Báo cáo bài tập nhóm học phần nguyên lý kế toán tên Đề tài siêu thị winmart

Ra đời từ năm 2014 cho đến nay, hệ thống WinMart & WinMart+ không ngừng phát triển vươn lên, ra mắt với hơn 132 siêu thị WinMart và gần 3000 cửa hàng WinMart+ phủ rộng khắp Việt Nam, man

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỌC PHẦN NGUYÊN LÝ KẾ TOÁN

- -

-BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM HỌC PHẦN NGUYÊN LÝ KẾ TOÁN

TÊN ĐỀ TÀI:

SIÊU THỊ WINMART NHÓM 8:

Sinh viên: Nguyễn Vương Thiện

Nguyễn Thanh Thảo

Mục lục

I KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY WINCOMMERCE 1

Thông tin công ty: 1

Giới thiệu về công ty: 1

Sứ mệnh: 1

Tầm nhìn: 1

Cam kết với khách hàng: 2

II NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH 3

III SỔ NHẬT KÝ CHUNG 7

IV KẾT CHUYỂN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH.12 V SỔ CÁI 12

VI TÀI KHOẢN CHỮ T 18

VII BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN 22

I KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY WINCOMMERCE

Thông tin công ty:

- Địa chỉ tên miền: winmart.vn

- Tên Doanh nghiệp: Công ty Cổ phần Dịch vụ Thương mại Tổng hợp

Giới thiệu về công ty:

Hệ thống siêu thị và chuỗi cửa hàng Winmart&Winmart+là hai thương hiệu bán

lẻ thuộc Tập đoàn Masan Ra đời từ năm 2014 cho đến nay, hệ thống WinMart

& WinMart+ không ngừng phát triển vươn lên, ra mắt với hơn 132 siêu thị WinMart và gần 3000 cửa hàng WinMart+ phủ rộng khắp Việt Nam, mang đến cho người tiêu dùng sự lựa chọn đa dạng về chất lượng hàng hóa và dịch vụ, đáp ứng đầy đủ nhu cầu trải nghiệm mua sắm từ bình dân đến cao cấp của mọi khách hàng

Sứ mệnh:

Với sứ mệnh phát triển bền vững và tạo được cho khách hàng tâm lý “An tâm mua sắm mỗi ngày”, WinMart & WinMart+ luôn nỗ lực đáp ứng đầy đủ yêu cầu mua sắm của khách hàng, cam kết chất lượng khi sử dụng sản phẩm, giao hàng nhanh chóng, nâng cao giá trị cuộc sống của người tiêu dùng trong xã hội hiện đại

Tầm nhìn:

- Mang lại sự lựa chọn hoàn hảo về mua sắm tiện ích, WinMart & WinMart+ hướng tới mục tiêu trở thành hệ thống bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam, dẫn đầu vềcung cấp sản phẩm tiêu dùng và chất lượng dịch vụ trong đời sống người Việt

- WinMart còn chú trọng xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp, năng động, sáng tạo và nhân văn; tạo điều kiện và cơ hội phát triển cho tất cả nhân

- Dịch vụ vượt trội: Mua sắm trực tuyến dễ dàng hoặc tại cửa hàng, thanh toán thông minh nhanh chóng, an toàn bảo mật thông tin…

- Vận chuyển siêu tốc: Giao hàng trong ngày với hầu hết các mặt hàng

- Khu vực đông dân cư, giao thông thuận lợi; có diện tích lớn, cung cấp nhiều ngành hàng đa dạng Với hàng chục ngàn mặt hàng từ thực phẩm, hóa mỹ phẩm, đồ dùng gia đình, điện máy gia dụng cho tới thời trang, đồ chơi… WinMart & WinMart+ đáp ứng trọn vẹn nhu cầu của khách hàng địa phương và

du khách

- Khu vực đông dân cư, giao thông thuận lợi; có diện tích lớn, cung cấp nhiều ngành hàng đa dạng Với hàng chục ngàn mặt hàng từ thực phẩm, hóa mỹ phẩm, đồ dùng gia đình, điện máy gia dụng cho tới thời trang, đồ chơi… WinMart & WinMart+ đáp ứng trọn vẹn nhu cầu của khách hàng địa phương và

du khách

- Với tầm nhìn dài hạn và mong muốn phát triển bền vững, mang đến cho người tiêu dùng Việt những trải nghiệm mua sắm tiện lợi với nhiều sự lựa chọn về sảnphẩm, an tâm về chất lượng, hệ thốngWinMart & WinMart+ đã phủ rộng khắp Việt Nam với hơn 132 siêu thị WinMart và gần 3000 cửa hàng WinMart+

- WinMart đã và đang nỗ lực không ngừng để hoàn thành sứ mệnh của

mình:“NƠI AN TÂM MUA SẮM” cho mọi nhà, đáp ứng đầy đủ yêu cầu của khách hàng, mang đến sự thuận tiện, chất lượng đảm bảo khi sử dụng sản phẩm;gia tăng các giá trị, nâng cao chất lượng cuộc sống của người tiêu dùng trong bối cảnh thị trường hiện đại, phát triển và nâng tầm ngành bán lẻ rộng khắp tại Việt Nam

- Ngoài ra, WinMart còn chú trọng xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp,năng động, sáng tạo và nhân văn; tạo điều kiện và cơ hội phát triển công bằng cho tất cả nhân viên; coi trọng người lao động như là tài sản quý giá nhất, đồng thời tích cực đóng góp vào các hoạt động xã hội, hướng về cộng đồng với những thông điệp mang tính nhân văn

II NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH

Năm 2019, siêu thị Winmart có những nghiệp vụ kinh tế như sau:

2 NVKT cho hoạt động góp vốn

Cổ đông chuyển tiền góp

vốn 200 triệu đồng qua tài

Mộc Châu trị giá 125 triệu

đã thanh toán bằng chuyển

Thanh toán tiền mặt 10

triệu cho công ty vận tải A

7 03/02 Chuyển khoản 20 triệu trả

chi phí quảng cáo

Nợ TK 641: 20

Có TK 112: 20

Giấy báo nợ 4, Hóa đơn giá trị giatăng 1

Có TK 511: 420

Phiếu xuất kho 1, Hóa đơn giá trị giatăng 2

9 10/02 Siêu thị xuất kho bán 3000

chai dầu gội đầu với giá

bán 852 triệu đồng hàng

hóa trực tiếp cho siêu thị A

với giá vốn là 250 triệu

đồng Khách hàng đã

thanh toán bằng hình thức

a)Nợ TK 632: 250

Có TK 156: 250b) Nợ TK 112: 852

Có TK 511: 852

Phiếu xuất kho 2, Hóa đơn giá trị giatăng 3, Phiếu thu 3

4chuyển khoản ngân hàng.

Siêu thị xuất kho 50kg cá

basa sấy khô giá bán 230

Có TK 511:230

Phiếu xuất kho 3, Hóa đơn giá trị giatăng 4

Siêu thị xuất kho 100

thùng thuốc tẩy có giá bán

Có TK 511:175

Phiếu xuất kho 4, Hóa đơn giá trị giatăng 5 Phiếu thu 4

5 NVKT liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp

và BHXH số 2

Tạm ứng lương quý I cho

người lao động bằng tiền

gửi ngân hàng là 125 triệu

Nợ TK 141: 125

Có TK 112: 125

Giấy thanh toán tiền tạm ứng 1,Phiếu chi 4, Bảng phân bổ tiền lương

và BHXH 2

Xuất quỹ tiền mặt 20 triệu

cho hoạt động sửa chữa

máy tính văn phòng quản

Trả tiền thuê mặt bằng văn

phòng quản lí tại chi

Chi phí tiền lương cho

nhân viên bán hàng vào

Hóa đơn cho các khoản

dịch vụ (tiền điện, nước)

trong tháng là 30 triệu

đồng, Siêu thị vẫn chưa

thanh toán tiền dịch vụ

cho nhà cung cấp vào cuối

Khấu hao tài sản cố định

(máy đếm tiền, máy in, ô

Kết chuyển chi phí quản lý

doanh nghiệp phát sinh

28 31/03 Kết chuyển chi phí thuế

thu nhập doanh nghiệp

Nợ Tk 911:120,6

Có TK 821:120,6 Phiếu kế toán 7

29 31/03 Kết chuyển lợi nhuận sau

thuế chưa phân phối

Nợ TK 911: 482,4

Có TK 421: 482,4 Phiếu kế toán 8I

III SỔ NHẬT KÝ CHUNG

SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý I/ 2019

STT dòng

Số hiệu

TK đối ứng

03/02 Chuyển khoản thanh

toán chi phí quảng cáo

Trang 1

STT dòng

Số hiệu

TK đối ứng

Siêu thị xuất kho bán

3000 chai dầu gội đầu Khách hàng đã thanh toán bằng hình thức chuyển khoản ngân hàng

STT dòng

Số hiệu

TK đối ứng

Trang 3

STT dòng

Số hiệu

TK đối ứng

Trang 4

STT dòng

Số hiệu

TK đối ứng

31/03 PKT07 31/03 Kết chuyển chi phí thuế

thu nhập doanh nghiệp

31/03 PLT08 31/03 Kết chuyển lợi nhuận

sau thuế chưa phân phối

→ Lợi nhuận trước thuế năm 2020= 1677-1074= 603 (Triệu đồng)

● Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp: 20%) =120,6

● Kết chuyển lợi nhuận sau thuế:

Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuân trước thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp=603-120,6=482,4

- Nợ TK 911: 482,4

- Có TK 421: 482,4

V SỔ CÁI

SỔ CÁI Năm 2019 (đvt: 1.000.000 đ) Tên tài khoản: Tiền mặt Số hiệu: 111 Ngày,

tháng

ghi sổ

Chứng từ Diễn giải Nhật kí chung hiệu Số

TK đối

Số tiền

Số hiệu Ngày

tháng

Trang số

STT dòng

Số hiệu TK đối ứng

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu Ngày

tháng

Trang số

03/02 GBN04, 03/02 Chuyển khoản trả chi 1 13 112 20

31/03 PC08 31/03

Chi phí bao, gói khi bán sản phẩm cho khách hàng trong tháng

tháng

ghi sổ Chứng từ

Diễn giải

Nhật kí chung

Số hiệu TK đối ứng

Số tiền

lí tại chi nhánh Hồ Chí Minh quý I

SỔ CÁI Năm 2019 (đvt: 1.000.000 đ) Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Ngày,

TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu Ngày

tháng

Trang số

STT

Số dư đầu kỳ03/02

GT03,

PT03

toán bằng chuyển khoản

31/03 PKT05 31/03

Thực hiện việc kết chuyển doanh thu của doanh nghiệp trong kỳ

120,6 (NV27)

120,6 (NV28)

hiệu Tên tài khoản

Số dư đầu kỳ Số phát sinh

trong kỳ Số dư cuối kỳ

15 411 TK vốn đầu tư của chủ sỡ hữu 0 704.000 0 1.700 0 705.700

16 421 TK lợi nhuận sau thuế

Nguyễn Vương Thiện: 100%

Nguyễn Thanh Thảo: 100%

Trần Thị Phương Thảo:100%

Hoàng Lê Anh Thư:100%