổ sung vào mục tiêu này, gọi là kết quả kinh doanh được điều chỉnh theo rủi ro

Bên cạnh việc chuyển hướng về phương pháp, kỹ thuật và chiến lược hoạt động quản lý rủi ro của NHTM cũng đã có những thay đổi về mặt tổ chức bộ máy Các loại rủi ro của NHTM ngày càng liên hệ chặt chẽ với nhau

Vì vậy, hoạt động quản lý rủi ro đang được tập trung lại theo hướng tập trung hoá Trước đây, mỗi loại rủi ro có một bộ phận quản lý độc lập và báo cáo lên Ban điều hành của NHTM, thì nay các Bộ phận này được gộp lại trong một Uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc sự quản lý của Hội đồng thành viên và một Trung tâm Phòng ngừa và xử lý rủi ro (XLRR) trực thuộc Ban điều hành

Sự hợp nhất này mang lại cho Hội đồng thành viên, Ban điều hành cái nhìn tổng thể xuyên suốt các loại rủi ro, tránh xung đột giữa các khía cạnh rủi ro 1.1.3 Khái niệm chất lượng quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

Quy trình quản lý RRTD của các NHTM bao gồm: nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, ứng phó và kiểm soát các RRTD nhằm thẩm định đánh giá rủi ro với từng khoản tín dụng, từng khách hàng, phân tích rủi ro, đo lường các rủi

ro và yêu cầu các tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho khoản vay trong khi xét duyệt tín dụng, áp dụng các biện pháp quản lý giám sát sử dụng vốn, xử lý khi có các dấu hiệu không trả được nợ Mục tiêu chung của quản lý chính là tìm phương thức thích hợp để thực hiện công việc nhằm đạt hiệu quả cao nhất với chi phí, nguồn lực thấp nhất Mục tiêu của quản lý RRTD trong NHTM là tìm

ra các phương thức phù hợp sử dụng hữu hiệu các nguồn lực của NH để thực hiện quy trình quản lý RRTD nhằm giảm thiểu RRTD tại mức chấp nhận Như vậy, các nhà quản lý phải tiến hành nhiều hoạt động từ khâu đầu đến

khâu cuối của quy trình tín dụng, thực chất là quản lý các yếu tố đầu vào, quy trình xét duyệt và các yếu tố đầu ra theo chu trình quá trình hoạt động NH

Theo tác giả, chất lượng quản lý RRTD được hiểu như sau: “Chất lượng quản lý RRTD là tập hợp các yếu tố tạo ra khả năng và điều kiện để các NHTM thực hiện các nội dung và quy trình quản lý RRTD” Các NHTM căn

cứ vào tình hình và điều kiện thực tế của mình, ứng dụng các phương pháp tiếp cận đo lường tiên tiến, các mô hình quản lý theo thông lệ quốc tế và chuẩn mực nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD

Chất lượng quản lý RRTD của NH tốt khi chất lượng quản lý điều hành tốt, có khả năng thiết lập, sắp xếp hợp lý với từng chỉ số, tần số kiểm tra, đánh giá phù hợp giúp nhận diện, xác định sớm rủi ro, tăng tính hiệu quả của công tác phòng ngừa và giảm tổn thất cho NH Như vậy, rủi ro chỉ có thể phát hiện được khi NH có đủ năng lực xây dựng được các chính sách để đo lường, theo dõi rủi ro và giám sát sự tuân thủ đối với các chính sách ban hành

Chất lượng quản lý RRTD tốt là đo lường được rủi ro trong quy trình quản lý RRTD (xác định được mức thua lỗ và xác suất xảy ra) bằng các kỹ thuật khác nhau, từ mô hình đơn giản đến các công cụ và mô hình phức tạp

Chất lượng quản lý RRTD tốt về xây dựng chính sách, mô hình tổ chức, vận hành công cụ đo lường rủi ro, vận dụng các nguồn lực nhằm giảm thiểu rủi ro trong giới hạn của NHTM tạo ra hoạt động kiểm soát trong quy trình quản lý RRTD hiệu quả [7]

1.1.4 Khái niệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

Nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD là nâng cao khả năng hoặc nâng cao điều kiện để NHTM có thể thực hiện tốt hơn công tác quản lý RRTD Nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD là con đường kinh tế nhất, đồng thời cũng chính là một trong những chiến lược quan trọng, đảm bảo sự phát triển chắc chắn nhất của các NHTM trong việc quản lý RRTD

Nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD là chìa khoá vàng, đem lại phồn vinh cho NHTM, thông qua đó chiếm lĩnh được thị trường, phát triển kinh tế Việc nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD trong NHTM là rất cần thiết

RRTD là căn nguyên tạo ra các vấn đề của NHTM RRTD luôn gây tổn thất cho các NHTM Ở mức độ thấp, RRTD làm giảm lợi nhuận, thậm chí còn làm giảm vốn tự có của các NHTM Các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản vếu RRTD không được kiểm soát tốt khiến cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lên quá cao [18]

RRTD đe dọa sự tồn tại và phát triển bền vững của các NHTM Riêng đối với các nước đang phát triển, môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài chính kém phát triển… làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động NH thì việc nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD là một công việc rất quan trọng Ngoài ra, nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD còn là một lợi thế cạnh tranh và tạo ra giá trị gia tăng cho NHTM, góp phần tạo ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn cho NHTM

1.2 Các tiêu chí đánh giá nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

1.2.1 Cơ sở pháp lý của quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM

Để nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD nhằm hạn chế RRTD mỗi NH đều cần nghiên cứu và đưa ra chính sách tín dụng phù hợp với quy

mô và tính chất hoạt động của NH đó Về cơ bản, nội dung của chính sách tín dụng bao gồm các quy định về:

- Ngành, lĩnh vực chính cho hoạt động tín dụng danh mục tín dụng;

- Giới hạn tín dụng đối với từng ngành, từng nhóm đối tượng khách hàng;

- Tiếp nhận, thẩm định và ra phán quyết đối với từng hồ sơ;

- Thẩm quyền phán quyết tín dụng;

- Rà soát, phân tích, xử lý các khoản tín dụng;

* Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng

Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBTD sẽ hướng dẫn khách hàng thủ tục theo quy định tín dụng hiện hành Nếu khách hàng chấp thuận, CBTD hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn làm cơ sở để NH nghiên cứu, thẩm định Tùy thuộc đối tượng khách hàng, thời gian vay vốn của khách hàng, quy

mô tín dụng… NH sẽ yêu cầu khách hàng lập hồ sơ vay vốn phù hợp

Cơ sở phân tích tín dụng là hồ sơ vay vốn, kết quả phỏng vấn người xin vay, các nguồn thông tin bên ngoài về tín dụng; sổ sách của NH… Nội dung phân tích tín dụng, cụ thể:

- Phân tích phi tài chính là thực hiện phân tích, đánh giá tính cách và uy tín của khách hàng, năng lực pháp lý, môi trường kinh doanh, năng lực kinh doanh (đánh giá khả năng và triển vọng phát triển trong tương lai), bảo đảm tiền vay

- Phân tích tài chính là đánh giá tình trạng thu nhập (mức và sự ổn định của thu nhập), giá trị tài sản thuộc sở hữu của khách hàng

* Bước 3: Quyết định và ký HĐTD

Việc ra quyết định chấp thuận hay không chấp thuận là công việc rất quan trọng ảnh hưởng đến tiến trình hoạt động của khách hàng, đến uy tín, lợi nhuận và sự an toàn của NH Nội dung quyết định tín dụng bao gồm:

- Quyết định mức cho vay dựa trên cơ sở: nhu cầu vay vốn của khách hàng phải đảm bảo tính cần thiết và hợp lý, khả năng nguồn vốn của NH, mức cho vay tối đa theo vốn tự có của NH, mức cho vay theo vốn tự có của khách hàng và theo giá trị TSBĐ

- Quyết định thời hạn cho vay dựa vào thời gian khách hàng cần sử dụng vốn vay, tính chất nguồn vốn vay

- Quyết định lãi suất cho vay, căn cứ vào các yếu tố: lãi suất bình quân đầu vào, chi phí hoạt động của NH, mức rủi ro của từng khoản vay, chi phí vốn tự có, lãi suất cho vay thị trường

* Bước 4: Giải ngân

Giai đoạn tiếp theo sau khi ký hợp đồng cho vay là NH sẽ chuyển tiền cho vay tới khách hàng trên cơ sở mức cho vay đã cam kết trong hợp đồng Việc giải ngân phải được tiến hành theo đúng thỏa thuận giữa NH và khách hàng Thủ tục giải ngân nhanh chóng, đúng hạn sẽ giúp khách hàng có được vốn vay kịp thời, phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh (SXKD) cũng như mua tài sản như ô tô, nhà đất… Nội dung giải ngân, gồm:

- Khách hàng hoàn chỉnh hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảng kê rút vốn,

ủy nhiệm chi

- Hình thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết của HĐTD gồm

02 loại: cấp tiền thuần túy (thường áp dụng trong cho vay tiêu dùng) là hình thức NH chỉ cấp tiền thuần túy cho khách hàng trong phạm vi mức tín dụng

đó ký kết mà không đòi hỏi thêm những điều kiện nào; giải ngân có điều kiện

là hình thức mà quyết định cho vay phụ kèm theo với việc cấp tiền khi HĐTD

có quy định những điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân

- Phương pháp giải ngân: NH trả thẳng cho đơn vị bán dựa vào cơ sở các chứng từ cung cấp hàng hóa, khối lượng xây lắp hoàn thành…

* Bước 5: Giám sát tín dụng

Giám sát tín dụng được tiến hành từ khi tiền vay phát ra đến khi khoản vay được hoàn trả Giám sát tín dụng là kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích hay không, kiểm tra mức độ RRTD phát sinh trong quá trình sử dụng vốn tín dụng, theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thỏa thuận trong hợp đồng, kịp thời phát hiện các vi phạm để có những ứng xử thích hợp, theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận/cá nhân có liên quan tại NH Đồng thời, giám sát tín dụng ngăn ngừa những hành vi vi phạm và hạn chế rủi ro đạo đức của khách hàng

* Bước 6: Thanh lý HĐTD

Nếu hết hạn của HĐTD và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi thì NH và khách hàng làm thủ tục thanh lý HĐTD, giải chấp TSBĐ nếu có và NH sẽ lưu hồ sơ tín dụng của khách hàng vào kho lưu trữ của mình 1.2.3 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng

Các NH thường sử dụng mô hình định tính và/hoặc mô hình định lượng

để đo lường quản lý RRTD [17]

* Các mô hình định tính

- Mô hình 6Cs: Mức độ RRTD của khách hàng vay vốn được NHTM đánh giá qua 6 khía cạnh theo mô hình như sau:

Tư cách của người vay (Character): NH phải chắc chắn rằng người vay

có mục đích vay vốn rõ ràng và có thiện chí trả nợ khi đến hạn

Năng lực của người vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp

Kiểm soát (Control): Đánh giá những tác động do sự thay đổi của pháp luật, quy chế hoạt động, khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của NH hay không?

- Đo lường RRTD theo phương pháp chuyên gia:

Theo phương pháp này, các chuyên gia của NH, dựa trên những kinh nghiệm của mình, sẽ xác định các nhân tố dự báo rủi ro, các khoảng giá trị chuẩn cho từng nhân tố, các thang điểm cho từng khoảng giá trị và trọng số của các nhân tố (thường có quan hệ tuyến tính) Kết quả của phương pháp này

là đưa ra điểm tín dụng tương ứng với xếp hạng tín dụng (XHTD) của từng đối tượng khách hàng, từ đó NH đánh giá được mức độ RRTD của khách hàng

Theo phương pháp này, việc lựa chọn, quyết định toàn bộ các yếu tố cơ bản để xếp hạng, cũng như việc thực hiện các nội dung của quy trình chấm điểm hoàn toàn phụ thuộc vào quan điểm chủ quan của các chuyên gia Vì đặc điểm này mà phương pháp chuyên gia được coi là phương pháp định tính

* Các mô hình định lượng

- Mô hình điểm Z (Z-score)

Mô hình Z-score được đưa ra lần đầu vào năm 1968, được phát minh bởi Edward L Altman, trường đại học New York, dựa vào việc nghên cứu khá công phu trên số lượng nhiều công ty khác nhau tại Mỹ để dự báo sự phá sản của công ty Bản chất: dựa vào những đặc tính quan sát được của người vay (Xj) để phân chia thành loại có rủi ro vỡ nợ cao và loại có rủi ro vỡ nợ thấp Những đặc tính quan sát đó là các hệ số tài chính khác nhau của người vay và tầm quan trọng có trọng số của các hệ số này, dựa trên kinh nghiệm

Công thức của mô hình như sau (đối với DN đã cổ phần hóa, ngành sản xuất):

Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,64X4 + 1,0X4 Trong đó:

X1= vốn lưu động/tổng tài sản

X2 = thu nhập giữ lại/tổng tài sản

X3 = EBIT/tổng tài sản

X4 = Giá trị cổ phiếu/Giá trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5 = Doanh thu/tổng tài sản

Điểm Z (Z score) càng cao thì rủi ro vỡ nợ càng thấp (Z < 1,81: rủi ro

vỡ nợ cao; 1,81 < Z < 2,99: rủi ro vỡ nợ không thể xác định; Z > 2,99: rủi ro

vỡ nợ thấp) Căn cứ vào kết luận này, ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho khách hàng hay cho đến khi cải thiện được hệ số Z

Mô hình này có một số nhược điểm như: Chỉ phân biệt hai loại người vay ở hai cực: vỡ nợ và không vỡ nợ; Không có một lý do kinh tế rõ ràng nào

để cho rằng các trọng số sẽ không thay đổi, trừ khi thời kỳ xem xét là rất ngắn; Bỏ qua những yếu tố khó định lượng, nhưng rất quan trọng đối với quyết định có vỡ nợ hay không: uy tín của người vay, bản chất dài hạn của mối quan hệ người vay người cho vay và dữ liệu vỡ nợ thường không đầy đủ

- Mô hình XHTD nội bộ

Mô hình này được xây dựng trên cơ sở xây dựng các bảng chấm điểm bao gồm các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính nhằm lượng hóa các rủi

ro mà NH có khả năng phải đối mặt Hệ thống này thường được chia thành: khách hàng cá nhân và khách hàng tổ chức

Mô hình đơn giản nhất được sử dụng trong XHTD là mô hình một biến

số Chỉ tiêu đánh giá phải được thống nhất trong mô hình.Tỷ suất tài chính được sử dụng bao gồm các chỉ tiêu hoạt động, thanh khoản, vay nợ… Các chỉ tiêu phi tài chính gồm thời gian hoạt động của DN, số năm kinh nghiệm và trình độ của nhà quản trị

1.2.4 Nhân lực thực hiện tín dụng

Nhân lực của NH là yếu tố quan trọng bậc nhất, quyết định tới việc nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD Đây là yếu tố chủ đạo, trực tiếp thực hiện hoạt động tín dụng Nguồn nhân lực có chất lượng cao, cán bộ nắm

rõ về nội dung sản phẩm tín dụng, quy trình thực hiện các sản phẩm tín dụng

là yếu tố then cốt quyết định sự thành công, an toàn của mỗi HĐTD Đây cũng là yếu tố quyết định về mặt thời gian thực hiện và chất lượng mỗi món vay, ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín, thương hiệu và kết quả, hiệu quả kinh doanh của NH

Hoạt động nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD có thành công hay không phục thuộc rất lớn vào yếu tố con người Đối với khách hàng thì cán bộ NH chính là hình ảnh của NH Nếu như trong quá trình làm việc, giao tiếp với cán bộ NH, khách hàng cảm thấy hài lòng về trình độ nghiệp vụ cũng như thái độ phục vụ của cán bộ thì chắc chắn khách hàng sẽ gắn bó lâu dài với NH đó Bên cạnh đó, đặc thù của ngành NH trong đó có thông tin có ý nghĩa rất quan trọng nên chính sách nhân lực cũng phải hạn chế sự luân chuyển nhân sự Mỗi người cán bộ nếu rời khỏi NH sẽ mang một lượng lớn thông tin về NH cũ, đặc biệt là thông tin về các khách hàng cũ ra đơn vị mới Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến NH Do đó, công tác tuyển chọn đào tạo

cán bộ có trình độ, năng lực, phẩm chất đạo đức tốt, có tình cảm gắn bó với

NH là điều rất quan trọng Vì vậy, nhân lực thực hiện tín dụng là một trong những tiêu chí để đánh giá chất lượng công tác quản lý RRTD tại NHTM 1.2.5 Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác tín dụng

Quy trình tín dụng hiện nay được thực hiện qua nhiều bước Tuy nguồn nhân lực là trung tâm nhưng máy móc là yếu tố quan trọng, giúp nâng cao năng suất lao động, giảm thời gian xử lý, tăng uy tín và khả năng cạnh tranh trên thị trường cho NH Do đó, đầu tư trang thiết bị, máy móc nhằm xử lý phân tích tài chính, tốc độ đường truyền internet là tiêu chí quan trọng để đánh giá nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD

Trong thời đại hiện nay, khi khoa học kỹ thuật và công nghệ phát triển với tốc độ nhanh chóng, nhu cầu về sản phẩm và chất lượng sản phẩm của

NH ngày càng cao, đòi hỏi các NH phải phát triển và ứng dụng các công nghệ mới trong kinh doanh nhằm nâng cao năng suất lao động Yếu tố công nghệ

đã trở thành yếu tố quan trọng để NH phát triển, mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ nói chung và chất lượng công tác quản lý RRTD nói riêng Chỉ

có phát triển và ứng dụng công nghệ mới cho phép NH đáp ứng và cung cấp các sản phẩm tốt nhất đến cho khách hàng

Chính sự hiện diện của công nghệ đã làm cho khách hàng ngày càng trở nên rõ ràng hơn với NH thông qua cơ sỡ dữ liệu lưu trữ điện tử Ngân hàng sẽ

có những chính sách quản trị quan hệ đối với khách hàng một cách tốt nhất, khai thác tối đa nhu cầu của khách hàng Ngoài ra nó còn giúp cho khách hàng dễ dàng tiếp cận, biết đến các thông tin sản phẩm, thậm chí tiến hành các thủ tục vay vốn thông qua phương thức điện tử như điện thoại, website, đảm bảo được lợi ích tối đa cho khách hàng Công nghệ hiện đại còn giúp NHTM tạo ra khả năng phát triển các sản phẩm của NHTM mang tính chuyên biệt, đột phá gắn với khả năng sáng tạo ra thương hiệu, uy tín của sản phẩm cao cho NHTM

1.2.6 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát RRTD là một nội dung của quản lý RRTD được thực hiện song song với hoạt động quản trị rủi ro nhằm mục tiêu: phòng, chống và kiểm soát các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động NH; đảm bảo toàn bộ các hoạt động, các bộ phận và từng cá nhân trong NH đều tuân thủ các quy định của pháp luật, tuân thủ và thực hiện các chiến lược, chính sách, quy trình và quyết định của các cấp thẩm quyền, đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động của NH Hoạt động kiểm soát RRTD bao gồm 3 nội dung chính: kiểm tra trước khi cho vay, kiểm tra trong khi cho vay và kiểm tra sau khi cho vay

Kiểm soát RRTD bao gồm kiểm soát đơn (kiểm soát độc lập của NH)

và kiểm soát kép Kiểm soát kép là quá trình kiểm soát có sự tham gia của nhiều tổ chức như: cơ quan Thanh tra NHNN và bộ phận kiểm soát của NH (bao gồm có bộ phận kiểm soát, kiểm tra nội bộ, quản trị tín dụng), ngoài ra cần có sự tham gia của các cơ chế giám sát bên ngoài như các cơ quan kiểm toán độc lập, ủy ban giám sát tài chính, đặc biệt là sự giám sát của thị trường 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác nâng cao chất lượng quản lý rủi

ro tín dụng trong Ngân hàng thương mại

1.3.1 Các nhân tố khách quan

- Nhu cầu của khách hàng

Khách hàng có vai trò hết sức quan trọng trong việc tín dụng NH nói chung và nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD nói riêng bởi họ là đối tượng chính liên quan dẫn đến phát sinh quan hệ tín dụng Quy mô tín dụng, thời hạn món vay và gói sản phẩm tín dụng sẽ được khách hàng lựa chọn đảm bảo hiệu quả và hạn chế rủi ro nhất Mỗi sản phẩm tín dụng mặc dù tuân thủ quy trình tín dụng chung song hồ sơ tín dụng yêu cầu là khác nhau, hồ sơ giải ngân khác nhau Do đó, nhu cầu vay vốn của khách hàng ảnh hưởng trực tiếp đến nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD tại NH

- Trình độ quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng

Trình độ quản lý và sử dụng vốn vay của khách hàng trực tiếp quyết định đến nguồn trả nợ của khách hàng từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi

nợ của NH Nếu trình độ quản lý và sử dụng vốn vay khách hàng tốt thì khả năng hoàn trả nợ vay của khách hàng cũng tăng Điều này cho thay chất lượng công tác quản lý RRTD tốt, góp phần phát triển NH ngày một bền vững

- Môi trường kinh tế

Hoạt động tín dụng gắn chặt với sự phát triển kinh tế Khi nền kinh tế vào chu kỳ tăng trưởng mở rộng, Tỷ lệ tăng trưởng cao và ổn định, mức sống của dân cư ngày một nâng cao thì nhu cầu tiêu dùng sẽ gia tăng vì họ tin tưởng nguồn thu nhập dự kiến đủ khả năng trả nợ NH Ngoài ra, các hoạt động SXKD cũng được đẩy mạnh để góp phần tăng thu nhập, nâng cao khả năng tài chính của DN Do đó, khách hàng có khả năng thanh toán nợ vay, RRTD ít xảy ra, chất lượng công tác quản lý RRTD được nâng cao Ngược lại, tăng trưởng kinh tế ở mức thấp, khả năng trả nợ của khách hàng tăng cao, RRTD lớn dẫn tới việc nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD gặp nhiều khó khăn

- Môi trường pháp lý

Luật pháp là nền tảng cho hoạt động NH nói chung và hoạt động nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD nói riêng được thực hiện một cách an toàn và bền vững Hiện nay, hoạt động NH đang phát triển dựa trên công nghệ

NH ngày càng hiện đại, các nghiệp vụ phát sinh thay đổi liên tục để đáp ứng nhu cầu ngày một đa dạng của khách hàng về sản phẩm Nếu những quy định của pháp luật không rõ ràng, không đồng bộ và ổn định và có nhiều kẽ hở thì sẽ

dễ xảy ra rủi ro đến với NH hoặc cho khách hàng Vì vậy, một hệ thống pháp luật đồng bộ, ổn định gắn với thực tiễn hoạt động sẽ tạo ra một hành lang pháp

lý vững chắc, góp phần vào việc nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD của các NHTM, đáp ứng được yêu cầu của khách hàng và vẫn đảm bảo tính an

toàn cho cả NH và khách hàng

- Chính sách của chính phủ

Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh đặc biệt quan trọng, là huyết mạch của nền kinh tế quốc gia Do đó, NH luôn là đối tượng bị quản lý đặc biệt của bất kỳ chính phủ nào Bất kỳ một sự điều chỉnh nào của Nhà nước và NHTW về tài chính, tiền tệ, tín dụng, lãi suất đều ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của NH Chẳng hạn, muốn giảm lạm phát NH phải thi hành chính sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất huy động phải tăng kéo theo lãi suất cho vay tăng Chi phí đi vay tăng lên sẽ ảnh hưởng đến khả năng vay vốn, trả nợ của khách hàng và làm thu hẹp hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, nền kinh

tế nước ta là nền kinh tế thị trường, định hướng xã hội chủ nghĩa thì sự vận động của ngành tài chính chịu ảnh hưởng càng lớn các chính sách kinh tế

vĩ mô và chủ trương của Nhà nước Vì vậy, mở rộng hoạt động tín dụng cũng như nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD cần có sự hỗ trợ từ chính phủ và các cơ quan Nhà nước

1.3.2 Các nhân tố chủ quan

- Chính sách tín dụng của NH

Chính sách tín dụng cho hoạt động cho vay phản ánh định hướng cơ bản, nó có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của NH Chất lượng tín dụng để đảm bảo và nâng cao, RRTD hạn chế xảy ra, với đường lối phát triển kinh tế NH cần phải có chính sách tín dụng phù hợp, kết hợp được lợi ích đồng thời của người gửi tiền, của NH và người vay tiền

- Quy trình tín dụng

Xây dựng quy trình tín dụng hợp lý sẽ nâng cao hiệu quả quản lý RRTD Từng khâu đều quan trọng trong quy trình tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến ngăn ngừa RRTD kết quả quản lý tín dụng Khâu thẩm định là khâu quan trọng giúp sàng lọc, lựa chọn ra những khách hàng tốt, để NH đầu tư vốn những dự án đầu tư có hiệu quả Sau đó, để thu nợ và giao dịch cho vay

kết thúc, sau khi cho vay NH phải thực hiện kiểm tra Đây cũng là một khâu hết sức quan trọng giúp NH theo dõi diễn biến của khoản vay, tình hình hoạt động kinh doanh của bên vay, sự tuân thủ những thỏa thuận Việc sớm phát hiện ra vấn đề của người vay có thể dẫn đến gián đoạn lưu chuyển tiền mặt và mất khả năng thanh toán trước khi tổn thất lớn xảy ra có thể cho phép NH bảo

vệ mình

- Chất lượng CBTD

Muốn nâng cao được hiệu quả trong kinh doanh, trong hoạt động tín dụng chất lượng cũng như quản lý RRTD, NH cần phải có một đội ngũ CBTD giỏi, am hiểu và có kiến thức phong phú, được đào tạo có hệ thống về thị trường đặc biệt trong lĩnh vực đầu tư vốn tham gia, nắm vững những văn bản pháp luật có liên quan Trong bố trí sử dụng CBTD cần phải được sàng lọc kỹ càng và bồi dưỡng những kiến thức phải có kế hoạch thường xuyên cần thiết để bắt kịp với nhịp độ của nền kinh tế thị trường phát triển và biến đổi Ngoài ra, họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ có thể

sẽ gây tổn thất rất lớn nếu CBTD thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm cho

NH

- Điều kiện về cơ sở vật chất và kỹ thuật

Hạ tầng thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý RRTD Nguồn thông tin đầu vào bao gồm hiện tại thông tin lịch sử và xu thế phát triển của khách hàng, thông tin về môi trường đầu tư, thị trường sản phẩm, môi trường pháp luật, chính sách của Nhà nước, các thông tin thống kê phục vụ cho việc xếp loại khách hàng vay về các chỉ tiêu trung bình ngành… Công nghệ NH hiện đại cung cấp cho người làm công tác quản lý RRTD những công cụ hữu hiệu

từ việc phát hiện sớm các RRTD có thể xảy ra đến việc các thông tin cần thiết cập nhật từng giờ cũng như các công cụ đo lường, xây dựng dự đoán, mô phỏng, các kịch bản RRTD có thể xảy ra

1.4 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng

1.4.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại

* Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) chi nhánh Hà Nội

Trong thời gian qua, để nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD, Vietinbank chi nhánh Hà Nội đã triển khai nhiều biện pháp Cụ thể là chi nhánh tiến hành triển khai mô hình quản lý rủi ro theo nguyên tắc “3 vòng kiểm soát”, phân tách chức năng nhiệm vụ giữa các bộ phận nhằm đảm bảo giảm thiểu rủi ro, tăng tính độc lập và thực hiện kiểm soát chéo Các đơn vị kinh doanh tại vòng 1 chủ động, tích cực kiểm soát rủi ro Khối quản lý rủi ro thuộc 2 vòng xây dựng các chính sách, nguyên tắc, giám sát độc lập, báo cáo đầy đủ, kịp thời tình hình rủi ro của chi nhánh tới ban lãnh đạo Phòng kiểm soát nội bộ thuộc vòng 3, đánh giá độc lập, khách quan hiệu quả công tác quản lý rủi ro trong NH

Bên cạnh đó, chi nhánh tiếp tục triển khai các tiểu dự án về quản trị rủi

ro nhằm nâng cấp toàn diện hệ thống rủi ro theo chuẩn mực Basel II Thay đổi một số hình thức quản lý không hợp lý, tiến hành những hình thức quản lý rủi

ro có hiệu quả mới Nhằm nâng cao chất lượng quản lý rủi ro về tài chính nói chung và về tín dụng nói riêng

Để quản lý tốt rủi ro, chi nhánh đã chủ động nghiên cứu, ban hành và nâng cấp các quy định, quy trình, các bộ chỉ số, hạn mức nội bộ, các hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ, đồng thời, quản lý sát sao tình hình cân đối tài sản

nợ - tài sản có, kiểm soát chặt chẽ tăng trưởng hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng, tuân thủ các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động và các

yêu cầu quản lý rủi ro theo Thông tư 06 và các quy định của NHNN, cũng như dần dần đáp ứng các yêu cầu về quản trị rủi ro theo Basel II

Chi nhánh tăng cường nâng cao chất lượng quản lý danh mục tín dụng

để kịp thời nhận diện các khách hàng tiềm ẩn rủi ro có khả năng suy giảm chất lượng nợ, các vấn đề liên quan rủi ro tập trung, TSBĐ… để chủ động đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp, hỗ trợ quản lý chất lượng nợ và kế hoạch tài chính theo mục tiêu kế hoạch của chi nhánh và NHCT Tiếp tục phát triển sản phẩm hiện tại trên thị trường mới, NH luôn cải tiến, thay đổi, luôn làm mới sản phẩm cho phù hợp với sự phát triển chung của nền kinh tế Đồng thời, tích cực nghiên cứu phát triển sản phẩm mới sao cho mang tính độc đáo riêng biệt, ít cạnh tranh trên thị trường mới, thu hút được khách hàng mới có thể chiếm lĩnh được thị trường sản phẩm

Không chỉ vậy chi nhánh đẩy mạnh phát triển nguồn lực Tuyển dụng nghiêm ngặt và tiêu chuẩn hóa cán bộ Đổi mới công tác đào tạo cán bộ Đổi mới việc đánh giá và bố trí công việc cho cán bộ

Ngân hàng còn lắp đặt và xây dựng thêm những thiết bị hiện đại nhằm phục vụ nhu cầu quản lý, triển khai những công cụ có thể kiểm soát tốt những hậu quả có thể xảy ra và xử lý kịp thời Nâng cao thái độ phục vụ, để tạo thân thiện cho khách hàng, tạo sự thoải mái trong cách phục vụ

* Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) chi nhánh

Hà Giang

Với các biện pháp kinh doanh phù hợp, kiểm soát tốt RRTD, BIDV chi nhánh Hà Giang không để xảy ra nợ xấu trong suốt thời gian vừa qua Để có thể đứng vững và từng bước phát triển từ một xuất phát điểm thấp, nên ngay

từ khi thành lập, Ban giám đốc chi nhánh đã có đường đi nước bước phù hợp, khắc phục khó khăn và không ngừng nỗ lực vươn lên Mục tiêu quan trọng

mà chi nhánh tập trung phấn đấu là trở thành NHTM kinh doanh an toàn, hiệu quả, có chất lượng dịch vụ tốt nhất trên địa bàn

Trong bối cảnh khó khăn, cạnh tranh quyết liệt, chi nhánh đã linh hoạt tăng trưởng tín dụng, mở rộng thị phần nhưng đảm bảo an toàn, mục tiêu chất lượng tín dụng luôn là ưu tiên hàng đầu Để tạo được hành lang an toàn trong công tác tín dụng, chi nhánh đã đề ra 4 yêu cầu đối với cán bộ: Chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ trước, trong và sau khi cho vay; Không hạ thấp các điều kiện khế ước; Không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ thông qua công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ; Nâng cao tính kỷ luật, trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp

Cùng với đó, Ban Giám đốc chi nhánh luôn giám sát chặt chẽ từng cán

bộ khi giao việc, bắt đầu từ khâu thẩm định đến quy trình cấp tín dụng và TSBĐ Trong quá trình này, việc giám sát được đặc biệt chú trọng công tác kiểm tra sau khi cho vay để có thể đánh giá được hoạt động kinh doanh của khách hàng đó như thế nào? vốn vay có hiệu quả và phù hợp với mục đích vay vốn hay không? Khi thấy có chiều hướng không tốt, công tác giám sát sẽ đưa ra khuyến cáo cảnh báo sớm rủi ro, từng bước tính toán mức độ ảnh hưởng để từ đó đưa ra các biện pháp chủ động điều chỉnh quy mô, cơ cấu tài sản có Đặc biệt, chi nhánh còn phân công cán bộ đến chia sẻ, giúp đỡ, xem xét nắm bắt tình hình hoạt động của khách hàng, nhất là trong lúc khó khăn

Từ đó có biện pháp cùng khách hàng khắc phục khó khăn, giúp khách hàng

ổn định hoạt động kinh doanh

Chi nhánh đã thành lập Ban đôn đốc và xử lý nợ có vấn đề để theo dõi, giám sát và cập nhật báo cáo đánh giá rủi ro hàng ngày/tuần, tuân thủ chặt chẽ các tỷ lệ an toàn bắt buộc nhằm xác định các loại rủi ro và đặc tính của từng loại rủi ro mà chi nhánh đang phải đối mặt… từ đó có thể lượng hóa mức độ ảnh hưởng của rủi ro đến đồng vốn của NH Ngoài ra, xác định hạn mức cho từng loại rủi ro nhằm kiểm soát rủi ro luôn nằm trong giới hạn đã được phê duyệt cũng giúp chi nhánh đảm bảo an toàn vốn và kiểm soát, hạn chế phát sinh rủi ro Với công tác quản lý tín dụng bền vững, tăng cường cảnh báo,

kiểm soát RRTD, nhất là việc đưa ra các biện pháp thu hồi nợ có vấn đề một cách tích cực, kịp thời nên trong thời gian qua BIDV chi nhánh Hà Giang đã không để phát sinh nợ xấu, nợ khó đòi Có được sự thành công là nhờ sự đồng sức đồng lòng của toàn thể CBNV, đặc biệt là tinh thần dám nghĩ dám làm và

sự quyết đoán của Ban Giám đốc Những yếu tố này đã góp phần giúp chi nhánh đã có những bước phát triển vững chắc

1.4.2 Bài học rút ra cho Ngân hàng BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng về nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng

Dựa trên kinh nghiệm nâng cao chất lượng quản lý RRTD của một số NHTM, có thể rút ra bài học cho BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng như sau:

- Hoàn thiện hệ thống quản lý RRTD theo tiêu chuẩn Basel II nhằm giúp

NH sớm phát hiện ra các RRTD

- Tăng cường tập trung và chuẩn hóa toàn bộ hồ sơ theo khách hàng, chuẩn hóa toàn bộ dữ liệu, tăng tính năng bảo mật an toàn, góp phần nâng cao năng lực quản trị RRTD

- Luôn giám sát chặt chẽ từng cán bộ khi giao việc, bắt đầu từ khâu thẩm định đến quy trình cấp tín dụng và TSBĐ

- Nắm rõ tình hình giao dịch cấp tín dụng của từng khách hàng/nhóm khách hàng, tình trạng xử lý hồ sơ, sử dụng các hạn mức để có sự chỉ đạo, điều chỉnh kịp thời

- Chấp hành đúng quy trình nghiệp vụ trước, trong và sau khi cho vay; Không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ thông qua công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ; Nâng cao tính kỷ luật, trách nhiệm và đạo đức nghề nghiệp

- Thu hồi nợ có vấn đề một cách tích cực, kịp thời

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC

QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

BIDV – CHI NHÁNH ĐÔNG HẢI PHÒNG

2.1 Giới thiệu chung về Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển Chi nhánh

Ngân hàng Thương mại Cổ phần (TMCP) Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), tiền thân là Ngân hàng Kiến Thiết Việt Nam, được thành lập ngày 26/4/1957 theo Nghị định số 177/NĐ-TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ, mục đích chủ yếu là thực hiện cấp phát, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn Ngân sách Nhà nước cho tất cả các lĩnh vực, KTXH

BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng chính thức đi vào hoạt động ngày 09/01/2012, là đơn vị trực thuộc, hoạt động dưới sự ủy quyền của BIDV Việt Nam Trụ sở Chi nhánh Đông Hải Phòng hiên nay tại số 12, Lô 30A Lê Hồng Phong, phường Đông Khê, Quận Ngô Quyền, Thành phố Hải Phòng Là Chi nhánh cấp 1 thứ 118 của BIDV, Chi nhánh Đông Hải Phòng được xây dựng

và phát triển từ 02 Phòng giao dịch (PGD Cầu Đất, PGD Tô Hiệu), 02 Quỹ tiết kiệm (Quỹ tiết kiệm số 8, Quỹ tiết kiệm số 9) và 10 máy ATM; hoạt động chính trên địa bàn các quận Hải An, Đồ Sơn, huyện Kiến Thụy và có các vùng hoạt động chung với Chi nhánh Hải Phòng tại các quận Ngô Quyền, Lê Chân, Dương Kinh, Kiến An, huyện Tiên Lãng, Vĩnh Bảo

Chi nhánh Đông Hải Phòng được thành lập theo Quyết định số 1000/QĐ-HĐQT ngày 18/10/2011 của Hội đồng Quản trị BIDV và xây dựng theo mô hình Chi nhánh hỗn hợp với đầy đủ chức năng của một ngân hàng hiện đại Ngoài các sản phẩm truyền thống, Chi nhánh tập trung đẩy mạnh các hoạt động dịch vụ NH hiện đại như dịch vụ thanh toán thẻ, POS, BSMS, VNTopup, Internet Banking, chi trả hộ, triển khai theo bộ sản phẩm bán lẻ chuẩn của BIDV như bộ sản phẩm tín dụng bán lẻ, cho vay vốn ngắn hạn,

trung dài hạn phục vụ SXKD cho các DN và các thành phần kinh tế Các hoạt động giao dịch được kết nối trực tuyến với Hội sở chính và toàn hệ thống nhằm phục vụ khách hàng các sản phẩm dịch vụ NH từ cơ bản đến hiện đại, thiết thực với nhu cầu đời sống của mọi người dân và các thành phần kinh tế

Kể từ khi thành lập đến nay, BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng hoạt động với tiêu chí luôn tuân thủ mọi quy định của pháp luật, định hướng phát triển của BIDV Việt Nam và NHNN, góp phần không nhỏ phát triển kinh tế,

xã hội trên địa bàn thành phố Hải Phòng Chi nhánh định hướng phát triển hoạt động bán lẻ, hướng đến các DN thuộc các thành phần kinh tế có quy mô vừa và nhỏ trên địa bàn; Tham gia cùng với Chi nhánh Hải Phòng cấp tín dụng cho các DN lớn thuộc địa bàn phục vụ của Chi nhánh Hải Phòng; Chú trọng phát triển dịch vụ tài chính NH tiên tiến, các sản phẩm nghiệp vụ NH công nghệ cao; kết hợp hài hoà với nghiệp vụ NH truyền thống; tạo nền tảng khách hàng ổn định, cơ cấu lợi nhuận của Chi nhánh hợp lý và quản lý tốt rủi

ro, an toàn trong hoạt động kinh doanh Ban lãnh đạo BIDV cũng định hướng xây dựng Chi nhánh Đông Hải Phòng từng bước lớn mạnh, trở thành đơn vị kinh doanh hỗn hợp hiệu quả và năng động trong cụm động lực phía Bắc, góp phần phục vụ có hiệu quả mục tiêu phát triển KTXH của thành phố, nâng cao

vị thế, thị phần trên địa bàn

2.1.2 Bộ máy tổ chức Chi nhánh

Ban lãnh đạo BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng gồm 1 Giám đốc và 3 Phó Giám đốc Chi nhánh được tổ chức thành những khối cụ thể, mỗi khối có một chức năng, nhiệm vụ riêng, độc lập đồng thời có mối quan hệ chặt chẽ với nhau trong quá trình phối hợp Tại thời điểm ngày 31/12/2019, Chi nhánh

có 192 lao động, với trình độ từ đại học trở lên đáp ứng được yêu cầu về nguồn nhân lực phục vụ công tác kinh doanh tại Chi nhánh, thực hiện tốt và đầy đủ công tác tham mưu thực hiện công tác thi đua khen thưởng đúng quy trình, thủ tục và hướng dẫn của Hội đồng thi đua các cấp

Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng

BAN GIÁM ĐỐC

Khối quan hệ Khối QLRR

Phòng KHCN Phòng KHDN Phòng QLRR

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng giai đoạn 2015-2019

(Nguồn: BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng)

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh thời gian qua

Đơn vị tính: Tỷ đồng

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh

(Nguồn: BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng) Trong giai đoạn 2015-2019, BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng hoạt động tương đối hiệu quả dẫn tới tổng doanh thu tăng đều qua các năm, LNTT năm sau cao hơn năm trước Đặc biệt năm 2018, chi nhánh có tốc độ tăng trưởng mạnh cả về doanh thu lẫn LNTT Từ 76 tỷ đồng LNTT năm 2015, chi nhánh đã đạt mức 120 tỷ đồng LNTT năm 2019 Có được kết quả này là nhờ chi nhánh thực hiện tốt yêu cầu của BIDV về công tác cơ cấu, sắp xếp lại đội ngũ lao động, chuyển đổi mô hình tín dụng, tiếp nhận phòng Hỗ trợ tín dụng

về chi nhánh Thực hiện tốt chương trình 5S, công tác mua sắm, sửa chữa tài sản, cải tạo và chỉnh trang Trụ sở Chi nhánh, các phòng giao dịch Bên cạnh

đó, chi nhánh còn nâng cấp hệ thống máy ATM và POS Thực hiện vận hành duy trì hệ thống máy ATM và POS của Chi nhánh hoạt động ổn định, an toàn thông suốt, các sự cố phát sinh như máy dừng hoạt động, kẹt tiền, lỗi đường truyền, lỗi thiết bị… đã được xử lý kịp thời không để xảy ra tình trạng máy dừng hoạt động trong thời gian dài, sửa chữa bảo trì bảo dưỡng ATM theo

lịch định kỳ đảm bảo hệ thống ATM hoạt động liên tục 24/24 đáp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch của khách hàng Đồng thời, chi nhánh đẩy mạnh tập trung thực hiện phát triển các chỉ tiêu được giao ngay từ đầu năm, nhất là các chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng; Phối kết hợp với các cơ quan chức năng, bám sát, quyết liệt trong công tác xử lý, thu hồi nợ xấu; Tăng cường sự gắn kết giữa các bộ phận, giữa các phòng tổ trong chi nhánh phối hợp đẩy mạnh bán chéo sản phẩm; Thực hiện tiết kiệm chi phí…

Bên cạnh đó, công tác Đảng, Công đoàn, Đoàn Thanh niên cũng luôn được Ban Lãnh đạo chi nhánh quan tâm, thực hiện nghiêm túc các chỉ đạo của BIDV, xây dựng được một tập thể cán bộ đoàn kết, phát huy tinh thần chủ động, sức mạnh tuổi trẻ, chăm lo tốt đến đời sống CBNV Chi nhánh đã tích cực triển khai các biện pháp cụ thể nhằm gắn kết và tăng sự hài lòng cho CBNV như: sửa chữa cơ sở vật chất khang trang, thường xuyên rà soát quy hoạch, quy hoạch/bổ nhiệm cán bộ theo năng lực, không phân biệt độ tuổi, công khai đăng ký nguyện vọng luân chuyển phòng/ban vị trí công việc, tổ chức hoạt động team bulding Những thành quả trên chính là kết quả nỗ lực, phấn đấu và đồng lòng của tập thể CBNV Chi nhánh

2.2 Thực trạng chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng BIDV – Chi nhánh Đông Hải Phòng giai đoạn 2015-2019

2.2.1 Cơ sở pháp lý của công tác quản lý rủi ro tín dụng

Hoạt động quản lý RRTD của BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng được thực hiện quy định của NHNN và BIDV Việt Nam, một số văn bản pháp lý cụ thể trong bảng 2.2

Thông qua các văn bản pháp luật này, BIDV chi nhánh Đông Hải Phòng làm cơ sở pháp lý trong việc quản lý RRTD tại chi nhánh, góp phần nâng cao chất lượng công tác quản lý RRTD