Luận văn thạc sĩ Quản lý kinh tế: Biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

Tuy nhiên, bênh cạnh khả năng mang lại lợi nhuận thường xuyên hoạt động tín dụng cũng tiềm tàng khá nhiều rủi ro và có thể tạo lên các hệ quả nghiêm trọng không chỉ cho ngân hàng mà còn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

LƯU ĐỨC MINH

BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH

BẮC HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

HẢI PHÒNG – 2023

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

LƯU ĐỨC MINH

BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn: “Biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng” là sản phẩm độc lập của của bản thân Các số liệu sử dụng phân tích trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, đã công bố theo đúng quy định Các kết quả nghiên cứu trong luận văn do tôi tự tìm hiểu, phân tích một cách trung thực, khách quan và phù hợp với thực tiễn Việt Nam Các kết quả này chưa từng được công bố trong bất kỳ nghiên cứu nào khác

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

Tác giả luận văn

Lưu Đức Minh

Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng”

Tôi xin chân thành cảm ơn các đồng nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng đã cung cấp tài liệu, hướng dẫn tôi cách xử lý thông tin và đóng góp ý kiến cho tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Cao Thị Vân Anh đã tạo mọi điều kiện và tận tình giúp đỡ tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

Xin chân thành cảm ơn!

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

Tác giả luận văn

Lưu Đức Minh

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 6

1.1.1 Khái niệm 6

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 6

1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thương mại 7

1.2 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 9

1.2.1.Tín dụng của ngân hàng thương mại 9

1.2.2 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 14

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 21

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 21

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại 22

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 32

1.4.1 Các yếu tố bên ngoài ngân hàng 32

1.4.2 Các yếu tố bên trong nội bộ ngân hàng 35

1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ các ngân hàng thương mại và bài học cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 37

1.5.1 Kinh nghiệm của BIDV Hải Phòng 37

1.5.2 Kinh nghiệm của Vietinbank Hải Phòng 38

1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 39

Tiểu kết chương 1 40

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH BẮC HẢI PHÒNG 41

2.1 Tổng quan về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 41

2.1.1.Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng 41

2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam– Chi nhánh Bắc Hải Phòng 42

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh 44

2.2 Phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 47

2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 47

2.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Bắc Hải Phòng 57

2.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 71

2.3 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 74

2.3.1 Những thành công 74

2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân 76

Tiểu kết chương 2 81

CHƯƠNG 3 BIỆN PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT

NAM - CHI NHÁNH BẮC HẢI PHÒNG 82

3.1 Phương hướng và mục tiêu phát triển tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 82

3.1.1 Phương hướng phát triển tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 82

3.1.2 Mục tiêu phát triển tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 83

3.2 Đề xuất một số biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 84

3.2.1 Nâng cao chất lượng cán bộ quản lý rủi ro tín dụng 84

3.2.2 Hoàn thiện tổ chức bộ máy quản lý 86

3.2.3 Nhận diện và phân tích rủi ro tín dụng 89

3.2.4 Tăng cường các phương án quản lý rủi ro tín dụng 90

3.2.5 Tăng cường hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng 92

3.2.6 Nhóm biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng 100

Tiểu kết chương 3 103

KẾT LUẬN 104

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 106

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

DANH MỤC BẢNG

Số

2.3 Tình hình các khoản nợ quá hạn qua các năm 2018-2022 48

2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn của chi nhánh Bắc Hải Phòng các năm

2.5 Nợ xấu của chi nhánh Bắc Hải Phòng các năm 2018-2022 51

2.6 Tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh Bắc Hải Phòng 2018-2022 53

DANH MỤC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ

Số

2.1 Biểu đồ so sánh các chỉ số tài chính qua các năm 2018 –

2.2 Biểu đồ thể hiện kết quả kinh doanh qua các năm 2018 –

2.3 Biểu đồ thể hiện tổng nợ quá hạn qua các năm 2018– 2022 49

2.4 Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ quá hạn của Chi nhánh Bắc Hải

2.5 Biểu đồ thể hiện tình trạng nợ xấu qua các năm 2018-2022 52

2.6 Biểu đồ thể hiện tỷ lệ nợ xấu của Chi nhánh Bắc Hải

2.8 Biểu đồ thể hiện nợ quá hạn và nợ xấu của Chi nhánh Bắc

2.1 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển

nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng 44

2.2

Bộ máy quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

59

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động tín dụng là một hoạt động chủ yếu của ngành Ngân hàng nhằm mang ra lợi nhuận thường xuyên đối với riêng mỗi ngân hàng trong thời điểm hiện nay Tuy nhiên, bênh cạnh khả năng mang lại lợi nhuận thường xuyên hoạt động tín dụng cũng tiềm tàng khá nhiều rủi ro và có thể tạo lên các hệ quả nghiêm trọng không chỉ cho ngân hàng mà còn với tất cả những cơ quan, doanh nghiệp, đơn vị và nền kinh tế

Tuy nhiên, với sự ra đời nhanh chóng nêu trên trong bối cảnh thể chế và chính sách cùng sự quản lý của Chính phủ với hệ thống ngân hàng có nhiều bất cập và chưa thể theo kịp sự phát triển của ngành ngân hàng Bản thân mỗi ngân hàng dưới sức ép cạnh tranh nhằm sống còn và vì năng lực quản lý vốn yếu kém

do hoàn cảnh bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới nên lợi nhuận và hoạt động kinh doanh của khách vay vốn bị ảnh hưởng gây nên tỷ

lệ nợ xấu trong các ngân hàng tín dụng ngày một tăng mà nguyên nhân chủ yếu chính là rủi ro do hoạt động tín dụng tạo nên Thực tiễn hoạt động của các NHTM trong nhiều năm qua đã cho thấy tình trạng khó khăn về tài chính của một ngân hàng thường phát sinh từ những khoản tín dụng khó đòi, thêm vào đó tài sản sinh lời là các khoản tín dụng luôn chiếm tỷ trọng khá lớn 60%-70% tài sản có, thậm chí có một số NHTM tỷ lệ này lên đến 80% Chính vì vậy, tín dụng luôn đuợc đánh giá là một trong các loại nghiệp vụ ngân hàng phức tạp và tiềm

ẩn rủi ro cao, RRTD nếu xảy ra sẽ có tác động rất lớn và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi ngân hàng, hệ thống ngân hàng và toàn bộ nền kinh tế

Để thực hiện được mục đích chủ yếu về hoạt động kinh doanh thì mỗi ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTM) cần hiểu rõ vai trò trọng yếu của hệ thống quản lý rủi ro cũng như sự tương quan của quản lý rủi ro đối với lợi nhuận Một ngân hàng có hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả thì đồng nghĩa ngân

hàng ấy có sức mạnh để chống chọi lại các ảnh hưởng xấu từ hoạt động kinh doanh Khi quản lý rủi ro hiệu quả các ngân hàng ít chịu thiệt hại do các ảnh hưởng không lường được hoặc có khả năng đề ra các giải pháp phù hợp nhằm ngăn chặn và giảm thiểu thấp nhất các thiệt hại đối với ngân hàng Các NHTM ngày nay không những hoạt động trong phạm vi nước mà lại đang mở rộng phạm vi hoạt động ra nước ngoài Cùng với đó là sự tăng tỷ lệ của NHTM nước ngoài hoạt động trong thị trường chứng khoán Việt Nam Hoạt động tại môi trường kinh doanh trong và ngoài ngân hàng có sự biến đổi mạnh cộng với sự biến đổi theo hướng tiêu cực của những nhân tố khách quan có ảnh hưởng đối với từng lĩnh vực hoạt động của NHTM nên yêu cầu việc quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng càng phải coi trọng và phải xem quản lý rủi ro là một trong những nhiệm vụ trọng tâm đối với sự phát triển của ngân hàng và bắt buộc phải theo sát tiêu chuẩn quốc tế Nhận thức rõ vấn đề trên nên Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã ra Thông tư 41/2016/TT-NHNN về hệ số rủi ro hoạt động ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Theo Thông tư, mỗi NHTM sẽ phải đảm bảo tỷ lệ vốn tự có nhất định căn cứ trên nguyên tắc vốn tự có yêu cầu tổng tài sản xác định theo rủi ro tín dụng, vốn yêu cầu theo rủi ro hoạt động và vốn yêu cầu theo rủi ro tài chính Ngoài ra, NHNN cũng có Thông tư 13/2018/TT-NHNN hướng dẫn chi tiết hệ thống kiểm toán độc lập của NHTM và chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Do vậy, để thiết lập nên một hệ thống quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng có vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng Để xử

lý tốt vấn đề rủi ro tín dụng đang là vấn đề nan giải với hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung cũng như với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng nói riêng Thực tiễn hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

có thể thấy rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm và lo lắng Do đó, yêu cầu cần đưa ra là làm sao để rủi ro tín dụng phải được quản lý và kiểm soát một cách có hiệu quả và nằm trong phạm vi rủi ro chấp nhận được nhằm hạn chế

các tổn thất nảy sinh do rủi ro tín dụng và đồng thời góp phần gia tăng lợi nhuận kinh doanh của chi nhánh Bắc Hải Phòng nói riêng và Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam nói chung Chính vì vậy tác giả chọn đề tài:

"Biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng" làm luận văn nghiên cứu

2 Tổng quan nghiên cứu

Tác giả Đào Lê Vân Anh năm 2016, đã nghiên cứu "Quản trị rủi ro tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam" cũng đã hệ thống hoá những kiến thức liên quan về Ngân hàng thương mại và hoạt động của Ngân hàng thương mại Tác giả cũng nêu ra ý nghĩa của việc quản trị rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng

và đồng thời tác giả đã chỉ ra bản chất của hoạt động quản trị rủi ro trên nền tảng công ước Basel II Nghiên cứu cũng nêu ra các khía cạnh quan trọng về hoạt động quản trị rủi ro của Ngân hàng thương mại Việt Nam và các bước cần thiết

để tiến hành đánh giá quá trình vận dụng hiệu quả các chuẩn mực của công ước Basel II về quản trị rủi ro của Ngân hàng

Tác giả Hoàng Văn Thinh năm 2016 cũng đã nghiên cứu "Quản trị rủi ro tín dụng ở BIDV Chi nhánh Vĩnh Phúc" và đã hệ thống hoá cơ sở lý luận cũng như những kinh nghiệm thực tế quý giá về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ở các Ngân hàng thương mại trong và ngoài nước Có thể nhắc đến kinh nghiệm của Ngân hàng HSBC Việt Nam, Ngân hàng Citi Bank Việt Nam và Ngân hàng Agribank chi nhánh Hà Thành và các kinh nghiệm thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng của những Ngân hàng trên là một tư liệu hữu ích đối với việc xây dựng chiến lược phát triển chi nhánh BIDV Vĩnh Phúc

Tác giả Nguyễn Hữu Dũng (2021) luận văn thạc sĩ: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam đã phân tích cơ sở lý thuyết cũng như thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam thời kỳ 2016 – 2020 qua đó đề ra

những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: Xây dựng bộ máy cung cấp tín dụng mới và hoàn chỉnh công tác cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng; Xây dựng chính sách tín dụng hiệu; Xây dựng, hoàn chỉnh hệ thống thông tin và cơ

sở dữ liệu khách hàng; Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và chính sách tiền lương phù hợp; Nâng cao chất lượng công tác phân tích và thẩm định tín dụng

Các nghiên cứu nói trên đã đi sâu nghiên cứu về quản trị rủi ro tíndụng ở các NHTM nhà nước, tuy nhiên cần có công trình cụ thể nghiên cứu tình hình quản trị rủi ro tín dụng ở Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

3.1 Mục tiêu chung

Đề xuất những biện pháp có tính khả thi và tính khoa học để tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

3.2 Mục tiêu cụ thể

- Hệ thống hoá cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

- Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cũng như quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

- Đề xuất biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu

Về thời gian: giai đoạn 2018 – 2022

Về không gian: nghiên cứu tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

5 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp phân tích như phương pháp tổng hợp thông tin, phân tích, đối chiếu và so sánh số liệu thống kê phản ánh thông qua những số liệu đã truyền tải qua những bảng, biểu đồ nhằm có căn cứ xác định vấn đề và xem xét đánh giá vấn đề phát triển tín dụng bán lẻ

Thu thập những tư liệu và thông tin trên tạp chí, sách báo và những công trình nghiên cứu, phân tích số liệu liên quan về hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

So sánh và phân tích các tiêu chí đánh giá công tác quản lý rủi ro tín dụng

Từ đó đánh giá khái quát công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng nhiệm kỳ

2018 - 2022

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm

có những nội dung chính sau :

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

Chương 3: Biện pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Bắc Hải Phòng

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN

DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Ngân hàng thương mại (NHTM) tồn tại và phát triển gắn liền với quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của công dân đối với hoạt động kinh tế NHTM được coi như là một công cụ tiền tệ thân thuộc đối với cuộc sống kinh

tế Mọi người đều chịu tác động thông qua sự hoạt động của Ngân hàng, dù cho

họ chỉ là khách vay tiền hoặc một người vay hay thậm chí là người đang làm thuê tại một công ty có vay nợ thông qua sử dụng những dịch vụ Ngân hàng

Hiện nay có rất nhiều cách giải thích Định nghĩa Ngân hàng thương mại: Theo Bộ luật Ngân hàng của Pháp thì định nghĩa: "Ngân hàng thương mại là bất kỳ doanh nghiệp hay pháp nhân nào hoạt động thường nhận của dân chúng dưới danh nghĩa ký gửi hay là dạng khác khoản tiền mà có thể cung cấp cho bản thân khách hàng nhằm thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và tín dụng hay là dịch vụ ngân hàng"

Ở Việt Nam, Định nghĩa Ngân hàng thương mại: "Ngân hàng thương mại

là đơn vị kinh doanh tiền tệ có hoạt động chính theo định kỳ là nhận đồng tiền

ký gửi ở khách với mục đích thanh toán rồi sử dụng một số tiền ấy để trả vay hoặc các nghiệp vụ chiết khấu và cung cấp phương tiện thanh toán" [6, tr 10]

Như vậy, tuy có nhiều kiểu thể hiện khác nhau đối với định nghĩa NHTM, nhưng chung người ta đều nhận thấy rằng: Hầu hết các NHTM điều có chung một tính chất đó là hình thức nhận tiền ký thác - tiền gửi không kỳ hạn gồm có

kỳ hạn, để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng

1.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại

Một số đặc điểm chung của Ngân hàng thương mại có thể kể đến như sau:

Ngân hàng thương mại là tổ chức tín dụng được quy định tại Luật ngân hàng và Luật thành lập tổ chức tín dụng trong lĩnh vực kinh doanh không vì mục tiêu sinh lợi Ngân hàng thương mại được tổ chức và tồn tại dưới hình thái pháp luật nhất định Ngân hàng là tổ chức tín dụng được hình thành nhằm tiến hành những nghiệp vụ của ngân hàng

Ngân hàng thương mại được hình thành trên cơ sở luật ngân hàng và quyết định thành lập của ngân hàng trung ương và là tổ chức tín dụng không được vay tiền không thời hạn dưới một năm Ngoài ra ngân hàng thương mại là

tổ chức tín dụng không có khả năng hoàn trả (công ty tín dụng và dịch vụ cho mướn tín dụng)

1.1.3 Chức năng của Ngân hàng thương mại

Chức năng trung gian tín dụng: Khi thực thi chức năng trung gian tín dụng thì ngân hàng sẽ đóng vai trò là trung gian giữa người thừa vốn và người

có nhu cầu vay vốn Với chức năng trên thì ngân hàng vừa phải đóng vai trò là người đi vay, ngân hàng đóng vai trò là người đi vay và thu lợi là khoản chênh của lãi suất tiền gửi và lãi suất đi vay và nhằm đảm bảo lợi nhuận trên cả các mặt tham gia người gửi tiền và người đi vay

Đối với người gửi tiền thì ngân hàng thu về lợi nhuận thông qua khoản vốn tạm nhàn rỗi dưới dạng lãi suất tiền gửi do ngân hàng chi trả đối với họ Hơn nữa ngân hàng cũng bảo đảm cho người dân không chỉ an tâm với khoản tiền gửi mà còn cung ứng những phương thức giao dịch tiện lợi Đối với người

đi vay thì ngân hàng sẽ đáp ứng những nhu cầu vốn một cách thuận tiện, an toàn

và nhanh chóng như mua sắm hay trả góp mà lại không tốn thời gian về công sức tiền bạc vào vấn đề tìm các nguồn cung cấp vốn riêng lẻ Đặc biệt là trong phát triển kinh tế thị trường thì chức năng tín dụng có vai trò to lớn đối với sự kích thích phát triển kinh tế thị trường bởi vì ngân hàng thoả mãn nhu cầu vốn sẽ giúp công cuộc phục hồi kinh tế có thể tiến hành nhanh chóng và tăng qui mô hoạt động

Chức năng trung gian tín dụng có thể coi là chức năng cơ bản nhất của ngân hàng thương mại hiện nay

Chức năng tạo tiền: Chức năng tạo tiền không bó hẹp phạm vi hoạt động

in bổ sung tiền hay là phát hành tiền mới của Ngân hàng Nhà nước Bản thân mỗi ngân hàng thương mại cổ phần thông qua hoạt động thực hiện tốt chức năng của ngân hàng cũng có khả năng tạo ra tiền tín dụng (hay là tiền ghi sổ) dựa vào khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vào ngân hàng Đây cũng là một bộ phận của lượng tiền được sử dụng thông qua quá trình phát hành Từ khoản tích luỹ đầu tiên, với việc cho vay bằng tiền, mạng lưới ngân hàng thương mại có khả năng tạo thêm số tiền gửi (hay tiền tín dụng) gấp 2-3 lần số tiền tăng thêm ban đầu

Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số tiền mặt tích luỹ được để cho vay và số tiền cho vay ra thường được khách hàng sử dụng nhằm mua hàng hoá hoặc thanh toán dịch vụ Trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng lại được hiểu là một bộ phận của tiền thanh toán nên được doanh nghiệp sử dụng vào mua hàng hoá và thanh toán dịch vụ

Với chức năng tín dụng, hoạt động ngân hàng đã làm tăng tỷ trọng phương tiện thanh toán đối với nền kinh tế nhằm thoả mãn nhu cầu thanh toán, tiêu dùng của người dân Rõ ràng quan niệm là tiền hay tiền trao đổi chính là tiền giấy được Ngân hàng trung ướng phát hành còn bao hàm một bộ phận nữa

là lượng tiền giấy ghi vào sổ được những ngân hàng thương mại cổ phần tạo ra Chức năng này cũng tạo ra mối tương quan của tín dụng ngân hàng và lưu thông tiền tệ Một khoản tín dụng được ngân hàng thương mại cho vay ra làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại, nhờ thế làm tăng số tiền dự trữ

Chức năng trung gian thanh toán: Ngân hàng thương mại có nhiệm vụ là thủ quỹ cho khách hàng công ty và cá nhân nhằm thực hiện giao dịch thanh toán theo nhu cầu của khách hàng hoặc lấy tiền từ tài khoản tiền gửi của khách nhằm thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển sang tài khoản tiền gửi của khách

hàng tiền thu bán sản phẩm cùng những nguồn thu khác theo nhu cầu của họ Với chức năng trên, hiện nay ngân hàng thương mại hỗ trợ cho khách hàng đa dạng hình thức thanh toán thuận tiện từ tiền mặt như lệnh chi, uỷ nhiệm thu, séc ngân hàng, chuyển khoản, thẻ tín dụng

Tuỳ theo mục đích sử dụng khách hàng sẽ chọn lựa cho bản thân phương tiện thanh toán hợp lý Nhờ như vậy nên những chủ thể kinh tế không phải cầm tiền trong ví hoặc đem theo tiền đến nhà chủ nợ hoặc gặp gỡ những ai đang thanh toán bất kể nơi gần hay là xa vì con nợ sẽ sử dụng một cách thức nào đó

để thực hiện những khoản thanh toán Do vậy mỗi chủ thể kinh tế sẽ tiết giảm được rất nhiều công sức, chi phí và có thể thực hiện thanh toán bình yên Chức năng này tựu chung đã khuyến khích lưu thông hàng hoá, thúc đẩy nhanh quá trình thanh toán, vận tốc lưu thông tiền mặt để nhờ đấy góp phần thúc đẩy kinh tế

Đồng thời hình thức thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng đã hạn chế được lượng tiền mặt trong lưu thông, dẫn đến giảm chi phí sản xuất tiền mặt như việc cấp phát, ghi chi hay quản lý

1.2 Rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.1.Tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm về tín dụng của ngân hàng thương mại

Lịch sử chứng minh rằng quan hệ tín dụng xuất hiện và tồn tại do yêu cầu tất yếu của sự tuần hoàn vốn nhằm khắc phục tình trạng thừa hay thiếu vốn xảy

ra phổ biến ở những chủ thể thuộc nền kinh tế thị trường Nói một cách tổng quát thì tín dụng là việc chuyển giao tạm thời một lượng giá trị hay tài sản giữa người chủ sở hữu và người sử dụng theo một quãng thời hạn xác định và lúc mãn thời hạn thì người sử dụng sẽ có nghĩa vụ hoàn trả một lượng giá trị hay tài sản cao hơn giá trị của tài sản ban đầu

Như vậy, khái niệm tín dụng có ba nội hàm cơ bản là: tính chuyển giao tạm một lượng giá trị hay tài sản, tính thời gian và tính hoàn trả

Tín dụng có nhiều loại hình, bao gồm cả tín dụng tiêu dùng, tín dụng thương mại, tín dụng đầu tư và tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng là một trao đổi giữa tài sản (tiền mặt hoặc hiện vật) của bên cho vay (Ngân hàng và các

tổ chức tín dụng) đối với bên đi vay (người dân, tổ chức và những chủ thể kinh doanh khác), theo đó bên cho vay giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn xác định theo hợp đồng và bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả vốn vay và lãi suất cho bên cho vay nếu đến thời hạn thanh toán

Theo điều 14 và khoản 16 của điều 4 trong Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH của Quốc hội ngày 16 tháng 06 năm 2010 đã nêu rõ ràng: Tín dụng ngân hàng là hình thức tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, hoặc vốn huy động để thoả thuận cung cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả (cả gốc và lãi) thông qua những nghiệp vụ cho vay chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh Ngân hàng và các dịch vụ khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước

1.2.1.2 Đặc điểm và vai trò của tín dụng của ngân hàng thương mại

- Đặc điểm của tín dụng của ngân hàng thương mại

Hoạt động tín dụng là một trong các hoạt động chủ yếu của mỗi Ngân hàng thương mại Dư nợ tín dụng thông thường chiếm trên 50% tổng tài sản của Ngân hàng thương mại và lợi nhuận chủ yếu của mỗi Ngân hàng thương mại cũng bắt nguồn từ chính hoạt động này trong bối cảnh tín dụng luôn chiếm khoảng 50-70% Bên cạnh việc mang tới khoản doanh thu và lợi nhuận cho mỗi Ngân hàng thì hoạt động tín dụng cũng đem tới khá nhiều rủi ro Chính bởi lý do trên nên hoạt động tín dụng ngân hàng là sự chú ý nhiều nhất của mỗi Ngân hàng thương mại

Chủ thể trong hoạt động tín dụng một bên là ngân hàng thương mại và một bên là những chủ thể khác trong hoạt động tín dụng Tài sản đối với hoạt động tín dụng ngân hàng là tiền mặt Thời hạn cho vay cũng linh động và có thể

là ngắn hạn (dưới 1 năm) hoặc trung hạn và dài hạn

Bên đi vay có thể trả lại cho bên cho vay đến lúc kết thúc hạn thực hiện thoả thuận Thông thường trị giá đc trả cao hơn nữa trị giá khoản cho vay - phần chênh lệch gọi là lãi suất Ngân hàng thương mại thực hiện hoạt động tín dụng với 2 vai trò: Vừa là bên đi vay và là bên cho vay Do phương thức hoạt động là

"đi vay để cho vay" nên hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại luôn tiềm tàng mức độ rủi ro cao và có tác động đối với nhiều cá nhân và chủ thể khác trong nền kinh tế thị trường

- Vai trò tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, những chủ thể tham gia nền kinh tế thị trường như người dân, tổ chức hay doanh nghiệp muốn có thể trụ lại lâu dài trên thương trường, còn tuỳ thuộc theo những điều kiện và nhu cầu cụ thể, họ cần phải có vốn để hoạt động và tín dụng ngân hàng là một trong các dòng vốn mà doanh nghiệp có thể khai thác Do đó, tín dụng ngân hàng luôn là động lực kích thích sự tăng trưởng kinh tế của từng chủ thể thuộc nền kinh tế và giúp thúc đẩy nền kinh tế thị trường phát triển theo hướng tối ưu hoá và lành mạnh Vai trò của tín dụng ngân hàng còn biểu hiện qua những phương diện dưới đây:

Thứ nhất, tín dụng ngân hàng giữ chức năng trung gian xử lý mâu thuẫn nảy sinh giữa quá trình tuần hoàn và lưu chuyển vốn của doanh nghiệp

Trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhằm đảm bảo sự lưu chuyển thường xuyên nhu cầu vốn của mỗi doanh nghiệp cần song song duy trì cả ba khâu cung ứng, sản xuất và tiêu thụ Khi không có sự đồng bộ về phương diện

cơ cấu và số lượng nguyên vật liệu hàng hoá cần mua với nhu cầu tiêu dùng vật

tư, hàng hoá ở mỗi doanh nghiệp sẽ dễ gây ra tình trạng tạm thời dư vốn hoặc thiếu vốn Thông thường các doanh nghiệp thiếu vốn khi có nhu cầu mua hoặc tích trữ sản phẩm hàng hoá và có vốn dư khi bán hết vật tư hàng hoá mà không

có nhu cầu chi tiêu

Một số doanh nghiệp tạm thời dư vốn (bán được hàng hoá, tuy nhiên không có nhu cầu chi tiêu hoặc nhu cầu chi tiêu thấp)

Một số doanh nghiệp có thể tạm thời thiếu vốn (hàng hoá không bán hết nhưng đã có nhu cầu chi tiêu cao do cần đẩy mạnh sản xuất kinh doanh cải tiến

kĩ thuật và công nghệ cao, )

Với việc sử dụng vốn ngân hàng sẽ tạo điều kiện cho những doanh nghiệp có khả năng sản xuất và làm giàu từ loại vốn nhàn rỗi tạm thời Bằng số vốn thu về tín dụng ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tới những doanh nghiệp có nhu cầu sử dụng vốn Là cầu nối của bên dư vốn và bên thiếu vốn tạm thời, tín dụng ngân hàng giúp điều tiết vốn trong toàn nền kinh tế và tạo điều kiện thúc đẩy quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện một cách thường xuyên và không bị ngắt quãng

Thứ hai, tín dụng còn góp phần khắc phục xung đột giữa chu kỳ thu nhập

và chu kỳ tiêu dùng

Tiêu dùng của các cá nhân trong xã hội tuỳ thuộc vào khoảng thu nhập do lao động của cá nhân tạo ra Trong khi nhu cầu tiêu dùng thiết yếu cơ bản của cá nhân không ngừng gia tăng thêm theo năm tháng thì thu nhập của cá nhân không phải lúc nào cũng ổn định: khi có, khi không, lúc cao, khi thấp Trong giai đoạn đầu của đời sống xã hội cần học, tìm nghề và đợi việc làm con người mặc dù không tạo ra mức thu nhập cụ thể nào cả song vẫn có nhu cầu chi tiêu cao Khi

đã gia nhập vào chu kỳ kinh tế xã hội thì lao động của con người không chỉ tạo

ra thu nhập đầy đủ mà còn thoả mãn nhu cầu chi tiêu và có khả năng giành một khoản tiền tích luỹ hoặc tích luỹ nhằm đáp ứng nhu cầu cao hơn nữa hay để dành dự phòng Huy động vốn tiền tệ của nhóm những cá nhân có các nguồn thu nhập để dành cho tích luỹ và tiêu dùng và trao đổi vay mượn với các nhóm cá nhân có thu nhập thấp hơn nhu cầu chi tiêu thông qua tín dụng ngân hàng không những khắc phục được xung đột giữa chu kỳ thu nhập và chu kỳ tiêu dùng của mỗi cá nhân, còn góp phần nâng cao mức sống đối với người dân lao động và thúc đẩy kinh tế phát triển

Thứ ba, tín dụng góp phần ổn định tiền tệ và ổn định giá cả

Với cơ chế vận hành của kênh tín dụng thì những dòng vốn nhàn rỗi của

cá nhân và tổ chức sẽ tập hợp lại rồi từ đó tín dụng sẽ phân bổ lại lượng tiền đã được huy động vào để phục vụ nhu cầu kinh doanh và lưu chuyển hàng hoá cũng như nhu cầu tiêu dùng trong toàn bộ xã hội Thông qua hệ thống tín dụng

và các công cụ tiền tệ phù hợp theo các thời kỳ chính phủ có thể điều chỉnh tổng lượng tiền tệ đưa vào nền kinh tế thị trường góp phần ổn định tiền tệ và lạm phát

Thứ tư, tín dụng ngân hàng giúp cải thiện đời sống của nhân dân và tạo việc làm góp phần đảm bảo an sinh xã hội

Do tín dụng có khả năng thúc đẩy nền kinh tế phát triển nên sản lượng công nghiệp và dịch vụ ngày một tăng, đáp ứng yêu cầu đời sống của người dân lao động Bên cạnh đó, việc đưa đồng vốn tín dụng vào nền kinh tế đã tạo ra cơ hội phát huy những nguồn lực hiện có trong xã hội như tài nguyên tự nhiên và lao động qua đó có thể thu hút đông đảo nguồn lực lao động của xã hội và tạo mất công ăn, việc làm Một xã hội phát triển bền vững khi đời sống người dân đảm bảo và ai cũng có việc làm

Thứ năm, tín dụng ngân hàng giúp thúc đẩy việc đa dạng hoá các quan hệ giao lưu kinh tế quốc tế Trước xu hướng toàn cầu hoá và quốc tế hoá cũng như việc giao lưu kinh tế toàn cầu, việc giao lưu kinh tế với mỗi nước cần phải đưa lên trên hết Trong khi ấy, các tổ chức và doanh nghiệp không những có quan hệ buôn bán với những chủ thể khác trong nền kinh tế còn có quan hệ làm ăn, hợp tác với những doanh nghiệp và tổ chức quốc tế Từ đó, Ngân hàng cũng có thể góp phần thúc đẩy những mối quan hệ trên thông qua việc đi vay mượn, bảo lãnh và viện trợ, giúp những tổ chức và doanh nghiệp tăng cao uy tín của bản thân mình trên thị trường quốc tế

Thứ sáu, tín dụng ngân hàng là dịch vụ chủ yếu và mang lại khoản thu và lợi nhuận chính mang lại đối với những Ngân hàng thương mại, đồng thời, tín dụng cũng tạo tiền đề nhằm phát triển những dịch vụ chủ yếu mà bản thân ngân

hàng cung ứng như phát triển dịch vụ thẻ ATM và thẻ tín dụng, dịch vụ chi trả tiền lương và cung cấp dịch vụ tài chính cá nhân

1.2.2 Khái niệm, đặc điểm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Rủi ro tín dụng là một trong số ít những rủi ro tồn tại đối với hoạt động của ngành ngân hàng, nó thường xảy đến và gây ra các ảnh hưởng nghiêm trọng tới hoạt động ngân hàng và có khi đe doạ cả mạng lưới của ngân hàng Thông thường, rủi ro tín dụng sẽ chiếm tỷ trọng khoảng 60-70% trong số những rủi ro hoạt động của ngân hàng

Rủi ro tín dụng là những rủi ro nảy sinh trong tình huống ngân hàng không thu nợ của khách hàng vay đủ nợ gốc và lãi suất của hợp đồng vay, hoặc

là nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi suất của khách hàng không đúng hạn hoặc không đúng với thoả thuận trong hợp đồng đã được giao kết

Theo khoản 3 của Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy định việc phân loại tài sản có và khoản trích, phương pháp lập dự phòng rủi ro và phương án dùng tài sản nhằm phòng ngừa rủi ro đối với hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đã quy định: "Rủi ro tín dụng đối với hoạt động ngân hàng là rủi ro

có khả năng xảy đến với nợ của khách hàng từ tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc tất cả trách nhiệm của khách hàng theo hợp đồng"

Theo quan niệm thông thường thì ngân hàng luôn là bên nắm đằng chuôi đối với mọi nghiệp vụ và đặc biệt là hoạt động tín dụng, ngân hàng luôn có bước xem xét những yếu tổ của khách hàng vay nhằm đảm bảo độ tin cậy của hồ sơ vay là cao nhất, ngân hàng luôn yêu cầu các tiêu chuẩn nghiêm ngặt, thực hiện theo quy trình đầy đủ và chặt chẽ Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, không phải bao giờ ngân hàng cũng dự tính được chính xác tuyệt đối các rủi ro có thể xảy đến, ngân hàng cũng có khả năng không thu hồi được nợ

Bản chất của rủi ro tín dụng là khách quan Dù với lý do thế nào đi chăng nữa thì ngân hàng cũng cần thừa nhận một thực tế rằng có một tỷ lệ nhỏ ngân hàng sẽ không thu về lợi nhuận và khi ấy, đối với những kế hoạch quản trị ngân hàng việc quản lý rủi ro tín dụng cần phải đặt lên trên hết

Ngân hàng chưa thể loại bỏ rủi ro tín dụng hoàn toàn nhưng phải giảm thiểu rủi ro thông qua nhiều biện pháp, vì vậy tỷ lệ rủi ro dự báo cần phải đặt ưu tiên trong những kế hoạch, bao gồm trích những khoản dự trữ rủi ro và thực hiện các biện pháp đồng bộ và hiệu quả nhằm hạn chế nhất các tổn thất sẽ xảy đến Nếu thực tế thấp hơn những gì trong kế hoạch thì tức là ngân hàng đã thực sự thành công về quản lý rủi ro

1.2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Các ngân hàng có nhiều cách thức phân loại rủi ro tín dụng theo những tiêu chí đánh giá khách nhau và thường sẽ phân chia theo những tiêu chí cơ bản như:

- Căn cứ vào nội dung quản lý tín dụng

Rủi ro giao dịch: Là rủi ro ảnh hưởng đến mỗi khoản tín dụng trước thời điểm ngân hàng có ý định cung cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng Đây có thể coi là rủi ro riêng lẻ của mỗi khoản tín dụng, rủi ro phát sinh từ sơ hở tại những khâu kiểm tra, thẩm định và phê duyệt hồ sơ cho vay và nó phát sinh

từ không cẩn thận tại khâu quản lý giám sát việc dùng khoản vay và nó phát sinh

từ sai sót ở khâu bảo lãnh và các thoả thuận ràng buộc trong quan hệ tín dụng

Rủi ro danh mục tín dụng: Là rủi ro ảnh hưởng đến việc phối hợp nhiều khoản tín dụng thuộc danh mục tín dụng của ngân hàng Nó có thể phát sinh theo đặc điểm riêng của mỗi loại hình tín dụng, ví dụ cho vay không có đảm bảo

ít rủi ro hơn là cho vay có bảo đảm Hoặc phát sinh vì sự đa dạng danh mục tín dụng Chẳng hạn như việc điều chỉnh lãi suất do ngân hàng nâng lãi suất tiết kiệm khiến cho lãi suất cho vay biến động theo Kết quả là, những dự án có mức

rủi ro thấp, do vậy, mức lợi nhuận thấp phải loại bỏ hoàn toàn và chỉ trừ những

dự án có mức lợi nhuận cao kèm theo rủi ro cao mới có thể vay được ngân hàng Tình hình trên làm cho danh mục tín dụng của ngân hàng không đa dạng mà chủ yếu dựa trên những dự án rủi ro cao

Rủi ro tác nghiệp: Là những thiệt hại trực tiếp hoặc gián tiếp từ hệ thống ngân hàng do quy trình nghiệp vụ và mạng lưới ngân hàng không đẩy đầy đủ hoặc không vận hành được bởi những yếu tố bên ngoài can thiệp vào hệ thống ngân hàng

- Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro khách quan: Nó là các rủi ro bất khả kháng do yếu tố ở phía ngoài tác động cũng như khả năng quản lý của ngân hàng Nó là các rủi ro khách quan,

có thể xảy ra bất kỳ thời điểm ảnh hưởng trực tiếp gây tổn thất tài sản hoặc tiền của của người vay mượn khiến cho khách hàng không có khả năng chi trả nợ hoặc làm mất tài sản bảo đảm cho tiền tín dụng do thiên tai, hoả hoạn, động đất, thảm hoạ hoặc tai nạn xảy đến đột ngột,

Rủi ro chủ quan: Nó là các rủi ro nảy sinh do cả những thiếu sót về nghiệp vụ cũng như các sai sót dẫn đến trong quá trình quản lý của ngân hàng,

có thể kể như những yếu kém trong cơ chế, chính sách về nghiệp vụ tín dụng hoặc rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng đối với trường hợp không tuân thủ theo quy trình và cơ chế quản lý chính sách, cố tình làm sai lệch hồ sơ, vi phạm quy định của ngân hàng trong quá trình thẩm định, cấp tín dụng và quản lý tín dụng

1.2.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

- Do khách hàng

Khách hàng gửi với cả yếu tố chủ quan và khách quan đã xảy ra rủi ro tại ngân hàng Những rủi ro nội tại đã được ngân hàng dự liệu sớm có thể trông thấy ngay tại đánh giá tín dụng, nhưng đối với rủi ro nội tại lại không dự liệu, vì vậy từng ngân hàng cần có một hệ thống đề phòng rủi ro Những rủi ro tiềm ẩn khi khách hàng gởi vốn có nguyên nhân khách quan muốn trả sớm thời hạn sẽ

phát sinh rủi ro đối với quá trình giao nhận tiền vay khi khách hàng có rủi ro tiềm ẩn chưa trả nợ trước kỳ hạn Những rủi ro gián tiếp của khách hàng có chất lượng tài chính yếu kém, làm ăn thua lỗ khó trả nợ gốc và lãi vay hay là khách hàng có ý đồ gian lận từ trước nên chây ỳ không trả nợ hoặc khách hàng đang chạy đua theo nghành dịch vụ thu nhập cao mà chấp nhận rủi ro sau cùng khó trả nợ Những rủi ro này chỉ có thể ước tính nếu nhân viên đánh giá tín dụng không tốt về chuyên môn hoặc chưa kiểm soát tín dụng sát sao theo đúng mục tiêu đưa ra

- Do ngân hàng

Ngân hàng cũng hay tự xảy ra sai sót, đa phần là vì lý do chủ quan Đó là những yếu kém về khâu quản lí và thanh tra giám sát đối với hoạt động của ngân hàng, thuộc với đấy là các nhân viên thiếu kiến thức nghiệp vụ, thực hiện không đúng qui trình nghiệp vụ, các nhân viên ngân hàng bởi vì tham lợi bản thân mà thoả hiệp với khách hàng, chẳng hạn như giúp đỡ khách hàng vay vốn nhằm khách hàng sẵn sàng thanh toán món nợ cũ để vay mượn món mới, khiến ngân hàng không hoàn thành được mục đích đặt ra

- Những nguyên nhân khách quan khác

Đây là nhóm lý do khiến ngân hàng kém khả năng ứng phó nhất, bởi để xác định diễn biến của thị trường chứng khoán thông qua vấn đề tiên đoán là cực

kỳ khó Vấn đề kế tiếp là nền kinh tế thường diễn biến theo chu kì nên có sự thay đổi trên thị trường chứng khoán, chủ yếu là các thay đổi ngắn hạn, khi lãi suất và tỷ giá vượt khỏi khả năng dự báo của ngân hàng, ngân hàng sẽ phải gánh

cả rủi ro lãi suất và rủi ro tỷ giá nếu đặt ra dự báo sai lệch Có thể tóm tắt một số nguyên nhân khách quan chủ yếu như sau:

Rủi ro từ những diễn biến rất phức tạp và không dự báo trước của kinh tế thế giới

Khủng hoảng kinh tế toàn cầu và dịch bệnh covid, đồng thời trên thế giới có

sự thay đổi mạnh về giá các mặt hàng nguyên vật liệu đầu vào như giá xăng dầu và nhiên liệu, đã làm tác động trực tiếp đến tiến độ triển khai công trình và kế hoạch đầu tư kinh doanh của khách hàng và đã phần nào gây tác động lên rủi ro tín dụng của ngân hàng do kế hoạch đầu tư dài hạn của khách hàng đã thất bại

Rủi ro do môi trường pháp lý, chính sách, pháp luật của nhà nước

Môi trường pháp luật của Việt Nam không đồng đều và thiếu thống nhất nên nhiều quy định vẫn chồng chéo và mâu thuẫn nhau đã ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng Hành lang pháp lý đối với từng ngành kinh tế trong

đó có ngân hàng vẫn thiếu đồng bộ và xuyên suốt Trong khi luật pháp vừa thiếu, lại không thống nhất, quy định không chồng chéo thì việc triển khai có nhiều vướng mắc, do đó từng người dân hiểu và áp dụng pháp luật khác nhau dẫn đến nhiều vướng mắc trong thực tiễn

Rủi ro từ việc thanh, kiểm tra và chấn chỉnh thiếu thường xuyên của Ngân hàng Nhà nước

Thanh tra ngân hàng chỉ là biện pháp thứ yếu vì năng lực quản lý nghiệp

vụ tiền tệ và kiểm soát ngoại hối rất yếu Thanh tra ngân hàng vẫn làm việc rất

bị động theo hướng giải quyết sự việc đã nảy sinh, hiếm khi có biện pháp ngăn ngừa và đề phòng rủi ro và sai phạm

Rủi ro do hệ thống thông tin quản lý còn bất cập

Hiện nay, Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của Ngân hàng Nhà nước đã vận hành được một thời gian và đã thu được những thành quả ban đầu hết sức đáng ghi nhận về việc cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên, thông tin cung cấp vẫn nghèo nàn và không chính xác nên chưa thể phản ánh một cách toàn diện nhu cầu tìm kiếm thông tin Chẳng hạn như là:

Hệ thống cung cấp thông tin của CIC mới chủ yếu cung cấp các thông tin

dư nợ và xếp hạng khoản tín dụng của từng doanh nghiệp cho mỗi Tổ chức Tín

dụng, không có thông tin phi tín dụng và năng lực quản trị của các doanh nghiệp Việc cung cấp thông tin tín dụng chậm trễ và không đầy đủ gây khó khăn đến hoạt động nghiệp vụ của từng Tổ chức tín dụng CIC không thường xuyên công bố các cảnh báo rủi ro đối với tín dụng trên hệ thống mà chủ yếu cung cấp thông tin cho các Tổ chức tín dụng cần nên không có tác dụng cao Thông tin hồ sơ khách hàng không được CIC cung cấp kịp thời Đối với khách hàng không hề có quan hệ tín dụng với những Tổ chức tín dụng khác thì CIC cũng không bao giờ có thông tin chi tiết hồ sơ khách hàng

Mặt khác, các Tổ chức Tín dụng không có ý thức đủ việc lưu trữ và cung cấp thông tin để dự phòng rủi ro cho CIC do đó họ không cung cấp hoặc cung cấp thông tin chậm Trong lúc đó vẫn không có chế tài và quy định bắt buộc các

Tổ chức Tín dụng cần cung cấp thông tin đầy đủ tới trung tâm Trên đây là các thử thách đối với hệ thống ngân hàng về việc phát triển và điều tiết tín dụng đối với nền kinh tế thị trường trong bối cảnh thiếu vắng một hệ thống thông tin tương xứng Nếu ngành ngân hàng cố đuổi theo lợi nhuận và tăng trưởng tín dụng trong khi hệ thống thông tin không tương xứng chắc chắn sẽ tăng dư nợ tín dụng cho hệ thống ngân hàng

Cuối cùng là các vấn đề sai sót về xử lí hồ sơ giấy tờ hay các sự cố công nghệ thông tin và phần mềm cũng là các lý do hay mắc

1.2.2.4 Hậu quả của rủi ro tín dụng

- Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng

Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của ngân hàng

Không một ai mong muốn gởi vốn tại một ngân hàng khi ngân hàng ấy có

tỉ lệ nợ quá hạn cũng như nợ xấu quá ngưỡng phép theo qui định hoặc có lịch sử tín dụng không lành mạnh và đã diễn ra vài chục trường hợp mất khả năng thanh toán Thông tin về ngân hàng có mức độ rủi ro tín dụng cao thường được các cơ quan thông tin đại chúng đưa lên sẽ làm uy tín của ngân hàng đó trên thị trường

giảm sút rõ rệt, làm ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng đó, đây

là cơ hội cho các đối thủ ngân hàng cạnh tranh giành thị trường khách hàng cũng như gây ra những khó khăn sau này cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

Rủi ro tín dụng dẫn đến làm xuất hiện những món vay khó thu hồi và làm các nhà băng không thu đủ vốn và lãi suất theo như thời hạn ghi trên hợp đồng tín dụng Từ đó, rủi ro tín dụng sẽ làm chậm quá trình luân chuyển vốn làm mất cân đối việc sử dụng vốn khiến vốn ngày càng tồn đọng và gia tăng rủi ro thu hồi vốn Mặt khác, rủi ro tín dụng cũng làm phát sinh các khoản chi phí liên quan đến quản lý, giám sát, thu hồi, xử lý nợ trong khi đó, đồng thời ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số tiền huy động, giảm bớt số tiền có thể cho các khách hàng vay Tất cả những việc trên dẫn đến lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm sút

Rủi ro tín dụng lớn đưa ngân hàng đến bờ vực phá sản

Trong trường hợp rủi ro tín dụng liên tục xảy đến và ở mức độ lớn khiến cho nguồn vốn của ngân hàng không đủ khả năng bù đắp, ngân hàng sẽ liên tục mất khả năng chi trả, gây tác động xấu đến các khách hàng gửi tiền, họ sẽ không tin tưởng và ồ ạt đến rút tiền dẫn đến nguy cơ phá sản của ngân hàng Việc một ngân hàng phá sản sẽ dẫn đến những hệ lụy khôn lường liên quan đến hoạt động của các ngân hàng khác cũng như nền kinh tế Nếu không có sự can thiệp kịp thời và đúng lúc của Ngân hàng nhà nước sẽ nhanh chống dẫn đến mất khả năng thanh toán và sự sụp đổ của không chỉ một ngân hàng

- Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với khách hàng

Đối với khách hàng vay tiền, khi ngân hàng để xảy ra tình trạng rủi ro tín dụng ở mức cao sẽ gây tâm lý hoang mang cho khách hàng gửi tiền, khách hàng gửi tiền sẽ ít đi Khi ấy, ngân hàng sẽ cần có các biện pháp cẩn trọng hơn nữa khi đi vay mượn vì việc ấy sẽ khiến những khách hàng vay bị khó về việc tìm kiếm dòng tiền và làm ảnh hương đến kết quả kinh tế của khách hàng

Đối với khách hàng gửi tiền thì khi ngân hàng bị sảy ra vấn đề rủi ro tín dụng sẽ làm tổn hại đến uy tín của ngân hàng nên khách hàng gửi tiền sẽ đổ xô

ra rút tiền hàng loạt và việc rút tiền như thế có thể sẽ mang lại thêm cho khách hàng khoản lãi tiền gửi và cả những khoản lãi suất ngân hàng đối với khoản tiền gửi có thể là không kỳ hạn vì chưa đến hạn khoản rút tiền gửi đó

- Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nền kinh tế

Ngân hàng là một bộ phận không thể tách rời trong hệ thống tài chính quốc gia, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, đảm bảo cho sự lưu thông bình thường của dòng tiền tệ; ngân hàng chính là “mạch máu của nền kinh tế” Một khi ngân hàng gặp những khó khăn thì việc cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, tốc độ luân chuyển vốn chậm gây ảnh hưởng lớn đến các hoạt động kinh tế khác Ngoài ra, việc ngân hàng khó khăn có thể gây tác động xấu không chỉ với ngân hàng mà còn đến khách hàng, hệ thống ngân hàng, tạo nên phản ứng dây chuyền cho toàn bộ nền kinh tế, quan hệ cung cầu bất ổn, làm bùng phát lạm phát, thất nghiệp,

Tóm lại, dù nguyên nhân rủi ro tín dụng có là do phía khách hàng hay từ phía ngân hàng, dù là chủ quan hay khách quan đi nữa nhưng suy cho đến cùng rủi ro tín dụng vẫn đưa đến hậu quả là khách hàng không thanh toán đủ tiền vay

và ngân hàng phải hoàn trả lại tiền đã vay Do vậy, vấn đề của quản lý rủi ro tín dụng là ảnh hưởng đến việc xử lý và giải quyết hậu quả của việc thất thoát tiền vay ngân hàng mà không phải chỉ dừng gọn ở việc xem xét và để ý các nguyên nhân xảy đến rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc xem xét và xác định rõ nguyên nhân sẽ giúp đỡ ngân hàng có phương án giải quyết hợp lý hơn

1.3 Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Quản lý rủi ro là một hoạt động trọng yếu đi kèm với quá trình hoạt động của mỗi ngân hàng thương mại Hiểu một cách cụ thể hơn quản lý rủi ro tín

dụng là quá trình mà ngân hàng thương mại vận dụng các nguyên tắc, những biện pháp và nghiệp vụ quản tri ngân hàng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại nhằm kiểm soát, ngăn ngừa, giảm thiểu và loại bỏ rủi ro đối với hoạt động tín dụng, đầu tư và những hoạt động kinh doanh khác nhằm ngăn ngừa những tổn thất đối với ngân hàng, góp phần không ngừng nâng cao năng lực và uy tín của ngân hàng trong tương lai

Hoạt động tín dụng là một hoạt động đóng vai trò then chốt và có tỉ trọng cao trong tổng lợi nhuận của ngân hàng thương mại, do đó, việc quản lý rủi ro tín dụng phải được đặc biệt quan tâm và đưa lên trên hết, vì ảnh hưởng của rủi

ro tín dụng sẽ ảnh hưởng nhiều đối với hoạt động kinh doanh bình thường của ngân hàng, gây thiệt hại đối với ngân hàng

"Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình theo dõi và phân tích rủi ro trong quá trình hoạt động tín dụng và tiến hành kiểm tra, đánh giá để ngăn ngừa và khắc phục rủi ro nhằm quản lý hoạt động tín dụng và bảo đảm đúng, đầy đủ lợi ích của ngân hàng nếu trong tương lai có bất cứ những biến động nào Việc quản lý rủi ro tín dụng phải có tính ngăn ngừa và giảm thiểu ảnh hưởng tiêu cực đối với hoạt động tín dụng và góp phần giảm thiểu các tổn thất trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và bảo đảm khả năng thanh toán đủ và đúng thời hạn của từng khoản nợ ".[9]

1.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

1.3.2.1 Tổ chức bộ máy quản lý rủi ro tín dụng

Trong giai đoạn hiện nay, do sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại, những quy định, cơ chế, chính sách của Ngân hàng nhà nước nói chung và của từng ngân hàng thương mại nói riêng, do yêu cầu, đòi hỏi thực tế của hoạt động tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, tùy thuộc vào đặc điểm của từng ngân hàng thương mại, mỗi ngân hàng thương mại sẽ xây dựng cho mình một bộ máy quản lý rủi ro riêng, có những đặc trưng riêng biệt nhằm đáp ứng yêu cầu của hoạt động kinh doanh được vận hành trơn tru, hiệu quả, hoàn thành mục tiêu đề

ra Bộ máy quản lý rủi ro ở mỗi ngân hàng thương mại sẽ được có sự phân cấp

rõ ràng, kiện toàn về mặt tổ chức Mỗi cấp sẽ có những chức năng, nhiệm vụ riêng biệt đều vì mục tiêu hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Với cấp chi nhánh, bộ máy quản lý rủi ro tín dụng sẽ bao gồm: ban giám đốc; bộ phận kinh doanh, bộ phận thẩm định (phòng khách hàng cá nhân, phòng khách hàng doanh nghiệp),

bộ phận quản lý rủi ro tín dụng (có thể có) hoặc thuộc quyền quản lý của bộ phận kinh doanh và bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ

1.3.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một trong những vấn đề nổi cộm mà mỗi ngân hàng thương mại đều phải đối mặt và “đau đầu” trong khâu hạn chế, giải quyết cũng như hậu quả khôn lường của nó mỗi khi xảy đến Đây là một vấn đề khó nhận diện vì tính chất đặc thù luôn gắn chặt với hoạt động của tín dụng và ngân hàng cũng như nền kinh tế thị trường Trong quản lý rủi ro tín dụng thì nhận diện rủi

ro tín dụng là khâu trước tiên và có ý nghĩa quyết định nhất vì mỗi loại rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các trường hợp khác nhau và được tiên liệu trước hoặc không dự báo được Đó là quy trình xác minh định kỳ một cách có hệ thống và là những công tác nhằm đánh giá và kiểm tra, phân tích tình hình hoạt động của ngân hàng nhằm thống kế đầy đủ những yếu tố tạo ra rủi ro tín dụng để qua đó có thể đề ra các giải pháp nhằm tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng và nhằm kiểm soát hoặc giảm thiểu các rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng có thể được nhận biết từ các dấu hiệu đến từ khách hàng cũng như ngân hàng

- Rủi ro tín dụng từ phía khách hàng

Nhóm các dấu hiệu về thông tin kế toán,tài chính: khách hàng chậm trễ trong việc chuẩn bị số liệu tài chính, lập báo cáo tài chính; trì hoãn nhiều lần việc nộp báo cáo tài chính định kỳ hoặc khi xem xét báo cáo tài chính nhận thấy những dấu hiệu bất thường về sự gia tăng không cân đối về tỷ lệ nợ, tỷ lệ tiền

mặt giảm, hoạt động thua lỗ, làm cho ngân hàng phải tiến hành kiểm tra, xem xét xem có rủi ro tín dụng xảy ra hay không

Nhóm dấu hiệu về sự thay đổi bất thường trong tổ chức hoạt động của khách hàng: việc thay đổi thường xuyên các nhà quản lý, hệ thống quản trị, ban điều hành; có tranh chấp trong quá trình quản lý, hoạt động; Có các chi phí quản

lý bất hợp lý; Trì trệ trong việc trả nợ theo cam kết trong hợp đồng tín dụng, sự gia tăng bất thường về số lượng hàng trong kho, có dư nợ vay tại nhiều tổ chức tín dụng

Nhóm các dấu hiệu liên quan đến khách hàng: đối tác của khách hàng gặp phải rủi ro dẫn đến ngưng trệ hoạt động, phá sản; những thay đổi trên thị trường

về tỷ giá, lãi suất; Sự thay đổi nhà cung ứng, xuất hiện thêm đối thủ cạnh tranh đều ảnh hưởng đến khách hàng và có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng

- Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng

Ngân hàng không thực hiện đúng quy định của quy trình cho vay: Mỗi ngân hàng thương mại thường xây dựng cho mình một quy trình cho vay chặt chẽ nhằm kiểm soát tốt dòng tiền đi ra khỏi ngân hàng Tuy nhiên, không phải lúc nào quy trình cho vay cũng được một cách đầy đủ, nghiêm túc, đúng quy định của ngân hàng nói riêng và Ngân hàng nhà nước nói chung Trong điều kiện có sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng nhằm nâng cao thị phần của mình, nhiều khi các quy định thường bị “nới lỏng”, các điều kiện vay vốn bị thay đổi hoặc hạ thấp nhằm thu hút cũng như “níu kéo” khách hàng mặc dù có thể những khách hàng đó tiềm ẩn những nguy cơ rủi ro

Thực hiện giải ngân khi chưa đủ hồ sơ, chứng từ: Trước khi giải ngân khoản vay, các khách hàng vay vốn đều phải cung cấp đầy đủ hồ sơ, chứng từ theo yêu cầu của điều kiện cho vay, tuy nhiên, để hoàn thành chỉ tiêu cho vay của mình, các ngân hàng có thể thực hiện giải ngân và khách hàng bổ sung hồ sơ sau, tuy nhiên, sau khi vay vốn, nhiều khách hàng cố tình không bổ sung các giấy tờ, chứng từ cần thiết cho ngân hàng làm cho khó khăn cho ngân hàng khi

thu hồi nợ, khởi kiện trong trường hợp khách hàng không thực hiện trả nợ theo cam kết đã ký trong hợp đồng tín dụng

Khi khách hàng đến hạn thanh toán gốc lãi mà khách hàng không có đủ khả năng trả cho ngân hàng, thay vì đàm phán đôn đốc khách hàng hoặc thực hiện đánh giá lại khách hàng, một số cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng hoặc tạo điều kiện cho họ vay đảo nợ, điều này là nguyên nhân gây ra tích tụ rủi

ro, khiến nó phát triển đến mức không thể cứu vãn do tài chính của khách hàng không đảm bảo và rủi ro sẽ xảy đến với ngân hàng

1.3.3.3 Đo lường và đánh giá rủi ro tín dụng

Các ngân hàng đã áp dụng nhiều giải pháp nhằm giảm thiểu những khoản tín dụng có rủi ro cao và thực tiễn Ngân hàng nhà nước đã đề ra nhiều qui định đảm bảo an toàn tín dụng điển hình gồm: Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 04 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về tỉ

lệ đảm bảo an toàn đối với vốn tự có của từng tổ chức tín dụng và Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 01 năm 2007 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi cục bộ một vài điểm tại Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Đối với Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi, bổ sung năm 2017); Thông tư 41/2016/TT-NHNN quy định an toàn ngân hàng đối với ngân hàng nước ngoài và Thông tư 13/2018/TT-NHNN kiểm soát nội bộ ngân hàng thương mại chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư 40/2018/TT-NHNN

Ngân hàng công bố danh mục các khoản tín dụng với mức độ rủi ro khác nhau và căn cứ trên điểm của khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp, ngân hàng tìm kiếm thông tin từ khách hàng và dự án đầu tư, cả trong ngắn hạn

và định hướng chiến lược phát triển trong tương lai Ngân hàng dùng những tiêu chí định tính và định lượng nhằm chấm điểm chỉ và xếp định lượng mức tín dụng đối với khách hàng Tương tự như thế, với khách hàng vãng lai và khoản vay cá nhân thì ngân hàng cũng áp dụng phương thức này nhằm xếp lượng hoá các cá nhân đi vay về tài sản và tiêu dùng, từ đó có quyết định đối với khoản tín

dụng Ngoài ra, với những trung gian tài chính khác thì ngân hàng sử dụng hệ số rủi ro nhằm phân loại tổ chức cho vay và sau cùng là khoản vay với Nhà nước,

dù khá an toàn nhưng lãi thu về không nhiều

Giới thiệu chung về mô hình 6C:

Mô hình 6C bao gồm: Character, Capacity, Cashflow, Collateral, Conditions, Control

Thứ nhất: Character - là tư cách người đi vay, đó là nghĩa vụ và khả năng trả các khoản vay của người đi vay

Đối với tiêu chí trên thì CBTD sẽ phải làm sáng tỏ mục tiêu đi vay của khách hàng là gì và tìm hiểu kỹ lịch sử đi vay và trả nợ của khách hàng cũ, còn khách hàng mới vay thì lấy dữ liệu ở nhiều nguồn hơn từ Trung tâm dự phòng rủi ro và các ngân hàng khác, hoặc các phương tiện thông tin đại chúng bên cạnh

đó, Character cũng phản ánh những nhận định và dự đoán đối với tình hình tài chính của từng công ty, qua đó giúp ngân hàng đánh giá sự minh bạch, trung thực và rõ mục đích có đúng với chính sách tín dụng của ngân hàng hay không,

có phù hợp với nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của khách hàng hay không và kế hoạch trả nợ của khách hàng Nếu khách hàng thể hiện sự trung thực và cho biết mức độ khả thi của dự án thì tư cách vay vốn được xác lập

Thứ hai: Capacity: Thu nhập người đi vay: là năng lực của công ty có đáp ứng được nhu cầu vay hay không

Cán bộ tín dụng phải đảm bảo là khách hàng có đầy đủ khả năng vay vốn

và đầy đủ tư cách pháp luật đối với khách hàng ký hợp đồng vay vốn

Thứ ba: Cashflow: Tài sản của người đi vay: là nguồn tiền của những người đã đóng góp cho doanh nghiệp

CBTD của NH phải tính toán rõ nguồn trả nợ của người vay thông qua dòng tiền từ hoạt động bán hàng hoá hay nguồn thu như tiền từ bán thanh lý tài

sản cố định hay dòng tiền từ mua trái phiếu, sau đó đánh giá tình trạng tài sản của doanh nghiệp vay vốn qua các chỉ số trên

Khả năng và chất lượng quản lý

Thể hiện thu nhập về khả năng đảm bảo vốn đầu tư kinh doanh nhằm hoàn trả khoản vay của khách hàng Đây là yếu tố cần thiết cho một hồ sơ đi vay ngân hàng giúp khẳng định khả năng kiếm ra tiền nhằm đảm bảo việc hoàn trả khoản vay tại ngân hàng

Thứ tư: Collateral: Tài sản đảm bảo: để đảm bảo tiền gửi của ngân hàng nếu khoản tiền của khách hàng không đủ chi trả nợ thì ngân hàng còn phải đảm bảo bởi những hình thức hợp đồng khác

Đây là căn cứ mà ngân hàng cung cấp tín dụng như là nguồn thu thứ hai trong chi trả nợ vay ngân hàng của mỗi khoản vay Tài sản đảm bảo cũng thể hiện một mối liên kết chặt chẽ của bên vay và ngân hàng trong việc khách hàng vay không có khả năng hoàn trả nợ vay qua quá trình sử tổng tài sản đảm bảo cho phép ngân hàng thu giữ nợ vay

Thứ năm: Conditions: điều kiện môi trường

Địa vị cạnh tranh cụ thể của khách hàng đối với ngành sản xuất và thị trường mục tiêu

Kết quả hoạt động của khách hàng so sánh với những doanh nghiệp cạnh tranh chính cùng ngành

Ảnh hưởng của lãi suất đến bảng cân đối kế toán so với CF của khách hàng

Tương lai của ngành

Các vấn đề chính sách và pháp luật về xã hội, công nghệ và môi trường ảnh hưởng đến hoạt động tài chính và ngành nghề của khách hàng

Cán bộ tín dụng cần hiểu được sự phát triển gần nhất của khách hàng cũng như của ngành công nghiệp khách hàng đang hoạt động và các yếu tố của môi trường có thể ảnh hưởng đến vốn tín dụng Thông thường môi trường cạnh tranh và sự nhạy cảm của hoạt động tín dụng của khách hàng sẽ là căn cứ đánh giá

Thứ sáu: Control: kiểm soát: Xác định các ảnh hưởng từ sự điều chỉnh của pháp luật và cơ chế hoạt động đối với việc khách hàng thoả mãn những yêu cầu của khách hàng

Ngân hàng chú trọng đến các yếu tố về sự điều chỉnh của pháp luật có liên quan và cơ chế hoạt động mới có ảnh hưởng tiêu cực đối với khách hàng hay không và hoạt động tín dụng của khách hàng có thoả mãn đủ những yêu cầu của ngân hàng hay không

1.3.3.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc áp dụng các hẹ thống, các thủ tục kiểm soát rủi ro để thông qua đó giúp cho các ngân hàng thương mại có thể nắm bắt được cụ thể tình hình, diễn biễn của rủi ro tín dụng nhằm đưa ra những sự điều tiết, duy trì rủi ro tín dụng ở mức phù hợp đối với mỗi ngân hàng cũng như theo quy định chung của Ngân hàng nhà nước Việc kiểm soát tốt rủi ro tín dụng sẽ giúp cho các ngân hàng có những phương án, kế hoạch ứng phó kịp thời với sự phát sinh của rủi ro tín dụng.Các ngân hàng đầu tư hay vận dụng một vài phương pháp như thế này: né tránh rủi ro, ngăn chặn tổn thất hoặc phòng tránh rủi ro để đa dạng hoá danh mục đầu tư

Né tránh rủi ro là cách né tránh bất kỳ rủi ro hay những hành vi hoặc đối tượng và tài sản có nguyên nhân khiến gia tăng tổn thất và rủi ro có thể diễn ra

Để né tránh rủi ro hiệu quả thì ngân hàng cần chủ động né tránh vào thời điểm rủi ro xảy đến để tránh được nguyên nhân xảy ra rủi ro Thường thường thì cách thứ nhất được áp dụng phổ biến hơn cách thứ hai

Ngăn ngừa tổn thất là việc chú trọng đến việc giảm thiểu tối đa lượng tổn thất xảy ra hoặc việc làm giảm thiểu mức rủi ro có thể xảy ra tổn thất Bằng việc loại trừ các yếu tố tạo ra tổn thất thì ngân hàng sẽ tính toán để xem xét khoản vay và tiến hành việc kiểm soát nhằm không để xảy ra các rủi ro xẩy ra như: huy động vốn trái mục tiêu hoặc không bảo đảm đạt đủ mức vốn tự có đối với mỗi nghiệp vụ sử dụng vốn vay

Giảm thiểu rủi ro là nhằm giảm thiểu những mức độ thiệt hại do rủi ro đem lại khi nó xảy đến, các biện pháp giảm thiểu rủi ro thường được áp dụng là xây dựng quy trình chính sách vay phù hợp, áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, theo sát hoạt động của những khách hàng vay để xảy ra tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu để xác định hướng giải quyết

Đa dạng danh mục vay là việc ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay nhằm hướng vào thoả mãn yêu cầu vay của toàn bộ nhóm đối tượng khách hàng, không nhằm cho vay chủ yếu đối với một loại hình vay hay một vài nhóm đối tượng khách hàng Việc đa dạng hoá danh mục cho vay của ngân hàng sẽ góp phần giảm thiểu tối đa các rủi ro tín dụng có mức cao khác nhau do việc đa dạng hoá được tiến hành với mỗi đối tượng khách hàng và từng loại đối tượng vay theo kỳ hạn cho vay và thích hợp với cấu trúc nguồn tài chính của ngân hàng

1.3.3.5 Tiêu chí đánh giá quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại

Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn

- Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là số nợ có một phần hoặc tất cả nợ gốc và/hoặc lãi đã quá

hạn, nghĩa là nếu đến hạn thanh toán nợ gốc hoặc lãi và nếu khách không thanh toán nợ trước thời hạn và không được điều chỉnh thời hạn nợ gốc hoặc lãi hoặc không được điều chỉnh nợ gốc hoặc lãi thì tổ chức tín dụng biến tất cả các khoản

nợ thành nợ quá hạn

Nợ quá hạn là một "căn bệnh" nảy sinh ra ngoài mong muốn của chính người được vay hoặc người cho vay và có thể phát sinh tại bất kỳ nơi nào có quá trình cho vay và trả vay xảy ra Để tỉ lệ nợ quá hạn của một nhà băng bằng không cũng chính là mong ước của mỗi nhà băng mà còn tất cả các người tham gia công tác tín dụng Còn trên thực tiễn thì việc đó hoàn toàn không xảy đến do nhiều yếu

tố khách quan cũng tương tự chủ quan Nghĩa là người dân cần phải chung sống với "căn bệnh" này và cố giám sát chặt chẽ việc giữ nợ quá hạn với một tỷ lệ có thể kiểm soát chặt chẽ theo luật định Để thực thi việc ngăn ngừa nợ quá hạn và giữ con số nợ với một tỷ lệ hợp lý đòi hỏi người dân cần có tầm nhìn nhận chính xác đối với nợ quá hạn, phải minh bạch hoá và quan trọng là không được đậy giấu nợ quá hạn và hậu quả của nó dưới bất kỳ cách thức nào Có như thế, chúng

ta mới đưa ra được các phương pháp thích hợp nhằm chữa trị nó Khi đã xác định

rõ về bản chất nợ quá hạn và nguy cơ tiềm tàng gây phát sinh nợ quá hạn sẽ giúp

đỡ chúng ta phòng chống hiệu quả hơn

- Tỷ lệ nợ quá hạn

Tỷ lệ nợ quá hạn được tính theo công thức sau:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn

Tổng dư nợ x 100%

Tỷ lệ dư nợ trễ hạn phản ánh tỷ lệ giữa tổng số tiền nợ ngân hàng không thu về kịp hạn theo cam kết giữa khách hàng vay cùng ngân hàng theo những thoả thuận tại hợp đồng tín dụng với số tiền thực tế ngân hàng nợ khách hàng vay Khi tỷ lệ này tăng chứng tỏ rủi ro tín dụng đối với ngân hàng cũng gia tăng Đối với một ngân hàng hoạt động bình thường, quản lý rủi ro tín dụng tốt,

tỷ lệ nợ quá hạn dao động trong khoảng từ 1- 3%, nếu tỷ lệ này từ 5% trở lên thì