Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng pháp luật quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Một trong nhỗng nguyên nhândấn đến các bất én đó la hoạt động quân ti rồi ro và gián sét tử chính đò đã cónhững tiên bộ đáng kỄ những chưa theo lấp ar phút biển nhanh chóng của cácdio ch

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

BỘ TƯ PHÁP BO GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

KHÓA LUẬN TÓT NGHIỆP.

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HOC: PGS.TS.PHAM THI THU

GIANG

Ha Nội - 2023

Tải in eam đoạn đây là công bình nghiên cứu của ng tố, các kết luận số liệu

trong khóa luân tốt nghiệp là trung thực, đảm bảo độ tin cây /

ie nhận của Tie giả của khóa luận tốtnghiệp giảng viên hướng dẫn ( và ght rổ họ tên)

DANH MUC TW VIET TAT

Phương pháp đánh giá nổi bộ ning cao

Cơ quan giám sát ngân hàng Trung Quốc Trong tim thông tin tin đụng

Tan thất dự kiến

Phương pháp đánh giá nổi bộ cơ bản

Cơ quen gián nấ ngân hàng Nhật Bin

Phương pháp đánh giá nổi bộ

Nein hàng Nhà nước

Ngân hàng Thương mai

“Tô chúc hợp tác và phát triển nh tô

Rồi ro tín dụng

TỔ chúc tin dang

Tan thất ngoài der iến

Bang 1: Điểm trung bình về đánh giá các trụ cột của Basel II

Bang 2: Điểm trung bình lý do ACB thực hiện Basel IL

‘Bang 3: Điểm trung bình điều kiện thuận lợi khi triển khai Basel II

Bảng 4: Điểm trùng bình lợi ích khí thực hiện Basel IL

Bang 5: Điểm trùng bình bất lợi khí thực hiện Base! IL

Bang 6 Điểm trung binh tính tuân thủ va minh bạch khi thực hiện Basel IL

Bảng 7: Điểm trung bình thiết lập môi trường RRTD

‘Bang 8: Điểm trung bình quy trình cấp tin dung

Bang 9: Điểm trung bình hệ thẳng kiểm soát RRTD

‘Bang 10: Điểm trung bình giám sát RRTD

38 40 40 41 41

43 4 47 48

MỤC LỤC Trang phụ bìa i Tôi cam doan a Tôi cảm ơn đi

“Mục lục iv

M6 DAU

1 Tình cấp thất của đồ tit

2 Tổng quan nghiên cửu,

3 Muc tiêu nghiên cứu

-4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

5 Phương pháp ngưên cửu

6 Kit câu của khoá luận.

CHƯƠNG 1 TONG QUAN VE RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUAN TRI RỦI

RO TÍN DUNG CUA NGÂN HANG THƯƠNG MAI THEO TIỂU CHUAN

BASEL II

11 Rũi ro va Ratio tin dung cũa Ngân hàng thương mại

LLL Ria ro trong hoạt đồng lahh doanh của Ngân hàng thương mai

1.12 Nguyên nhân gật ra rữ ro tn dụng cũa NHTM.

1.13 Hậu quá cai ro tin cig đỗ với NHTM

12 Quản tr rire tín dung tại Ngân hàng thương mại

1.21 Ma hinh và bồ mập quản bi rất ro tin ng

1.32 Nội hang chủ yêu cũa chính sách quân tr ria re tin dang

1.23 Quy trình quân trữ ro tn ng 14 1.34 Các phương pháp lượng hỏa và đính giá ria ro tin mg 15 1.25 Quân tr ria re tn chong theo Basel It l6

KET LUẬN CHƯƠNG 1 24CHUONG 2 THỰC TRANG QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGANHANG THUONG MẠI CO PHAN A CHAU THEO TIEU CHUAN BASEL It 25

21 Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phan A Châu 25

22 Thục trang quản tr rire tin dung thee Basel II tại Ngân hàng TMCP A

Châu 130

321 Thực rangi ro tin cg tại Ngân hing TMCP A Châu 302.2.2 MB hình quân tr ria re tn chang tạ Ngân hàng TMCP A Chân 302.23 Tổ chức the hiện qiản tr rất vo tin ng ta Ngôn hàng TMCP A Chats 30

2.24 Khảo sắt thực trạng quân tị ri ro tin dụng với riêng và quân tr ria ro nói

chương theo iêu chuẩn Bacel Iter Ngân hàng thương mại od phn A Chân 37

Ngân hàng Thương mại Có phần A Châu 4

381 Kắt giả det được a

233 Ngyên nhân %6

KET LUẬN CHƯƠNG 2 sCHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP HOÀN THIEN QUAN TRI RỦI RO TÍN DUNGTẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CO PHAN A CHAU 61

311 Binh hướng quản ti ni ro tin cing của Ngân hàng Thương mai Cổ phân A

Châu giai doen 2019-2024 ái

311 Binh hướng nhiệm vụ trong tâm cũa Ngân hàng Thương mại Cé phẩn A

Châu giai đoạn 2019-2024 ái

313 Dinh hướng công tác quản t ria ro tin dụng của ACB theo Basel I rong

iat oan 2019.2024 63

32 Giải pháp hoàn thiện quân tr rồi ro tin dụng theo tifu chuén Basel Il tai Ngân.hàng Thuơng mai Cổ phân Á Châu, 6643.2.1 Ting cường hi thẳng idm tra adm soát nội bộ trong quân tri ro tn ảmng 66

43.2.2 Baim báo an toàn vốn cho ngân hing #

3.2.3, Hoàn thiên hễ thông thông tn 7043.24 Tidp mee xdy ding và hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tn n

43.25 Teich bach công tác lanh doanh và công tác thẳm din khách hàng T3

3.2.6 Bair mạnh công tác quản tr nhân lực và âu chun hóa đối ng cân bổ T3

Tiên ngh với Ngân bùng Nhà nước 15

KET LUẬN CHƯƠNG 3 75KÉT LUẬN 7DANH MỤC TAI LIEU THAM KHAO

Những nim gin diy, chúng ta để có dip chúng kiến thi trường t chính toàn

câu rãi qua nhiễu cuộc không hoãng, khô ihn tải chính với phạm vi lớn, mức độtác đông ngày cing lớn và tin uất ngày cảng day Một trong nhỗng nguyên nhândấn đến các bất én đó la hoạt động quân ti rồi ro và gián sét tử chính đò đã cónhững tiên bộ đáng kỄ những chưa theo lấp ar phút biển nhanh chóng của cácdio ché tử chính và các công củ tải chính, trong đó có các thuẫn mục an toàn đốivới hệ thông ti chính ngân hàng Chủ dé vé chuẫn me an toàn luôn là nội dụng

chính được bin thio tei các hội nghị, diễn dan quốc tổ ở moi cấp độ về công tác hanh tra giám sát ngân hàng và én din tải chính

Tai Việt Nam, việc ứng dụng hiệp túc Basel 2 trong cổng tác giảm sắt và

quân bị rễ ro tin đụng ngân hing còn gặp nhiều vướng mắc nên mới chi đùng lạ ởiếc lựa chon một số tiêu chí đơn giảm trong phiên bên thở nhất để vận đụng và vinchưa tip cận nhiề với phiên bản thứ hai

"Ngân hàng TMCP A Chiu là một trong mudi ngân hàng đầu tiên được NHNN

fue chọn tiễn khai Base Il tạ Việt Nam, Ngày 01/05/2019, ACB chính thúc đượcNgân hàng Nhà nước chấp thuân áp đụng chin Basel Il Xuất phat từ thực tổ về

yêu cầu ing dụng của Hiệp ước Bast Il trong host động quản tr rồi ro tín đụng cia ngân hàng cũng nh thc tổ hiệu quả còn hạn chế của công tác quân tr rồi ro tin

dang theo tiêu chuẩn của hệp ốc Basel Il tai Ngân hàng TMCP A Châu, tic giã để

ơn chon đổ tài “Thụ trang pháp luật quân lý rủ ro tín dung ti Ngân hing Thương

nai Cổ phân A Châu” lâm để tài nghiễn cứu khoá luận của mình.

2 Tổng quan nghiên cứu

“Quên tr rủ ro tín dụng đã có nhiều công trình, để tà nghiên cứu ở trong nước

Và nước ngodi đưới deng béi nghiên cứu tin tạp chi, luận văn luận án đưới những hướng nghiên cứu khác nhau, trong đó có thé kế đến những cổng trình tiêu

các vin để còn tổn tạ trong quản tii RRTD song chưa đáp ứng đuợc việc tuân thủ Basel 2 về quân trị RRTD

Luận án tiên đ “đun rất ro tin cng ba Ngân hàng TMCP Công tương

Tiệt Nam” của tác giả Nguyễn Đức Tú, Luận án đã làm rõ các nổi dụng côn quitrình quân tị RTD, đặc biệt luận án đã tấp cân các chuẩn mục của Basel 2 về dolường RRTD Đ ting cường quản lý RRTD tei Vieinbank, luận én đã đề xuất các

ii pháp theo lộ tinh, trong đó một sổ gai pháp (giã pháp do lường RRTD, hoànthiên cơ cầu bộ may quản lý RRTD) đã hướng tới việc quản tỉ RRTD theo chuẩn

ane quốc tế

Luận án tiến đ “Quin tn rữ ro trong kh doanh cũa NHTM Tt nam theo

“Hiệp tốc Basel” cia tic giấN guyễn Anh Tuấn Luân én đã hệ thông các vẫn để cơ

‘bin về quân ti rũ ro cũa NHTM và nôi dung cơ bản các Hiệp túc Basel và đánh

giá mức độ tuân thi các Hiệp túc Basel din thời diém cuối năm 2011 Trên cơ sở

đó, luận én đi dé xuất các nhôm gi phip cơ bản để ting cường quin ti rit ro tửcác NHTM Việt nam theo Hiệp ốc Basel trong đó chủ yéu là hướng tới tuân thổ

Basel Il valll

(iar vậy, qua quá trình tim hiễu tổng quan nghiên cứu các vẫn để quản tr rồi

xo tin dang cho thấy nhiều nghiên cứu trong và ngoài nước dưới nhiêu hướng

"nghiên cửa khác nhau, mỗi hướng nghién cửu cho cách tiép cận khác nhan, cónhững vo điểm và hạn chế

XKhoá luận này của tôi nghién cứu theo hướng quân tử ri ro tin đụng theo

chuẫn Basel Il Bồi theo tổng quan nghiên cửu có thấy: Réi ro tin dụng là rũ roquan trong nhất được các ngân hàng đặc bit quan tim Các nghiên cứu đều khẳngdio quân tr rồi ro tin dụng theo Basel Il là cén thất cho các ngân hàng Thực tẾTiện nay việc biển kha và thục hiện quản t rồi ro ti dạng theo Basel II đang gắp

nhiều khổ khăn và thách thức.

Ngin hàng TMCP A Châu là ngin hàng nim trong số hing ngân hàng được

NEN chấp thuận áp dang chuẩn Base II vào nắm 2019, tuy nhiên việc tiễn khai

và thục hiện quân tử rũ ro tin dụng tại ACB đang gặp nhiều khỏ khẩn và thách

thức nhụy chi phí triển khai Basel II, thiểu đỡ liệu lich sử; quy định của NHNN về tỷ

1 entoin vốn.

TY vây, “Tine trang pháp luật quân Lý rõ ro tin dụng tei Ngân hing Thương mei Cổ phân A" được tác giã lun chon lâm để ti nghiên cứu

3 Mục tiêu nghiên cứu

Lim sing tô những vẫn để lý luân về rũ ro tín dụng và quan tr rồi ro tindang của NHTM theo tiéu chuẩn Basel It

Phân tích đánh giá thực trang quản ti rồi ro tin dạng tạ ACB giai đoạn

của Basel II để đảnh ganhững kết quả và hạn chế trong quá tinh quản bị RRTD thi ACB, tạo cơ sỡ cho

2017-21 , hiên cơ sở tham chiếu với các liêu ch

Đưa ra dé xuất nhằm gợi ÿ cho các nhà quân ti ACB trong chiên lược quản

trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel I

+ Bi tương nghiên i: Quin trị rũ to tin dụng ti Ngân hàng Thương mai

b Phạm vì nghiên eine

+ VÌ không gian nghiên cứu: Quin rỗi ro tín dụng trong host động cho vay

các ổ chúc, các nhân trì ngân hàng ACB

+ VỀ thời gian nghiên cứu: Nghiên cửu trong giai đoạn 2017-2022

5 Phương pháp nghiên cứu

ĐỂ dat được muục tiêu nghiên city tác giã kết hợp cả phương pháp nghiên,của định tính và phương pháp nghiên cửu định lượng, phương pháp thống kệ,

so sánh phn tic, Cụ thể nhờ sau:

+ Phương pháp nghiên cứu đính tinh: Phương pháp này được thục hiễn trong

gai đoạn phi tiển bing hồi và giai đoạn thio luân kết quản nghiên cứuKit qui nghiên cứu định tinh là thiết kể được bing hồi Kho sát để rỡ dụng

cho nghiên cửu định lượng và giúp cho nghiên cứu giả thích kết quả khảo sắt sgu này được sất thục hơn,

8, so sánh, phân tích, suy luận, logic: Phương pháp

nay được sử dung trong việc thu thập các số liệu ở các báo cáo thống kê của

© Phương pháp thống,

Ngăn hing ACB, NHNN Việt Nam để phân tích, đính giá và dua ra các giã

php kiến nghỉ nhẫn tang cường công tắc quân bị rk ro tin đụng theo Base,

Ita Ngân hing ACB

6 Két chu của kheá hận

VỀ cầu trúc, ngoài phần mỡ đâu kết luận fun án được chia thành be

chương

Chương 1:

Ngân hàng Thương mại theo tiêu chuẩn Base I

‘ang quan về rủi ro tin đụng và quản trị rủi re tín dung của

Chương 2: Thực trạng quân trị rid ro tin dung tại Ngân hàng Thuơng

gi Cé phần A Châu thee tiêu chuẩn Basel IT

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quân trị

“Thương mại Cổ phần A Châu theo tiêu chuẩn Basel IT

xe tin dung tại Ngân hang

CHƯƠNG 1

TONG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNGCUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO TIEU CHUAN BASEL II

11 Rũie và Rit tin dung cũa Ngân hàng thương mại

LLL iti r trong hoạt đồng kink đomh cia Ngâu hàng throng mại

(Co nhiều quan niệm vé rũ ro trong host động kinh doanh của ngân hàng

Cxonhyi (001) chỉ ra rằng yêu tổ cơ bin của rũi ro là cổ thé ảnh hướng din

Hành vi tải chính Ri ro trong hoạt động kính doanh của ngân hing liên quan dn

say không chắc chin vỀ hoạt động nhận Hẫn gũi, cho vay và đầu tr hing ngày của

"ngân hàng Rose (2002), Kedlhofsr 2003) đều cho rằng ri ro 1a một phn cia ngân.

hàng, và khỏ có thé tránh được, bồi vi ngân hàng không thi đoán trước được khả

ning trã nơ trong tương la của các khách hàng một cách chính xác Rik ro được

cảnh ngữa là những bất trắc có thể

xo là khả năng xây ra các iễn cổ không lường trước, khi xây r sẽ lâm cho két quả

lẫn tới thua 16 hoặc thiệt hại về lợi nhuận Rủi

thực té khác kết qué ki vọng theo ké hoạch (Bessss2002) Hay theo Bohn and Stein (2009) chỉ xe

khoảng thời gian cụ thể (Lê Thi Hạnh, 2017)

Nhu vậy, có nhiều cách quan niém khác nhau về rũ so trong hoạt động kinh

ng rồ ro là khả năng các giá titi sân có thé bi mắt đi trong một

doanh của ngân hàng theo tác gi th "rồi ro trong host động linh doanh của ngân

hàng là những tin tht có thé xây ra mà ngân hàng không lường trước được, rongpham vi không gian và thời gin nhất din

41.1.2 Nguyên nhân gây ra rã ro tn đụng cũa NHTM.

«Nguyên nhân từ bên ngoài

Riiiro tin dung thường được cho là hệ qué của rồi ro hộ thống có nguồn gắc tr các gốc độ vi mé Réi ro hệ thông biễu hiện cho các vấn để ti chính lớn như sơ

thay déi chính sách tên t, hộ thing pháp luật, lam phát nó gây ra sợ bất lục cia

những người tham gia thi trường tai chính trong việc thục hiện ngĩa vụ tré nơ nói

tông tín Nguyễn shin này xuất hiện đốt ngột khổ đoán, khó kiểm soát, nó thường

gây ra những thiệt hai lớn cho khách hing và ngân hàng cho vey

“Mỗi trường neniuén: Nhing biên động lớn về thời tt khi hậu gây ảnh hung

host động sin xuất kinh doanh đặc iệt là finh vục sin xuất nông nghiệp, đều ldện

tờ nhiên a yêu tổ khó dự đoán, nó thường nay ra bit ngờ với thiệt hạ lớn ngoài tin

ifm soát của con người Vì vậy khi có thiên tạ dịch hoa xây ra khách hing cingcác ngân hàng cho vay sẽ có nguy cơ tén thất la, phương án, dự án kinh doanh

không có nguôn tha Điều đỏ đồng ngiĩa với các ngân hàng cho vay phải cũng chia sẽ những rit ro với khách hãng cũa minh

“Môi trường han tế xã hột: Mỗi troờng kinh tỉ xã hội trong một nước biển đồng chit ảnh hưởng của những tiên động tử nền kinh tế thể gli, đó là nguyên nhân lâm phát sảnh rũ ro trong hoạt động lánh doanh cũa nền kinh t, từ đó ảnh hướng tới các finh vue inh #8 trong đó hoạt động kinh doanh tin tệ chứa nhiều

"nguy cơ rồi ro lồn nhất

Sur yêu kén của nguôi vay trong host đông kinh doanh, hành vi đạo đặc côn

"người vay (lan dio, vì pham pháp liệt, ) cũng gậy ra những tổn thất cho ngân

hang và nu ngân hàng phát hiện som thi rũ ro sẽ được ngăn chân.

* Nguyên nhân từ bên trong ngân hàng

Ngoài ra rũ ro tin dung côn ngân hing con do nguyên nhân nội bộ của ngân hàng Mot trong những nguyên nhân nội bộ của ngân hàng là thuộc về đạo đóc, tình độ chuyên môn cia nhân viên ngân hing Nhân viên ngân hàng thiểu trích

shim, có trình đô năng lục yễu, đạo đúc yêu kém din tới cho vay với những does

"nghiệp, cá nhân không di điều kiện vey vẫn có hoạt động yêu kém với những hỗ sơtin ding có vẫn di Mat khác nợ xếu ga ting là do sự yêu kém trong quy trìnhthim dinh tín dụng trước, trong và sau khi cho vay dẫn din việc ngân hàng lụa chonsei khách hàng cho vay (thách hing vay không đã điều kiện vay vẫn)

Các nguyên nhân nbur chính sich của ngân hàng cho vay không phù hop, các

«psy inh trong cho vay thim dink kiểm tra tin dung chưa phù hợp thiêu chất chế, sự

If soát rong các hoạt động cho vay, các khâu trong quá tình cho vay chưa chit

chế, việc tuân thủ quy đính về dim bảo an toàn vốn hoặc đặt mục tiêu li nhuận quá

cao Có thể kỄ én ngân hàng dành ít ngudn lục cho qua tình thim định và giám sátÄhoăn vey, điều đó sẽ lam ting hiệu qua chỉ phí host đông rong ngắn han nhưngđánh đỗ: mức rõ ro nợ xâu cao trong trong lạ

11-8 Hận qua cũa rit ro tin dung đỗi với NHTM

iii ro tin dung được một số nghiên cứu cho rằng nó là nguyên nhân chính dntối mr phá sẵn ofa các ngân hàng Rồi ro tin đụng là ri 10 ti chính lâu đời nhất và

«quan rong nhất là nguyên nhân dấn dén không hoing tài chính Ri ro tín đụng gây

xe những tin thất cho ngân hing như làm tăng chỉ phí giêm lợi nhuận, lâm giêm wy

tin côn ngân

Ri ro tin dụng làm ting chi phí giảm lợi nhuận ngân hàng giảm khả năng sinh lôi của ngân hàng

Ri ro tin ding lam giảm uy tin côn ngân hing Các ngân hing cho vay khi

ip rồ ro, kinh doanh kếm hiệu qua, uy tin sổ bị giảm nit tên th trường

[Nein hing đông vá trò quan trong trong nên kind tổ thi trường Nó liên quan

đến moi ngành: moi thành phần kink ti, là khâu cốt yêu cũng cập vén cho nên kính

tẾ Vi vậy ngân hàng có ảnh hưởng lớn din chính sich tên tô, dén công cụ điều tt

vã mô của nhà nước, Nêu cổ sự thất thoát lớn trong hoạt đông tín đụng đa chỉ ð một

"ngân hàng cho vay trực thuộc, không khắc phục kip thời thi có thể gây nên "phản

xing diy chy

gây hậu quả rt Lin đến ự phát tiễn ie nên kink tế

1.2 Quin trịrũi ro tin dung ti Ngân hàng thương mại

12.1 MB hình và bộ máy quân tr rit ro tn dug

“Mã hình quản trị rải ro tin dung tập trưng

ảnh de don din an toàn và ôn định của toàn bộ hệ thing ngân hing,

itm cân bản trong mô hình quản tị ui ro tin dụng tập trung là me tích biệt

“một cách độc lập gi ba khối (3 chúc năng): khối kinh doanh, khối quân ý rồi ro

và khối xở lý nôi b6 (Nguyễn Văn Tiền, 2019) Sự tách biệt này nhầm mục tân chính là ting cường chuyên môn hóa cao ở từng vĩ ti cán bộ lim cổng tác tin đụng

đồng thờ ting cường giảm sát nghiệp vụ giữa các khâu từ do lam giảm thiểu rit ro

tin đăng công nh rấ ro hoạt động của ngân hàng,

hổi anh doanh: Gm các bộ phân có chức năng Lành doanh, đơa ra các quyếtding) có rổ ro, giao dich rực HÊp với khách hàng Khối kinh doanh có trách nhiệm,

thục hiễn các chính sich, quy trình quin lý rũ ro ofa ngân hing

hd quân lý ria ro: Gồm các bộ phân có chức năng quân lý rũ ro của ngân

‘hang thực hiện xây đựng chiến lược, chính sách, quy trình quản lý rủi ro, quy trinh

nhận dang do lường theo đối kiểm sost, báo cáo rũ ro và đề xuất múc ri ro trìnhcấp thim quyên phê duyệt

hd từ nổi bổ: gồm các bô phận có chức năng kiểm soát hd sơ pháp lý cũa

Xhách hàng và thit lip hồ sơ tin dụng kim soát đo kiện tín dụng trước khi giãngân, thông báo nhắc nhỏ lịch trả nơ gốc và I, cập nhất hưu bế hồ sơ tín đụng

quân Lý hỗ sơ tải sin dim bảo

Mô hình quản tí rũ ro này có wu điểm và han chế

*Mô hình quản trị rire tin dung phân tin:

Mô hình này chưa cổ sơ tách bạch giữn chức năng quân ý rồi ro kinh does

và tác nghiệp Trong đó, phông tin dụng của ngân hàng thực hién diy di ba chúc năng và chu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vey.

Mô hình quan tri rồi ro phân tán tạo cho mỗi chỉ nhánh ngân hing có một vithể, có tinh độc lập rất cao với hô sỡ nhu một ngân hàng con trong ngân hàng meNhờ vậy, có hai mô hình quân tỉ rũ ro tin dụng mốt mô hình cổ wu dm,nhược đm Xuất phát từ đời hồi thục tn cia hoạt động tin dụng, theo khuyển cáo

của ủy ban Basel cũng như tuân thủ thông lệ quốc t8, căn cứ vào các đều kiện chung vé pháp lý, thi tuông, công nghệ, con người, các ngân hing lựa chọn mô

Hình quản tr ri roc ho phủ hop Ở Việt Nam thi hấu hết các ngân bàng lựa chon

mô hình quân lý rồ ro tin dụng tip trung Mô hình này tích bạch host động tin

dang ở chỉ nhánh và hội sỡ Ở chỉ nhánh chỉ thực hiện chúc năng kinh doanb/ bén

hàng/ quan hệ khách hing còn ở hồi sở thọ hiện chức năng quản lý rio tin dụng/

thim dinly phân tích tin dung cả phê duyét tin đụng và chức ning tác ngưệp hố

tv

122 Nội dung chủ

+ Chính sich nhằm giới hạn cấp tin dung

Theo thông từ 06/2016/TT-NHNN ngày 27/5/2016 quy đ nhtại đều 11/1213

vi gic han cho vay, bạn chế cấp tín dụng

ấu cha chính sách quan trị riti ro tin dung

Tổng mức dự nơ cấp tin dụng đối với một khách hing không được vượt quá15% vin ty cổ cia ngân hàng, chỉ nhánh ngân hing nước ngoài, ting mie dư nợ

9 tin dung đổi với mốt khách hàng và người có liên quan không được wot quá 25% vốn tự có cña ngân hàng chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài

TỔ chức tin dụng chi nhánh ngân hing nước ngoài không được cấp tin dụngkhông có dim bảo, cấp tin dụng với điều kiên ưu đã với đối tương sau: TỔ chúckiểm toán kiẫm toán viên deng kiểm toán tei tổ chức tín dụng thanh tra viên dengthanh tra tai ngân hàng, kế toán troông của tổ chức tin dụng, CỔ đồng lớn, cổ đồngsánglập, Người thim dinky xát doyật cấp tin dụng, Các công ty con, công ty liên kết

của tổ chúc tin dang hoặc doanh nghiệp ma

TỔ chức tin dụng chi nhánh ngân hing nước ngoài không được cấp tin dung

cho khách hàng để đầu hơ kảnh doanh trú piéu chưa niêm yét cũa doanh nghiệp

chức tín đụng nấm quyền kiỂm soát.

"Ngân hing thong mei không dave cấp tín dung ủy thác cho công ty con,

công ty lién kết ci ổ chức tín dung df công ty con, công ty lin kết côn ngân hàngthương mei: Diu tụ kinh doanh cỗ phiếu, Cho vay để đầu tự kinh doanh cổ phiêu

"Ngân hàng thương mei, chi nhánh ngân hing nude ngoài không được cấp tin

dang cho khách hing để đầu hạ kính doanh cổ phiéu rên cơ sở bảo dim đưới bit

kỹ hình thức nào côa tổ chúc in dụng chỉ nhánh ngân hàng nước ngoài khác hoặctrên cơ sỡ bảo dim bing cỗ phiêu của tổ chúc tin dạng khác, không được cấp tin

dang trung hen, dii hạn cho khách hing đỄ đâu tr kin doanh cỗ phiêu

Tổng mức dv nợ cập tin đụng của ngân hing thương mi, chi nhánh ngân hàngtước ngoài đối với tất cả khách hing để đầu tư lánh doanh cỗ phiêu không đượcvượt quá 596 vốn điều lệ, vẫn được cấp của ngân hing thương mai, chỉ nhánh ngân

hàng nước ngoài

Khoản cập tin dụng cia ngân hing thương mei, chỉ nhánh ngân hàng nước

"ngoài cho khách hing 4 đều tu, kinh doanh cổ phiêu không được bảo dim bingchính cỗ phiêu đó

"Ngân hing thương mai không được cấp tín dụng cho khách hàng để đều trảnh doanh cỗ phiêu cia chính ngân hàng thuơng mai, trừ trường hop cho vay đốiVới người lao động cin ngân hàng thương mai nhà nước dé mua cỗ phân phát hành,Tân đầu khi chuyén ngân hàng thương mei nhà nước dé thành ngân hàng thương mai

cỗ phân

'Nh vậy, các ngân hing luôn phải chỗ động chấp nhân ii ro ở múc nhất dinh

để bio dim mục tiêu Hinh doanh những vẫn an toàn trong hoạt đồng tin dạng ĐỂ

đạt được mục tiêu này thi các ngân hàng cần phải hướng tới da dang hóa tín đụng

shim phân tán rồi ro không tập rung tin dung cho mét khách hàng hay mốt nhóm

Xhách hàng Mite đô tập trung tin dang cho mt khách hàng hay một nhóm khách hàng thi phi căn cứ vào quy Ảnh cia NHN, cần cử véo ning lực ti chính khả

Thắm đính tin đụng là một khâu trong quy tình cho vay, thâm dinh tin dung

tốt of han chỗ rũ ro in dụng

Khi thếm đính, đốt với kết quả phân tích đánh giá rồi ro từ nguồn bên ngoài thi

"gân hàng phải kiểm tra chất lượng và tính đặc lập với bin được cấp tin dụng DSiVới khách hàng mới ngân hing cén phải thẫm định uy tin của khách hing, năng lục

đầm tải sin thi ngân hing phii đảnh giá thêm dink khách hing hay bên bo lãnh thử

‘ba và tủ sin bảo dim 1a nguồn rã nợ thử hai

Chính sich thim ảnh được thục hiện tốt theo đúng quy dinh côn ngân hàng tì

ri ro tin dụng cia ngân hàng đoợc giém bat

* Phê duyệt quyết định tin dung

Ban lãnh đạo ngân hàng phải có quy dinh bing vin bin cho các cấp tử caoxuống thấp về quy tinh phê duyét quyết Ảnh tin dang với các nối dang Quy định,

các nhân hay hội ding cổ thim quyền phê duyệt quyết din tin dụng, mức phán

ấm quyển cao hơn để phê day;

Hai ding quân ti phê duyệt các khoản tin dụng có mite rồi ro lớn trong yếu và

Xhoăn tin dung cho khách hing thuộc đối tượng quy đính tei điều 127 Luật tổ chúctin đăng 2010; Quy định cụ thể trường hop ngosi lộ goi ra quy định về tính mình,

quyết tín dụng và trường hợp chuyển lân cấp có

bach trong việc quyết dinh cho vay

“Tùy vào quy mô mức đồ phúc tạp của khoăn tin dung quy tình phô duyệt quy

cảnh cụ thi vé các thông ta thêm định cân thiết để cập tin dụng

Quy hình cho vay gm có các bước: Lap hồ sơ tin đụng thim định tín dụng,

giã ngân, giám sit tín dụng theo dõi lịch trả nợ và lưu trữ Chính sich quản lý tin dang ở ting khâu như su:

Lập hd sơ tin chong ngân hàng phi có bô phân, cá nhân chín trích nhiệm vé sự

bio dim đấy đã hop lệ theo quy định của hỗ sơ tín đụng

+ Giả ngôn: Chỉ giải ngân theo các điêu khoăn đã được phê duyệt rong hợp đồng tin đọng và hỗ sơ để hoàn tất Trong tường hop ngosi lệ phi được cấp có

thấm quyển phé duyệt

+ iớm stn cong: Sau khi giải ngân thì phấ giám sát thường xuyên khách hàng sử dụng ding mục dich theo điều khoăn của hợp đẳng tin dang, xác din các dâu hiệu bắt thường về khả năng trả nợ của khách hàng và nh kỹ đánh giá ti sản dim bio

© Theo dối lịch rd nơ: ngân hàng cổ bộ phân thục hiện nhắc nhờ lich trả no của khách hàng vàtroờng hợp chậm trã nợ phải cổ báo cáo lúp thời

+ Lana tit Ngân hàng phất hưu kế hồ sơ khách hàng thông tin vỀ lịch sử tế

no, nga vụ rd nợ để thực hiện cho lin cấp tin dụng tế theo

+ Xây dựng hệ thống xếp hạng tin dụng nội bộ

ĐỂ dénh gá khả năng tré nơ của khách hing thi ngân hàng phii xây đọng hệ

thống xắp hang tin dụng nội bổ với nội dang: Quy tinh đánh giá xâp hang, Mô hình, lương hóa các iêu chi đảnh giá khả năng khách hàng không thục hiện duve nghĩa

vụ rã nợ và tén thất ki khách hàng không trả nơ, Cơ chế kiểm tra, giảm sit hệ

thống tin dụng nổi bộ

Một hệ thống xp hang tin dạng nổi bộ hiệu quả giúp cho vie đánh giá và xp oxi khách hing nhất quán git các bổ phân liên quan, giảm bớt tính chỗ quan cia con ngu, đông hi nâng cao chất lượng và hiệu qua host động quản tr rối ro tin

dạng tủ hệ thống phất dim bảo yêu cầu: tính độc lập, tính mình bach, chiu trách

shim, tính ing dụng, đính giá le, tiên thủ các quy định nổi bộ và giám sit cũa HĐQT và Ban điệu hành.

Kit quả đính giá xếp hang tin dung nội bộ của các ngân hàng thường đượcđăng đ xác ảnh giới hạn cho vay cho khách hang, hi tro đơa ra quyết din từ chối

hay đẳng ý cho vay

‘Theo dõi, kiểm soát rio tin dung

(Nein hing phi theo đối và kiểm soit rũ ro tin đụng hàng ngày với tit cã cácXhoăntn dang Quy tình theo đối và kiểm soát rồi ro tin dụng phải được quy đính

bing vin bin vé các nối đăng như vai tr, trách nhiệm cũa cá nhân bộ phận thục

iện theo đối, kiểm soát rõ ro tin đụng quy tinh phân loại nợ, đánh giá tin dung

aq tình xác Ảnh chất lượng tin đụng, giá trị ti sin dim bảo, cảnh bảo sớm và tên

suất theo đối ni ro tin đụng tấp mic khách hing Việc theo dõi va kiểm soát rồi ro

tin dung phải thục hién nhằm đánh giá chất lượngtn dụng néu chất ương tin đụng giảm sứ thi ngân hing cén phi có biện pháp xở lý như theo đãi kết quả phân Losi

ng côa khách hing đảnh giá mie độ diy di côn dự phòng theo quy định và sơ sánh,

nie mii ro tin dụng thục tổ với giới han, hen múc tin đụng cũa ngân hàng, pháp

twit

*Chính sich quản lý tài sản dim bio

Quin iy ti sẵn dim bio là một rong nhõng chính sách quan lý ii tơ tin dụng của ngân hing Quin lý tú sin dim bảo phải được quản lý ừ kh bắt đầu tới khi thanh lý hợp đẳng bio dim Nội đang quản lý tải sin bảo dim gồm: danh sich các loại tài sản đâm bảo, phương pháp xác định gia thi trường, thu hổi, phát mai tài sẵn,

tỷ lễ khẩu rở ti sin đến bảo, tin suit đảnh giá lạ tài sin, phải lý giao dich bio đầm theo quy định và việc xác định giá ti phù hop vớ quy định của pháp luật

* Quân lý tin dựng với khoản tn dung có vẫn d và nợ xấu

Ngân hàng cén phai quản lý nợ có vẫn để nơ xâu theo quy trình,

Đi với no có vẫn dé quy tình quản lý gém: (1) Cơ chế theo đối khách hàng,

@ Có biên pháp dự liễn xử lý dự kiên và theo dõi đánh giá tính khả thi oda biện ghép xử lý, @) Các biển pháp xử lý nhằm nâng cao khé năng trả nợ cia khách hàng:

iti re tin đựng

i quản ly RRTD lập va trình các báo cáo nổi bộ ri ro tín đụng cho HĐQT và Ban điều hành về các nội dung như khoản tín dung có vin để, phân los ích lập dự phòng chất lượngtín đụng, các vi phạm hạn múc tin dụng trong kỳ

‘bio cáo, lý do vĩ pham, đảnh giá lạ tải sân dim bảo, Việc báo cáo định kỷ giúp

cho HĐQT và Ban điều hành nắm bắt được tinh hình hoạt động tín dụng của ngân.hàng và có bin pháp xử lý lip thôi để tránh rõ ro tín dang

“HỆ thống thông tin quản lý

Một trong những nôi ding của chính sich quấn ý rũ ro tín dụng là hệ thống thông tin quân ý cia ngân hàng cin phii được dim bão

© Cũng cấp thông tin cho các cấp quân ý đ thục hiện vai rò giám sat, đánh

giá kip thôi và chính née mức độ rũ ro tin dong và xác đính việc thục hiện các chiến lược rổ ro

« — Cảnh báo kip thời cho Ban điều hành mức đô rồi ro tin ding tăng gin tôi

ci han, hạn múc rũ ro tin đụng để có biên pháp xử lý nga

+ Cũng cấp đây đã và kip thờ các thông tin về mức đô RRTD ofa một khách, hàng và ngoại lẽ về giới hạn và hạn mie rũ ro tin đụng

+ Hệ thống thông tin quản lý sẽ cùng cấp lúp thoi, chính xác các thông tin

RRTD giúp cho Ban điều hành ngân hàng co bin pháp kip thỏi xử lý hạn chế

xào tin tụng

Bộ phận kiễm toán nội bộ cũa nga hing phi thường xuyên phi rả soát đánh

4 độc lip phù hợp và hiệu quả cia hệ thống quân rũ ro tin dụng cũa ngân hing Nỗi ding gồm

+ ˆ Quy bình quản ý tin dạng chất lượng;

tii sin dim bio

inh tin dụng, công tác quản lý

‘© Mize độ phù hop và higu qua của chính sách tin đọng, quy tỉnh phê đuyệt, quin lý rồi ro tin đụng

‘© Mize độ tuân thủ iia các hoạt động quản lý RRTD với chiễn lược quản lý iio cia ngin hàng

‘© Mize độ tuân thủ của ngân hing với các quy định củs NHNN, của pháp luật của quy đính nội bộ

« Mite độ diy đã của trích lập dy phòng mite độ chính xác của xép hạng tin dụng nối bộ

4.2.3 Quy tình quân trị rũi ro tín đựng.

«Nhận biết RRTD

qua các giới hạn cấp tin dung, tỷ lệ đảm bảo trong host đồng của ngân hing mức độ sii ro của ti sẵn Co để tink tỷ lệ an toàn vấn ti tiểu

+ Nhân biết RRTD trước khi cấp tin dụng: Một tong những điều liên cơ bản

đã cấp tín dung cho khách hàng là khách hing phải có tinh hình t chính lãnh manh

vi cổ ti sin dim bão RRTD trước khi cấp tin dụng chủ yêu tập trung vào rồi ro lợn chon đôi nghịch với dẫu hiệu như khách hàng nốn nông vay được tiên bằng moi giá

chip nhận lãi suit cao, hông xem xét điều khoản hop đẳng một cách kỹ lưỡng df

dang chip nhận các điều khoản bất lợi cho người vay,

« Nhân biết RRTD sau khi cấp tin đang RRTD thường được biễu hiển bằngnhiều diu hiệu Tuy nhiên, những đầu hiệu có tác ding cảnh báo sớm về kh năngtrả no cin khách hing như khách hàng chim bỂ nộp các báo cáo tai chính, Kháchhàng châm tÃ, né tránh, căn trổ cửa bộ ngân hing kiểm tra cơ sở sản xuất ảnhdoanh, Chỉ sổ tai chính ct khách hàng, Chỉ tiêu thanh khoản giảm, hệ số nợ ting,các ci tiêu snhời giảm, Sản phim iêu thụ chân, hing tin kho ting,

+ Đo hừng rire tin dung

Đo lường RRTD thục chit lá quả tinh sở dụng các cơng cụ các kỹ thuật và hương pháp đỀ xác dinh mic độ RRTD Đánh giá RRTD là việc xác dink, mức độ

tổn thất của RRTD cĩ thể xây ra để từ đĩ cĩ thể chip nhận hoặc từ bộ

Đo lường RRTD giúp ngân hàng cĩ thể xác Ảnh được phẫn tin thắt ngồi dựtinh, là cơ sở để dinh giá các khoản tin dụng tương ứng với mức rổ ro và giúp ngân

hàng tính tốn và ích lập mức RRTD phù hop với mức đồ rồi ro từ đĩ xác đính,

ne dự phịng ii roc ho tồn bổ danh muục

ĐỂ đo lường RRTD cĩ

được sở dung xen kế nhau Một sổ mơ hình được các ngân hing sử dụng để đo

lường RETD như mơ hình các chỉ tiêu tả chính, mổ hinh lượng hỏa Var tin đụng

t nhiêu mé hình gồm mơ bình truyền thống và hiện đại

~Ứng phĩ rải ro tin dung

‘Ung phỏ rồi ro tín dụng bao gồm việc quản lý khoản vay, xây dụng các giới han.

xưir, xây địng mức dy quyên với ch nhánh, phân loi nợ và tích lập đợ phịng rồi

10, xirly nợ xâu và quản lý các khoăn nợ cổ vẫn để

+ Quản odin vay

Kap ding các giới han ria ro

ap ding mức iy quyẫn phán nyét

+ Phân loại no và trích lập chephing ria ro tin ding:

+ 3E no xắn và quân ý các khộn nợ 06 vi

*Kiểm soit rio tin dung

Kim sốt RRTD bao gm 3 hoạt động

«Kim sốt trước kh cho vay

+ Kiém sốt trong kh cho vay

Kim sốt sau li cho vay

1.2.4, Cie phương pháp beoug hĩa và đánh giá ri ro

*Xếp hạng tin dung nộibộ

Xp hang tin đụng phân ánh múc đơ tín nhiệm oie khách hàng vay, phần ánh

vi khả ning của người vay tré nợ vay và lá, Ngồi cc tiêu chuẩn xắp hạng do cơquan rip hang tin ding đơa ra, các ngân hing thường sở dụng xép hạng tín dụngnổi bộ mà ho tự tính tốn Mỗi ngân hàng thương mai cĩ thi cĩ phương pháp xâp

hang tin dụng nội bộ riêng của min, thiy thuộc vào đặc điểm của sẵn

‘vay (Ngân hàng Thanh toán Quốc té, 2000) Xép hang tin dụng là se đánh giá wy tín của người di vay và người bão dim

Các tiêu chuẩn xắp hang tin dụng nổi bộ gồm đánh giá định tính vé wy tín và

đánh giá Ảnh lượng theo các chỉ tiêu ti chính Theo Basel Il cả xp hang tin dung

nối bộ và điểm sẽ khóp với một thang xác mất vỡ nợ

*Xếp hạng cia Mosdy'svà Standard & P

RRTD hay r ro không hoàn được vén tr phiều của công ty thường được thểiện bing việc nip hạng trú phiêu Nhông đính giá này được chuẫn bi bởi một số

dich và xắp hang tenn trong đó Moody's và Standard & Poor's la những dịch vụ tốtnhất

412.5 Quân tr ro tân dung theo Basel IL

“Hiệp wee Basel IT

Hiếp ước vén Bese IT được hoàn thiên vào quý 4/2003 và chính thúc có hiệu lực từtháng 1/2010

Mạc ti của Basel I:

Mục tiêu của Basel 1 là nâng cao chất lượng và mr én định của hệ thắng ngânhàng quốc tổ, Tao lập và duy ti một sin chơi bình đẳng cho các ngân hàng hoạtđông trên bình điện quốc tổ, Day manh việc chip nhân các thông lệ nghiêm ngặthơn trong finh vục quân lý rũ ro Trong ba mục tiêu này thi hei mục iu đầu lànhững mục iêu chủ chốt cia Hiệp ước vốn Base Icom mục iêu cuỗt được bổ sung

"Nội dung Hiệp wee Basel IT

Hiếp woe vẫn Basel Il đã được xây đụng trên cơ sở vững chắc gdm ba trụ cốt Tru cét 1a các quy định vi vốn đã kết hợp cả rũ ro hoạt ding vào cổng thúc tính

vốn tdi thiểu Trụ cốt tiên quan din hoạt đông hanh ra giám nát và trụ cốt 3 la các

"nguyên tắc luật th trường

© Tru cật thứ Ï- Yêu cầu về vốn: lin quan tới việc day bì vin bit buộcTheo đó, tỷ lẽ vê bắt buộc tối thiểu (CAR) vấn là 896 của tổng tử sin có rũ ro nh

Basel 1 Tuy nhiên, ni ro được tính toán theo be yêu tổ chính mà ngân hing phải

7 đối mat ri ro tin dụng ii ro vận hành (hay rồi ro hoạt đồng) và rồi ro thi trường,

So với Basel I, cách tính chỉ phi vốn đổi với rồi ro tin dụng có sự rita đổi lớn đối

‘vii rồ ro thị truờng có sự thay đổi nhỏ, nhưng hoàn toàn là phiên bản mối đối với

si ro vin hành Trong số rồi ro cia Basel Il bao gồm nhiêu múc (1096-1509 hoặc

hon) và tất nhạy căm với xắp hang

©) Trụ cot IL Thanh tra giám sit ngân hàng: liên quan tôi việc hoạch inh

chính sách ngân hàng, Basel Il cong cấp cho các nhà hoạch định chính sich những

“céng cự" tắt hơn sơ với Basel I Tru cột này cũng cùng cập một khung giã pháp cho các rủ ro mã ngân hàng đổi mất, như rũ ro hệ thông rồi ro chiến lược, rồi ro danh tiéng rủi ro thanh khoản va rit ro pháp lý.

Tru cét IIL Công kảai thông tin theo nguyên tắc th trường: Các ngânhàng cần phải cổng kh thông tin một cách thích đáng theo nguyên ắc th trường

Basel II dun ra một danh cách các yêu cầu buộc các ngân hàng phi công kh thông

tin Rế những thông tin về cơ cầu vin mite độ diy đã vẫn đến những thông tin liên

quan din mức đồ nhạy căm của ngân hing với ri ro tin dụng rồi ro thi trường rồi

xo vận hành và quy trinh đánh giá của ngân hing đối với từng loại r ro này

1.2.51 Các nguyên tắc về quản tr rất ro tin đụng cũa Bael IE

‘By ben Basel đã ban hãnh 17 nguyên tắc trong quân tị rũ ro cho vay, dim bio

tinh hiệu quả và an toàn trong hoạt đông cho vay Nối dung các nguyên tắc này tập trùng vào các nhóm nội dụng cơ bản sau đầy

“ềm thứ nhất: Thiét lập môi trường RRTD phù hop (nguyên tắc 122) Nộidang của nhóm nguyên tắc nay là các ngân hàng cần phi xây dang chiến hược quản

trì rồi ro cho timg giá đoan, diễn lược quản ti RRTD phi phần ánh được khẫu vi RRTD và lợi nhuận kỷ vong của ngân hing

“Nhm thứ lai: Host đông theo một quy tỉnh cấp tín dang lành manh (nguyên tắc 4.547) Host động cấp tin dụng cia ngân hàng phải tuân thủ các tiêu chuẩn, giới han cập tin dụng và quy tình rõ ring lành manh Tiêu chuẩn cấp tin đụng lãnh

mạnh là các tiêu chuẩn phải phù hợp với thị trường mục tiêu, người được cấp tin

dạng phi có năng lục, có mức tin nhiệm, cổ Kha năng rã nợ

“Niềm thứ ba: Duy tì việc cập tin dụng liêu quả (nguyên tắc 89,10,11,1313)

Các ngân hàng cần phi có hộ thẳng theo đối, quản fy thường xuyên các danh,

mục tin ding có nguy cơ rồi ro phát ảnh và tinh rang các khoản tin đụng Ủy ben

Basel khuyến khích các ngân hàng xây dụng và rỡ ding hệ thống xắp hang tín đụng

nổi bộ để quản ti RRTD

Tiềm thức he Hệ thống kiểm soát RRTD (nguyên tie 141516) Ngân hàngphi thất lập một hệ thing đánh giá độc lập, thuờng xuyên quy tình quản lý

RRTD Ngân hing phi dim bio rằng chúc năng phê duyệt tin đụng được quản lý

thích hop, RRTD ở mite tương tích với các iêu chuẩn thân trong và trong giới hạn

sma ngân hàng cho phép

Mềm thứ năm, giản sát RRID (nguyên tắc 17): Ủy ben Basel yêu cầu các

"gân hàng phải có một hệ thống giám sắt kiển soát hiệu quả vi RRTD Bộ phận

gm sit phi thuc him giản set mốt cánh độc lập với các chiến lược, chính sách, cgay tình và việc tuân thủ ca ngân hàng liên quan din việc cập tin dang và quan tỉ RRTD

13.52 Các uy đảnhvề quản trị rất ro tin dong của Basel IE

*Yêu cầu vốn tôi thiểu

Theo yêu cầu về 118 antoàn vén ti thiểu trong Basel I để do lường mức độ

xöi ro tương ứng cũa mỗi tải sản có, mỗi danh mye tải sin có của NHTM được gắn

một trong số ni ro nhất dinh để tính tải sân có theo mức độ rồi ro Việc áp đụng

trọng sổ rũ ro trong

tính toán tỷ lê an toàn vin sf công bing hơn trong so sánh tỷ lệ en toàn tố thiểu

của các hệ thống NHTM tei các nước khác nhau đẳng thời khích lê ngân hàng giữ tiên mất hoặc các lo tài săn có tính thanh khoản cao, Basel II chia tài sin cố cia

"ngân hàng thành Š nhóm với quy định một cách tương đổi vé trọng số rũ ro Tổng

thí sẵn có theo rủ ro của NHTM tính bằng cổng thức

TCRA = E Wix Ai

Trong đó

Wir trong số rõ ro Ai loi Tải sin có

TCRA: Ting ti si có theo ri ro

*Yêu chuvé phuong pháp tiếp cậ

“Theo Hiệp tước Basel Il, ngân hàng có thé lựa chon một trong các eéch tiép cân

Phương pháp tiêu chuẩn

Phuong pháp tiêu chuẩn là phương pháp đơn giản nhất trong ba phương phápcủa rũ ro tín dạng Thao phương pháp êu chuẩn, hệ số rối ro được xác đính theoquy định và hỗ to bai đánh giá của các t8 chúc xắp hang bên ngoài để tính vénthiết cho rũ rotin dụng Ở nhiều quốc gia, cơ quan thanh tra, giám sé chỉ đồnghuơng pháp này để phé duyệt trong giả đoạn đầu tiên tiển khai Base I

Phuong pháp này dé tính toán vẫn tín dung tố thiểu sử dạng lết quả đánh giá

hệ số tin nhiên (credit ratings) của mốt công ty đánh giá ta nhiện độc lập (S&P,

Moody's.) đỀ xác dinh trong sổ rồ ro gin với mỗt đối tượng khách hing ofa

NETM.

Phuong pháp đánh gi nội bộ (Internal Ratings Basel: IRB)

‘Theo phương pháp này, các NHTMtự minh đánh giá các thành phi

é xác định mite vốn tín dung antoin tố thiểu Phương pháp IRB quy dinh các thành phin rồi rơ gim: xác mất vỡ

ức độ ri ro của dank mục tai sén có của mình.

ng Œrobsbititty of Default: PD), mất vẫn do vỡ nợ (Loss given Default LGD), rồi

xo vỡ nợ Exponure at Default- BAD) và kỳ hạn hiệu lực Effective Mahsity-EM) Phuong pháp IRB là một quy tỉnh phức ep, đi hồi ngân hàng phi có một hệ thống công nghệ quản ý manh và hệ thing đỡ iệu lịch sử diy đã trong mốt giai

đoạn cũng như phii dip ting một sổ yêu cầu nhất định về hệ thống Xếp hạng tin

dang nội bô, bình độ quản bị ngân hàng và các quy Ảnh về công khử thông tn.

*Yêu cầu về xây dựng các hệ

Hie thống xếp hạng tin dung

Trong việc xây dụng hệ thống xip hang tin dụng cần phi xác đính được

những đối tương nào sẽ phải được xép hang HỆ thống xắp hang tin dung bao gmXép hang khoản vay, xắp hang đính giá khoản vay xix xép hạng sin phim, xắp hang

điêu chuẩn và trục trang cán bộ tin dạng lãnh deo liên quan đến phê duyét tín dang xắp bang khách hàng xắp hang đổi ác, và xp hang mức đổ rồi ro quốc ga

“Trong các hệ thắng xâp hang tin dạng hệ thingxép hang khách hàng là căn cử để

xác dinh xác suất vỡ nợ cho ting khoản vay hay sin phim Theo thông Tệ quc tỉ, xép lon

khách bàng thông thường được chí làn 10 bang, gm: AAA, AA, A; BBB, BB,

B,C, CC, C và D, Với mỗt hang s có một giá tị PD tương ứng Với cách chị nar

Hie thống quản lý tài sản đăm bảo

HE thing này nhằm dim bảo khả năng kiểm soit toàn 86 ti sân bảo dim Theo

đó, phải dim bio ring sé không xây ra rõ ro pháp lý đố với hỗ sơ Hệ thống cũng sẽ

đâm bio khã năng nh host trong việc đánh giá giá hiện thời HỆ thing nay lã căn

cay để xác nh xác mất mất vốn do võ nơ (LGD) đồng thời cũng cho pháp ép đụng các

"nghiệp vụ bù trừ gt tài sân bảo dim hay nghiệp vụ chiết khẩu giá tỉ ti sẵn bão

Hi thong giới hạn tin dựng

HỆ thing này cần phii giã quyết được hai vẫn để cơ bản, đó là về khoa hoc tinhtoán và vẫn đ kiểm sodt việc tne hiện Hệ thắng giới han cing phi kiễn soát được

cf các chỉ iêu gói hạn thuộc uy din cia ngân hing nhà nước HỆ thẳng giới hạn có

thé được gin theo hang sin phim, theo mức độ bay Toe tt sin dim bảo, theo khách

hing theo người phê duyét tin dụng theo cập độ Chi nhánh theo ngành inh tổ hay một vùng inh

"Mô hình tinh toán

"Mô hình phương pháp tính toán sẽ xác din các kết quả cudi cũng trong ve tinh

toán các chỉ âu dinh lượng cụ hổ, ước tinh tổn thit Tử diy, nhõng biện phép đãi phó,

êu cầu vi phân bỗ vẫn phi được thục kiện theo múc độ rõ ro đã được xác định tong,các báo cáo nói tiên Ngoài r cần thất phat có quy bình idm te tính hữu hiệu cũa

mô hình bao gia gián sit hoạt động và tính dn ảnh của mô hình

EL = Gi trị khộn vay x PD xLGD Basel If cơng nhấn mạnh tim quan trọng cia các phương phép do lường thi nghiêm rũ ro tin dạng Thử nghiện là cơng cụ nhằm xem xét đánh giá rồ ro và yêu cầu vẫn si hay đi cân thất nar thé nào trong trường hop mơi trường kinh té yêu cầu

cin phi cĩ một cách tip cân tiên tin hơn đốt với quản ti nổ ro Nhà quản ti ngân

Tấn các yê cầu ve tỷlê vốn tổ thiên

Các kỹ thuật hạn chế

Các giã pháp ký thuật hạn chế RRTD được kể đến đ la bi trừ giá tr lập mang

lưới vi thổ (netting positon), bảo lãnh, cơng cụ phái sinh tin dang, Module tii sẵn

‘bio đâm tiền vay cần thiét phãi cĩ cơ ché áp dụng bi trừ rong tổng giá tử tà sảnbão dim với tổng đư nợ vay cin một khách hàng đái với ngân hing Nĩ phi cĩ đã

đổ nh hoạt để xác định tiêu chi cho nhiều loại ti sin bio dim và áp dụng tỷ lệiki trừ tà sin đăm bảo đơa trên tính dE thay đổi giá tị, chênh lệnh kỷ hạn và rũ

xo chuyển đỗi los tiền

Hồn thiện các thành phần khung quy trình quản trị

Basel Il yêu cầu cĩ một sự chuẩn hỏa, hay cịn goi là sự thống nhất chung vé

ire tin dụng

ict cầu liệu, theo đĩ no thi hiện trong việc tha thập đỡ liệu, tổng hop, hop chuẩn

và thing nhất đỡ liệu vé tồn bộ lién quan đến hoạt đơng tin dụng Những yêu cầu đối với đã liệu tín đụng bao gém:

‘© Thơng tin sin phim: Hệ thing kiến trúc dỡ liệu phit dim bảo cung cấpđược thơng tn vé tt cã các loại sẵn phim mã ngân hing đang áp đụng

« _ Xây ding đỡ liêu: Cơ sở đỡ liêu phải dim bio cho việc tính tốn chính xác

các giá trị này sẽ xác định được lễ dự kiến EL)

Dữ liệu phải cung cấp được quá trình lich sử dit liệu liên quan đến rũi ro, đánh giá phân loại, xác suất vỡ nợ, khả năng mất vẫn va thụ hội nơ ngoại bang

1.2.53, Các văn bẩn pháp hud guy ảnh của NHNN về quân tra ro tin hong và

4 chong Basel I

“Cie văn bản ban hành áp dung tại Việt Nam trước khi Basel II cong!

Ngày 25/8/1999 NHNN đã ban hành Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN quy đảnh và các tỷ lệ dim bảo en toàn rong hoạt đông côn TCTD với tỷ lệ an toàn vấn ti

thiểu lá 9% Quyết dinh này có hen chỗ lá quy dinh tinh hệ số CAR 1a tỷ lễ một phân

vấn cấp trên ting tài sản có rũ ro.

*Các văn bản ban hành áp dung tại Việt Nam sau khử Basel Il công

Sau khi Basel II công bổ, NHNN ben hành Quyết dinh số 457/2005/QĐ-NHNN

ngày 19/4/0005 thay thé Quyét din số 297/1999/QĐ-NHNN nhằm khắc phục han chếcủa Quyết dinh số 297/1999/QĐ-NHNN Tuy vậy, quyết định nay mới chỉ đt đếnmức tidp cận phần lớn các yêu cầu theo Basel I do đó ngày 20/5/2010, NHNN banhành Thông tr sổ 13/2010/TT-NHNN thay thé Quyết ảnh số 457/2005/QĐ-NHNN

Thông hr 13/2010/TT-NHNN ngoài quy định việc xác din vốn hy có bao gầm, vốn

cấp 1 và vẫn cấp 2, thi côn hướng din cách xác dinh CAR riêng é, CAR hợp n

nâng CAR tối thiểu lên 99% và phương pháp tinh toán CAR đã tùng bước tấp cânBasel II Ngày 27/9/2010, NHNN ban hành Thông tư 19/2010/TT-NHNN sửa đổi bỗsang một sổ điều của Thông tr 13/2010/TT-NHNN trong đó có thay đỗi vé ỷ lê cấp

tin dung từ nguồn huy động Hey NHNW ban hành Thông từ 22/0011/TT-NHNN ban

hành ngày 30/8/2011 sửa đổi bổ sing một số đều của Thông tw 13/2010/TT-NHNN

và Thông tư 19/2010/TT-NHNN trong dé sửa đổi và nội dung ti sn “Cổ” rũ ro hệ 56

20%, 30%

ĐỂ thúc diy các ngân hàng ién tới áp dụng Basel II, NHNN đã ban hành Thông

tue 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy dinh về các giới han, tỷ lệ bảo dim an toàn trong hoạt động của các TCTD; Thông tr 06/2016/TT-NHNN ban hành ngày 27/5016 của NHNN về sửa đổi một số điều của Thông tw 36/2014/TT-NHNN quy

đảnh vỀ gói han tin dang, tỷ lẽ an toàn vẫn tối thiểu để nhằm tến tới ngày cảng antoàn hơn, gin hon với chuẫn mục quốc tẾ tiếp cận tôi chuẩn mục quốc tổ theo tiêuchuẩn Basel IT

đá cơ cấu lạ bể thắng các TCTD giai đoạn 2011-2015” với dink hướng "Phát tiễn các

hệ thing quản ti rồi ro phù hợp với các nguyên tắc, chuẫn mục của Ủy ban Basel “;

“Ban hành chuẫn mục an toàn vốn phù hợp với Basel Il, đỗi mới, hoàn thién các quy

đánh an toàn host động của TCTD”

ĐỂ hướng các NHTM tiếp cân áp dụng Basel Il trong quản tỉ rồ ro, ngày

17B/2014, NHNN đã ban hành Công vin 1601/NHNN-TTOSNH và việc thục hiện Hiệp we vốn Base If rong 16 trình thục hiện Basel II từ năm 2015-2018 với 10

NHTM được le chon thí dim áp dụng Basel IT theo phương pháp do lường tiên tếncuối năm 2018 và theo phương pháp tiêu chuẫn vào cuỗi năm 2015 10 NHTM dé là

BIDV, Vieinbsri, Vietcombenk, Techcombenk, ACB, VP Bank, MB Bank, Mastime Bank, Secombenk, VIB Dự

việc thi dim Basel Il, sau đô sẽ mỡ rộng áp dụng Base II với các NHTM khác trong

đến năm 2018, cä 10 ngân hàng này sẽ hoàn thành.

Bén canh đó, din hướng ting cường múc đô an toàn vẫn và tiễn khai Basel I

còn được tiễn khdi qua KẾ hoạch hành đông cia NHNN thục hiện Nghị quyết sổ19/NQ-CP ngày 18/03/2014 của Chính phi về những nhiệm vụ giải pháp chủ yêu cải

thiên mô trường lánh doanh, nâng cao năng lục canh trạnh quốc gia, trong đỏ NHNN

va chon mốt sổ NHTM đi iên phong rong việc tiễn khai Basel II Hay NHNN banhành Chỉ thị s601/CT-NHNN ngày 27/01/2015 của NHN về tổ chức thục hién chính

sách in tệ và dim bio hoạt động ngôn hàng an toàn, hiệu quả năm 2015 Điễu này

cho thấy, NHNN cũng nhơ Chính phi để tạ lập cơ chế, chính sách thúc diy các

NHTM ứng dụng Basel theo định hướng và lộ tình cụ thể đã đặtra

KET LUẬN CHƯƠNG 1

“rong chương 1 khoá luận đã làm rõ một số vấn đ lý luận v rồi ro, RRTD, quản trì RRTD theo tiêu chuỗn Basel Il Khoá loận để phân tich làm rõ nhỗng hậu quả

"nguyên nhân của RRTD và hệ thống các chỉ tiêu cơ bản do lường RRTD Khoá luận

cũng tổng quan các nối ding cia Hiệp túc Basel, các nguyên tắc trong quản bịRRTD Với kình nghiêm của các nước rên thé gii về việc ủng dụng Basel IT trongquân tị RRTD từ đổ nit kinh nghiệm cho Ngắn hing TMCP A Châu về quản tiRRTD theo tiêu chun Base Il Các vấn đ lý luận được tình bay & chương này là cơ

sở cho việc phân tich đánh giá thục trang quản ti RRTD theo Base Il 6 Ngân hàng TMCP Á Châu Nội đang này sẽ được tỉnh bay ở chương 2

Nhờ vậy có nhiễu quan niém khác nhao v rũ ro trong host động kinh doanh của

"ngân hàng, theo ác gi rũ to rong hoạt động kinh doanh ngân hàng a những tên tất

có thé xây ra ma ngân hàng không lường trước được rong pham ví không gian và thôi

gian nhất dink

25 CHƯƠNG 2

THYC TRẠNG QUAN TRI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNGTHƯƠNG MẠI CO PHAN A CHAU THEO TIEU CHUAN BASEL II2.1, Tổng quan về Ngân hàng Thương mại Cổ phần A Chiu

"Ngân hàng thương mai cỗ phân A Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số

0033/ NH-GP do Ngân hing Nhà nước Việt Nam cấp ngày 24/4/1993, và Giấy phép

số 533/GP-UB do Ủy ban Nhân din Tp HCM cấp ngày 13/5/1993 Ngày 04/6/1993,

‘ACB chính thức đ vào hoạt động

Gisi doen 1993 - 1995: Đây a giai đoạn hình thành ACB Nhing người sing lập ACB có năng lực tii chính, học thúc và kinh nghiệm thương trường, cing chia si một

"nguyên tic kinh doanh a "quản lý sự phá tiễn của doanh nghiệp an toàn, hiệu qual

va d6 là chất kết dinh tạo sự đoàn kết bây lâu nay Giai đoạn nay, xuất phát ivi thể canh tranh, ACB hưởng về khích hing cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu

vực tư nhân, với quan đẫm thân trong trong việc cấp tin đụng, đi vào sin phim dich

‘va méi mã thị trường chứa có (cho vay iêu ding, dich vụ chuyển tin nhanh Westen

Tĩnh vực ngân hàng bản 1, và nghiên cứu ứng ding trong điều liên Việt Nam Na

1999, ACB triển khai chương trình hién dai hóa công nghệ thông in ngân hing xây,đang hệ thống mang điện rông, nhằm rực tuyến hỏa và ta học hỏa host đồng giao

dich, và cuố nim 2001, ACB chính thúc vận hành hệ thống công nghệ ngân hang lỗi

la TCBS (The Complete Banking Solution Giải pháp ngân hàng toàn đn), cho phép tit cả chỉ nhánh và phông giao dich nối meng với nhau, giao ch túc thời, ding chúng

cơ sở đỡ liệu ấp trung Năm 2000, ACB đã thục hiên ti citric như là một bộ phân,

của chiến lược phát tiễn trong nữa đầu thập nién 2000 Cơ cầu tổ chức được thay đãitheo dinh hướng binh doanh và hi tro Ngoài các

Tổng gián đốc trục tip chỉ đạo Host động kinh doanh cise Hội sở được chuyển giao

ốt, còn có một số phòng ben do

cho Sở giao dich (Tp.HƠM) Việc tai cu trúc nhằm dim bảo sự chi đạo xuyên muốttoàn hệ thống, sản phim đoợc quản lý theo dinh hướng khách hàng và được thit képhi hợp với tùng phân doen khách hàng, quan tâm đúng múc vige phát tiễn lạnh

đoạn hai của chương trình hién dai hoá công nghệ ngân hàng bao gém các ấu phần,

@ nâng củp máy chỗ, (i) thay thé phân mâm xử lý giao dich thé ngân hing bing một

phin mém mới có khš năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và (i) lắp đặt hệ

thống máy ATM

Giai doen 2006 - 2010: ACB niềm yét tạ Trang tâm Giao dich Chứng khoán Ha

Nội vào tháng 10/2006 Trong giá doen này, ACB diy nhanh việc mở rồng mạng lưới

host động, đã thành lip môi và đơa vào host động cả thấy 223 chỉ nhánh và phòng

ao dich, ting từ 58 don vị vào cuối năm 2005 lần 281 dom vị vào cuỗt năm 2010; số lương chỉ nhánh và phông giao dich ting thêm lẫn lượt la 19 (2006), 23 (2007), 75 (2008), 51 (2009), và 45 C010) Trong năm 2007, ACB tip tuc chiến lược da dang hide host động, thành lập Công ty Cho thuê ti chính ACB; cũng như tăng cường hop

tác với các đối ác như Công ty Open Solutions (OS!) ~ Thiên Nam để nâng cap hệ

ngin hàng cốt lôi, với Microsoft về áp dung công nghệ thông tin vào vin hành và

qguân lý, với Ngân hing Standard Chatersd vỀ phát hành trả phiéw; và trong năm

2008, với Tổ chúc American Express v sắc da lịch; với Tổ chúc ICP về dich vụ chấpnhận thanh toán thể JCB ACB phú bình 10 triệu cổ phiêu mệnh giá 100 tỷ đồng với

sổ tin thu được là hơn 1 800 tỷ đồng (2007); va ting vẫn đều lệ lên 6 355 tỷ đồng

G008)

Gisi đoạn 2011-2015: Đình hướng Chiến lược phát hiển cia ACB giá doen

2011 2015 và tam nhờn 2020 được ben hành, trong đó nhắn manh đn việc chuyễn đổi

hộ thing quản tr đều hinh phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng din áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất + Đưa vio hoạt động Trung tim Dữ liêu

dang mé-dun (enterprise module data cots), xây dụng theo tiêu chuẩn quốc tế đầu

tiên ti Việt Nam + Trung tâm Ving ACB là đơn vi đầu bên trong ngành cùng một lúc

được TỔ chức QMS Australia chúng nhận hệ thống quân lý chất lương đáp ứng yêu,cầu tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và Tổ chúc Công nhận Việt Nam (Accreditation of

Vietnen) công nhân năng lực thử nghiệm và hiệu chuén (xác dink hàm lượng vàng)

dip ting yêu cầu tiêu chuỗn ISO/ TEC 17025-2005 + Sự cổ tháng 8/2012 đã tác đồngding kễ din hoạt đông của ACB, đặc biệt la huy đồng và kinh doanh ving ACB đã

ting pho tốt sự cổ nit tiên sấy ra trong tuẫn cuối thing 8, nhanh chồng khôi phục toàn

tổ số dự huy động tất kiệm VND chỉ rong thời gian ngắn sau đó, và thực thí quyét

Hiậtiệc cất giảm ch phi trong thing cudi năm,

Nim 2013, hiệu quả hoạt đồng không như ky vong nhưng ACB vẫn có mie độ

ting trường kha quan vỀ huy động và cho vay, lần lượt là 10,3% và 4.3% Nợ xâu côn

‘ACB được kiểm soát đưới mức 3% Quy mô nhân sự cũng được tinh giản ACB thục

Tiện lô trình ti cơ cẩu 2013 -2015 theo quy dinh của Ngin hàng Nhà nước.

Nim 2014, ACB nâng cập hệ nghiệp vụ ngân hing lối (core benking) từ TCBS

lên DNA, thay thé hệ cũ đã sử dụng 14 nẽm, hoàn tất việc thay đổi logo, bảng hiệu

mất tién trụ sở cho toàn bộ các chỉ nhánh và phòng giao địch và ATM theo nhận diện

thương hiệu mới (công bố ngày 05/01/2015), hoàn tất việc xây đụng khung quân lý

ri ro nhằm dép ứng diy đủ các quy đính mới về tỷ lệ dim bảo an toàn, quy mô và

hiệu qua host động kinh doanh của kênh phân phốt được nâng cao

Nim 2015, ACB hoàn thành các dur án chién lược nla @) tải cấu trúc kênh phânphải, (i) hình thành trong tim thanh toán nôi dia (giá đoạn 1), Gi) hoàn thiệnphương thie đảnh giá hiệu quả hoạt đông đơn vi và nhân viên Hei sở; đẳng thờ cho

Xhôi tạo và tiễn khai các dự án ngân hàng giao dịch (ransaction banladng), ngân hàng

tựu tên (priority banking), quản ý bán hing (customer manegement system), v.v shim nâng cao nẵng lực canh tra

Gisi dom 3016.2018: Năm 2016, ACB đã hoàn thành theo tién độ nhiều hang ruc của các di án công nghệ để hi tro hoạt động lành doen, vân hành và quản lý hệ

thống, tide biểu như chuyển đổi hệ thống core ching khoản ACBS; cải tên cácchương tinh CLMS, CRM, ACMS, ELM, PASS đỄ hỗ trợ việc tinh gon quy tình

"nghiệp vu; nâng cập hé thing các máy ATM, website ACB, gia tầng tiên ich, dich vụthanh toán cho khách hàng vv Ngoài ra, ACB tiếp tục hoàn thành các dr án chiên

lược nhờ () ngân hing giao dich, G ngân hing wu tiên, (ii) xây đơng quy tình kinh doanh ~ ACMS (gsi đoạn 1), vv nhằm năng cao năng lực cạnh ranh Va đặc biết,

trong nim ACB tế cầu trúc thành công tS chúc và mô bình host đồng, hiệu quả hoạtdng của kênh phân phổi tăng tổ chức tri Hội sé được tinh gon hon Năm 2017, ACB

tiấp tục hoàn thin các quy tình, chính sách và các han mức quản lý rồ ro nhẫn phi hop với quy dinh hiện hành của NHNN Đạt kết qua khã quan vé host động vận hành,

và chất lượng dich vụ khách hàng Téng 20% hiệu suất nhân viên Giảm 50% lối

nghiệp vụ Mức đồ hit lòng của khách hing ting đều qua các năm và đoợc đánh giá

thuộc nhóm các ngân hing dẫn đầu về chất lượng địch vụ rên thi tường

“Thục hiện Ké hoạch kiện toàn tổ chức và hoạt đồng mang lưới theo mô hình vũng và cum, Điễu chỉnh, phân bổ lạ địa bản kinh doanh và mỡ rộng meng lưới tai các tị trường tiém ning, Hiệu qua host động lánh doanh cia mang lưới kênh phân

phải năm 2017 tăng cao hơn so năm 2016, trần 94% đơn và hoạt động có lã Nguẫnnhân lực tiếp tue được tái cấu trúc theo hướng tập trung nhân nơ cho hoạt động kinh,doanh trục tiễn, có năng lực và hiệu suất cao, phát tin và nuối dung nguồn nhânlọc kế thừa Năm 2018, ACB ting trường bản ving mảng khách hing cá nhân vàdoanh nguập ahd và vừa, kiểm soát tất chit lượng tín đụng, và vận hành an toán Tíndang hai ming rên ting trường vượt kỹ vong và có kiểm soát theo ding định hướngcủa ALCO Huy ding tin gli thanh toán cãi thiện, ning CASA tử 158% lên mức

16,7% Host động lánh doanh thé cãi thiên tích cực sơ với năm 2017 Phát hành thành

công 4400 tỷ đồng trái phiếu AAA kỷ hạn 3 năm và 1Ú nim Xở lý, tha hồi nợ cóhiệu quả, do đỏ ho nhập từ xử lý nơ đạt gập 4 lin năm 2017 Bước đều hoàn hiện các

nin tăng, nâng cao năng lực host động cia ACB chuẩn bi cho quá tỉnh chuyển đỗ,

phat tiễn của ACB giai đoạn 2019 ~2024

Giai đoạn 2019-2024 ACB đã triển khai thành công mô hình kinh doanh:theo vùng, cụm song song với kiện toàn mang lưới kênh phân phối; cãi tién hoạtđông vin hành, thực hiện tốt quản lý rủi ro; tú cầu trúc và ting chất lượngnguồn nhân lọc, phát triển ha ting công nghệ thông tin (CNTT) chuẩn bi chobước chuyén đổi sang ngân hàng sổ, gia ting độ nhận biết của khách hàng vé

hình ảnh, thương hiệu của ACB cũng như nâng cao chất lượng phục vụ khách.

hàng để tạo nr gắn bó lâu dai

Uy tin, chất ương và hiệu quả hoạt đông của ACB không chi được bạn bé và Xhách hàng trong nước đánh giá cao ma con được công đẳng quốc tổ ghỉ nhận Liên tue trong nhiễu năm liên từ 2006-2019, ACB đã vinh dự được các tạp chí tổ chúc danh tếng như Ewomonsy, The Asien Bank FinmnceAse, Ảmemonsy, Global Finance, bình chon là Ngân hàng tốt nhất Việt Nam

Gi nhân sơ đồng gop của tấp thể cén bộ nhân viên ACB, Đăng - Nhà nước ~

Chính phố đã treo ting ACB nhiễu Huân, Huy chương bằng khen như Huân chương lao đông hạng ba (2006) và Huân chương ao đông hang nhĩ 2008)

Vi những thành công đã dst được rong suốt 26 năm hình thành và phát tiểnACB hôm nay và ngày mai vẫn luôn tp tục phần đầu và trường thành hơn để xứng

đăng với kỷ vọng và niềm tin cũa xã hội Y ói mục tiêu xuyên muốt là "N gân hàng cũa moi nha", ACB luôn quyét tim tiếp tue dim bảo và hiệu quả trong hoạt động lành

doanh, phát triển rên nên ting công nghệ hiện lạ với nguồn nhân hưc chất lương cao

và quân ti theo chuẩn mục quốc tố Có thể khẳng định ACB đã, đang và sé luôn đẳng

hành cing mọi ting lớp khách hing trên con đường hướng tới hình ảnh và mang

“Cần trong — Chỉnh trực — thương hiệu tâm vóc khu vực và quốc tẾ với giá t cốt I

Cách tên — Hai hòa — Hiệu qua”

Thục trang quản tị rủi re tin dung thee Basel I tại Ngân hàng TMCP A

gié rồ ro tin dung các ngân hing trường sở dụng chi iu tỷ lệ no quả hạn, t lễ no xấu

và tỷ bích lip dự phòng RRTD trong đó tỷ lệ nợ xếu được sử đụng chỗ yêu

2.2.2, MB hin quân tr rủ ro tu đụng tai Ngân hàng TMCP A Chin

ACB xây dụng cơ cấu tỔ chức bô máy quản lý tín ding một cách chất chế cùng với việc phân định rõ thẫm quyển phê duyệt cũa các cấp trong bộ máy quản lý tin dung giúp cho hoạt đồng tín dung tei ACB được an toàn và có hiệu quả quản lý được ri ro tin dung Đồng thời ting cường đoợc tinh chủ động và nâng cao trích nhiệm của các cá nhân, đơn vị trong viée tỉnh đuyệt hỗ sơ tín đụng đáp ving nhanh: chồng nim cầu cập tin đụng cho khách hing,

2.2.3 Tổ chức thực kiệu quân trịrũi ro tin dug tai Ngân hàng TMCP A Châm

“Thục trang việc tổ chức thục hiện quản tri rồi ro tin dụng tại ACAB được xem.

set din giá trên tt cả các khâu: Nhân biất rõ ro tin dụng Đo lường rồi ro tin dụngỨng ph ri ro tin dụng và Kiểm soát rũ ro tín đụng

2.23.1 Ray chong bộ máp quản tn dang và thẫn quyển phê duyệt tn ngACB xây dig cơ cấu tổ chúc bô máy quân lý tin dạng một cách chất chế cingvới việc phân định rõ thim quyền phế duyệt cia các cấp trong bộ máy quản lý tín

đang giúp cho host động tín dụng tại ACB được an toàn và có hiệu quả, quản lý được ria ro tin dang Đẳng thời ting cường được tinh chủ động và ning cao trách nhiệm của các cá nhân, đơn vị trong việc trình duyét hé sơ tín dụng, đáp ứng nhanh chóng shu cầu cấp tín đụng cho khách hàng

33122 Quan tr rữ ro in đang dha trên chính sách tin dụng

Chính sách tin dung hiện tai của ACB dia tên nguyên tắc thin trọng với

phương chân “chi cho vay kùi kiểm soát tốt i ro" ACB đã Nên hành đính giá lạcác khoản cấp tin dụng hiện hữu và tuyển chọn, duy tì những KH tốt có uy tin tr nơ,đồng thờ, thụ hep các khoản tin dụng được xem la cổ nguy cơ din din nơ quá hạn,

gầy rũ ro cho ACB ACB di lip thoi ban hành các vin bên hướng dẫn thục hiển

chính sách tin dụng kiểm soát sự tuân th rong suit quá tỉnh cấp tin dụng tạ ACB

Có 10 nhỏm tiêu chí được áp đọng để thim định phế duyét tin dang cũng nhĩkiểm soát, đánh giá chit lượng tin dong danh mục cho vay của ACB với các cấp độ

khác nhau (nhóm cấp tin đụng bình thường, nhóm hạn chỗ, nhóm không cập và nhóm chim đút cấp tin dụng) và được chia thành 2 nhóm lớn sau:

"Nhóm tiêu chí xét đuyệt bao gồm: Déi tượng KH, ngành nghề nh doanh, tink Hình tải chính, nguễn trã nợ, ti sn dim bảo, vi bỉ đa Tý và ỷ lễ cho vay rên tử sin bio dim

Đắ tương KE mục hiển

+ KHCN là những khách hing cô thụ nhập rõ răng, có tích ly, nghề nghiệp én

dinky, địa vi xã hội rõ răng và không có kha năng dng địa vị xã hội tác động trục tiếp

lên việc thục hiện quyên của ACB, quan hệ xã hội lãnh mạnh lich sử tín dụng tốt cónăng lục hành vi dân sự có thei độ hợp te tốt với ACB

« _ KHDN là những doanh nghiệp có ngành nghề host động rõ ring và tập trung lich sở tín đụng tốt đội ngũ điều hành có kink nghiên, cơ cầu sở hữu và cỗ đồng rõ ring có thái độ hop tác tốt với ACB

“Ngônh nghề lanh domnh:

+ Tip trùng cho vay các doanh nghiệp, cá nhân hoạt động trong các ngành

"nghề có khả năng ting trường hoặc phát tiễn ôn din, it nhay cẩm với thin tŨẾt và các

ấu tổ văn hos, tín nguõng chính t và chính sách ít chiu ảnh huông của chủ kỹảnh té trong thời gian ánh tỉ đi xuống, năng lực cạnh ranh trên trung bình, có khả

năng tạo giá ti ga tăng tốt Một số ngành to tiên nh bán buôn bản lễ hàng tiêu

đăng hàng công nông lâm nghiệp, chế biến lương tục thục phim, đổ tống, thúc ănchin nuôi, chién bién huỷ hã sản, sin xuất đ gia dụng, thiét bị vin phòng: sin xuất

hoá chất co bản, hat nhựa, cao s tổng hop; sin xuất mỹ phim, giấy dep,

Tình lành tà chính

Chủ yiu là các chi sổ giúp đánh giá múc đô hop lý côn ngudn tri no, kh năng

tra ng, đô én Ảnh và chủ động về tải chính, khả năng bù dip rũ ro, đồ nhay tỉ

Tỷ 18 cho vay tên tà sản đến báo

« Tuy thuộc vio phân nhóm KH, theo cấp phé duyét, đồ én định vi giá tải sin,thanh khoăn và các rồ to khác sẽ cô tÿlệ_ cho vay chuỗn khác nhau

Nhóm tiêu chi kiểm seat bao gầm: sin phẩm tin đụng kỹ hạn và loi tién vay,

kênh phân phối

Vite phân nhỏm các sin phim đơn vào chính sách quân lý thanh khoản và quén

ý rồ ro tin dụng trong từng thời i

Xinh phân phối

« ˆ Việc phân nhỏm các sin phim dun vào năng lục cần bổ, năng lực quản lý rã ro

tin dmg,

ii phân ích và thêm dinh KH, mỗi KH sẽ được xắp vào một trong bến nhóm

+ Nhôm cấp tn dụng bình Hường Tà các KH thoả các tiêu chi từ 1 dén6 (nhôm, xét duyit)diu thuộc nhóm "cấp tin dung bình thường", và các tiêu chi con li không

có tiêu chí nào thuộc nhóm “han chế cấp tin dụng" hay "không cấp tin đụng" hey

“chim dit cấp tin dụng"

+ ˆ Nhôm han chế cáp tin cing: là các KH cô nhất mot trong các tiêu chỉ 1

din 6 (nhóm xét duy thuộc nhóm “hen chế cập tin dụng" và các tiêu chỉ còn lai

không có tiêu chỉ nào tide nhóm "không cấp tin dụng” bay "chấm đó cấp tin đụng"

+ _ Nhôm không cấp tn ding: là các KH có it nhất một trong các iu chỉ tir đến

6 (nhóm xát day) thuậc nhóm "không cập tín dạng" hạy “chấm đót cả tín dang”+ _ Nhôm chấm đit cấp tin hong (đối vài KH hiện hôn): là các KH có í nhất mốt

trong các tiêu chí từ 1 dn6 (nhóm xát day) thuộc nhóm "châm dit cấp tin dụng"

"Nếu xét theo phân nhóm KH

+) Tổng dư nơ cho vay ea nhóm "bạn

của ACB chiếm tối da 2596 và giảm dẫn

thường"

+ Tổng dự nợ cho vay cia nhóm "không cấp tin ding” trên tổng dự nợ cho vay

tin dụng” trên tổng dự nợ cho vay

š chuyển sang nhóm "cấp tin ding bình,

của ACB chiêm tố đa 5% và giảm din và 0% hoặc chuyễn sang nhóm "cập tin dụng

tỉnh thường" và nhôm “bạn chế cấp tin dụng”

+ Téng đơ nợ cho vay của nhóm "chấm dit cắp tin dạng" trên tổng dự nơ cho

vay côn ACB chiếm 096

Xét theo loại hành vay:

+) Tổng dự nợ cho vay tin chip trên tổng đơ nợ cho vay của ACB chiếm tối da

10%, trong do doanh nghiệp chiêm tối da 8%, cá nhân chiếm tố đa 2%