(Luận văn thạc sĩ) Hoàn Thiện Công Tác Quản Lý Dự Án Tại Ban Quản Lý Dự Án Đầu Tư Xây Dựng Công Trình Huyện An Biên, Tỉnh Kiên Giang

Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản của các ngân hảng có năng lực quản trị rủi ro tín dụng RRTD là khả năng quản trị nợ xấu ở một tỷ lệ có thê chấp nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản tr

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

ĐẠI HỌC DUY TÂN

LÂM KHÁNH DUY

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

TMCP CONG THUONG VIET NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG

Chuyên ngành: Quản Trị Kinh Doanh

Mã số: 60.34.01.02

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HOÀNG THỊ TUYẾT

2016 | PDF | 120 Pages

buihuuhanh@gmail.com

ĐÀ NẴNG, 2017

Qua hai năm theo học ở trường Đại học Duy Tân, tôi luôn nhận được

sự chỉ bảo và giảng đạy nhiệt tình của Quý Thay Cô Quý Thấy Cô đã truyền đạt cho tôi về lý thuyết cũng như thực tế trong suốt thời gian học tập và làm

luận văn

Luận văn hoàn thành ngoài sự cố gắng của bản thân còn nhờ sự giúp đỡ

có ý nghĩa quyết định của Cô - Tiến sĩ Hoàng Thị Tuyết trong việc hoàn chính

cả về nội dung và hình thức trong suốt thời gian qua

Xin cảm ơn các đồng nghiệp, Lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ~ Chỉ nhánh Kiên Giang đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ, đóng góp ý kiến vả tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình thu thập

dữ liệu

Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến tất cả các thầy cô Khoa Sau đại

học, Khoa Kinh tế của Trường Đại học Duy Tân đã truyền dạy cho tôi kiến

thức trong những năm qua và lòng biết ơn sâu sắc đến Cô - Tiến sĩ Hoàng Thị

Tuyết đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn nay

Mặc dù bản thân đã có nhiều cố gắng trong quá trình nghiên cứu và

hoàn thiện luận văn bằng tất cả sự nhiệt tình và năng lực của mình, tuy nhiên

không thể tránh khỏi những hạn chế và thiếu sót, rất mong nhận được sự chỉ bảo, đóng góp ý kiến của Quy Thay, Cô đề luận văn đạt kết quả tốt nhất

Da Ning, tháng 11 năm 2017

Học viên thực hiện

Lâm Khánh Duy

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi

“Các số liệu và kết quả nghiên cứu trong luận văn này là trung thực và chưa

từng được công bổ trong bắt kỳ công trình nảo khác

Tác giả luận văn

LÂM KHÁNH DUY

4 Phương pháp nghiên cứu

6 Tổng quan tải liệu nghiên cứu

CHƯƠNG 1 CO SO LY LUAN VE RUI RO TIN DI

RUI RO TIN DUNG TRONG HOAT DON

1.2.3.2 Căn cứ vào tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân gây

9

10

10

10 All

14 -14 1.2.5.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của NHTM 15

16

1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 16

ra rủi ro tín dụn;

1.2.3.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hang

1

Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tin dun;

1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan

1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan

1.2.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

1.2.5.1 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với nên kinh

1.3 Quản trị rủi ro tin dung tai các ngân hàng thương mại

1.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 17 1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng 21

1.3.3.1 Xây dụng chính sách tin dung định hướng cho quản tị rủi ro tín dụng 21 1.3.3.2 Quy trình quản trị rủi ro tin dụng wl

1.3.3.4 Các mô hình quản tị núi ro tín dụng 25

1.3.3.5 Kiểm tra, giảm sắt rủi ro tín dụng và xử lý nợ

TIN DUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM -

2.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt

2.1.1 Bộ máy tổ chức và quản lý của NHCT ~ CN Kiên Giang 36 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ chỉnh của các phòng ban 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh tại NHCT ~ CN Kiên Giang 39

2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công

2.2.1 Công tác xây dựng chính sách và bộ máy quản trị rủi ro tín dụng42

2.2.4 Công tác đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng .49

2.2.4.1 Mô hình chắm điểm tín dụng và xép hang khách hàng 49

2.2.4.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng a _=- 2.2.5 Công tác kiểm tra, giám sát rủi ro tín dụng và xử lý nợ „57

2.2.7.2 Công tác xây dựngđội ngũ nhân sự 63

2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công

thương Việt nam —- Chỉ Nhánh Kiên Giang 64

2.3.1 Kết quả đạt được 64

2.3.2 Tổn tại, hạn chế 66 2.3.3 Nguyên nhân của tôn tại, hạn chế 67

2.3.3.1 Nguyên nhân từ bên ngoài ngân hàng 68 3.3.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng vay vỗi 70

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỀ HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ

PHAN CONG THƯƠNG VIỆT NAM - CHÍ NHÁNH KIÊN GIANG 74

3.1 Phương hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP

3.1.2 Phương hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng

3.2 Các giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tin dung tai Ngan hing

3.2.2.1 Ngăn ngừa các hành vì lừa đảo của khách hàng 79 3.2.2.2, Han chế các sai phạm nghiệp vụ của cán bộ tín dụng 80

3.2.4 Hoàn thiện công tác nhận diện và đánh giá rủi ro tín dụng

3.2.5 Tăng cường công tác giám sát và quản lý có hiệu quả các khoản

.83 3.2.6 Trích lập dự phòng rủi ro va tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro 85

.86 89 -.01

33.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.2.1 Nâng cao vai trỏ, hiệu lực và hiệu quả của Thanh tra Ngân hàng

“Bao hiém tién vay

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bang 1.1 Mé hinh xép hang cita Moody va Standard & Poor se Bảng 2.1: Tổng hợp tình hình huy động vốn của NHCT ~ CN Kiên Giang 39 Bảng 2.2: Tổng hợp tình hình dư nợ của NHCT ~ CN Kiên Gian;

Bang 2.3: Tổng hợp tình hình kinh doanh của NHCT ~ CN Kiên Giang 42

Bảng 2.11: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ môi trường bên ngoài

Bảng 2.12: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía khách hàng

Bảng 2.13: Rủi ro tín dụng nguyên nhân từ phía ngân hàng

Sơ đồ 1.1: Cấu trúc rủi ro tín dụng

Sơ đồ 1.2: Quy trình quản trị rủi ro tín dụng

So dé 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHCT ~ CN Kiên Giang

So dé 2.2: Quy trình quản trị rủi ro tại NHCT ~ CN Kiên Giang

: Trụ sở chính + Tài sản đảm bảo

: Tổ chức kinh tế

: Xếp hạng tín dụng,

1, Sự cần thiết nghiên cứu đề tài

Trong kinh doanh ngân hàng tại Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tin dụng

chiếm tỷ trọng chủ yếu trong thu nhập của các ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động này luôn tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt la ở các nước có nền kinh tế mới nổi như Việt Nam bởi hệ thống thông tin thiếu minh bạch và không đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro còn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp của cán bộ ngân hàng chưa cao

Rui ro tn dụng luôn tổn tại và nợ xấu là một thực tế hiển nhiên ở bất cứ ngân hàng nào, kế cả các ngân hàng hang đầu trên thế giới vì có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản của các ngân hảng có

năng lực quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là khả năng quản trị nợ xấu ở một tỷ lệ có

thê chấp nhận được nhờ xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi trưởng hoạt động đẻ hạn chế được những RRTD mang tính chủ quan, xuất phát

từ yếu tố con người và những RRTD khác có thể kiểm soát được Kiểm soát tốt RRTD là công việc cần thiết phải làm đối với các ngân hàng, song song với hoạt động tín dụng.Đây cũng một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến các chuân mực quốc tế trong quản trị rủi ro, phủ hợp

với môi trường hội nhập Vi vậy tác giá đã chọn để t

tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam — Chỉ Nhánh Kiên Giang" làm đề

tài luận văn thạc sĩ của mình

‘Quin trị

ro tín dụng

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

~ Hệ thống hóa cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tin dụng trong

~ Đề xuất một số giải pháp hoản thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại

Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang.

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

~ Đối tượng nghiên cứu: công tắc quản tị rủ ro tín dụng tại Ngân hàng thương mái

~ Về không gian: Tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang

~ Về thời gian: Từ năm 2013 đến năm 2015

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu sau:

~ Phương pháp tông hợp và phân tích tài liệu: Thu thập, tông hợp các số liệu thực tế về hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ

nhánh Kiên Giang

~ Phương pháp ý kiến chuyên gia: Trao đổi kinh nghiệm với các cán bộ tin dụng công tác tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang và các cán bộ công tác trong ngành tải chính ngân hàng nói chung Ghi nhận

các ý kiến, nhận định của các cán bộ tín dụng thông qua các mẫu điều tra về nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng và các giải pháp góp phân hạn chề rủi ro tin dung

~ Phương pháp thông kê: Trên cơ sở lý luận, các số liệu thực tế tổng hợp được, kết quả các mẫu điều tra, các ý kiến nhận định của các cán bộ tín dụng và lãnh đạo các phỏng nghiệp vụ, tác giả sử dụng các phương pháp thống kê, đối chiều, so sánh

để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, công tác quản lý rủi ro tin dụng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang

§ Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu, phụ lục, tài liệu tham khảo và kết luận, đề tài gồm 3

chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về rủi ro tin dung và quản trị rủi ro tin dung trong hoạt động của Ngân hàng Thương Mại

Chương 2: Thực trạng về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

TMCP Công Thương Việt Nam ~ CN Kiên Giang

Chương 3: Một số giải pháp hoàn hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ~ CN Kiên Giang.

Trong quá trình thực hiện đề tài, tác giả đã tham khảo nhiều tải liệu, công trình

nghiên cứu có liên quan đến đề tải Quản trị rủi ro tín dụng:

+ Các cuốn sách chuyên ngành về Tài chính Tiền tệ, Quản trị ngân hàng

thương mại và tài liệu giảng dạy bộ môn quản trị ngân hàng thương mại của Trường

Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng, Trường đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh

+ Vũ Thị Thu Cúc (2007), "Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay các doanh

nghiệp vừa và nhỏ tại các ngân hàng thương mại trên địa bản thành phố Hồ Chi Minh", Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh Tế TP Hỗ Chí Minh

Đề tải đánh giá được thực trạng về hiệu quả hoạt động cho vay, rủi ro tín dụng,

tử đó đưa ra một số giải pháp chủ yêu nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động

cho vay, giúp các ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp có một nguồn tải

chính vững mạnh đề sẵn sảng hội nhập Song đối tượng nghiên cứu của đề tài là các doanh nghiệp vừa và nhỏ Phạm vi nghiên cứu trên địa bản thành phó Hồ Chí Minh

+ Phan Lê Duẫn (2010), "Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Hà Nội", Luận văn Thạc sĩ, Học viện Tài Chính

Trước những cơ hội và thách thức của tiền trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn

để nâng cao khả năng cạnh tranh của các Ngân hàng thương mại trong nước và các

Ngan hàng thương mại nước ngoài, cụ thể là nâng cao chất lượng tín dụng, giám thiểu rủi ro đã trở nên cấp thiết Vì vậy ngân hàng muốn tổn tại, phát triển thì phải

có những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tin dụng thích hợp Đề

tài phân tích tín dụng là một hoạt động cơ bản của Ngân hằng thương mại và tạo ra

lợi nhuận chủ yếu cho các ngân hàng trong giai đoạn hiện nay vả chủ yếu đề cập đến chất lượng quản trị rủi ro tín dụng và công tác nâng cao chất lượng quản trị rủi

ro tín dụng Đối tượng nghiên cứu của đề tài là Ngân hàng TMCP Hàng Hải Pham

vi nghiên cứu trên địa bản thành phố Hà Nội

+ Nguyễn Văn Thuận (2014), "Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bản Việt - Chỉ Nhánh Đà Nẵng", Luận Văn Thạc Sĩ,

Trường Đại Học Duy Tân, Đà Nẵng

+ Nguyễn Phương Tin (2014), "Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Chỉ nhánh Ngân hàng TMCP Sải Gòn Công Thương Đà Nẵng", Luận Văn Thạc Sĩ,

Trưởng Đại Học Duy Tân, Đà Nẵng Đề tài đã nghiên cứu cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng Tác giả cũng đã tìm hiểu về thực trạng rủi

ro tín dụng từ đỏ phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong cho vay va dé xuất các

giải pháp phòng ngừa rủi ro tin dụng tại Ngân hàng

Qua tham khảo những công trình nghiên cứu trên tắc giả nhận thấy còn mang tinh lý thuyết chung, chưa đi vào phân tích cụ thể những nguyên nhân chính gây ra rủi ro tín dụng thông qua việc sử dụng phương pháp khảo sắt thực tế, từ đó đưa ra các giải pháp phủ hợp để hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng

Luận văn thạc sĩ: “Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần

Công thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang” là một nghiên cứu mới, không

trùng lắp với các công trình nghiên cứu trước đây về không gian vả thời gian Các

số liệu phân tích và các đề xuất tập trung cho một đơn vị cụ thẻ trong lĩnh vực ngân

hàng Đó là ngân hàng thương mại cỗ phần Công thương Việt Nam ~ Chỉ nhánh

Kiên Giang với thời gian cụ thể từ năm 2013 đến 2015 Tác giả cũng tham khảo thêm một số tài liệu có tính thực tiễn hơn, bao gồm: Luật các tô chức tín dụng,

Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN; Các báo cáo thường niên, quy trình, văn bản, chế độ chính sách do Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành; Báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013 - 2015 của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chỉ nhánh Kiên Giang.

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DUNG VA QUAN TRI

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Khái niệm tín dụng và vai trò của tín dụng ngân hàng,

1.1.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng

Khái niệm

Tín dụng xuất phát từ chữ Latin là Crediium có nghĩa là tin tưởng, tín

nhiệm, tiếng Anh la Credit

Tín dụng là một phạm trù kinh tế khách quan nhằm phản ánh mỗi quan hệ

giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó bên chủ thẻ sở hữu giao một lượng giá trị bằng tiền hoặc tải sản cho bên kia sử dụng và chủ thể sử dụng có nhiệm vụ hoàn trả với một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu sau một thời gian được xác định Theo giáo trình Lý thuyết tiền tệ của Học viện Tài chính: "Tín dụng là quan

hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho vay và người đi vay dựa trên nguyên tắc

đảm bảo, bảo chứng hay bảo lãnh có thu tiền

Như vậy, tin dụng ngân hàng là một giao dịch vay mượn tài sản giữa ngân hàng (bên cho vay) và khách hàng (bên di vay), trong đó bên đi vay được sử dụng tài sản của bên cho vay trong một khoảng thời gian được thỏa thuận trước và phải

hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán Nói

một cách kh:

ín dụng ngân hàng là quan hệ chuyên nhượng quyền sử dụng vốn

giữa ngân hàng và khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chỉ phí

nhất định

Ban chất của tin dung

Bản chất của tin dung là quan hệ vay mượn giữa người cho vay và người đi

vay Họ là những người khác nhau trong nền kinh tế, gặp nhau ở điểm cân bằng, giữa nhu câu vay vốn tiền tệ và khả năng đáp ứng nhu cầu nảy theo những quy định của pháp luật và những nguyên tắc tín dụng nhất định

Tin dung là một giao dịch về tài sản có hoàn trả trên cơ sở sau:

~ Tai sin giao dich trong quan hệ tin dụng ngân hằng bao gồm ba hình thức

lả cho vay (bằng tiên), cho thuê (bất động sản vả động sản) vả tín dụng chữ kí

~_ Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyền giao tài

sản cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở đề tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn;

~ Gia tri hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách

khác lả người đi vay phải trả thêm phân lãi ngoài vốn gốc:

~_Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay được cấp trên cơ sở bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.1.2, Vai trồ của tín dụng ngân hàng

Đối với nên kinh tế

Tin dụng ngân hàng thúc đây tăng trưởng kinh tế vả việc làm Vi nó gop phần tăng lượng vốn đầu tư và hiệu quả đầu tư Kênh luân chuyển vốn qua ngân hàng có ý nghĩa rất lớn trong việc thúc đây tăng lượng vốn đầu tư cho nền kinh tế 'Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng sẽ giúp việc luân chuyên vốn từ những người thiểu các dự án đầu tư hiệu quả sang những người có các dự án đầu tư hiệu quả nhưng, thiểu vốn, từ đó giúp phân bỗ hiệu quả các nguồn lực tài chính trong nền kinh tế Tin dụng là công cụ điều tiết kinh tế xã hội của nhà nước Thông qua việc đầu tư vốn tín dụng vào những ngảnh nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đây

sự phát triển của các ngành nghề, khu vực kinh tế đó, hình thành nên cơ cấu kinh tế tối ưu

Đấi với khách hang

Tín dụng ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lượng và chất lượng vốn cho khách hàng Với các ưu điểm như không bị hạn chế vẻ thời gian vay, về mực

tín dụng ngân hàng thỏa mãn được nhu cầu da dạng của khách hàng

Tin dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sự dụng vốn cho doanh

nghiệp So với việc sử dụng vốn chủ sở hữu thì tin dụng ngân hàng buộc khách

hàng phải có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi theo đúng thời hạn đã thoả thuận

Do đó, buộc khách hàng phải nỗ lực, tận dụng hết khả năng của minh dé sir dung vốn vay hiệu quả nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng

Đấi với ngân hàng

‘Tin dụng đem lại lợi nhuận quan trọng nhất cho ngân hằng Tín dụng là hoạt

động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tông tài sản (khoảng 69%) và mang lại nguồn

thu nhập chủ yếu cho ngân hàng (70 đến 90%) Mặc dù tỷ trong hoạt động tín dụng đang có xu hướng giảm trên thị trường tải chính, nhưng tín dụng ngân hàng vẫn luôn là nghiệp vụ mang lại lợi nhuận quan trọng nhất cho mỗi ngân hàng

Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng mở rộng được các loại hình dich

vụ khách như thanh toán, thu hút tiền gửi, kính doanh ngoại tê Từ đó đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro khi ngân hang trung ương

thất chặt tiền tệ hoặc khi gặp rủi ro tin dung

1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Theo tài liệu “Financial institutions management — A modem perpective”

A.Sauder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được

tạo ra khi cấp tín dụng cho một khách hàng Có nghĩa là khả năng khách hàng

không trả được nợ theo hợp đồng gắn liền với mỗi khoản tin dụng ngân hàng cấp

cho họ Hoặc nói một cách cụ thể hơn, luồng thu nhập dự tính mang lại từ các tải

sản có sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đây đủ xét cả về mặt số lượng lẫn thời gian

Nhu vay có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mỗi quan

hệ mà trong đó ngân hàng lả chủ nợ, khách hàng nợ không thực hiện hoặc không đủ

khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn.Nó diễn ra trong quá trình cho vay,

chiết khẩu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bão lãnh, bao

thanh toán của ngân hàng

1.2.2 Đặc điễm của rủi ro tín dụng

Rai ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tin dung, ngân hàng chuyển giao

quyền sử dụng vốn cho khách hàng RRTD sẽ xuất hiện khi khách hàng gặp thất bại

và tốn thất trong quá trình sử dụng vốn đó Do đó, hoạt động kinh doanh của khách

hàng là nguyên nhân chủ yếu hình thinh RRTD

ủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điềm nay thê hiện ở sự đa

dạng ở nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Chính vi vậy khi phòng ngừa

và xử lý RRTD cần phải chú ÿ đến mọi dấu hiệu có thể gây ra rủi ro tín dụng đề có

biện pháp phòng ngừa phù hợp

Rủi ro có tính tất yếu: luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tin dụng của

ngân hàng thương mại, tình trạng thông tin bắt cân xứng đã làm cho ngân hàng

không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đây đủ, điều này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiểm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh

doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phủ hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

1.2.3 Phân loại rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh ri ro tin dung

Riii ro giao dich: là loại rai ro có tính kĩ thuật, nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Riii ro giao dich có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro đám bảo và rủi ro nghiệp vụ

Riii ro lựa chọn: là loại rủi ro liên quan đến khâu thẩm định và phân tích

khách hàng trước khi ra quyết định cấp tín dụng Khi tiếp nhận hồ sơ để nghị vay

Riii ro nghiép vụ: là loại rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và

hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật

xử lý các khoản vay có vấn đề

Rủi ro danh mục: là loại rủi ro gắn liền với một danh mục cho vay thiếu hiệu

quả của NHTM Rủi ro danh mực bao gồm hai thành phần lả rủi ro nội tại và rủi ro

tập trung

Rủi ro nội tại: là loại rủi ro xuất phát từ những đặc điểm riêng biệt của mỗi chủ thể vay vốn, mỗi ngành kinh tế, mỗi hình thức, phương thức cấp tín dụng Có thể nói rủi ro nội tại có tính tắt yếu, không thể triệt tiêu

ÂRủi ro tập trung: là loại rủi ro phát sinh trong trường hợp ngân hàng tập

trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hảng, cho vay quá nhiều doanh

nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong củng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có độ rủi ro cao,

Nguồn: Quantriruirotindung.vn

.Sơ đồ 1.1: Cầu trúc rủi ro tin dụng

1.2.3.2 Căn cứ vào tính khách quan và chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro tín dung

Riii ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như sự biến

động của môi trường kinh tế (nội địa, toàn cầu), những bắt cập trong cơ chế, chính

sách của Nhà nước; hành lang pháp lý cho hoạt động của ngân hàng chưa hoàn

10

thiện và những nguyên nhân bat kha kháng (thiên tai, dịch bệnh )

Riii ro chit quan: là rùi to do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay

(tình hình sản xuất kinh doanh thiểu én định vững chắc; tình hình tải chính không

1.2.3.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

Riii ro không hoàn trả nợ đúng hạn: Khi thiết lập mỗi quan hệ tin dụng, ngân hàng và khách hàng phải quy ước về khoản thời gian hoàn trả nợ vay Tuy nhiên,

đến thời hạn quy ước nhưng ngân hàng vẫn chưa thu hồi được vốn vay

Rui ro do không có khả năng trả nợ: Là rai ro xây ra trong trường hợp doanh nghiệp đi vay mắt khả năng chỉ trả, ngân hằng phải thanh lý TSĐB của doanh nghiệp để thu nợ

Rui ro tin dung không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động

khác mang tính chất tin dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài

trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tai tro Ngoài ra,

1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan

- Chính sách kinh tế của Nhà nước (như chính sách về tỷ giá, về lãi suất.)

đúng din va kip thời nhằm can thiệp vao nén kinh té thi tinh hinh HDKD cia khách hàng gặp nhiều khó khăn, dẫn đến khả năng trả nợ lãi và gốc cho ngân hàng

bị hạn chế và nguy cơ xảy ra RRTD là cao

~ Việc thực hiện các chế tải trong các

mắc: Mặc đà luật các TCTD và hướng dẫn thỉ hành có quy định việc TCTD có

ăn bản pháp luật còn nhiều vướng

quyền xử lý TSĐB của khách hằng khi khách hàng không trả nợ vay nhưng TCTD

không có chức năng trực tiếp cưỡng chế mà phải thông qua Tòa án xử lý Thời gian chờ Tòa án thụ lý hồ sơ kéo dải và việc tiến hành phát mãi, xử lý TSĐB vẫn

còn nhiều bắt cập Điều nảy gây ra sự chậm trễ trong việc thu hỏi nợ vay Bởi thực

tế, khi có RRTD xảy ra, TCTD sẽ tiến hảnh thu hồi nợ bằng nhiều biện pháp và 'TSĐB là nguồn thu nợ hữu hiệu nhất đối với các TCTD

- Khủng hoàng về kinh tế thể giới, kinh tế trong nước biên động của thị trường, tác động xấu đến hoạt động SX-KD của doanh nghiệp là nguyên nhân dẫn

đến tinh trang doanh nghiệp không đảm bảo khả năng thanh toán nợ vay cho ngân hàng và RRTD xây ra

~ Thiên tai, những thay đổi bắt thường về thời tiết tác động xâu đến điều kiện

SX-KD của doanh nghiệp cũng là nguyên nhân gây ra RRTD cho ngân hing Béi

vi khi doanh nghiệp bị khó khăn do ảnh hưởng của thiên tai, thời tiết dẫn đến khả năng trả nợ của khách hàng bị hạn chế và nguy cơ mất vốn của ngân hàng là cao

1.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan

Từ phía khách hang vay von

Khách hàng gặp rủi ro trong IIĐKD do trình độ và khả năng quản lý còn yêu

kém Việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh

của khách hàng không khoa học, việc dự toán chỉ phí và xác định mức sản lượng

không phù hợp với điều kiên, tình hình thực tế của thị trường

Khách hàng vay sử dụng vốn vay không đúng mục đích Ngân hàng cấp tín

dụng cho khách hảng trên cơ sở phương án sử dụng vốn vay có hiệu quả Tuy

nhiên, trên thực tế khi nhận được tiên vay, một số khách hàng không sử dụng đúng

iền đó đầu tư vào các mục

mục đích như phương án đã lập ban đâu, mà đem số

12

đích khác nhằm đạt được lợi nhuận cao hơn

Thiéu minh bạch và chính xác trong việc cung cấp các báo cáo tài chính

Phần lớn các doanh nghiệp đều có hai đến ba báo cáo với số liệu khác nhau về tình hình tài chính và kết quả kinh doanh, một báo cáo là để theo dõi tinh hình hoạt động thực tế của doanh nghiệp, một bảo cáo là để nộp cho cơ quan thuế và báo cáo

còn lại là đề giải trình cho ngân hảng khi có nhu cầu vay vốn Hầu hết các số liệu

trong báo cáo cung cấp cho ngân hàng không còn tính trung thực, họ đưa ra những

thông tin sai lệch nhằm đảm bảo các điều kiện để được ngân hảng cap tin dung Vi

vậy, khi nhân viên ngân hàng phân tích tỉnh hình tài chính và kết quả kinh doanh

dựa trên số liệu do các doanh nghiệp này cung cáp thì sẽ không chỉnh xác

Trình độ, năng lực chuyên môn của một số nhân viên làm công tắc tín dụng

còn hạn chế nên đã làm ảnh hưởng đến việc đánh giá đúng tình hình hoạt động của

khách hàng Từ đó, không phân tích được các báo cáo tải chính với kết quả chuẩn

xác, không phát hiện ra được những số liệu không phủ hợp với tình hình thực tiễn của doanh nghiệp, không am hiểu về thị trường, thiểu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

Hoạt động kiểm tra, kiêm soát nội bộ ngân hàng còn hạn chế Bộ phận kiêm tra, kiểm soát nội bộ ngân hàng có nhiệm vụ thường xuyên theo dõi, kiểm tra vả giám sát các khoản vay nhằm kịp thời phát hiện ra những sai sót và những vấn đẻ bất hợp lý có thê sẽ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, đẻ có những giải pháp xử lý kịp thời, hạn chế rủi ro xảy ra Tuy nhiên, trên thực tế, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại dưới dạng hình thức, công tác kiểm tra, kiểm

soát chưa được quan tâm đúng mức.Vì vậy, kiểm tra kiểm soát nội bộ cần phải

sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được theo dõi

và giám sắt việc sử dụng vốn vay nhằm đảm bảo việc sử dụng vốn vay đúng mục

đích với phương án vay ban đầu Tuy nhiên, trong thời gian qua các NHTM chưa

thực hiện tốt công tác này Điều nảy một phần là do yếu tố tâm lý sợ gây phiền hả cho khách hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu không cung cấp được kịp thời đầy đủ các thông tin

mà NHTM yêu cầu

Không tuân thủ đây đủ các quy định về tài sản đảm bảo.Rủi ro cô thê xảy ra rất lớn khi ngân hàng nhận tài sản đảm bảo mà không thực hiện đây đủ các thủ tục pháp lý cần thiết theo quy định (như công chứng tài sản, đăng ký giao dịch bảo dam tai sản, mua bảo hiểm vật chất cho các tài sản thé chap, tai sản cầm cổ, tài sản bào lãnh.); Ngân hàng không tuân thủ quy định hiện hành về định giá tài san thé chấp nên đã định giá tài sản quá cao so với giá trị thực tế Điều nảy sẽ đem lại rủi

ro cao khi xử lý tai san dé thu héi nợ

Trách nhiệm của cán bộ ngân hàng chưa cao: Lĩnh vực tin dụng ngân hang

lä một lĩnh vực rất nhạy cảm, nhân viên ngân hàng rất đễ bị cám dỗ bởi những cái loi trước mắt mả người vay đem đến và sẽ cực kỳ nguy hiểm khi cán bộ ngân hang

bị tha hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, bất chấp pháp luật, có tình không tuân

thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, không thực hiện

đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết, không đảm bảo các nguyên tắc cần thiết của TSDB Thực tế, đã có nhiều trường hợp xảy ra là nhân viên ngân hàng tiếp tay với

khách hàng làm giả hỗ sơ vay, định giá TSĐB lên quá cao so với giá trị trên thị

trường để rút tiền ngân hàng nhiễu

‘Tom lại, trên thực tế RRTD có thể phát sinh do rất nhiều nguyên nhân khách

tổ kinh tế vĩ mô,

quan, chủ quan Do vậy, bên cạnh việc đánh giá, nhân định các yễ

14

các NHTM cần phải có những biện pháp phòng ngừa RRTD ngay từ khi bắt đầu đi thấm định, kiểm tra tình thực tế đề xem xét cho vay và khi cho vay xong thì trong suốt quá trình thu nợ ngân hàng cũng cần phải quan tâm theo dõi hoạt động kinh

doanh của khách hằng một cách chặt chẽ, phải có những biện pháp cụ thể để tránh gặp phải những rủi ro có thể phát sinh do các nguyên nhân trên gây ra

1.2.5, Hậu quả của rải ro tín dựng

1.2.5.1 Hậu quả của rủi ro tin dụng đối với nền kinh tế

Phần lớn các ngân hàng hiện nay đang dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho nợ dài hạn, điều này đồng nghĩa với việc thời gian ngân hàng đỏi nợ của khách hàng không thể nhanh bằng thời gian khách hàng đến rút tiền.Như vậy, các ngân hàng đều phải đối mặt với các rủi ro vẻ tính thanh khoản tức là rủi ro về sự không, tương thích về kỳ hạn của các khoản vốn và sử dụng vốn Một khi rủi ro tin dụng, xảy ra dẫn đến chuyện ảnh hưởng đến uy tín, khả năng thanh toán của ngân hàng, người dân và tô chức sẽ kéo đến ảo ạt đề rút tiền và chấm dứt quan hệ, hoặc cũng có trường hợp có thông tin thất thiệt vẻ hoạt động ngân hàng cũng làm ảnh hưởng đến nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng

Những ảnh hưởng nảy lại mang tính dây chuyền Nếu một ngân hàng thương mại đề xảy ra tình trạng mắt tính thanh khoản như nêu trên sẽ gây ra những tác động dây chuyển cho nền kinh tế như sau:

+ Khi khả năng thanh khoản của ngân hàng bị giảm sút, ngân hàng sẽ không

có khả năng tiếp tục tài trợ vốn cho các pháp nhân, thê nhân và phải thu hồi vốn trước hạn Như vậy, các đối tượng nhận tải trợ vốn bị ảnh hưởng lớn đến hoạt động

đế tên kinh tế suy thoái, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mắt ô định

1.2.5.2 Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với hoạt động của NHTM'

>_ Rãi ro tin dụng làm giảm lợi nhuận của ngân hàng

Hậu quả của rủi ro tín dụng dẫn đến gia tăng chỉ phí cho Ngân hàng (Chi phí

trích lập dự phòng cho từng khoản nợ quá hạn, chỉ phí xử lý nợ quá hạn để thu hồi

nợ), chỉ phí nảy sẽ cảng tăng lên theo mức độ nợ xấu va tài sản đảm bảo Đông thời

thu nhập của Ngân hàng giảm sút do không thu được lãi từ các khoản nợ quá hạn

Vi vay tat yếu lợi nhuận của Ngân hàng sẽ giảm theo

> Rui ro tin dung lam ton thất vẫn

Trong nhiều trường hợp các khoản vay quá hạn Ngân hàng không thu hồi vốn gốc do giả trị tài sản đảm bảo của Doanh nghiệp bị giảm sút nghiệm trọng, khi thanh lý có giá trị thấp hơn số tiền vay nên Ngân hàng vừa không thu được lãi vay lại vừa tôn thất vốn Ngoài những khoản vay thế chấp Ngân hàng cũng bị tôn thất vốn nặng nên với những khoản vay tín chấp do Doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ

không có khả năng trả nợ

> Rui ro tin dụng làm giảm khả năng thanh toán

Để có nguồn vốn đủ cung cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng phải

huy động từ các tổ chức và dân cư hay nói cách khác là ngân hàng vay của tổ chức

va dan cu dé tai trợ tín dụng Neu rủi ro tín dụng do không thu hồi được nợ xảy ra, ngân hàng sẽ hạn chế nguồn đề thanh toán tiền gửi cho chủ nợ tức là dân cư vả các

tổ chức kinh tế khác

> Radi ro tín dụng lầm giảm uy tín của ngân hàng

“Trong xu thế mở cửa và cạnh tranh gay gắt hiện nay, hầu như tất cả các ngân hàng thương mại Việt Nam đều cố găng mở các điểm giao dịch tại các vùng, địa bản trên toàn lãnh thỏ Việt Nam, và đưa ra những chương trình sản phâm dich vu, phục vụ tốt nhất cho khách hàng của mình Hoạt động ngân hảng bao giờ cũng đặt

chữ tín lên hàng đầu, hạn chế tối đa tất cả các thông tin xấu hay không hay trên các

phương tiện truyền thông đại chúng ảnh hưởng đến hoạt động của ngân hàng

một ngân hàng thương mại có tỷ lệ nợ xấu trên tông nợ lớn, có những thông tin về

việc ngân hàng không thu hồi được nợ hoặc ngân hàng đó bị ngân hàng nhà nước

16

đưa vào diện kiểm soát đặc biệt thi uy tín của ngân hằng đó bi giảm sút một cách nghiêm trọng Lúc đó sẽ không có cá nhân hoặc tổ chức nào đặt quan hệ để sứ dụng

các dịch vụ của ngân hàng đó nữa vì họ không biết đẳng vốn họ bỏ vào ngân hàng,

có đảm bảo an toàn và sinh lời hay không

1.3 Quản trị rũi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại

Các biện pháp phỏng chống rủi ro có thê nằm trong tầm tay của các NHTM

nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng, liên

quan đến vấn đề nội tại của bản thân nên kinh tế đang chuyên đổi, đang định hướng

mô hình phát triển Đối với các ngân hàng khả năng phát hiện và hạn chế rủi ro tín

dụng phụ thuộc vào năng lực của bộ máy quản trị rủi ro tín dụng Năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào chuyên môn của cán bộ tín dụng, cán

bộ phê duyệt tín dung và các nguồn lực kiểm tra giám sát của ngân hàng Do vậy

biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc nhất vẫn là các biện pháp liên quan đến việc đảo tạo, bổ trí cán bộ vả cơ chế kiểm tra, giám sát hành vi của cán bộ trong,

quá trình xử lý công việc

1.3.1 Khái niệm và mục tiêu của quản trj riti ro tin dung

Khái niệm quản trị rủi ro tin dựng

Quản trị rủi ro tín dụng là việc xây dựng hệ thống quan lý và các chính sách

quản trị rủi ro thích hợp đối với hoạt động tín dụng nhằm tuân thủ các quy định của pháp luật, nhận điện, cảnh báo và đề ra các biện pháp hạn chế sự xuất hiện của rủi

ro tín dụng, giảm thiểu những thiệt hại khi chúng phát sinh, đồng thời xác định sự tương quan hợp lý giữa các nguồn lực của ngân hàng với mức độ mạo hiểm có thể

khi sử dụng vốn ngân hàng cho nghiệp vụ cấp tín dụng Quản trị rủi ro tốt chính là một nguồn lợi thế cạnh tranh vả lả một công cụ tạo ra giá trị, cũng góp phan tao ra các chiến lược kinh doanh hiệu quả hơn

Mục tiêu của quản trị rủi ro tin dung

Kinh doanh tin dụng một trong những hoạt động chủ đạo của NHTM.Quán trị rủi ro tín dụng phải hưởng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tin dung va không ngừng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM ngay trong những.

điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng Nói một

cách cụ thể, quản trị rủi ro tín dụng phải nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tin dụng, nâng,

cao mức độ an toàn cho kinh doanh của mỗi NHTM bằng các chính sách, các biện

pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả Ngoài ra, quản trị rủi ro tín dụng phải đảm bảo thực hiện đúng các quy định của nhà nước vả quy định của pháp luật

1.3.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng đem vẻ lợi nhuận lớn cho ngân hảng nhưng cũng luôn

tiểm ân nhiều rủi ro Đặc biệt, đối với các nước đang phát triển trong giai đoạn đầu

hội nhập với kinh tế thể giới thì mức độ rủi ro tín dụng cảng cao Vì vậy,

các ngân hàng luôn luôn kiểm tra hoạt động tín dụng của mình để chủ động phòng ngừa rủi

ro Ngân hằng thường sử dụng các chỉ tiêu sau để phản ánh rủi ro tín dung:

Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: Là những khoản cho

vaycó mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập không cao cho ngân hàng

Đâycũng là những khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của

ngân hàng

Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: Là những

khoản cho vay có mức độ rủi ro có thê chấp nhận được và thu nhập mang lại cho

ngân hàng là vừa phải Đây là khoản tin dụng chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

Nhóm dư nợ của các khoản tin dụng có chất lượng xấu: Là những khoản cho

vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng Đây là

18

khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng

> No qué han

Mặc dù rủi ro tín dụng là khách quan, song ngân hàng phải quan tri rủi ro tín

dụng nhằm hạn chế mức thấp nhất của tôn thất có thể xảy ra Từ đó ngân hàng đưa

ra các chỉ tiêu cụ thể hóa để đánh giá rủi ro tin dụng như sau:

Vo’ qué han: là tài khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn

thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

No khé dai: 18 khoản nợ quá hạn đã qua một kỳ gia han nợ

Các chỉ tiêu khác: Bên cạnh các chí tiêu nợ quá hạn và nợ khó đòi, ngân hàng

cũng sử dụng các hình thức đo lường rủi ro tín dụng khác như: (¡) về đặc điểm khách hàng xây dựng trên các dấu hiệu rủi ro ma ngân hàng xây dựng, (i¡) về các khoản cho vay có vấn đề là dấu hiệu kém lành mạnh có nguy cơ chuyên thành nợ quá hạn, (iii) về đa dạng hóa tín dụng là biện pháp hạn chế rủi ro không nên tập

trung tài trợ vốn cho một khách hàng, một ngành, một vùng thì rủi ro sẽ cao

Các NHTM thường căn cứ vào mức độ quá hạn của các khoản nợ để đánh giá mức độ rủi ro của các khoanng trên cơ sở phân chia thành các nhóm nợ

Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng

nhả nước và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc

Ngân hàng nhà nước thì TCTD thực hiện phân loại nợ thành 05 nhóm như sau:

- Nhôm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gôm: Các khoản nợ trong hạn và TCTD

đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cá gốc và lãi đúng bạn

~ Nhóm 2 (nợ cân chú ý) bao gồm: Các khoàn nợ quá hạn dưới 90 ngày và

các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại

~ Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày

đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cầu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cầu lại

~ Nhóm 4 (nợ nghỉ ngờ) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngảy; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cầu lại

~ Nhóm Š (nợ có khả năng mắt vốn) bao gồm: Các khoản nợ quả hạn trên 360

ngày: các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý và các khoản nợ đã cơ cầu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại

Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN

Việt Nam có quy định nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Và các

nhóm nợ này đã được sửa đổi, bổ sung trong Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN

ngày 25/04/2007 của Thông đốc NHNN Việt Nam

Tỷ lệ nợ xấu trên tông dư nợ là tỷ lệ dùng đề đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD.Hiện nay, NHNN đang khống chế tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các

TCTD ở mức tôi đa là 3% trên tổng dư nợ

TCTD nao khống chế được tỷ lệ nợ xấu trên tông dư nợ dưới mức cho phép

của NHNN là 3% thì hoạt động tín dụng của các TCTD đó không đáng lo ngại,

chất lượng tín dụng vẫn đảm bảo, những TCTD có tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ càng cao thì khả năng thu hồi lãi và gốc của các khoản nợ xấu sẽ càng khó khăn, làm cho nguy cơ mắt vốn càng cao

> Dự phòng tài trợ rủi ro: là khoản tiền được trích lập đề dự phòng cho những

tôn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể

và trong các trường hợp khó khăn vẻ tài chỉnh khi chất lượng các khoản nợ suy giảm Chỉ số này cảng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp Nếu chỉ số này thấp thì có thê phản ánh

chất lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có thể do các khoản dự phòng chưa được trích lập đủ theo quy định.

>_ Tỷ lệ tấn thất tín dụng

‘Ton that tin dung

Tỷ lệ tôn thất tin dung =

Nợ xấu

Chỉ tiêu nảy phản ánh khả năng mắt vốn của ngân hàng khi nợ xấu xảy ra,

tỷ lệ này cảng cao khả năng mắt vốn lớn

>_ Tỷ lệ dự nợ theo hình thức bảo đảm

Dư nợ có TSBĐ + Tỷ lệ dư nợ có TSBĐ x 100%

Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này càng cao khả năng an toản vé tin dụng cao, có khả năng thu

vốn khi rủi ro tín dụng xảy ra

Dư nợ không có TSBĐ

+ Tỷ lệ dư nợ không có TSBĐ = x 100%

Tổng dư nợ Chỉ tiêu này càng cao khả năng an toản vẻ tín dụng thấp, không có khả năng

thu héi vốn khi rủi ro tín dụng xảy ra

Chi tiêu này phản ánh cứ trên 100 đơn vị dư nợ tin dung thi sẽ có bao nhiêu

tôn thất không có khả năng thu hồi

> Hệsắthu nợ

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ =

Doanh số cho vay

Hệ số thu nợ cao cho thấy công tác thu nợ đang tiến triển tốt, RRTD thấp Chỉ

tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hỗi nợ của ngân hàng từ việc cho khách hàng vay

>_ Tỷ lệ trích lập dự phòng rải ro tin dung

Trích lập dự phỏng rủi ro của ngân hàng bao gồm:

Dự phòng chung: được trích lập dựa trên tổng dư nợ của Ngân hang.

Dự phòng cụ thể: tỷ lệ trích lập dự phòng là 0%, 5%, 20%, 50%, 100% từ nhóm 1 đến nhỏm 5 Nếu ngân hàng trích lập dự phòng nhiều thì chứng tỏ ngân

hàng đang có nhiều khoản nợ quá hạn (từ nhóm 2 đến nhóm 5).Vi thé néu chi tiêu

này cao chứng tỏ ngân hàng đang gặp phải rủi ro vì trích lập dự phòng nhiều cho các khoản vay, làm giảm lợi nhuận

1.3.3 Nội dung của quản trị rủi ro tín dụng,

1.3.3.1 Xây dụng chính sách tín dụng định hướng cho quản trị rii ro tin dung Chính sách tin dụng là hệ thống các chủ trương, sách lược định hướng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.Chính sách tín dụng bảo đảm cho hoạt động tín dụng đúng hướng Do đó, chính sách cần phái được xây dung dai hạn mang tính

định hướng trong khoảng thời gian nhất định, nhưng vẫn có thể thay đôi, cập nhật thường xuyên với sự phát triển của kinh tế - xã hội Chính sách tín dụng được xây

dựng và thực hiện một cách hợp lý sẽ cho phép ngân hàng thực hiện được các mục

tiêu, duy trì các chuẩn mực cấp tín dụng an toàn, giám sát và kiếm soát được rủi ro

tín dụng, pháp hiện và xử lý kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề

Quy định về các điều kiện, quy trình thâm định và quyết định việc cho vay và nhận tài sản bảo đảm tiền vay; tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay vả cấp tín dụng, tránh xảy ra sự cố gây that thoát tài sản Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý trọng tâm lả các vẫn đề về phân cáp

quản lý và ủy quyền trong phê duyệt tín dụng, xây dựng giới hạn trong hoạt động tín dụng, xây dựng chính sách khách hàng, đa dang hóa sản phẩm và cụ thể hóa các

trường hợp đặc biệt không cấp hoặc hạn chế cấp tín dụng

Xây dựng và thực hiện đồng bộ hệ thống các quy chế, quy trình nội bộ về

quản trị rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay

vốn, số tay tín dụng, quy định về đánh giá, xếp hạng khách hàng vay, đánh giá chất lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu

1.3.3.2 Quạy trình quản trị rủi ro tín dụng

Quy trình quan trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại được thể hiện

tóm tắt qua 04 bước theo sơ đồ như sau:

So dé 1.2: Quy trình quản trị rải ro tín dung

>_ Bước 1: Nhận diện rủi ro tín dụng: đây được coi là bước đầu tiên trong quá trình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nhận diện rủi ro được xét trên hai góc độ: Một là về phía ngân hàng: rủi ro tín dụng sẽ được phản ánh rõ nét qua quy mô

tin dung, co cau tin dung, ng qué han, ng xau va DPRR Hai là về phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro, ngân hàng cần nhận diện được khả năng xảy ra rủi ro để ứng phỏ kịp thời

> Bước 2: Đo lường rủi ro tín dụng: Các ngân hàng có thể đo lường rủi ro

khoản vay thông qua các mô hình cho điểm tín dụng và mô hình xép hạng tín dụng,

nội bộ theo Basel II Nếu có số liệu đầy đủ, chúng ta có thể xác định một cách

tương đối chính xác xác suất rủi ro của từng loại tải sản của ngân hàng trong từng

thời kỳ, từng loại hình tín dụng và từng lĩnh vực đầu tư

Đối với RRTD tổng thê, ngân hàng có thể đo lường qua việc tính toán các

chỉ tiêu như quy mô dư nợ, cơ cầu dư nợ, tý lệ nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số rủi ro tin

dụng, dự phòng rủi ro Đặc biệt hai chỉ tiêu: tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu sẽ phản ánh rõ nét rủi ro của ngân hằng.

> Bước 3: Quản

ý rúi rotin dụng: Sau khi đánh giá, đo lường các chỉ tiêu, rủi

ro cần phải được theo dõi thường xuyên và phân tán rủi ro Ngân hàng phải thường xuyên phân tích và quản lý danh mục cho vay dé có những biện pháp xử lý kịp thời khi có rủi ro xây ra Để hoạt động quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, các ngân hàng cần xây dựng một hệ thống thông tin tin dung tập trung gồm các báo cáo định kỳ và đặc biệt

>_ Bước 4: Kiểm soát và xử lý rủi ro

(i) Kiểm soát rủi ro: mục tiêu là phòng chồng và kiêm soát các rủi ro có thể

phát sinh trong hoạt động ngân hàng, đảm bảo toàn bộ các bộ phận và cá nhân trong ngân hảng tuân thủ các quy định của pháp luật thực hiện các chiến lược, chính sách đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng Kiểm soát rủi ro

tín dụng bao gồm kiêm soát trước, trong và sau khi cho vay

— Kiểm soát trước khi cho vay: kiêm soát quá trình thiết lập chính sách, thủ

tục, quy trình cho vay; Kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thâm định, kiểm tra

tờ trình cho vay và các hỗ sơ liên quan

— Kiểm soát trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng; Kiểm tra quá trình giải ngân, điều tra mục đích vay thông qua việc việc sử dụng vốn

vay của khách hàng, giám sát thường xuyên khoản vay

— Kiểm soái sau khi cho vay: kiểm soát việc đôn đốc thu hồi nợ, kiểm soát tin

dụng nội bộ độc lập đánh giá lại chính sách tín dụng

(i) Xử lý rủi ro: Khi một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu giải quyết Bộ phận này sẽ thực hiện rà

soát khoản vay, lập phương án gặp gỡ khách hàng để tìm hướng khắc phục thông qua các hình thức như: gia hạn nợ, chứng khoán hoá các khoản nợ Nếu khách hàng

chấp thuận thực thi phương án khắc phục thì khoản nợ đó sẽ được chuyên sang hình thức theo dõi nợ bình thường, nếu không sẽ chuyên sang bộ phận xử lý nợ xấu

Hiện nay, đang tôn tại hai loại hình xử lý nợ: Một là, hình thức xử lý khai thác: bao

gồm cho vay thêm, bố sung tải sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh

nợ xoá nợ, chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Hai là, hình thức xử lý

24

thanh lý: bao gồm xử lý nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có TSBĐ, và không

TSBD), thanh lý doanh nghiệp, khới kiện, bán nợ, sử dụng DPRR vả sự trợ giúp của Chỉnh phủ

1.3.3.3 Nhận diện rủi ro tin dung

'Nhận diện rủi ro tin dung là đề ra những giải pháp ngăn ngừa và xử lý các

khoản tín dụng có rủi ro kịp thời là khâu quan trọng quyết định đến chất lượng tín dụng và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Sau khi khoản vay phát sinh và được phân loại, cán bộ tin dung va cán bộ xử lý rủi ro tín dụng luôn phải theo dõi, giám

sát khoản vay để nhận diện rủi ro thông qua các dấu hiệu cảnh báo sau:

* Nhóm các dấu hiệu liên quan đến khách hàng

~ Chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu; Khách hàng

để nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu các căn

cứ thuyết phục mang tính khách quan về việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ;

~ Xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến và không giải thích được trong tốc độ và tông mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hảng; Sự sụt giảm bắt thường số dư tài khoản tiền gửi mớ tại ngân hàng

~ Thường xuyên chậm thanh toán các khoán lãi khi đến hạn, thanh toán các

khoán nợ gốc không đây đủ, đúng hạn; Phát sinh nợ quá hạn do khách hàng không

có khả năng hoản trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ hoặc do việc tiêu thụ hing,

thu hồi công nợ chậm hơn dự tính;

~ Có dầu hiệu tải sản đã cho người khác thuê mượn hay trao đôi bán hoặc đã biển mắt, không còn tôn tai; Có dấu hiệu sử dụng nhiều các khoản tải trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn hoặc chấp nhận sừ dụng các nguồn vốn vay với giá cao, với mọi điều kiện

~ Có sự biến động lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng; Xuất hiện ngày cảng nhiều các khoản chỉ

phí bất hợp lý như: gia tăng đột biến chỉ phí quảng cáo, tiếp khách, thiết bị văn

phòng hiện đại, phương tiện giao thông đắt

* Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính sách tín dung của Ngân hàng

Ngoài các nhóm dấu hiệu thuộc về khách hảng nêu trên, trong nhận diện rủi

ro tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Kiên Giang còn có nhóm

dấu hiệu từ chính sách tín dụng của bản thân ngân hàng, cụ thể:

~ Hỗ sơ tín dụng chưa đẩy đủ, nới rộng các điều kiện khi cấp tín dụng với

khối lượng lớn cho một số khách hàng Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong hợp đồng tín dụng chưa rõ ràng

~ Giải ngân cho các khách hàng chưa hoàn thiện đủ hồ sơ như cô phần hóa;

sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý, pháp nhân hoặc thiếu chứng từ trong khi giải ngân

Trên cơ sở các dấu hiệu đề nhận diện rủi ro nêu trên, khi phát hiện thấy các dấu hiệu này, cán bộ tín dụng phải tiền hành ngay các bước xác định mức độ nghiêm trọng của nó vả nguyên nhân gây ra rủi ro, đồng thời phải đánh giả ngay chất lượng của khoản vay đề đánh giá phân loại khoản vay cho đúng với thực tế và phủ hợp với

quy định

1.3.3.4 Các mô hình quản trị rủi ro tin dung

Môhinh quản trị rùi ro tín dụng bao gồm: Các quy định về tô chức bộ máy cấp tín dụng, bộ máy giám sát rủi ro và bộ máy xử lý rủi ro; các quy định về trình tự

26

.Mô hình định tính - Mô hình 6C

Mô hình đánh giá về thiện chí

các khoản vay đến hạn hay không Cụ thể bao gồm 6 yếu tổ

(2) Năng lực của người vay (Capacity): Năng lực hành vi dân sự của chủ doanh nghiệp và của người bảo lãnh Những hồ sơ pháp lý chứng minh năng lực

pháp lý của doanh nghiệp vay vốn.Mô tả quá trình hoạt động của doanh nghiệp đến thời điểm hiện tại, co cau sở hữu, chủ sở hữu, tính chất hoạt động, sản phẩm, khách

hàng chính, người cung cắp chính của doanh nghiệp

(3) Thu nhập của người đi vay (Cash): Thu nhập đã qua, tình hình phân chia

cô tức, doanh thu bán hàng, dòng tiền hiện tại và dự kiến, Tính thanh khoản của tài sản lưu động, Vòng quay nợ phải thu, phải trả và tồn kho, Cơ cấu nguồn vốn, tình trạng vay nợ, Kiểm soát chỉ phí, Các tỷ lệ về khá năng trả lãi, Khả năng va chất lượng quản lý, Những thay đôi gần đây trong phương pháp hạch toán kế toán

(4) Bao dam tién vay (Collateral): Kha nang bi lỗi thời, mất giá của tài sản

Giá trị tài sản, Mức độ chuyên biệt của tai sản, Tình trạng đã bị cầm cố, thế chấp của tải sản, các hạn chế khác, Tình trạng bảo hiểm, Đã được dùng đề bảo lãnh cho người khác, Vị thế của Ngân hàng đối với việc đỏi cầm cô/thế chấp đối với tài sản, Nhu cau vay vén trong tương lai

(5) Các điều kign (Conditions): Dia vi canh tranh hién tai ciia khách hàng

trong ngành công nghiệp và thị phần dự kiến, Kết quả hoạt động của khách hàng so

với các đối thủ cạnh tranh khác trong ngành, Tình hình cạnh tranh của sản phẩm, Mức độ nhạy cảm của khách hàng đổi với chu kỳ kinh doanh và những thay đổi về công nghệ,Điều kiện/tỉnh trang thị trường lao động trong ngành hay trong khu vực

trị, pháp lý, xã hội, công nghệ, môi trường ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh,

ngành nghề của khách hàng

(6) Kiểm soát (Control): Các luật, qui định, qui chế hiện hành liên quan đến khoản tín dụng đang được xem xét, đủ hồ sơ giấy tờ phục vụ cho công việc kiểm soát, hồ sơ giấy tờ cho vay, giải ngân phải có đầy đủ và phải được ký bởi các bên

Mức độ phù hợp của khoản vay đối với qui chế, qui định của Ngân hàng.Ý kiến của

các chuyên gia kinh tế, kỹ thuật về môi trường của ngành, về sản phẩm, về các yếu

tố khác có thể ảnh hưởng đến khoản vay

.Mô hình xếp hang ciia Moody và Standard & Poor

Ruii ro tin dụng trong cho vay va đầu tu thường được thể hiện bằng việc xếp

hạng khoản cho vay Việc xép hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng

tư nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhưng với Standard & Poor thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dẫn từ Aa (Moody) và AA (Standard & Poor) sau

đó thấp dần đẻ phản ánh rủi ro không được hoàn vốn cao Trong đó, những khoản cho vay trong 4 loại đầu được xem như khoản cho vay mà ngân hảng nên đầu tư, còn các khoản cho vay bên dưới được xếp hạng thấp hơn thì ngân hàng không cho vay Nhưng thực tế vì phải xem xét môi quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy được xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhưng lại có lợi nhuận cao nên đôi lúc ngân hàng vẫn chấp cho vay

Dựa trên mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor, các ngân hàng thương mại sẽ làm cơ sở xây dựng mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng riêng phủ hợp với tinh hình hoạt động kinh doanh tại ngân hàng

Bang 1.1 Mô hình xếp hạng của Moodp và Standard & Poor

Nguồn Xếp hạng Tinh trạng

‘Standard & Poor | Aaa | Chat hong cao nat, rit ro thap nhat™

‘Aa — | Chat long cao A | Chat ivong ten trang binh™

Baa | Chat hvong trung binh™

Nghôn Xếp hạng Tĩnh trạng

Bã—[ Chã Tượng rung bình mang yên tô đầu cơ B_— | Chữ lượng đướitrungbình

Can | Chat Tong Kem

Ca — [Mangtinhđầucø, cô thê vỡ nợ C_— [ Chất Tương Kếm nat, triển vọng xâu Moody AKA | Chã lượng cao nhất, rủi ro thập nhất"

AA_ | Chãlươngeaor A_— | Chất Tượng trên trung bình”

Nguôn: Quản trị ngân hàng thương mại (PGS.TS Trân Huy Hoang)

1.3.3.5 Kiểm tra, giảm sắt rủi ro tín dụng và xứ lý nợ

>_ Kiễm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay Có hệ thống báo cáo định

kỳ hàng tháng và hàng quý, giám sát khả năng trả nợ Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro

thông thường được sử dụng, gồm:

~ Nế trảnh rủi ro: Chủ động nẻ tránh trước khi rủi ro xảy ra hoặc loại bó những nguyên nhân gây rủi ro

~ Ngăn ngừa núi ro: Tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy ra hoặc loại

bỏ chúng hoàn toàn

~ Giảm thiểu tôn thất: Giảm bớt giả trị hư hại khi tôn thất xảy ra (tức là giảm

nhẹ sự nghiêm trọng của tôn thất)

- Đa dạng hỏa sản phẩm nhằm phân tản rủi ro: Giảm sự tác động của tôn thất lên toàn bộ nị

hàng.Kỹ thuật này thường sử dụng nhiều cho rủi ro suy đoán,

đặc biệt là đầu tư chứng khoán

cân có quy định, quy trình chuẩn hóa công việc: Mỗi cán bộ nhân viên thực hiện

công việc cấp tín dụng cũng là một nhân viên xử lý nợ, ngoài ra ngân hàng cần

có bộ phận chuyên môn độc lập để thực hiện việc xử lý các khoản nợ có vấn đề

Ngân hàng phải xây dựng quy trình, bộ máy nhằm phát hiện và cảnh báo sớm các khoản nợ có vấn đẻ và phải có biện pháp hữu hiệu để xử lý các khoản nợ

có nguy cơ chuyển thành nợ quá hạn, nợ xâu nhằm hạn chế đến mức thấp nhất cáctôn thất khi xảy ra rủi ro Đối với các trường hợp chây ÿ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật đê thu hồi nợ vay, kể cả việc

xử lý tài sản thế chấp, câm cô hoặc khởi kiện

1.3.3.6 Tai trợ cho rit ro tin dung

Béo dam tin dung

Bao dam tin dung là sự bảo dam cho ngân hàng có một nguồn vốn khác đề

hoàn trả hoặc bảo chỉ khi không thu hồi được nợ Đây là một hình thức báo đảm cho

trường hợp khách hàng không trả nợ hoặc cho các tình huồng bất khả kháng

Bảo đảm tín dụng nhằm đảm bảo khách hàng không đi chệch mục đích vay vốn đã xác định, ngăn ngừa gian lận Các ngân hàng coi bảo đảm tín dụng là nguồn

thu nợ thứ hai khi nguồn thu thứ nhất không thanh toán được

Tài trợ cho rủi ro tín dung

Thực hiện việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi rotheo quy định, trong

đó tỷ lệ trích lập dự phòng cho cả hai loại dự phòng là dự phòng chung và dự phòng

cụ thể,

Sử dụng dự phòng rủi ro trong các trường hợp: Khách hảng là tổ chức, doanh

nghiệp bị giải thể hoặc phá sản, khách hàng là cá nhân bị chết hoặc mất tích, các