1 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI MB.
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH
Tổng quan nghiên cứu
Phân tích tài chính doanh nghiệp nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng đã trở thành một phần quan trọng và không thể thiếu trong công tác đánh giá của Ngân hàng thương mại để đánh giá tình hình tài chính của một doanh nghiệp Trong thời điểm hiện nay, khi nhu cầu phân tích, đầu tư và huy động vốn ngày càng tăng do đó mà việc này đã trở thành một khía cạnh quan trọng Trước đó cũng đã có nhiều các nghiên cứu đi trước được thực hiện dưới nhiều góc nhìn và khía cạnh khác nhau trong công tác phân tích tài chính doanh nghiệp đã góp phần rất lớn vào việc xây dựng những nghiên cứu và lý thuyết vững chắc Đây cũng chính là những cơ sở quan trọng giúp em có thể phát triển và hoàn thiện bài khóa luận của mình hơn nữa
Phạm Thị Yến Vy (2020) với đề tài về “Giải pháp nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Sở giao dịch 1” Tác giả đã đánh giá thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp với DN nhỏ và vừa tại NHTM Qua đó đưa ra những phương pháp để nâng cao hiệu quả phân tích tài chính
Luận văn Thạc sĩ kinh tế của Nguyễn Thị Thúy năm 2015 nghiên cứu về “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động thẩm định tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Đống Đa” Trong nghiên cứu này, tác giả đã tổ chức các nội dung cơ bản liên quan đến quy trình thẩm định tín dụng và phân tích tài chính doanh nghiệp Đồng thời, tác giả cũng chỉ ra những vấn đề tồn tại trong quá trình phân tích tài chính, bao gồm việc thiếu đi sự hiểu biết về bản chất kinh tế của các khoản mục, những thiếu sót trong phân tích các chỉ tiêu và báo cáo Tác giả đã phân tích nguyên nhân của những vấn đề này và đưa ra các kiến nghị nhằm cải thiện và hoàn thiện quá trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Đống Đa của Vietinbank
Khóa luận của Đinh Thu Linh năm 2021 với đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương chi nhánh Sở giao dịch” Nghiên cứu đã đề xuất các cơ sở lý thuyết cơ bản về phân tích báo cáo tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay Ngoài ra, khóa luận đã phân tích những thành tựu đáng chú ý cùng những hạn chế hiện tại, cung cấp các giải pháp và đề xuất nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài chính trong quá trình cho vay tại chi nhánh Sở giao dịch của Vietcombank Đỗ Thị Hậu (2021) đã nghiên cứu đề tài “Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Hoàng Quốc Việt” đã trình bày cơ sở lí luận về phân tích tài chính của doanh nghiệp Sau đó, tác giả đã đánh giá thực trạng phân tích tại Chi nhánh Hoàng Quốc Việt của MB Bank, xác định tình hình thực tế của phân tích tài chính trong hoạt động cho vay tại ngân hàng và đưa ra các phương pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả và chất lượng của quá trình phân tích
Tổng quan, công trình nghiên cứu của các tác giả được thể hiện khá đầy đủ và chính xác, mang lại giá trị nhất định Tuy nhiên, tôi nhận thấy rằng nghiên cứu vẫn thiếu tính thực tiễn và vẫn còn chỉ là lý thuyết chung, chưa đưa ra và phân tích được các yếu tố phi tài chính và yếu tố thực tế Ngoài ra, cũng chưa có những nhận xét cụ thể về các điểm mạnh và yếu cũng như các giải pháp để hoàn thiện công tác PTTC KHDN thực tế tại đơn vị nghiên cứu của tôi Do đó, bên cạnh việc áp dụng các kết quả từ các nghiên cứu trước đó, luận văn của tôi sẽ tập trung nghiên cứu và bổ sung những quan điểm mới, thực tế và chi tiết hơn về công tác PTTC KHDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng MB chi nhánh Bạch Mai Từ đó, tôi sẽ đề xuất những giải pháp và kiến nghị tốt nhất, hiệu quả nhất để hoàn thiện và khắc phục nhược điểm của các nghiên cứu trước đó.
Khái quát về hoạt động tín dụng tại NHTM
1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng được hiểu là một giao dịch về tài sản (tiền, hàng hóa hoặc sự tín nhiệm) giữa ngân hàng và các bên được cấp tín dụng có thể là cá nhân, doanh
5 nghiệp hoặc các chủ thể khác có nhu cầu về vốn Theo đó, NH sẽ chuyển giao tài sản cho bên được cấp tín dụng trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận từ trước, bên được cấp tín dụng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi như một khoản chi phí sử dụng vốn cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán (Tô Ngọc Hưng, 2019) Về cơ bản, tín dụng hiện nay được chia thành 2 nhóm chính, bao gồm:
- Tín dụng cá nhân: là loại hình cấp tín dụng phục vụ cho nhu cầu sử dụng vốn của cá nhân như tiêu dùng, kinh doanh, mua sắm tài sản, đầu tư
- Tín dụng doanh nghiệp: là loại hình cấp tín dụng phục vụ cho nhu cầu vốn của doanh nghiệp nhằm mục đích kinh doanh, bổ sung VLĐ cần thiết, mua sắm tài sản, trang thiết bị hay phục vụ hoạt động đầu tư
1.2.2 Đặc điểm của hoạt động tín dụng
Tín dụng ngân hàng có các đặc điểm sau:
- Có thể đáp ứng tối đa nhu cầu vốn của các khách hàng cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế, do có thể huy động nguồn vốn từ nhiều nguồn linh hoạt, phong phú Thời hạn các loại hình cấp tín dụng linh hoạt theo nhu cầu của khách hàng như ngắn hạn, trung và dài hạn Từ việc phân chia thời hạn này có thể giúp ngân hàng điều chỉnh, cân đối nguồn vốn theo thời hạn để có thể linh hoạt cấp cho khách hàng theo một quá trình luân chuyển vốn hợp lý
- Tín dụng phải dựa theo nguyên tắc hoàn trả gốc và trả lãi Giá trị hoàn trả tại thời điểm đáo hạn luôn lớn hơn mức cho vay để thể hiện phần chi phí sử dụng vốn của khách hàng đối với khoản vay Khoản lãi thu về sẽ tạo ra thu nhập và bù đắp cho chi phí hoạt động cho ngân hàng, thể hiện bản chất kinh doanh của ngân hàng
- Là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thu hồi và luân chuyển vốn của ngân hàng, do việc đánh giá độ uy tín của KH là tương đối phức tạp, khó khăn vì luôn tiềm ẩn những rủi ro thông tin bất cân xứng dẫn đến rủi ro đạo đức và lựa chọn đối nghịch Ngoài ra, còn bị ảnh hưởng từ rất nhiều điều kiện khác của nền kinh tế như khủng hoảng, lạm phát, chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh
1.2.3 Vai trò của hoạt động tín dụng trong NHTM
* Đối với nền kinh tế:
Tín dụng ngân hàng giúp tạo nên cầu nối gắn kết cung và cầu về vốn của nền kinh tế.Trong xã hội, luôn tồn tại những người đang thiếu vốn có nhu cầu đi vay và những người dư thừa vốn cần dùng nó để đầu tư, sinh lời Và hoạt động TDNH đã đáp ứng được các nhu cầu đó của họ, sẽ đứng ra làm trung gian huy động vốn và dùng nguồn vốn đó để cho các đơn vị, cá nhân, tổ chức đang thiếu hụt vốn
Tín dụng ngân hàng còn góp phần hỗ trợ, thúc đẩy và phát triển các chiến lược kinh tế, chính sách tiền tệ Qua chức năng quan trọng của NHTM đó là chức năng tạo tiền,vận hành cùng với hoạt động thanh toán và tín dụng NHNN sẽ nhờ vào việc điều chỉnh lãi suất, các chính sách tiền tệ phù hợp để phát triển nền kinh tế
Tín dụng ngân hàng còn góp phần mở rộng mối quan hệ giao lưu hội nhập kinh tế quốc tế Thị trường tài chính nói chung và TDNH nói riêng ngày càng được thúc đẩy, phát triển hơn trong bối cảnh hội nhập quốc tế Tạo ra điều kiện về vốn thuận lợi cho các DN xâm nhập thị trường quốc tế qua các hoạt động xuất nhập khẩu, mở rộng HĐKD của mình Đồng thời, mở ra nhiều cơ hội giúp các NHTM ở Việt Nam có thể liên kết, liên doanh với các Ngân hàng nước ngoài, giúp tăng cường sức mạnh, tối đa lợi nhuận và vị thế cạnh tranh
Cung cấp đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn của khách hàng để quá trình SXKD của khách hàng được diễn ra thuận lợi, liên tục TDNH đóng vai trò quan trọng đối với khách hàng, với ưu điểm linh hoạt về thời hạn vay, mục đích cũng như giá trị khoản vay giúp khách hàng có thể dễ dàng tiếp cận và thỏa mãn đa dạng nhu cầu về vốn của họ.Bên cạnh đó, còn góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp Do đặc thù là hoàn trả gốc và lãi vô điều kiện khi đến hạn đã tạo nên ràng buộc đối với khách hàng Điều đó đã tự khiến DN phải nỗ lực, tận dụng nguồn vốn đó sao cho hiệu quả mang về KQKD tốt để có thể hoàn thành nghĩa vụ đối với ngân hàng
Là hoạt động quan trọng, chủ yếu tạo ra nguồn thu nhập, lợi nhuận lớn cho ngân hàng Hàng năm hoạt động cấp tín dụng đã đem lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng doanh thu, không những thế còn giúp ngân hàng còn giúp quá trình luân chuyển vốn của ngân hàng được diễn ra trôi chảy Giúp tạo ra cầu nối liên kết giữa ngân hàng được diễn ra trôi chảy Giúp tạo cầu nối liên kết giữa ngân hàng và các chủ thể à còn giúp ngân hàng dễ dàng bán chéo các loại hình dịch vụ khác như huy động, bảo lãnh,…vừa giúp khách hàng tiếp cận thêm các sản phẩm vừa tăng nguồn thu cho ngân hàng Giúp nâng cao uy tín, vị thế cạnh tranh trên thị trường đối với các ngân hàng khác Tín dụng luôn là hoạt động chính
1.2.4 Quy trình cấp tín dụng của NHTM Để quá trình cấp tín dụng được diễn ra chính xác, hạn chế sai sót, đồng thời đem lợi hiệu quả và hạn chế rủi ro thì việc có một quy trình chung các bước cấp tín dụng theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng là rất cần thiết Về cơ bản thì quy trình cấp tín dụng thường bao gồm 6 bước sau:
- Bước 1: Lập hồ sơ tín dụng: Bước này sẽ giúp cung cấp các thông tin ban đầu về KH phục vụ cho quá trình phân tích sau này, là căn cứ để chứng tỏ nhu cầu vốn tín dụng của KH
- Bước 2: Phân tích tín dụng: Đây là bước đặc biệt quan trọng,là hoạt động xem xét, đánh giá mọi mặt về KH trước khi đưa ra quyết định cho vay, xem xét khả năng hoàn trả tiền vay cũng như đánh ra mức độ rủi ro của từng KH đối với từng khoản vay
Công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHTM
1.3.1 Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp
Phân tích được hiểu theo nghĩa chung là sự chia nhỏ các sự vật hiện tượng theo tiêu thức nghiên cứu để thấy sự hình thành và phát triển của sự vật, đặt trong mối quan hệ biện chứng với điều kiện khách quan giữa các bộ phận cấu thành sự vật và hiện tượng đó Qua đó, nhận thức được bản chất, tính chất hướng phát triển của sự vật đang nghiên cứu Đặc biệt trong lĩnh vực quản trị tài chính doanh nghiệp, tài chính có mối quan hệ cấu thành, liên quan chặt chẽ trong mối quan hệ kinh tế nội tại đối với các hoạt động khác của doanh nghiệp
Theo các nghiên cứu của tác giả Ngô Thế Chi; tác giả Nguyễn Trọng Cơ trong quyển “Phân tích tài chính doanh nghiệp”dùng cho sinh viên khối chuyên ngành kế toán, kiểm toán, tài chính doanh nghiệp, 2015 [10], hay trong nghiên cứu của tác giả Nguyễn Trọng Cơ và tác giả Nghiêm Thị Thà, 2015 [12, tr.8] đã chỉ ra rằng“Phân tích tài chính doanh nghiệp là tổng thể các phương pháp cho phép đánh giá tình hình tài chính đã qua và hiện nay, dự đoán tình hình tài chính trong tương lai của doanh nghiệp, giúp cho nhà quản lý đưa ra các quyết định quản lý hợp lý, phù hợp với mục tiêu mà họ quan tâm” Như vậy, phân tích tài chính doanh nghiệp là một công cụ hữu ích để xác định giá trị kinh tế, đo lường sức khỏe của một DN, đánh giá độ mạnh yếu
9 của DN, là căn cứ để chủ thể quản lý, nhà đầu tư,… để ra quyết định Cụ thể phân tích tài chính doanh nghiệp là tổng thể các phương pháp cho phép đánh giá tình hình tài chính đã qua và hiện nay, dự đoán tình hình tài chính trong tương lai của doanh nghiệp, giúp cho các nhà quản lý đưa ra các quyết định quản lý hữu hiệu, phù hợp với mục tiêu mà họ quan tâm
Theo nhóm tác giả thuộc Trường Đại học Kinh tế quốc dân Trong “Phân tích báo cáo tài chính”,[40] do tác giả Nguyễn Năng Phúc và cộng sự, đã nêu rằng “Phân tích báo cáo tài chính là phân tích các chỉ tiêu trên hệ thống báo cáo hoặc các chỉ tiêu tài chính mà nguồn thông tin từ hệ thống báo cáo nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp cung cấp thông tin cho mọi đối tượng có nhu cầu theo những mục tiêu khác nhau” [40, tr.17]
Tác giả Nguyễn Ngọc Quang chủ biên, tái bản lần thứ nhất: “Phân tích báo cáo tài chính” [48]… đã nêu rằng phân tích báo cáo tài chính là xem xét, kiểm tra, đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính trong kỳ hiện tại với các kỳ kinh doanh đã qua Thông qua việc phân tích báo cáo tài chính sẽ cung cấp cho người sử dụng thông tin có thể đánh giá tiềm năng, hiệu quả kinh doanh cũng như những rủi ro về tài chính trong tương lai của doanh nghiệp
Theo nhóm tác giả của trường đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh, trong quyển giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp[62]“ Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đi sâu nghiên cứu nội dung, kết cấu và mối ảnh hưởng qua lại của các chỉ tiêu trên báo cáo tài chính để có thể đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua việc so sánh với các mục tiêu mà doanh nghiệp đã đề ra hoặc so sánh với các doanh nghiệp cùng ngành nghề, từ đó đưa ra quyết định và các giải pháp quản lý phù hợp”
Theo nghiên cứu của Josette Peyrard: “Phân tích tài chính doanh nghiệp có thể được định nghĩa như một tổng thể các phương pháp cho phép đánh giá tình hình tài chính quá khứ và hiện tại, giúp cho việc ra quyết định quản trị và đánh giá DN một cách chính xác” [83, tr.12]
Tác giả nhận thấy, các quan điểm trên mặc dù có những điểm khác biệt trong cách diễn giải khái niệm “phân tích tài chính” nhưng tựu chung lại đều có điểm tương đồng: Phân tích tài chính doanh nghiệp là hệ thống các phương pháp nhằm đánh giá
10 tình hình tài chính của doanh nghiệp Trên cơ sở đó, cung cấp thông tin về tài chính của doanh nghiệp, giúp cho các đối tượng có quan tâm sử dụng đưa ra quyết định chuẩn xác trong quá trình kinh doanh Đồng thuận với quan điểm trên, tác giả cho rằng: Phân tích là công cụ hữu hiệu để đánh giá, quản lý, điều chỉnh và dự báo tình hình tài chính của DN Vì thế phân tích tài chính doanh nghiệp là một tập hợp hệ thống chỉ tiêu phù hợp theo từng nội dung phân tích thông qua các phương pháp phân tích, được xử lý trên cơ sở dữ liệu tài chính, trãi qua một quy trình cụ thể nhằm đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp trong thời gian hoạt động nhất định, và dự báo tình hình tài chính trong tương lai của doanh nghiệp, giúp các đối tượng quan tâm lựa chọn và ra quyết định phù hợp với mục tiêu
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình vận dụng tổng thể các phương pháp phân tích khoa học để đánh giá tài chính của doanh nghiệp, giúp cho các nhà quản lý có lợi ích gắn với doanh nghiệp nắm được thực trạng và an ninh tài chính của doanh nghiệp, có thể dự đoán được chính xác tài chính của doanh nghiệp trong tương lai cũng như những rủi ro tài chính mà doanh nghiệp có thể gặp phải; qua đó, đề ra các quyết định phù hợp với lợi ích của họ
1.3.2 Mục đích phân tích tài chính khách doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng của NHTM
Các đối tượng sử dụng thông tin tài chính khác nhau sẽ đưa ra các quyết định với mục đích khác nhau Vì vậy, phân tích tài chính đối với mỗi đối tượng khác nhau sẽ đáp ứng các mục tiêu khác nhau Cụ thể:
* Phân tích tài chính đối với nhà quản lý doanh nghiệp
Những nhà quản lý doanh nghiệp là người trực tiếp quản lý, điều hành doanh nghiệp, hiểu rõ nhất tài chính doanh nghiệp, do đó họ có nhiều thông tin phục vụ cho việc phân tích Phân tích tài chính doanh nghiệp đối với nhà quản lý nhằm đáp ứng những mục tiêu sau:
+ Tạo ra những chu kỳ đều đặn để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý doanh nghiệp trong giai đoạn đã qua, việc thực hiện các nguyên tắc quản lý tài chính, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và rủi ro tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp…;
+ Đảm bảo cho các quyết định của Ban giám đốc về đầu tư, tài trợ, phân phối lợi nhuận… phù hợp với tình hình thực tế của doanh nghiệp ứng dụng bsc là gì
+ Cung cấp thông tin cần thiết cho những dự đoán tài chính;
+ Cung cấp các căn cứ để kiểm tra, kiểm soát hoạt động, quản lý trong doanh nghiệp
+ Phân tích tài chính làm rõ điều quan trọng của dự đoán tài chính, mà dự đoán là nền tảng của hoạt động quản lý, làm sáng tỏ, không chỉ chính sách tài chính mà còn làm rõ các chính sách chung trong doanh nghiệp
* Phân tích tài chính đối với các nhà đầu tư
Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích khách hàng trong hoạt động tín dụng của NHTM
1.4.1 Các nhân tố chủ quan
Thứ nhất là về trình độ chuyên môn của RM và chuyên viên thẩm định về phân tích TCDN của Ngân hàng Để cho việc phân tích có hiệu quả phụ thuộc rất nhiều vào trình độ chuyên môn của các chuyên viên Bởi vì ta không thể chỉ phân tích dựa vào những con số trên giấy mà còn cần kết hợp với các điều kiện cụ thể của DN để đưa ra được những kết luận ý nghĩa kinh tế chính xác Ngoài cần có các kiến thức về
27 tài chính, ngân hàng còn cần có sự hiểu biết sâu về các kiến thức kinh tế, xã hội, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng
Thứ hai, phương pháp phân tích tài chính DN Các cán bộ phân tích cần phải biết áp dụng, kết hợp linh hoạt các phương pháp phân tích với nhau sao cho phù hợp và tạo ra kết quả cao và chính xác nhất Tuy nhiên cũng cần áp dụng hợp lý dựa trên trên các ưu và nhược điểm của các phương pháp xem có phù hợp với DN cần phân tích
Thứ ba, hệ thống công nghệ thông tin Đối với Ngân hàng thì CNTT là một hệ thống vô cùng quan trọng Nó quyết định được sự cạnh tranh và phát triển của mỗi Ngân hàng Điều đó thông qua việc các hệ thống phần mềm khi được nâng cấp và cải tiến hơn sẽ giúp cho việc phân tích trở nên dễ dàng, hiệu quả và nhanh chóng hơn
1.4.2 Các nhân tố khách quan
Thứ nhất là tính chính xác của hồ sơ khách hàng cung cấp, những thông tin và hồ sơ khách hàng cung cấp bao gồm hồ sơ pháp lý, tài chính và tài sản Nếu như những thông tin này không được kiểm chững xác thực tính chính xác rõ ràng sẽ ảnh hưởng đến việc đánh giá, đưa ra kết luận và quyết định sai của RM
Thứ hai là tính xác thực của việc sử dụng nguồn vốn được cấp của khách hàng Khi mà các RM thực hiện phân tích KH cần phải nắm rõ được mục đích sử dụng nguồn vốn của KH Đó chính là cơ sở để đánh giá năng lực cũng như đề xuất hạn mức cấp tín dụng đối với khách hàng
Thứ ba là sự đa dạng trong các lĩnh vực kinh doanh Đối với mỗi ngành nghề khác nhau sẽ có những tiêu chí và ngưỡng đánh giá khác nhau để phù hợp với loại hình quy mô của doanh nghiệp Ví dụ như DN thương mại sẽ có sự khác biệt về cơ cấu tài chính, vòng quay VLĐ, dòng tiền hay là các chỉ số tài chính so với DN sản xuất
Chương 1 đã cung cấp một cái nhìn bao quát về quá trình nghiên cứu liên quan đến phân tích tài chính doanh nghiệp Bằng cách xem xét các công trình nghiên cứu khác nhau, tác giả đã có thể hiểu sâu hơn về chủ đề và xác định các lĩnh vực mà họ có thể đóng góp đáng kể Chương này cũng thiết lập nền tảng lý thuyết về phân tích tài chính doanh nghiệp và trình bày một loạt các chỉ số có thể được sử dụng để đánh giá tình trạng tài chính của công ty và dự đoán hiệu quả tài chính trong tương lai
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẠCH MAI
Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Bạch Mai
2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bạch Mai
Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Bạch Mai
Tên tiếng anh: Bach Mai Military Commercial Joint Stock Bank
Tên viết tắt: MB Bạch Mai
Địa chỉ: Tầng 1 Trung Tâm Thương Mại Chợ Mơ tại 459 C Phố Bạch Mai, Phường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng,Thành phố Hà Nội
Giám đốc chi nhánh: Nguyễn Tuấn Linh
Trước đó chi nhánh đặt trụ sở tại “số 1 Giang Văn Minh, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội” và có tên là MB chi nhánh Giảng Võ Tuy nhiên với chính sách mới của
MB và chi nhánh đã đổi trụ sở tại Tầng 1 Trung Tâm Thương Mại Chợ Mơ tại “459C Phố Bạch Mai, Phường Trương Định, Quận Hai Bà Trưng,Thành phố Hà Nội”, MB chi nhánh Giảng Võ đã chính thức được đổi tên thành MB chi nhánh Bạch Mai từ ngày 01/04/2023 Cả chi nhánh được đặt tại tầng 1 TTTM Chợ Mơ với môi trường làm việc hiện đại, thoải mái với công việc Tại đây, chi nhánh cũng đã đầu tư trang thiết bị hiện đại, chuyên nghiệp cho khách hàng có thể có những trải nghiệm tốt và tối ưu nhất như là máy bot lấy số thứ tự tự động cho khách hàng, hệ thống làm việc trực tuyến và đội ngũ nhân sự được đào tạo chuyên nghiệp và chất lượng tận tâm chăm sóc khách hàng có mặt tại sàn giao dịch MB Bạch Mai và cả khách hàng online được chăm sóc chu đáo
* Cơ cấu tổ chức tại MB Bạch Mai
Bảng 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức tại MB Bạch Mai
Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Bạch Mai
Giám đốc chi nhánh: Là người có trách nhiệm trực tiếp điều hành mọi hoạt động kinh doanh của chi nhánh Là người đưa ra các mục tiêu chiến lược, kế hoạch kinh doanh tùy theo xu hướng phát triển của nền kinh tế và địa bàn hoạt động Được ủy quyền một số quyền hạn để quản lý chi nhánh Giám đốc có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, chi phí, nhân sự của chi nhánh Bên cạnh đó cũng tham gia đào tạo phát triển đội ngũ nhân viên kế cận
Giám đốc dịch vụ: Là người có nhiệm vụ quản lý, điều hành và giám sát hoạt động chung của Phòng Dịch vụ khách hàng tại chi nhánh, quản lý và triển khai các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ tại tại chi nhánh, thiết lập và quản trị công tác bán hàng Vị trí này cũng đảm nhận công tác giải đáp thắc mắc, khiếu nại các vấn đề vận hành của chi nhánh Bên cạnh đó, các công việc ký duyệt các giao dịch tại sàn giao dịch bao gồm giao dịch tiền mặt và giao dịch phi tiền mặt, chỉ đạo, giám sát công tác chấm, đối chiếu số liệu, quản lý số liệu tài chính và công tác hạch
31 toán kế toán liên quan hoạt động vận hành tại chi nhánh cũng trong quyền hạn của vị trí này
Phòng hành chính tổng hợp: Chịu trách nhiệm về các công việc như hành chính lương, thanh toán nhà cung cấ, bảo dưỡng bảo trì trong chi nhánh, nhân sự, lái xe của chi nhánh Giám sát hoạt động của hệ thống mạng và phối hợp với nhân viên
IT chuyên trách của trung tâm CNTT tại khu vực hoặc bộ phận hôc trợ IT tại hội sở khắc phục sự cố mạng tại chi nhánh
Phòng dịch vụ khách hàng: Có nhiệm vụ điều phối các hoạt động đón tiếp, tiếp nhận, xử lý các yêu cầu của khách hàng diễn ra tại sàn giao dịch Quản lý giao dịch viên, thu ngân, điều phối viên tại sàn giao dịch, kiểm soát các hoạt động tác nghiệp với khách hàng tại sàn giao dịch
Sàn giao dịch: Nhân viên tại sàn giao dịch hay còn gọi là giao dịch viên sẽ tiến hành những hoạt động vận hành Quỹ và dịch vụ khách hàng tại chi nhánh Các hoạt động dịch vụ như là nộp/rút tiền, tiết kiêm, thu phí,…được thực hiện theo quy định của MB
Phòng kinh doanh: Là một trong các phòng ban trong ngân hàng có vai trò quan trọng nhất Đây là bộ phận trực tiếp mang lại doanh thu, lợi nhuận cho ngân hàng Trong phòng kinh doanh cũng phân chia thành các phòng ban nhỏ hơn như là phòng KHCN và phòng KHDN
Phòng khách hàng cá nhân: Tại phòng này, chuyên viên KHCN có trách nhiệm xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh cá nhân, tuân thủ thực hiện các chương trình, chiến dịch và hướng dẫn kinh doanh từ phòng KHCN Nhiệm vụ của
RM là quản lý danh sách khách hàng được phân giao, tìm kiếm và phát triển khách hàng mới và thực hiện chăm sóc khách hàng trước và sau bán
Phòng khách hàng doanh nghiệp (SME): Được giao trách nhiệm quản lý và chăm sóc danh mục KHDN (SME) hiện hữu Đồng thời mở rộng thêm khách hàng mới, thực hiện các chương trình thúc đẩy doanh số của Phòng SME/Khối SME tới khách hàng Ngoài ra phòng cũng có trách nhiệm thực hiện kiểm tra và giám sát hoạt động cho vay (trước và sau) theo quy trình và quy định sản phẩm và đảm bảo việc sử dụng vốn của khách hàng có quan hệ tín dụng (bảo lãnh, tín dụng , LC…)
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bạch Mai
Trong giai đoạn 2021 và 2022, MB Bạch Mai đã hoàn thành rất tốt và đạt thành tích tập thể biểu dương và tập thể vững mạnh Để đạt được thành công này, cả chi nhánh đã có sự phấn đấu hết mình trong công việc và sự kết hợp hài hòa của toàn bộ chuyên viên công tác tại chi nhánh Tháng 2/2023 vừa qua MB Bạch Mai cũng đã chốt được BIG DEAL tài trợ thương mại và được tuyên dương toàn khối Kết quả này đạt được nhờ sự tận tâm, chỉ đạo quyết liệt từ Ban lãnh đạo chi nhánh, Phòng SME đã kịp thời nắm bắt nhu cầu, cập nhật sát sao tỷ giá, thời điểm chốt deal phù hợp, đó chính là chìa khóa để hoàn thành deal lần này Đồng thời kế hoạch khai thác sâu khách hàng là kế hoạch cần thời gian lâu dài và bám đuổi mục tiêu một cách mạnh mẽ nhất, trở thành tiền đề cho sự bứt phá trong giai đoạn sắp tới của MB Bạch Mai
* Tình hình huy động vốn
Bảng 2.2 Bảng cơ cấu tình hình huy động vốn tại MB Bạch Mai 2020-2022
Phân loại huy động vốn
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Quân đội – CN Bạch Mai)
Quy mô huy động vốn là chỉ tiêu phản ánh hoạt động huy động vốn của ngân hàng về mặt số lượng, được đánh giá qua các chỉ tiêu: tăng trẳng số dư huy động vốn, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động và tăng trưởng số lượng khách hàng gửi tiền Quy mô huy động vốn gia tăng tạo điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động, nâng cao tính thanh khoản và tính ổn định của nguồn vốn
Bảng trên cho thấy, tình hình huy động vốn gửi Ngân hàng vẫn luôn được duy trì tốc độ cao từ năm 2020 – 2022 Với tâm lý lo lắng về tương lai và sự gia tăng trong năm 2020 khi dịch COVID-19 bùng phát, Ngân hàng MB đã quyết định tăng lãi suất huy động nhằm khuyến khích cá nhân và doanh nghiệp gửi tiền với kỳ hạn ngắn Đặc biệt, các doanh nghiệp có vốn luân chuyển thường xuyên thì cần kiểm soát một cách nghiêm ngặt để tránh tình trạng thanh toán dư thừa và đảm bảo tính thanh khoản Đến năm 2021, khi tình hình dịch bệnh được kiểm soát, lượng tiền gửi trở nên dư dả hơn và chảy trở lại Ngân hàng đóng góp sự ổn định hơn của nền kinh tế
Về đối tượng, theo thống kê tại MB Bạch Mai, đối tượng khách hàng có số tiền gửi lớn nhất vẫn là từ cá khách hàng tổ chức chiếm trên 60% và tăng dần qua từng năm Cho thấy xu hướng chuyển dịch mạnh mẽ sang SME và CIB, đặc biệt là chuyển đổi số, giúp doanh nghiệp có thể tiếp cận nhanh, nhiều và dễ dàng hơn đối với các dịch vụ của MB đặc biệt là các loại hình tiền gửi
Nghiên cứu tình huống về công tác phân tích tài chính khách hàng
2.3.1 Thu thập và đánh giá thông tin về khách hàng
* Thông tin của doanh nghiệp
Bảng 2.5 Bảng thông tin của doanh nghiệp
KHÁCH HÀNG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ KINH DOANH
Tên công ty viết bằng tiếng nước ngoài
An Binh Investment and Business Joint Stock Company
43 Địa chỉ Phòng 404, tầng 4 tòa Ocean Park, số 1 Đào Duy Anh,
Phường Phương Mai, Quận Bạch Mai, Thành phố Hà Nội
Giấy phép đăng ký kinh doanh
Số 0108413732 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Hà Nội cấp ngày 27/08/2018, thay đổi lần thứ 4 ngày 06/04/2021
Lĩnh vực/sản phẩm kinh doanh
Hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và kinh doanh truyền tải và phân phối điện
Mã ngành Ngành cha: Xây dựng nhà ở và lắp đặt công trình liên quan
(Nguồn: Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình)
Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình chính thức vào hoạt động ngày 27/08/2018 Vốn điều lệ của công ty là 6 tỷ VND, hiện đã được góp đủ căn cứ theo báo cáo tài chính đã kiểm toán năm 2020, không có sự thay đổi so với năm trước đó, do 3 thành viên góp vốn chính là: Ông Nguyễn Văn Thao (77% cổ phần), bà Nguyễn Thị Kim Thúy (8% cổ phần), bà Trần Khánh Ly (15%) Người đại diện hợp pháp là ông Nguyễn Văn Thao kiêm chức vụ giám đốc của doanh nghiệp Hiện tại, lĩnh vực doanh nghiệp đang hoạt động là về xây dựng nhà ở và các công trình liên quan Ông
Thao đã tích lũy nhiều năm kinh nghiệm về kinh doanh và hoạt động trong ngành Đến nay thì ông cũng giữ chức vụ giám đốc trong 5 năm liên tiếp điều hành quản lý công ty do đó đã trình độ chuyên môn được xếp ở mức độ tốt và những mối quan hệ cũng đã được mở rộng ra trong ngành
* Đánh giá năng lực cạnh tranh của khách hàng:
Chủ doanh nghiệp đã có 5 năm kinh nghiệm trong ngành lắp và cụ thể hơn là các dự án truyền tải và phân phối điện
* Thông tin của chủ doanh nghiệp:
Bảng 2.6 Bảng thông tin chủ doanh nghiệp
Họ và tên: Nguyễn Văn Thao Ngày sinh: 16/08/1976
Số giấy tờ tùy thân: 036076006610 Loại giấy tờ tùy thân/Giấy tờ pháp lý:
Vai trò tại doanh nghiệp
☑ Người đại diện theo pháp luật ☐ Thành viên góp vốn chính
Người đại diện theo pháp luật
Họ và tên: Nguyễn Văn Thao Ngày sinh: 16/08/1976
Số giấy tờ tùy thân: 036076006610 Loại giấy tờ tùy thân/Giấy tờ pháp lý:
CCCD Kinh nghiệm quản lý của chủ doanh nghiệp Ông Nguyễn Văn Thao có kinh nghiệm quản lý 5 năm, trong đó
5 năm cùng ngành, 0 năm ngành khác
STT Thời gian Chức danh
Tên DN Lĩnh vực Phân loại
Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình
43 Xây dựng nhà ở và lắp đặt các công trình liên quan
(Nguồn: Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình)
- Doanh nghiệp thành lập ngày 27/08/2018, VĐL: 6 tỷ VNĐ và vốn thực góp:
6 tỷ VNĐ Thành viên/cổ đông góp vốn chính: Nguyễn Văn Thao (77%), Người đại diện hợp pháp đồng thời là chủ doanh nghiệp: Nguyễn Văn Thao
+ Theo tra cứu https://dichvuthongtin.dkkd.gov.vn/ ngày 03/04/2023, tình trạng của Khách hàng: đang hoạt động
+ KH hoạt động theo loại hình là CTCP, góp vốn bởi 3 cá nhân, trong đó tập trung lớn tại ông Nguyễn Văn Thao (đại diện pháp luật công ty) chiếm 77% vốn điều lệ
- Lĩnh vực kinh doanh: Xây lắp (hạ tầng kỹ thuật, công trình điện, cơ điện) (100%), thuộc ngành nghề kinh doanh có điều kiện; Khách hàng đã đáp ứng điều kiện kinh doanh
++ Chứng chỉ năng lực hoạt động xây dựng do Sở xây dựng TP Hà Nội cấp ngày 11/08/2022, thời hạn hiệu lực đến 09/08/2032, hạng mục thực hiện gồm: Thiết kế, thẩm tra, thi công, giám sát công trình dân dụng/nhà công nghiệp - Hạng III
++ Giấy phép hoạt động điện lực do Cục điều tiết điện lực cấp ngày 08/01/2019, thời hạn hiệu lực đến 09/01/2024, lĩnh vực hoạt động: Tư vấn đầu tư xây dựng/Tư vấn giám sát thi công các công trình đường dây và TBA có cấp điện áp đến 110kV
=> Đối với lĩnh vực Thi công đường dây và TBA, KH chưa cung cấp chứng chỉ năng lực hoạt động phù hợp => MB chỉ tài trợ lĩnh vực này khi KH cung cấp đầy đủ chứng chỉ
- Ngành nghề kinh doanh phù hợp với nội dung đăng ký kinh doanh (đã đối chiếu)
- Đối tượng khách hàng theo Chỉ đạo tín dụng: Khách hàng không thuộc nhóm đối tượng hạn chế, ưu tiên và không tài trợ của MB
- Khách hàng là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật, mục đích vay vốn hợp pháp, phù hợp với ngành nghề đăng ký hoạt động
=> Kết luận pháp lý: Đảm bảo
* Ngành và phương thức hoạt động
Bảng 2.7 Ngành và phương thức hoạt động của Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình
Hoạt động Sản xuất Thương mại Xây lắp Dịch vụ
Ngành chính 43 Xây dựng nhà ở và lắp đặy các công trình liên quan
Lĩnh vực/Sản phẩm kinh doanh
Lĩnh vực MB tài trợ
Tỷ trọng doanh thu lĩnh vực MB tài trợ/tổng doanh thu
Ngành kinh doanh có điều kiện Đánh giá
Ngành nghề kinh doanh thực tế và nội dung đăng ký doanh nghiệp
☑ Phù hợp ☐ Không phù hợp
+ Tổng số nhân sự: 30 người + Năng lực kinh nghiệm của chủ doanh nghiệp: 5 năm
- Năng lực TSCĐ: Giá trị còn lại TSCĐ là 6707 triệu đồng ( 97% nguyên giá) bao gồm căn hộ và PTVT ( 2 ô tô con, 1 ô tô tải)
- Phương thức hoạt động: Khách hàng không có hoạt động xuất khẩu Khách hàng thi công lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cơ điện M&E cho các công trình xây dựng ( lắp đặt hệ thống cơ điện M&E cho các tòa nhà, hệ thống đường dây điện, ) trên cơ sở có đầu ra cụ thể
+ Số lượng nhân sự và kinh nghiệm BLĐ tham chiếu thông tin tại BCĐX
+ Khách hàng hoạt động quy mô nhỏ, có 5 năm kinh nghiệm hoạt động
+ Khách hàng có lượng đối tác đầu vào và đầu ra quan hệ lâu năm hợp tác cùng nhau
(Nguồn: Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình)
- Năng lực hoạt động: Đánh giá lợi thế cạnh tranh, năng lực của Khách hàng dựa trên: thông tin thị trường và thông tin khách hàng cung cấp:
+ KH đã có năng lực 5 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực xây lắp
+ Năng lực cơ sở vật chất: TSCĐ bao gồm căn hộ và PTVT (2 ô tô con, 1 ô tô tải) - Phương thức hoạt động: KH hoạt động theo từng phương thức có đầu ra cụ thể Theo
HĐ đầu ra KH cung cấp, hạng mục thực hiện chủ yếu là thi công hạ tầng kỹ thuật/ công trình điện/ cơ điện; giá trị HĐ đa dạng (đơn giá cố định), thời gian thực hiện tối đa 600 ngày Ngoài ra, KH còn cung cấp HĐ bán vật tư, cung cấp phần mềm quản lý dự án điện mặt trời cho đối tác
* Đối tác đầu vào và đầu ra lớn của khách hàng
Bảng 2.8 Bảng đối tác đầu vào và đầu ra lớn của Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình Đối tác đầu vào lớn
Tên đối tác Doanh số phát sinh năm gần nhất Số năm quan
Giá trị (Tr.đ) Tỷ trọng (%) hệ Công ty TNHH
Công ty CP kiến trúc và xây dựng AVITYCO
Công ty TNHH Đầu tư BĐS Ngôi Sao Việt
13,191.4 Đối tác đầu ra lớn
Tên đối tác Doanh số phát sinh năm gần nhất Số năm quan
Giá trị (Tr.đ) Tỷ trọng (%) hệ Công ty CP xây lắp và thương mại Nhật Anh
Công ty CP tập đoàn IPC 10,200 38.83 3
Công ty CP xây dựng Phước Thành
KH có nhu cầu TTQT đối với hoạt động kinh doanh
XNK (LC, nhờ thu, TTR)
☐ Thanh toán cho người thụ hưởng là bên Thứ 3 Chi tiết theo phụ lục
☐ Thanh toán cho giao dịch kinh doanh chuyển khẩu Chi tiết theo phụ lục
☑ Không bao gồm 2 loại trên
(Nguồn: Công ty cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình) Đánh giá:
- Về các đối tác đầu vào chủ yếu là chi phí vật tư, thiết bị, thuê nhân công Phương thức thanh toán: Tạm ứng 20 – 30% với tùy từng đối tác và đơn hàng
- Đầu ra là các đơn vị tư nhân hoạt động trong lĩnh vực xây lắp/CĐT dự án Phương thức thanh toán: Tạm ứng 15-25%, còn lại thanh toán theo tiến độ thực hiện
Một số đối tác chính trong năm 2022 gồm:
+ Công ty CP tập đoàn đầu tư Minh Phúc (MST 0109194120): Đơn vị thành lập từ năm 2020, hoạt động chính trong lĩnh vực Bán buôn thiết bị và phụ tùng máy móc khác (Theo tra cứu tại http://tracuunnt.gdt.gov.vn/)
+ Công ty Cổ phần Lâm Sản Nam Định (MST 0600160460): Đơn vị thành lập năm 1999, hoạt động trong lĩnh vực sản xuất đồ gỗ xuất khẩu, thuộc top các doanh nghiệp hàng đầu của Việt nam về xuất khẩu sản phẩm gỗ (Thông tin tham khảo tại https://nafoco.com.vn/)
=> Đầu ra của doaanh nghiệp chủ yếu là các đơn vị tư nhân, quy mô hoạt động đa dạng
- KH phát sinh giao dịch với 2 đối tác vừa là đầu vào đầu ra, bao gồm:
+ Công ty CP Thiết bị điện Đông Anh: Dư thu cuối kỳ 3.7 tỷ dồng (không luân chuyển trong kỳ), phát sinh phải trả 53 tr.đ
+ Công ty CP tập đoàn đầu tư Minh Phúc: Phát sinh phải thu/phải tra trong kỳ là 26.5 tỷ đồng/2.2 tỷ đồng
Đánh giá thực trạng PTTC khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bạch Mai
2.4.1 Những kết quả và thành tựu đạt được
MB là Ngân hàng đi đầu trong lĩnh vực chuyển đổi số, giai đoạn 2017-2022 ngân hàng đã thành công và xuất sắc đạt dược những kết quả và thành tựu như: Ngân hàng số duy nhất được giải “Sao Khuê 2019”, “Top 50 doanh nghiệp tăng trưởng xuất sắc nhất Việt Nam” và duy trì liên tiếp trong Top 5 Ngân hàng số thuận tiện nhất Với những khát vọng lớn hơn, MB đề ra mục tiêu sẽ phấn đấu hướng tới Top 3 Ngân hàng số thuận tiện nhất trong những năm tiếp theo Và với những tham vọng lớn, MB cần đặt ra, dự tính được những kế hoạch chuyển mình lớn và hiệu quả để đạt được những kết quả tốt nhất
Chi nhánh Bạch Mai đã luôn đạt được chỉ tiêu mà MB đề ra, luôn hoàn thành thời gian thực hiện phương án theo đúng quy định vì vậy mà tỉ lệ fail SLA rất thấp Thông qua kết quả hoạt động kinh doanh tại MB Bạch Mai, ta có thể thấy 3 năm trở lại đây cho thấy chất lượng công tác và bộ máy phân tích được củng cố, doanh số cho vay và thu nợ đều tăng, tình hình đánh giá tài chính KHDN đang được thực hiên tốt và có tín hiệu tăng trưởng qua từng năm
Về bộ máy PT trên cơ sở sự phát triển của nền kinh tế, hệ thống ngân hàng ngày càng được cải tiến và nâng cao, Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bạch
Mai trước đây là Chi nhánh Giảng Võ, đã duy trì sự ổn định và mở rộng thêm các hoạt động của mình MB Bạch Mai đã xây dựng được vị thế trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp Đồng thời, để đảm bảo an toàn, tiện lợi và đáng tin cậy trong việc cấp tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng, chi nhánh Bạch Mai đặc biệt chú ý vào việc giữ vững duy trì và nâng cao công tác phân tích tài chính của doanh nghiệp
Về phương pháp PT: Trong thời đại CNTT phát triển, chi nhánh cũng đã sử dụng được các cải tiến của công nghệ thông tin để hỗ trợ RM tối đa trong việc phân tích tài chính KHDN Việc này cũng được chi nhánh hỗ trợ tối đa khi mỗi RM phòng SME đều được cung cấp đầy đủ các thiết bị để thuận tiện phục vụ việc theo dõi và kết nối khách hàng Hơn nữa, những thiết bị như máy scan, máy in, máy photo cũng đều được cung cấp đầy đủ để thuận tiện cho việc scan và in hồ sơ khách hàng Đặc biệt hơn cả, thuộc Top đầu trong lĩnh vực chuyển đổi số và CNTT nên MB có đầy đủ các phần mềm chuyên dụng và công cụ hiệu quả như tính toán tự động các chỉ số, giúp giảm thiểu sai sót trong dữ liệu và tiết kiệm thời gian cho chuyên viên
Về phía Ngân hàng, tiếp tục liên kết và phối hợp với các cơ quan có liên quan đến doanh nghiệp như cơ quan Hải quan và thuế, đối tác đầu vào và đầu ra quan trọng lớn trong hai năm với các khách hàng phát TD đã và đang được tiếp tục thực hiện, nhằm mở rộng thông tin và dữ liệu phục vụ quy trình phân tích
Chi nhánh cũng đang lên kế hoạch về việc thay đổi cách làm qua việc phân loại các nhóm khách hàng doanh nghiệp và chia theo loại hình quy mô của khách hàng để phù hợp với năng lực và giúp cho việc quản lý của các RM hiệu quả hơn Việc phân chia này mang lại kết quả tốt với hiệu quả cao giúp cho việc tiếp cận khách hàng và khai thác khách hàng hiệu quả hơn, tìm hiểu được những đặc điểm riêng biệt của từng ngành kinh doanh của khách hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng cũng đã đưa ra quy định về quy trình phân tích, so sánh các chỉ tiêu tài chính của doanh nghiệp với chỉ tiêu, số liệu trung bình của ngành
2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân
Bên cạnh thành tựu và mục tiêu đã đạt được, song việc thực hiện quy trình phân tích tài chính và đánh giá KH của chi nhánh cũng gặp một số thiếu sót
Thứ nhất, công tác thu tập thông tin khai thác chưa sâu Trong báo cáo đề xuất cấp tín dụng cho khách hàng, RM chỉ đưa ra được tên ngành nghề kinh doanh, sản phẩm của KH Và trên thực tế, thông tin tiết cần khai thác sâu hơn thì chưa được làm rõ mà vẫn đang ở mức đưa ra một số nhận xét nhanh về ngành Các tài liệu về tài chính nhiều khi chưa hiển thị được rõ tình hình biến động Ngoài ra việc thẩm định thực địa của khách hàng để hiểu rõ và xác định đúng hơn về mô hình của khách hàng cũng chưa thực sự được tập trung nhiều
Thứ hai, nội dung phân tích vẫn chưa chặt chẽ và hoàn thiện, ví dụ như những chỉ tiêu cần tính toán như đã đề cập nội dung phân tích phần thực trạng bên trên đã nêu để từ đó đưa ra quyết định có nên cấp tín dụng cho khách hàng hay không đều đã được phổ biến rõ tuy nhiên lại chưa được áp dụng thực sự Trong khi kết quả phân tích là một phần rất quan trọng để Ngân hàng đưa ra hạn mức tín dụng cho DN Các
RM vẫn chưa khai thác được tối đa nguồn thông tin thu thập được từ khách hàng để đạt hiệu quả tối ưu trong việc phân tích các chỉ tiêu Các BCLCTT và thuyết minh BCTC cũng chưa được khai thác và phân tích mà mới chỉ dừng lại ở bước thu thập từ khách hàng và upload file lên case khi thực hiện Điều đó là một thiếu sót khá lớn bởi BCLCTT có thể giúp ta có cái nhìn rõ hơn về sự dịch chuyển của dòng tiền từ hoạt động nào Thông qua thuyết minh BCTC cũng giúp ta có thể hiểu hơn về các thức hoạch toán các chỉ số trên BCTC Nếu làm rõ được hai nội dung trên thì RM mới có thể nhìn được bức tranh toàn cảnh hơn về tài chính của công ty Về bản chất thì quy trình cấp tín dụng không chỉ đơn giản là muốn cấp bao nhiều cũng được nên yêu cầu công tác PTTC cần phải thật chính xác và kĩ lưỡng
Thứ ba, về phương pháp phân tích, RM chưa áp dụng những phương pháp mới mà vẫn đang sử dụng những phương pháp cũ và truyền thống là phương pháp so sánh và phương pháp tỷ lệ Bởi vậy nhiều khi chưa thực sự đánh giá và khai thác được hết thông tin khách hàng Khi so sánh chuyên viên chỉ dừng lại ở việc xem xét so sánh các chỉ số qua các năm với nhau mà chưa áp dụng so sánh nhiều với các DN cùng ngành Bởi vậy nếu chỉ dừng ở mức cơ bản là nhận định biến động thay đổi từng chỉ
72 tiêu của DN mà chưa đào sâu được những lý do vì sao chỉ tiêu đó có sự thay đổi như vậy Ví dụ như nếu áp dụng thêm phương pháp Dupont ta có thể đánh giá được hiệu quả kinh doanh một cách sâu sắc và toàn diện, đánh giá đầy đủ và khách quan những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp
* Nguyên nhân của hạn chế
Thứ nhất, tuy về công tác phân tích đã được phổ biến nội dung quy trình và được đào tạo trên toàn hệ thống nhưng chưa được chi nhánh quy định phải triển khai theo tất cả những nội dung đào tạo đó nên các nên một số RM khi làm thường rút ngắn bước, thay vì quan tâm nhiều về những nội dung đó thì họ lựa chọn vẫn theo quy trình phân tích những nội dung truyền thống Hơn thế nữa, do về mặt nội dung chưa yêu cầu bắt buộc cần phân tích các chỉ số, các chỉ tiêu cần đánh giá trên hệ thống trong công tác phân tích tài chính KHDN không yêu cầu tính và không khắt khe về việc cần phân tích thêm những chỉ số trong BCLCTT dẫn đến việc các chuyên viên KHDN cũng không quá chú trọng, nhiều khi bỏ sót qua BCLTT Tương tự như vậy, về thuyết minh BCTC cũng không được quá chú trọng trong việc đọc để hiểu từng mục được hoạch toán như thế nào mà hầu như được cung cấp lên để hoàn thiện hồ sơ Bên cạnh đó trong phần mềm hệ thống BPM dùng để thực hiện quy trình xét duyệt cấp tín dụng cũng không cập nhật thêm những thông tin cần phân tích đó dẫn đến quy trình chưa chặt chẽ
Thứ hai, do sử dụng phương pháp còn hạn chế Chuyên viên KHDN chủ yếu phân tích dựa trên thông tin khách hàng cung cấp và phương pháp áp dụng phân tích chưa đa dạng Trong quá trình phân tich, chuyên viên còn hơi chủ quan khi dựa vào kinh nghiệm kiến thức của mình để phân tích BCTC doanh nghiệp qua phương pháp phổ biến và so sánh và tỷ lệ để thấy được sự biến động Bên cạnh đó họ cũng chưa được phổ cập nhiều về các phương pháp mới để áp dụng mới trong quá trình PTTC
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH BẠCH MAI
Phương hướng của Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bạch
Nắm bắt được tinh thần phát triển và định hướng chung của MB đặt ra, MB Bạch Mai cũng đã đề ra những phương hướng phát triển trong công tác PTTC KHDN trong thời gian tới như sau:
- Duy trì tiếp tục giữ vững phát huy được những kết quả đã đạt được của chi nhánh trong công tác PTTC, đồng thời phát triển thêm những hướng đi mới để cải thiện hơn nữa trong quá trình phân tích
- Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp cũng sẽ được cải tiến và nâng cấp để phục vụ nhu cầu phù hợp cho từng đối tượng khách hàng khác nhau dựa trên những tiêu chí và tiêu chuẩn đánh giá Mục đích là để nâng cao tính linh hoạt và hiệu quả với sự kết hợp với công nghệ để tối ưu hóa quá trình phân tích
- Không ngừng nâng cao chuyên môn và xây dựng đội ngũ chuyên viên đào tạo nghiệp vụ thường xuyên để đảm bảo được việc đánh giá và phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp một cách hiệu quả và giảm thiểu được các rủi ro tài chính cho Ngân hàng
- Tăng cường hiện đại hóa công nghệ và nâng cấp thường xuyên các phần mềm công nghệ thông tin để phục vụ cho công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp
- Thường xuyên theo dõi và đánh giá khách hàng thường xuyên qua việc thường xuyên đánh giá những hồ sơ tài chính và phân tích lịch sử tín dụng, cảnh báo của khách hàng để có thể nắm bắt và hiểu rõ được tình hình tài chính của khách hàng
- Đề xuất trung tâm học tập và sáng tạo tăng cường thêm nhiều cơ hội giao lưu học tập và trao đổi hơn cho khối khách hàng doanh nghiệp trên toàn quốc Điều này sẽ giúp cho các chuyên viên có thể có nhiều cơ hội kết nối với nhau để có thể thảo
77 luận, trao đổi những vướng mắc, những vấn đề mà họ đang gặp phải trong công tác phân tích tài chính để đưa ra các hướng giải quyết
Ngân hàng TMCP Quân đội đã đạt ra mục tiêu hướng đến đạt được thành công hơn và hướng đến là một tập đoàn toàn diện trong mọi mặt Để đạt được định hướng đề ra cần tập trung vào các quy trình, công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp phục vụ cho hoạt động huy động vốn Ngoài phát triển hoạt động số thì hoạt động động cấp tín dụng cũng rất được chú tâm đến Trong thời gian vừa qua, MB đã tiếp tục củng cố vị thế của mình trong toàn ngành Ngân hàng Đóng góp cho sự thành công đó chính là hiệu quả lớn trong công tác PTTC KHDN.
Giải pháp hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng
Khách hàng doanh nghiệp có nghĩa vụ cung cấp hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính đầy đủ và chính xác theo yêu cầu của Ngân hàng Bởi nguồn thông tin và hồ sơ mà khách hàng cung cấp là yếu tố phụ thuộc chủ yếu và ảnh hưởng đến chất lượng kết quả phân tích của chuyên viên Cũng bởi tầm quan trọng của việc thu thập dữ liệu hồ sơ từ doanh nghiệp cung cấp nên MB Bạch Mai chú ý đến một số vấn đề dưới đây:
Thứ nhất, chi nhánh nên thay đổi checklist về hồ sơ tài chính như là thu thập hồ sơ tài chính ít nhất là 3 năm gần nhất tại thời điểm mà khách hàng có nhu cầu hoạt động dụng Để đánh giá đúng tình hình tài chính của khách hàng, điều quan trọng là ngân hàng cần phải có một cái nhìn đánh giá đúng về độ uy tín của khách hàng để từ đó đưa ra những nhận xét đánh giá tổng quan về doanh nghiệp Bởi khi chỉ yêu cầu dữ liệu hồ sơ tài chính trong 2 năm gần nhất có thể dẫn đến một số nhận định đánh giá không thực sự chính xác do thời gian so sánh trong 2 năm sẽ chưa có nhiều biến động và có thể ta sẽ bỏ sót một số chỉ số cần lưu ý dẫn đến việc RM sẽ chưa bao quát được cái nhìn chính xác về tình hình tài chính của doanh nghiệp Bởi vậy mà chi nhánh cần bổ sung thêm mục này vào hồ sơ tài chính của checklist danh mục hồ sơ
78 cấp tín dụng để nâng cao chất lượng thông tin nhờ đó mà hiệu quả phân tích sẽ tối ưu
Thứ hai, RM cần nâng cao trách nhiệm và đảm bảo độ xác thực chính xác của thông tin hồ sơ mà khách hàng cung cấp Bên cạnh đó RM cũng cần phải đích thân thẩm định và đi thực địa khách hàng như đến văn phòng công ty, nhà xưởng, kho bãi để đánh giá tài sản của công ty chính xác Ngoài ra cũng cần thường xuyên theo dõi và đánh giá kiểm tra các công trình mà khách hàng thực hiện Trường hợp những thông tin mà khách hàng cung cấp chưa chính xác thì cần phải làm việc lại với khách hàng và yêu cầu sự giải trình từ phía khách hàng Khi phía khách hàng đã cung cấp đầy đủ hồ sơ thông tin và đã xác thực thông tin là chính xác thì RM bắt xét duyệt và triển khai hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng Sau khi phương án được triển khai cần thực hiện kiểm tra định kỳ, kiểm soát sau và giám sát, theo dõi dòng tiền của khách hàng cũng như tình hình tài chính của khách hàng thường xuyên để ngắn ngừa phát sinh rủi ro từ khách hàng Từ đó sẽ giúp chi nhánh chủ động hơn và phòng ngừa việc phát sinh các khoản nợ khó đòi và kịp thời đưa ra các biện pháp xử lý
Thứ ba, MB nên nâng cấp và cải tiến một hệ thống tự động nhập liệu để nhận diện, đọc được và sao chép thông tin khách hàng và đồng bộ số liệu từ các doanh nghiệp với hệ thống dữ liệu hiện có Tại chi nhánh MB Bạch Mai hiện nay, việc xử lý thông tin và thực hiện quá trình PT tài chính doanh nghiệp vẫn được thực hiện theo cách thủ công như là từ việc nhập BCTC của khách hàng trên file excel để xuất vào hệ thống và nhập tất cả thông tin về khách hàng và doanh nghiệp Điều này gây tốn thời gian và độ chính xác có thể không đạt yêu cầu cao Các báo cáo tài chính của
DN, dù có thể đã được kiểm toán hoặc liên quan đến thuế, vẫn tồn tại những sai sót Điều này có thể ảnh hưởng đến quá trình phân tích và tiềm ẩn nguy cơ đối với MB Để giải quyết vấn đề này, trong tương lai gần, phòng Công nghệ thông tin của MB cần nâng cấp và cải thiện hệ thống để nâng cao hiệu suất và tính chính xác
Thứ tư, bên cạnh việc đảm bảo độ tin cậy và chính xác về thông tin cung cấp trong quá trình PTTC doanh nghiệp, MB nên hướng tới tập trung và các KH thuộc đối tượng MB ưu tiên tài trợ dựa trên độ uy tín cao Điều này có thể được thực hiện bằng cách tích cực hợp tác với những đối tượng doanh nghiệp thuộc nhà nước như là
79 bộ công an, bộ quốc phòng, bộ tài chính,…hoặc về các lĩnh vực như xây lắp công trình, y tế, giáo dục có kinh nghiệm thời gian hoạt động nhiều năm Bởi những đối tác đó đói tác đầu ra và đối tác chính thường xuyên là các cơ quan nhà nước nên độ uy tín cần phải cao
3.2.2 Hoàn thiện nội dung phân tích báo cáo tài chính
Chi nhánh cần thiết lập lại và hoàn thiện nội dung phân tích thông qua việc đặt ra các câu hỏi cụ thể để tập trung phân tích Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ Trong hoạt động phân tích tài chính, cần chú trọng hơn đến BCLCTT để có cái nhìn toàn diện hơn về dòng tiền của khách hàng Trong quá trình phân tích, chuyên viên thường tập trung vào các chỉ tiêu tài chính và ít quan tâm đến BCLCTT, dẫn đến việc không phân tích sâu về luồng tiền vào và ra của khách hàng Bằng việc sử dụng Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ, chuyên viên có thể theo dõi sự di chuyển của dòng tiền Điều này giúp họ hiểu được cách dòng tiền đã được sử dụng trong quá khứ và dự đoán hướng đi của doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn vay Đối với ngân hàng, phân tích dòng tiền là rất cần thiết vì đó là yếu tố đáng tin cậy để đánh giá khả năng thanh toán của doanh nghiệp Ngay cả khi một doanh nghiệp có lợi nhuận cao, nếu tiền tệ của nó tập trung chủ yếu vào tài sản cố định hoặc bị chiếm dụng bởi các khoản nợ khác, thì rủi ro thanh toán từ phía khách hàng vẫn rất cao Do đó, quản lý rủi ro cần chú trọng hơn đến BCLCTT và dòng tiền của doanh nghiệp
Kết hợp thông tin tài chính và thông tin phi tài chính
Ngoài thông tin tài chính từ doanh nghiệp cung cấp, thông tin về lịch sử tín dụng và cảnh báo tín dụng của doanh nghiệp tại các tổ chức tín dụng khác cũng có ý nghĩa quan trọng Sử dụng hai hình thức tra cứu này, cán bộ phân tích có thể có cái nhìn tổng quát về quan hệ tín dụng trước đây của doanh nghiệp Cụ thể, thông tin như tên ngân hàng, thời gian sử dụng vốn vay và tình trạng trả nợ của doanh nghiệp có thể được tìm kiếm thông qua hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC) và hệ thống cảnh báo rủi ro (CRA) Những thông tin này giúp cung cấp cảnh báo liên quan đến rủi ro mà khách hàng có thể đối mặt Điều này rất quan trọng để đảm bảo doanh nghiệp tiếp cận với các khách hàng có tiềm năng nhưng đồng thời cũng đề phòng rủi ro có thể xảy ra Vì vậy, để đảm bảo tra cứu thông tin một cách thường xuyên và kịp
80 thời, hệ thống CIC cần được nâng cấp để giảm thiểu thời gian chờ duyệt thông tin Một giải pháp có thể là kết hợp hai hệ thống CIC và CRA thành một hệ thống chung để lưu trữ lịch sử tín dụng của doanh nghiệp Điều này sẽ giúp rút ngắn thời gian tra cứu và giảm chi phí thực hiện các công việc liên quan
Phân tích biến động dòng tiền
Sự biến động của dòng tiền lưu chuyển thuần theo thời gian phản ánh kết quả của quá trình lưu chuyển tiền thuần từ các hoạt động mà doanh nghiệp thực hiện trong kỳ báo cáo Sự biến động này không chỉ đơn thuần là thay đổi về quy mô, mà còn mang theo sự thay đổi về chất lượng, xu hướng và tốc độ tăng trưởng của dòng tiền Biến động của dòng tiền lưu chuyển thuần gồm các chỉ tiêu quan trọng Khi trị số của các chỉ tiêu này càng cao nghĩa là chất lượng dòng tiền càng cao Điều này cho thấy doanh nghiệp có khả năng đảm bảo thanh toán các chi phí và có thể đáp ứng được các yêu cầu của hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính
Phân tích xu hướng dòng tiền
Ngoài ra, việc quan sát số liệu trong một giai đoạn dài giúp người phân tích có thể xác định DN đang nằm trong giai đoạn nào của chu kỳ kinh doanh Đây là một trong những yếu tố quan trọng giúp người phân tích đưa ra quyết định có tài trợ vốn cho DN trong giai đoạn hiện tại hay không
Hơn nữa, việc theo dõi số liệu trong một khoảng thời gian giúp cho chuyên viên xác định được vị trí của khách hàng trong kỳ kinh doanh Điều này đóng vai trò quan trọng đối với các chuyên viên trong việc đưa ra quyết định về việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp trong giai đoạn hiện tại
Phân tích cơ cấu dòng tiền thuần
Cơ cấu dòng tiền lưu chuyển thuần trong một kỳ phản ánh tỷ trọng của từng bộ phận dòng tiền lưu chuyển thuần từ các hoạt động mà doanh nghiệp thực hiện trong kỳ Những hoạt động mà tạo ra dòng tiền lưu chuyển thuần lớn thì tỷ trọng của hoạt động đó trong tổng số dòng tiền lưu chuyển thuần của DN càng cao Trường hợp tỷ trọng âm nghĩa là thu không đủ chi
Về việc phân tích cơ cấu của dòng tiền được thực hiện bằng cách tính toán và so sánh tỷ trọng của từng bộ phận dòng tiền lưu chuyển thuần từ các hoạt động chiếm trong tổng số dòng tiền lưu chuyển thuần của doanh nghiệp giữa kỳ gốc và kỳ phân tích Dựa vào kết quả so sánh, RM có thể đưa ra nhận xét về tài chính của doanh nghiệp Doanh nghiệp được xem là có sức mạnh tài chính bền vững khi dòng tiền lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh là dương và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dòng tiền lưu chuyển thuần của doanh nghiệp Tỷ trọng này nên tăng dần theo thời gian, cho thấy DN có khả năng tạo ra dòng tiền lưu chuyển thuần từ hoạt động kinh doanh
Một số kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quân Đội - Chi nhánh Bạch Mai
3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Thứ nhất, tiêu chí quan trọng mà Ngân hàng thương mại thường sử dụng để đánh giá là lịch sử tín dụng của khách hàng được lấy từ hệ thống CIC (Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia) Nếu như chất lượng cung cấp thông tin từ CIC càng cao thì rủi ro từ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng sẽ giảm Vì vậy mà Ngân hàng Nhà nước cần liên tục cập nhật, cải thiện, nâng cao và phát triển hệ thống này hơn nữa Đồng thời cũng cần đảm bảo rằng thông tin từ CIC sẽ đượcncung cấp nhanh chóng, đầy đủ và chính xác Bởi lẽ điều này rất quan trọng vì các Ngân hàng thương mại thường đánh giá lịch sử dư nợ của khách hàng để đưa ra quyết định về hoạt động cấp tín dụng đối với khách hàng
Thứ hai, việc tăng cường thanh tra và giám sát thực tại các Ngân hàng Thương mại (NHTM) là rất cần thiết để đảm bảo hoạt động của ngân hàng diễn ra một cách an toàn và hiệu quả Thực hiện đánh giá và rà soát các quy trình, đặc biệt là hoạt động tín dụng để đảm bảo rằng việc cấp tín dụng được thực hiện đúng mục đích Bên cạnh đó, việc này cung giúp giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra trong quá trình PTTC của khách hàng doanh nghiệp Ngoài ra, việc xử lý nghiêm đối với các trường hợp vi phạm hoặc cố ý vi phạm là rất quan trọng để đảm bảo an toàn và tránh gây rủi ro cho ngân hàng Các biện pháp xử lý nghiêm có thể bao gồm mức phạt, đình chỉ hoạt động, hạn chế quyền lợi, hoặc thậm chí rút giấy phép hoạt động của tổ chức hoặc cá nhân vi phạm Điều này sẽ gửi một thông điệp rõ ràng rằng việc vi phạm các quy định và quy trình
85 của ngân hàng sẽ không được tha thứ và sẽ gặp phải hậu quả nghiêm trọng Như vậy, việc thường xuyên tăng cường thanh tra, giám sát, đánh giá quy trình và xử lý nghiêm các trường hợp vi phạm là các biện pháp quan trọng để đảm bảo hoạt động của Ngân hàng Thương mại diễn ra một cách an toàn, minh bạch và bảo đảm lợi ích cho ngân hàng và các bên liên quan
Thứ ba, nên có sự kết hợp giữa Ngân hàng Nhà nước, Kiểm toán nhà nước và các công ty kiểm toán lớn để thực hiện đối chiếu và kiểm tra thường xuyên tại các Ngân hàng thương mại Điều này có thể giúp tăng cường sự minh bạch và đáng tin cậy của thông tin tài chính và báo cáo tài chính của các doanh nghiệp được kiểm toán tại các cơ quan và tổ chức liên quan Việc đề xuất trừng phạt nghiêm các sai lệch trong báo cáo tài chính và đề xuất các phương pháp giải quyết những yếu kém trong hoạt động kiểm toán là một cách để đảm bảo chất lượng thông tin khách hàng được rõ ràng và minh bạch Việc này sẽ giảm thiểu bớt rủi ro cho Ngân hàng Điều này có thể tăng cường sự tin tưởng của công chúng và nhà đầu tư vào hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính
Thứ tư, Ngân hàng Nhà nước nên bổ sung thêm các thông tin trên cổng thông tin về các chỉ số trung bình ngành Điều này giúp cho các chuyên viên có thể truy cập và lấy thông tin dễ dàng hơn phục vụ cho việc phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp Việc này sẽ đem lại hiệu quả cao hơn và tránh được trường hợp phải tổng hợp từ nhiều kênh gây mất thời gian và năng suất công việc, đôi khi có kênh thông tin không chính thống sẽ ảnh hưởng đến kết quả phân tích
3.3.2 Kiến nghị đối với khách hàng doanh nghiệp
Các doanh nghiệp cần thực hiện tuân thủ theo đúng quy định về cung cấp hồ sơ và hợp đồng một cách minh bạch và trung thực, nhằm thuận lợi cho việc phân tích tài chính một cách tốt nhất Việc cung cấp đúng thông tin sẽ giúp hoạt động tín dụng diễn ra nhanh chóng và đáng tin cậy hơn KHDN cũng cần hợp tác bằng việc chia sẻ thông tin nội bộ kịp thời, từ đó mà NH có thể giải quyết các vấn đề phát sinh một cách nhanh chóng và hiệu quả Khách hàng cũng cần đảm bảo hoạt động kinh doanh sau khi được phê duyệt cấp tín dụng một cách cẩn thận để tránh rủi ro cao
3.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Quân Đội Đối với MB cũng như các NHTM khác thì HĐKD và hiệu quả mà nó đem lại đều phụ thuộc vào những khung chiến lược và lộ trình phát triển qua các quy định ban hành cùng với sự thống nhất trong cách triển khai và quyết tâm hoàn thành của các Chi nhánh Đối với Ngân hàng TMCP Quân Đội MB và các ngân hàng thương mại khác, hiệu quả của hoạt động kinh doanh và khả năng mang lại lợi ích phụ thuộc rất lớn vào việc định hướng chiến lược và quy trình phát triển thông qua các quy định ban hành và đồng lòng thống nhất của toàn hệ thống
Thứ nhất, MB nên thực hiện nhiều chương trình hỗ trợ các Chi nhánh trong hoạt động cấp tín dụng Từ phía hội sở cũng cần triển khai rõ và ban hành các văn bản quy định cụ thể chính sách và quy trình triển khai, cũng như cách thức thực hiện trong quá trình PTTC và cấp tín dụng cho doanh nghiệp Điều này giúp giảm thiểu những rủi ro và tăng cường hiệu quả của hoạt động
Thứ hai, cần triển khai tổ chức nhiều chương trình đào tạo và học tập cho các chuyên viên khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng cần liên tục phổ biến và truyền đạt lại rõ các quy chế và quy định được ban hành bởi NHNN, để chuyên viên có thể kịp thời cập nhật được thông tin một cách đầy đủ Điều này giúp tránh tình trạng chuyên viên thiếu thông tin do CBQL chưa thông báo, từ đó gây ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh chung của ngân hàng, cũng như của từng chi nhánh
Chương 3 của luận văn này nghiên cứu mục tiêu và chiến lược của Ngân hàng TMCP Quân đội chi nhánh Bạch Mai cũng như của Ngân TMCP đội nói chung Tác giả trình bày các giải pháp khả thi cho các vấn đề của MB Bạch Mai và kết luận bằng việc đưa ra các khuyến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước, chi nhánh và các khách hàng doanh nghiệp nhằm tăng cường công tác phân tích tài chính phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng tại MB Bank - chi nhánh Bạch Mai Mục đích cuối cùng là cải thiện hiệu quả tài chính tổng thể của chi nhánh và đạt được các mục tiêu chung
Nhìn chung, trong thời kỳ nền kinh tế đang tiến đến quá trình dần phục hồi thì nhu cầu vay vốn các doanh nghiệp lớn hay doanh nghiệp thường tăng lên Để khuyến khích tăng trưởng kinh tế, điều quan trọng là cung cấp lãi suất ưu đãi cho các doanh nghiệp này Tuy nhiên, điều quan trọng là các ngân hàng phải phân tích cẩn trọng các báo cáo tài chính của những doanh nghiệp tiềm năng để đánh giá tình hình tài chính và xác định bất kỳ rủi ro tiềm ẩn nào Như vậy, việc đánh giá chất lượng PTTC tại Ngân hàng TMCP Quân đội - chi nhánh Bạch Mai giúp cung cấp một góc nhìn khái quát về quá trình này Bài khóa luận nêu một số điểm chính liên quan đến việc đánh giá này như sau: Đầu tiên, tác giả đã liệt kê các nguyên tắc lý thuyết cơ bản làm nền tảng cho phân tích tài chính, nhấn mạnh tầm quan trọng của công tác phân tích báo cáo tài chính của công ty trước khi phê duyệt tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Tiếp đó, tác giả tiếp tục nghiên cứu định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Quân đội và cụ thể hơn là chi nhánh Bạch Mai của MB Điều này như một lời khẳng định về những mục tiêu chiến lược mà MB đã đặt ra cho mình trong thời gian tới Trong phần cuối cùng, tác giả đi sâu vào đánh giá kỹ lưỡng về những thành công và hạn chế gặp phải khi đánh giá hồ sơ tài chính của các công ty
Cuối cùng, khi nhận định được những tồn động còn dang dở trong công tác phân tích, tác giả đã nêu ra những giải pháp hữu ích và phù hợp cho từng nguyên nhân đó và đồng thời kiến nghị những ý kiến thiết thực trong bối cảnh hiện nay cho Ngân hàng MB chi nhánh Bạch Mai Do hạn chế về thời gian và chuyên môn nên bài khóa luận của em không tránh khỏi được thiếu sót, mong quý thầy cô đóng góp ý kiến để xây dựng đề tài để bài luận của em được hoàn thiện và củng cố hơn
1 Lê Thị Xuân (2018), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Lao Động, Hà Nội
2 GS TS Ngô Thế Chi & PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ (2015), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Tài Chính, Hà Nội
3 Tô Ngọc Hưng (2019), Giáo trình Tín dụng Ngân hàng, Nhà xuất bản Lao động –
4 Văn Giáp (2021), ‘Doanh nghiệp công nghệthông tin, viễn thông vượt sóng dịch COVID –19’, VietnamPlus, truy cập lần cuối ngày 15 tháng 05 năm 2022, từ < https://www.vietnamplus.vn/doanh-nghiep-cong-nghe-thong-tin-vien-thong-vuot- song-dich-covid19/697239.vnp>
5 Việt Nga (2022), ‘Doanh nghiệp viễn thông đón cơ hội bứt phá’, Hà nội mới, truy cập lần cuối ngày 10 tháng 05 năm 2022, từ
6 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2021), Báo cáo thường niên năm 2021,
7 Báo cáo tài chính hợp nhất Công ty Cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình năm
8 Tờ trình cấp tín dụng cho Công ty Cổ phần đầu tư và kinh doanh An Bình
