Chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp Đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh hai bà trưng

Vai trò của ngân hàng thương mại trong sự phát triển kinh tế chủ yếu là một trung gian tài chính, giúp vận hành dòng vốn đầu tư trên th trư ng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Na

VŨ LAN PHƯƠNG

CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân Hàng

Mã Số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHẠM THỊ HOÀNG ANH

Hà nội – Năm 2021

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, có sự hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khoa học Các nội dung nghiên cứu và các số liệu trong luận văn có nguồn gốc rõ ràng, kết quả của luận văn là trung thực và chưa được ai công

bố trong bất kỳ công trình nào khác Tôi xin ch u hoàn toàn trách nhiệm v l i cam đoan của tôi

Hà Nội, ngày… tháng … năm 2021

Tác giả

Vũ Lan Phương

DANH MỤC TỪ NGỮ VIẾT TẮT

BIDV Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam CTCP Công ty cổ phần

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1 Khái quát về doanh nghiệp 6

1 1 1 Khái niệm v Doanh nghiệp 6

1.1.2 Vai trò của Doanh nghiệp 6

1 1 3 Phân loại doanh nghiệp 8

1.2 Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 10

1.2.1 Khái niệm tín dụng đối với KHDN 10

1.2.2 Bản chất của tín dụng doanh nghiệp 12

1 2 3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 12

1 2 4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp 17

1.3 chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 20

1 3 1 Quan niệm chất lượng tín dụng 20

1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 21

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM 23

1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với KHDN 28

1.4 1 Nhân tố bên ngoài 28

1 4 2 Nhân tố bên trong 31

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 36

CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 37

2.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi

nhánh Hai Bà Trưng 37

2.1.1 Sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 37

2.1.2 Cơ cấu và tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 37

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 38

2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 45

2.2.1 Chính sách tín dụng đối với KHDN 45

2.2.2 Các sản phẩm tín dụng đối với KHDN 53

2.2.3 Kết quả hoạt động tín dụng đối với KHDN 55

2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 56

2 3 1 Các chỉ tiêu đ nh tính 56

2 3 2 Các chỉ tiêu đ nh lượng 58

2.4 Đánh giá chung về chất lượng tín dụng đối với Khách hàng Doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 67

2 4 1 Kết quả đạt được 67

2.4.2 Các hạn chế tồn tại và nguyên nhân 68

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 76

CHƯƠNG 3 : GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 77

3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng đến năm 2025 77 3.1.1 Đ nh hướng phát triển kinh doanh 77

3 1 2 Quan điểm, đ nh hướng quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng đối với

Khách hàng Doanh nghiệp đến năm 2025 78

3.1.3 Mục tiêu quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN 79

3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng 79

3.2.1 Giải pháp v Chính sách tín dụng 79

3.2.2 Giải pháp v quy trình, nghiệp vụ 82

3.2.3 Giải pháp v nhân sự 90

3 2 4 Công tác truy n thông 91

3.3 Một số kiến nghị 93

3 3 1 Kiến ngh đối với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 93

3 3 2 Kiến ngh với Chính phủ 97

3 3 3 Kiến ngh đối với Ngân hàng nhà nước 99

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 100

KẾT LUẬN 101

DANH MỤC BIỂU ĐỒ, BẢNG

Biểu đồ 2 1: Thu nhập hoạt động d ch vụ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 -

2020 43

Biểu đồ 2 2: Dư nợ tín dụng có TSBĐ qua các năm 63

Bảng 1 1: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô hoạt động 9

Bảng 2 1: Tình hình huy động vốn tại BIDV – Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 40

Bảng 2 2: Tình hình dư nợ tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 40

Bảng 2 3: Kết quả kinh doanh tại BIDV Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 44

Bảng 2 4: Tỷ lệ tài sản bảo đảm tối thiểu đối với KHDN tại BIDV 47

Bảng 2 5: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu tham gia vào phương án/dự án đối với KHDN tại BIDV 51

Bảng 2 6: Thu nhập từ hoạt động tín dụng KHDN qua các năm 55

Bảng 2 7: Vòng quay vốn tín dụng qua các năm 59

Bảng 2 8: Tỷ lệ nợ quá hạn DN qua các năm 60

Bảng 2 9: Lãi cho vay chưa thu được qua các năm 61

Bảng 2 10: Dư nợ tín dụng có TSBĐ qua các năm 62

Bảng 2 11: Quỹ dự phòng rủi ro DN qua các năm 64

Bảng 2 12: Tỷ trọng cho vay 10 khách hàng lớn nhất 2016 - 2020 65

Bảng 2 13: Tỷ trọng cho vay theo ngành ngh 66

LỜI MỞ ĐẦU 1/ Tính cấp thiết của đề tài

Năm 2020 được xem là một năm của những khó khăn và thách thức đối với kinh tế thế giới nói chung, trong đó có Việt Nam Kinh tế thế giới được đánh giá suy thoái nghiêm trọng nhất trong l ch sử, tăng trưởng của các n n kinh tế lớn đ u giảm sâu do ảnh hưởng tiêu cực của đại d ch Covid-19 Tuy nhiên, với những giải pháp quyết liệt và hiệu quả trong việc thực hiện mục tiêu kép “vừa phòng chống

d ch bệnh, vừa phát triển kinh tế – xã hội”, kinh tế Việt Nam vẫn đạt kết quả tích cực với việc duy trì tăng trưởng Mặc dù tăng trưởng GDP của Việt Nam năm 2020 đạt thấp nhất trong giai đoạn 2011-2020 nhưng trước những tác động tiêu cực của

d ch Covid-19 thì đó là một thành công của Việt Nam với tốc độ tăng thuộc nhóm nước cao nhất thế giới Đó là một tín hiệu tốt, và không thể không kể đến công sức đóng góp rất lớn của hệ thống ngân hàng, hỗ trợ tích cực vào quá trình thực hiện thành công mục tiêu kép năm 2020 nói riêng và sự phát triển kinh tế - xã hội các giai đoạn nói chung

Vai trò của ngân hàng thương mại trong sự phát triển kinh tế chủ yếu là một trung gian tài chính, giúp vận hành dòng vốn đầu tư trên th trư ng Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được hình thành cũng không nằm ngoài vai trò đó Với hơn 60 năm phát triển không ngừng nghỉ, BIDV tiếp tục khẳng đ nh là công cụ đặc biệt quan trọng của Nhà nước, tiên phong trong thực thi chủ trương, chính sách của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước, góp phần hoàn thành nhiệm

vụ chung của ngành Ngân hàng

Đối với BIDV nói chung và BIDV Hai Bà Trưng nói riêng, tín dụng doanh nghiệp đặc biệt được chú trọng do tỷ trọng dư nợ rất lớn, lợi nhuận đem lại đóng vai trò quan trọng trong mục tiêu lợi nhuận đ ra nhưng lại vô cùng nhạy cảm đối với các biến động của n n kinh tế Liên tiếp các gói vay ưu đãi và chính sách cho vay doanh nghiệp mở rộng được ban hành trong th i gian qua Tuy nhiên, để có thể phát triển b n vững, việc mở rộng quy mô tín dụng doanh nghiệp phải đi đôi với chất lượng, nhất là khi tại BIDV Chi nhánh Hai Bà Trưng tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu ti m ẩn vẫn còn tồn đọng và là vấn đ ưu tiên hàng đầu khi hoạch đ nh chiến lược phát triển từng giai đoạn Bên cạnh đó, cơ cấu tín dụng còn bất cập, công tác xử lý nợ đối với

các khoản nợ quá hạn cũng như quá trình kiểm soát sau cho vay chưa chặt chẽ và chưa đạt được kết quả tốt Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các hạn chế, nguyên nhân phát sinh hạn chế, đ ra những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng là vấn đ vừa mang tính cấp bách, vừa có ý nghĩa thực tiễn cao Từ

các nguyên nhân phân tích ở trên, tác giả chọn đ tài “Chất lượng tín dụng doanh

nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng” để làm nội dung nghiên cứu

2/ Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Các công trình nghiên cứu ở trong nước v chất lượng tín dụng doanh nghiệp

đã có Một số đ tài đã công bố:

Tác giả Cao Th Hồng Nhung (2008), “Kiểm soát tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội”, Luận văn thạc sĩ trư ng Đại học kinh

tế thành phố Hồ Chí Minh Luận văn của tác giả làm rõ những vấn đ lý luận cơ bản

v kiểm soát tín dụng doanh nghiệp, đánh giá thực trạng kiểm soát tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Từ đó đ xuất các giải pháp, kiến ngh cụ thể nhằm khắc phục những hạn chế, phát huy những ưu điểm để mở rộng tín dụng doanh nghiệp đi đôi với việc đảm bảo quản lý rủi ro

Tác giả Lê Bá Minh Long (2011), “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông”, luận văn thạc sĩ trư ng Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Luận văn tổng hợp các lý thuyết liên quan đến chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa, xác đ nh sự cần thiết của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với nhóm khách hàng này Từ thực trạng giai đoạn 2008 – 2010, tác giả đ xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa

Tác giả Nguyễn Th Anh Đào (2012), “Hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng”, luận văn thạc sĩ trư ng Đại học Đà Nẵng Luận văn đã trình bày những lý luận cơ bản v hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng, chỉ rõ thực trạng công tác hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại đơn v

Tác giả Nguyễn Phương Linh (2015), “Chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy”, Luận văn thạc sĩ trư ng Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Luận văn của tác giả trình bày rõ ràng những vấn đ lý luận cơ bản v chất lượng tín dụng và phản ánh được thực trạng chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy Từ đó đưa ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng tại đơn v này

Tác giả Lê Hải Nhung (2015), “Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội”, Luận văn thạc sĩ Trư ng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Luận văn phân tích các vấn đ liên quan đến chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Hà Nội, với các số liệu được chọn lọc từ năm 2012 - 2014 Từ việc đánh giá thực trạng công tác này thông qua phương pháp đi u tra chọn mẫu và thống kê mô tả, tác giả đ xuất các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với KHDN nhỏ và vừa tại đơn v

Tác giả Lê Bá Toàn (2017), “Phát triển tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng Thương mại cổ phần đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quảng Tr ”, Luận văn thạc sĩ Trư ng Đại học Kinh tế - Đại học Huế Luận văn phân tích các vấn đ liên quan đến phát triển tín dụng doanh nghiệp tại BIDV Quảng Tr , đặc biệt đi sâu vào các chỉ tiêu đánh giá phát triển cho vay doanh nghiệp, với các số liệu được chọn lọc từ năm 2014-2016 thông qua việc tính toán, xử lý số liệu sơ cấp và thứ cấp trên phần m m Excel/SPSS và các phần m m khác Từ việc đánh giá thực trạng công tác này, tác giả đ xuất các giải pháp để phát triển tín dụng doanh nghiệp tại đơn v

Tác giả Nguyễn Th Thu Trang (2018), “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây”, Luận văn thạc sĩ trư ng Đại học Thương mại Luận văn của tác giả hệ thống hóa lý luận

v chất lượng tín dụng doanh nghiệp, đồng th i phân tích đánh giá, tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng đối với KHDN tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tây Từ đó đưa ra các giải pháp hữu hiệu để nâng cao

chất lượng tín dụng và tạo ti n đ cho sự phát triển hội nhập tại đơn v này

Từ tổng quan các tài liệu tham khảo, có thể thấy có khá nhi u đ tài nghiên cứu v chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại cả v loại hình và th i hạn vay Mỗi đ tài có một cách tiếp cận và nội dung nghiên cứu khác nhau tùy vào tình hình thực tế và đặc điểm của từng ngân hàng, đ a phương Tuy nhiên theo hiểu biết của tác giả, hiện chưa có công trình nào nghiên cứu v chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TCMP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng giai đoạn 2016 - 2020 và đó là cơ sở để tác giả lựa chọn đ tài “Chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng”

3/ Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu tổng quát

Đ xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể

Hệ thống hóa các vấn đ lý luận v chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

Phân tích thực trạng v chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng trong giai đoạn 2016 - 2020

Đ xuất một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi

nhánh Hai Bà Trưng

4/ Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng doanh nghiệp

Phạm vi nghiên cứu: Tập trung nghiên cứu chất lượng cho vay đối với các khách hàng là các doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Nghiệp vụ tín dụng tại NHTM bao gồm: cho vay, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu… Luận văn này tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng trong hoạt

động cho vay đối với khách hàng là doanh nghiệp giai đoạn 2016 - 2020

5/ Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp phân tích tổng hợp: Làm rõ và bổ sung những cơ sở lý luận v tín dụng và chất lượng tín dụng, thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng một cách khách quan

Phương pháp so sánh, đối chiếu: Đối chiếu giữa lý luận và thực tiễn, giữa Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng với các ngân hàng khác trên đ a bàn, và các ngân hàng cùng hệ thống đ tìm ra những khác biệt

Phương pháp thống kê: đánh giá tính chủ quan và khách quan trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng

Kết hợp ba phương pháp nghiên cứu nên trên cùng các dữ liệu thứ cấp (thông qua thu thập và xử lý thông tin nội bộ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trưng và các thông tin như sách báo, các phương tiện thông tin đại chúng, các thông tin khác trong và ngoài ngành ngân hàng)

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI

KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về Doanh nghiệp

1.1.1 Khái niệm về Doanh nghiệp

Doanh nghiệp là chủ thể kinh tế độc lập, có tư cách pháp nhân, hoạt động kinh doanh trên th trư ng làm tăng giá tr của chủ sở hữu (Lưu Th Hương, Vũ Duy Hào, 2011)

Doanh nghiệp là một cách thức tổ chức hoạt động kinh tế của nhi u cá nhân

Có nhi u hoạt động kinh tế chỉ có thể được thực hiện bởi các doanh nghiệp chứ không phải các cá nhân (Lưu Th Hương, Vũ Duy Hào, 2011)

Theo Khoản 7 Đi u 4 Luật doanh nghiệp ban hành ngày 26 tháng

11 năm 2014 của Việt Nam, khái niệm v doanh nghiệp như sau: "Doanh nghiệp là

tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao d ch, được đăng ký thành lập theo quy

đ nh của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh"

Như vậy, doanh nghiệp được hiểu là một tổ chức kinh tế, có tư cách pháp nhân, thực hiện các hoạt động kinh doanh theo quy đ nh của pháp luật, nhằm đạt được những mục tiêu nhất đ nh Các doanh nghiệp sau khi được cấp giấy chứng nhận kinh doanh, nghĩa là nó đã là một pháp nhân, được thừa nhận v mặt pháp

lý, và đi vào hoạt động Trong quá trình kinh doanh, các doanh nghiệp phát sinh những nhu cầu v vốn để phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh của mình

Và giải pháp hiệu quả nhất là họ sẽ tìm tới ngân hàng để được đáp ứng những nhu cầu đó

1.1.2 Vai trò của Doanh nghiệp

Doanh nghiệp có v trí đặc biệt quan trọng của n n kinh tế, là bộ phận chủ yếu tạo ra tổng sản phẩm của một quốc gia Sự phát triển của các DN trong n n kinh

tế th trư ng đã góp phần quan trọng trong việc giải quyết những mục tiêu kinh tế

xã hội ở một số điểm sau:

(i) Giải quyết việc làm, nâng cao thu nhập, cải thiện đời sống của người

lao động

Sự phát triển và mở rộng của DN góp phần giải quyết được nhi u việc làm với thu nhập cao hơn cho ngư i lao động Thu nhập cao và tăng nhanh của lao động khối doanh nghiệp góp phần cải thiện, nâng cao mức sống chung của toàn xã hội và tham gia vào quá trình chuyển d ch cơ cấu lao động từ nông nghiệp sang các ngành phi nông nghiệp

(ii) Doanh nghiệp tăng trưởng và phát triển là yếu tố quyết định đến tăng trưởng cao và ổn định của nền kinh tế

Lợi ích cao hơn mà doanh nghiệp đem lại là tạo ra khối lượng hàng hoá và

d ch vụ phong phú, chất lượng tốt, thay thế được nhi u mặt hàng phải nhập khẩu, góp phần quan trọng cải thiện và nâng cao mức tiêu dùng trong nước và tăng xuất khẩu, đó cũng là yếu tố giữ cho n n kinh tế ổn đ nh và phát triển

(iii) Doanh nghiệp phát triển tác động đến chuyển dịch cơ cấu trong nền kinh tế quốc dân và trong nội bộ mỗi ngành

Các loại hình kinh tế trong doanh nghiệp phát triển đa dạng gồm nhi u thành phần, trong đó doanh nghiệp nhà nước và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài chiếm

tỷ trọng lớn, các loại hình doanh nghiệp tư nhân tuy còn nhỏ nhưng phát triển nhanh

và rộng khắp ở các ngành, các đ a phương trong cả nước, loại hình kinh tế tập thể đang được khôi phục và có bước phát triển mới

Doanh nghiệp phát triển nhanh trong tất cả các ngành, ở khắp khu vực trực thuộc quốc gia đã tạo ra cơ hội phân công lại lao động giữa các khu vực nông lâm nghiệp, thủy sản và sản xuất kinh doanh nhỏ của hộ gia đình là khu vực lao động có năng suất thấp, thu nhập không cao, chiếm số đông, thiếu việc làm sang khu vực doanh nghiệp, nhất là công nghiệp - d ch vụ có năng suất cao và thu nhập khá hơn

(iv) Phát triển doanh nghiệp tác động đến việc giải quyết tốt hơn các vấn

đề xã hội

Những năm gần đây, sản phẩm hàng hoá và d ch vụ do khối doanh nghiệp tạo ra ngày càng phong phú, đa dạng v chủng loại, chất lượng hàng hoá, d ch vụ

được nâng lên, do đó đã giải quyết cơ bản nhu cầu tiêu dùng hàng hoá, d ch vụ ngày càng cao của toàn xã hội, góp phần nâng cao mức sống vật chất của dân

cư và tăng nhanh lượng hàng hoá xuất khẩu

Doanh nghiệp là khu vực chủ yếu tạo ra nguồn thu cho ngân sách Nhà nước, nguồn thu này tăng nhanh là đi u kiện để đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng, phát triển các hoạt động xã hội công (y tế, giáo dục, xoá đói giảm nghèo, )

1.1.3 Phân loại doanh nghiệp

Dựa trên quy đ nh của pháp luật, tùy từng mục đích khác nhau mà doanh nghiệp được phân loại theo những tiêu chí khác nhau Cách phân loại thông dụng nhất là phân loại doanh nghiệp theo loại hình pháp lý và phân loại

theo quy mô

Phân loại theo loại hình pháp lý của doanh nghiệp: Theo tiêu chí này

doanh nghiệp được chia thành: Doanh nghiệp tư nhân, Doanh nghiệp hợp danh, Doanh nghiệp trách nhiệm hữu hạn và Doanh nghiệp cổ phần

Phân loại theo tiêu chí loại hình pháp lý của Doanh nghiệp nhằm xác đ nh chế độ pháp lý (quy n, nghĩa vụ, trách nhiệm của doanh nghiệp, cơ cấu hoạt động…) và những yêu cầu, thủ tục pháp lý cần thực hiện đối với từng loại hình doanh nghiệp

Phân loại theo quy mô hoạt động của doanh nghiệp: Theo tiêu chí này,

doanh nghiệp được chia thành: Doanh nghiệp siêu nhỏ, Doanh nghiệp nhỏ, Doanh nghiệp vừa và Doanh nghiệp lớn (Phân loại dựa trên số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm và doanh thu hoặc nguồn vốn (trong đó ưu tiên doanh thu) theo Ngh đ nh số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ

v việc Quy đ nh chi tiết một số đi u của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa)

Cụ thể như sau:

Bảng 1.1: Phân loại doanh nghiệp theo quy mô hoạt động

Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn

Lao động

Nếu sử dụng tiêu chí Doanh thu

Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn

Lao động

Nếu sử dụng tiêu chí Doanh thu

Nếu sử dụng tiêu chí Nguồn vốn Nông nghiệp,

lâm nghiệp,

thủy sản

Từ 10 lao động trở xuống

Từ 3 tỷ trở xuống

Từ 3 tỷ trở xuống

Trên 10 đến 100 lao động

Trên 3 đến 50

tỷ

Trên 3 đến 20 tỷ

Trên 100 đến 200 lao động

Trên 50 đến 200 tỷ

Trên 20 đến 100

tỷ

Phần còn lại

Công nghiệp,

xây dựng

Từ 10 lao động trở xuống

Từ 3 tỷ trở xuống

Từ 3 tỷ trở xuống

Trên 10 đến 100 lao động

Trên 3 đến 50

tỷ

Trên 3 đến 20 tỷ

Trên 100 đến 200 lao động

Trên 50 đến 200 tỷ

Trên 20 đến 100

tỷ

Phần còn lại

Thương mại,

dịch vụ

Từ 10 lao động trở xuống

Từ 10 tỷ trở xuống

Từ 3 tỷ trở xuống

Trên 10 đến 50 lao động

Trên 3 đến 100

tỷ

Trên 3 đến 50 tỷ

Trên 50 đến 100 lao động

Trên 100 đến 300 tỷ

Trên 50 đến 100

tỷ

Phần còn lại

(Căn cứ theo Nghị định số 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 của Chính phủ về việc Quy định chi tiết một số điều

của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa)

Ngoài ra xét theo tiêu chí quy mô, thì còn một loại nữa là “tập đoàn kinh tế”, được xác đ nh là tập hợp một nhóm công ty, gồm công ty mẹ, các doanh nghiệp

thành viên và công ty liên kết

Mục đích phân loại này một phần là để xác đ nh những quy n lợi pháp lý của mỗi đối tượng doanh nghiệp và quan trọng hơn là để xác đ nh chế độ kế toán cho Doanh nghiệp Theo đó, đối với Doanh nghiệp nhỏ và vừa, sẽ được lựa chọn thực hiện chế độ kế toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC của Bộ tài chính ban hành ngày 26 tháng 8 năm 2016 hoặc theo Thông tư 200/2014/TT-BTC Đối với doanh nghiệp không phải nhỏ và vừa, thì phải áp dụng thực hiện chế độ kế toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC

Một số các tiêu chí khác để phân loại doanh nghiệp: Dựa trên đối tượng sở

hữu vốn của Doanh nghiệp (Doanh nghiệp tư nhân, Doanh nghiệp Nhà nước và Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), dựa trên ngành ngh hoạt động (doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực có đi u kiện hoặc trong lĩnh vực không có đi u kiện)

1.2 Hoạt động tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

1.2.1 Khái niệm tín dụng đối với KHDN

a) Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Để hiểu được khái niệm tín dụng đối với KHDN, trước hết cần hiểu rõ v khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng nói chung được đ nh nghĩa là quan hệ kinh tế trong đó có sự

chuyển nhượng tạm th i một lượng giá tr (dưới hình thức giá tr hoặc hiện vật) từ ngư i sở hữu sang ngư i sử dụng để sau một th i gian nhất đ nh thu hồi v một lượng giá tr lớn hơn giá tr ban đầu (Tô Ngọc Hưng, 2014)

Nếu xem xét ở một góc độ hẹp hơn, “Tín dụng Ngân hàng là một giao d ch

v tài sản (ti n hoặc hàng hoá) giữa ngân hàng và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay

sử dụng trong một th i gian nhất đ nh theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm

hoàn trả vô đi u kiện vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán” (Tô Ngọc Hưng, 2014)

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn các nhu cầu tín dụng của các doanh nghiệp, cá nhân trong n n kinh tế

Với khái niệm tín dụng đã đ cập ở trên, nếu xét trong phạm vi NHTM gắn với chức năng của nó thì NHTM vừa đóng vai trò là ngư i đi vay (dưới dạng hoạt động huy động vốn) và vừa đóng vay trò là ngư i cho vay NHTM là trung gian tài chính giữa ngư i thừa vốn và ngư i thiếu vốn NHTM có lợi thế để huy động tập trung các nguồn vốn nhỏ lẻ từ các cá nhân hoặc doanh nghiệp nhỏ trong n n kinh tế

để cho vay thành những khoản ti n lớn hoặc huy động từ các doanh nghiệp lớn rồi cho vay tiêu dùng các cá nhân

“Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản ti n hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản ti n theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” (Trích luật Các tổ chức tín dụng 2010, sửa đổi, bổ sung năm 2017) Như vậy, với sự phát triển của các loại hình thanh toán cũng như sự phát triển của hệ thống ngân hàng, các nghiệp vụ v cam kết cho phép sử dụng một khoản ti n theo nguyên tắc nhất đ nh cũng được gọi là tín dụng ngân hàng

b) Khái niệm tín dụng đối với KHDN

Từ khái niệm tín dụng Ngân hàng có thể hiểu rằng tín dụng đối với KHDN là hình thức cung cấp tín dụng của ngân hàng cho các khách hàng là DN Tín dụng

DN là một bộ phận trong tín dụng ngân hàng, phản ánh quan hệ vay và trả nợ giữa một bên là các Ngân hàng và một bên là các nhà sản xuất kinh doanh (tức các DN) Nói cách khác, tín dụng DN là sự chuyển nhượng quy n sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng là các DN trong một th i hạn nhất đ nh với một khoản chi phí nhất

đ nh Đây là hình thức tín dụng rất linh hoạt vì đối tượng cho vay mượn là ti n tệ, thoả mãn nhu cầu của DN từ các món vay nhỏ để trang trải chi phí hoạt động của

DN đến các khoản vay lớn hơn để mở rộng sản xuất kinh doanh, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội

Ban đầu với các DN, để mở rộng sản xuất kinh doanh, cần phải có dự trữ hàng hoá lớn, nhưng lại thiếu vốn lưu động Để tồn tại và phát triển, các DN cần đến sự hỗ trợ của tín dụng Ngân hàng nhằm đầu tư xây dựng, trang b máy móc, phương tiện vận tải… Như vậy, vốn tín dụng từ Ngân hàng là một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động và vốn cố đ nh cho các chủ DN, đồng th i cũng là nguồn tài trợ quan trọng cho các dự án kinh doanh của DN

1.2.2 Bản chất của tín dụng doanh nghiệp

Từ khái niệm trên có thể thấy bản chất tín dụng doanh nghiệp cũng ch u chi phối của bản chất tín dụng Ngân hàng nói chung

Bản chất của tín dụng Ngân hàng là một giao d ch v tài sản trên cơ sở hoàn trả và có đặc trưng sau: Tài sản giao d ch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là cho vay (bằng ti n) và cho thuê (bất động sản và động sản) Khi d ch vụ ngân hàng phát triển, việc cho thuê vận hành và cho thuê tài chính đã được các ngân hàng hoặc các đ nh chế tài chính cung cấp cho khách hàng Đây là sản phẩm kinh doanh của ngân hàng, một hình thức tín dụng bằng tài sản thực (văn phòng làm việc, phương tiện vận tải, máy móc, thiết b ) Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nên khi ngư i cho vay chuyển giao tài sản cho ngư i đi vay sử dụng, họ phải có cơ sở để tin rằng ngư i đi vay trả đúng hạn Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản tr tín dụng Giá tr hoàn trả thông thư ng phải lớn hơn giá tr lúc cho vay, hay nói cách khác là ngư i đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, ti n vay được cung cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô

đi u kiện V khía cạnh pháp lý, những văn bản xác đ nh quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô đi u kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán

1.2.3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp là một bộ phận cấu thành nên tín dụng Ngân hàng và các cách phân loại tín dụng doanh nghiệp cũng dựa trên cơ sở phân loại tín dụng ngân hàng

Có rất nhi u cách phân loại tín dụng ngân hàng Sau đây là một số phương pháp phân loại phổ biến:

Căn cứ vào thời gian vay:

- Tín dụng ngắn hạn: Hoạt động tín dụng có th i hạn tối đa 1 năm Đối với khoản tín dụng này thư ng dùng để bù đắp sự thiếu hụt nhu cầu vốn lưu động và nhu cầu chi tiêu cá nhân

- Tín dụng trung hạn: Hoạt động tín dụng có th i hạn trên 1 một năm và tối

đa 5 năm Đối với khoản tín dụng này thư ng được doanh nghiệp bổ sung tài sản cố

đ nh, xây dựng dự án có quy mô nhỏ, thu hồi vốn nhanh hoặc cá nhân mua sắm các tài sản lớn hơn như ô tô, bất động sản

- Tín dụng dài hạn: Hoạt động tín dụng có th i hạn trên 5 năm Các doanh nghiệp thư ng sử dụng khoản tín dụng dài hạn để đầu tư xây dựng các dự án lớn, có

th i gian thu hồi vốn dài như xây dựng nhà ở, xây dựng nhà xưởng mới,… và các

cá nhân mua bất động sản

Căn cứ theo tài sản bảo đảm

- Tín dụng có bảo đảm: Các khoản cấp tín dụng được đảm bảo bằng việc sử dụng tài sản thuộc sở hữu của chính ngư i vay như: bất động sản, máy móc thiết b , phương tiện vận tải, giấy t có giá,… hoặc sự bảo lãnh của ngư i thứ ba Khi ngư i vay không thực hiện được việc trả nợ gốc và lãi theo đúng hạn quy đ nh trong hợp động, NHTM sẽ phát mại những tài sản đảm bảo đó trên th trư ng nhằm thu hồi vốn

- Tín dụng không có bảo đảm: cấp tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm

cố hoặc sự bảo lãnh của bên thứ ba mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng Các NHTM đ u có thể cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm đối với một số loại hình doanh nghiệp hoặc cá nhân phụ thuộc vào năng lực tài chính, tình trạng quan hệ tín dụng cụ thể đối với từng khách hàng

Căn cứ theo hình thức tài trợ tín dụng

- Cho vay: là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết

giao cho khách hàng một khoản ti n để sử dụng vào mục đích xác đ nh trong một

th i gian nhất đ nh theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi Có thể phân chia nhỏ cho vay thành nhi u loại bởi tính phong phú của hoạt động này Bao

gồm cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay đầu tư tài sản cố đ nh, cho vay hợp vốn (đồng tài trợ), cho vay trả góp, cho vay thông qua thẻ tín dụng, cho vay theo hạn mức thấu chi,…

Cho vay từng lần là việc NHTM đánh giá từng phương án kinh doanh cụ thể của khách hàng để xem xét cho vay số ti n cụ thể, phù hợp với khách hàng bổ sung vốn lưu động không thư ng xuyên hoặc có vòng quay vốn dài

Cho vay theo hạn mức tín dụng thư ng được các NHTM áp dụng cho khách hàng doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu động thư ng xuyên, có mục đích sử dụng vốn rõ ràng và có uy tín với ngân hàng

Cho vay theo dự án đầu tư là khi NHTM đánh giá dự án đầu tư của khách hàng dựa trên các yếu tố v đầu ra đầu vào, chi phí đầu tư và dòng ti n dự kiến của dự án để cho vay Hình thức này thư ng được NHTM cho vay vốn trung hoặc dài hạn

Cho vay đầu tư tài sản cố đ nh tương tự như dự án đầu tư nhưng việc bổ sung tài sản cố đ nh sẽ không tạo ra hoặc khó đánh giá dòng ti n riêng biệt của tài sản sẽ

bổ sung mà góp phần tăng dòng ti n chung cho cả doanh nghiệp

Cho vay hợp vốn (đồng tài trợ) là một nhóm các tổ chức tín dụng hoặc nhi u Chi nhánh của tổ chức tín dụng cùng cho vay với một dự án hoặc một phương án kinh doanh của khách hàng Trong đó có một tổ chức (hoặc một Chi nhánh) đứng ra làm đầu mối, phối hợp cùng các tổ chức (hoặc Chi nhánh) khác để thực hiện

Cho vay trả góp được phân loại dựa trên cách tính gốc và lãi vay khi trả

nợ Khi đó, NHTM sẽ tính toán số ti n gốc và lãi vay hàng kỳ để đảm bảo số

ti n trả hàng kỳ của khách hàng sẽ cố đ nh Hình thức này phổ biến đối với cho vay tiêu dùng

Cho vay thông qua thẻ tín dụng là việc NHTM cấp cho khách hàng hạn mức vay vốn mà khách hàng chỉ được rút ra bằng cách sử dụng thẻ tín dụng mà NHTM phát hành Các thẻ tín dụng này thư ng là các thẻ được các tổ chức chấp nhận thẻ trên thế giới chấp nhận thanh toán như VISA, MasterCard, JCB, Union Pay, American Express,…

Cho vay theo hạn mức thấu chi tương tự như cho vay qua thẻ tín dụng nhưng khách hàng không cần phải phát hành thẻ tín dụng mà có thể sử dụng vượt quá số

dư trên tài khoản thanh toán của khách hàng

- Cho thuê tài chính: Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung

hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các đi u kiện sau đây: (i) Khi kết thúc th i hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quy n sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên; (ii) Khi kết thúc th i hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quy n ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá tr thực tế của tài sản cho thuê tại th i điểm mua lại; (iii) Th i hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60%

th i gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó; (iv) Tổng số ti n thuê một tài sản quy đ nh tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá tr của tài sản đó

tại th i điểm ký hợp đồng (Luật các tổ chức tín dụng, 2010) Như vậy cho thuê tài

chính là việc NHTM bỏ ti n ra mua tài sản rồi cho lại doanh nghiệp thuê nhưng doanh nghiệp ch u rủi ro chính v việc sử dụng tài sản đó trong phần lớn th i gian cần thiết để khấu hao tài sản đó

- Chiết khấu: là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quy n truy đòi

các công cụ chuyển nhượng, giấy t có giá khác của ngư i thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán NHTM sẽ thu hồi lại khoản ti n chiết khấu bằng việc đòi

ti n ngư i phát hành công cụ chuyển nhượng do vậy số ti n NHTM chiết khấu cho khách hàng nhỏ hơn giá tr đòi ti n theo công cụ chuyển nhượng, giấy t có giá đó

- Bảo lãnh: Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín

dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh v việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

Căn cứ vào đối tượng khách hàng

- Tín dụng đối với khách hàng tổ chức: là cấp tín dụng cho khách hàng là tổ

chức hoặc khách hàng có tư cách pháp nhân;

- Tín dụng đối với khách hàng cá nhân: là cấp tín dụng cho khách hàng là cá nhân

Căn cứ vào quy mô khách hàng

- Dựa vào quy mô khách hàng, từng TCTD lại có cách phân chia khác nhau Nhưng tựu chung lại đ u phân làm tín dụng cho doanh nghiệp lớn, cho doanh nghiệp vừa và nhỏ và tín dụng cho khách hàng cá nhân (bao gồm cả doanh nghiệp siêu nhỏ)

Căn cứ theo mức độ rủi ro tín dụng

Đối với tiêu thức này, mỗi ngân hàng đ u có cách đánh giá riêng, tuy nhiên Ngân hàng nhà nước cung cấp một tiêu chuẩn thống nhất chung Đó là đánh giá dựa trên th i gian trả nợ của khách hàng

- Nợ nhóm 1 (còn gọi là Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ trong hạn và tổ

chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi b quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng th i hạn còn lại

- Nợ nhóm 2 (còn gọi là Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày

đến 90 ngày; các khoản nợ đi u chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng v khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được đi u chỉnh lần đầu)

- Nợ nhóm 3 (còn gọi là Nợ dưới tiêu chuẩn): Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày

đến 180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ đi u chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Nợ nhóm 4 (còn gọi là Nợ nghi ng ) bao gồm: các khoản nợ quá hạn từ 181

ngày đến 360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo th i hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần thứ hai;

- Nợ nhóm 5 (còn gọi là Nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên

theo th i hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo th i hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; các khoản nợ cơ cấu lại th i hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa b quá hạn hoặc đã quá hạn; các khoản nợ khoanh, nợ ch xử lý;

1.2.4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp

a) Vai trò của tín dụng Ngân hàng

Trong n n kinh tế th trư ng, hoạt động tín dụng ngân hàng được sử dụng như là công cụ khai thác và sử dụng có hiệu quả nhất lượng ti n nhàn rỗi vào quá trình tái sản xuất xã hội, phù hợp với quá trình vận động liên tục của vốn Đi u đó được thể hiện qua các vai trò của tín dụng đối với n n kinh tế th trư ng:

- Đối với sản xuất kinh doanh

Tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần tái sản xuất trong nền kinh tế:

Trong bất kỳ giai đoạn nào, vốn luôn là đi u kiện tiên quyết cho sự phát triển, mọi hoạt động sản xuất đ u không được tiến hành nếu không có vốn Vốn được hình thành từ hai nguồn chủ yếu là vốn tự có và vốn vay Vốn tự có thư ng chủ động hơn vốn đi vay nhưng lại rất hạn chế v khối lượng Vốn đi vay được hình thành từ nhi u nguồn, song tập trung nhất vẫn là vốn vay ngân hàng Trong n n kinh tế th trư ng, thư ng xuất hiện những nguồn vốn tạm th i nhàn rỗi ở tổ chức, đơn v , cá nhân này nhưng lại có sự thiếu hụt ở những tổ chức, đơn v , cá nhân khác Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi là công cụ hữu hiệu để giải quyết mâu thuẫn nói trên

Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh quá trình chuyển dịch và hợp lý hóa

cơ cấu nền kinh tế:

Với đặc điểm là một tổ chức chuyên kinh doanh ti n tệ, trong đi u kiện mối quan hệ kinh tế giữa các nước trên thế giới và khu vực ngày càng phát triển đa dạng

và phức tạp, tín dụng ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo đi u kiện cho sự phát triển kinh tế của mỗi nước theo hướng chuyển d ch và hợp lý hóa

cơ cấu kinh tế có lợi cho mỗi nước

Tín dụng ngân hàng thúc đẩy tích tụ và tập trung vốn:

Kinh doanh, trao đổi, mua bán phát triển kéo theo sự tăng lên của hoạt động huy động vốn, biến các bộ phận vốn phân tán ngoài quá trình sản xuất thành vốn phục vụ trực tiếp cho quá trình sản xuất Qua đó tín dụng ngân hàng thúc đẩy tích tụ

và tập trung vốn Tín dụng ngân hàng còn là nhân tố thúc đẩy cạnh tranh của các doanh nghiệp để các doanh nghiệp tồn tại và phát triển trên thương trư ng

- Đối với lưu thông ti n tệ

Tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế:

Bắt đầu từ một khoản ti n gửi vào ngân hàng Khoản ti n này sau khi ngân hàng giữ lại một phần để đảm bảo an toàn chi trả, ngân hàng cho khách hàng vay để thanh toán cho một khách hàng ở một ngân hàng khác (ngân hàng thứ hai) Khi số

ti n được chuyển khoản vào tài khoản ti n gửi của ngư i thụ hưởng và họ chưa sử dụng; tại đây, ngân hàng thứ hai phải giữ lại một phần để đảm bảo an toàn chi trả,

họ lại cho khách hàng của mình vay để thanh toán cho một khách hàng ở một ngân hàng thứ ba Cứ như vậy, từ một khoản ti n gửi ban đầu, tín dụng ngân hàng đã tạo

ra cho n n kinh tế một khoản ti n lớn hơn bản thân nó nhi u lần

Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển tiền tệ:

Với chức năng trung gian tài chính, các NHTM huy động vốn tạm th i nhàn rỗi và cho vay đối với các chủ thể tạm th i thiếu vốn Như vậy, ti n tệ được lưu chuyển một cách liên tục Kết quả cuối cùng là ngư i gửi ti n vào ngân hàng được hưởng lãi suất ti n gửi, ngư i vay ti n có vốn để tạo ra lợi nhuận, ngân hàng được hưởng chênh lệch lãi suất cho vay với lãi suất huy động vốn

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò điều chỉnh chiến lược kinh tế, góp phần chống lạm phát:

Bằng chính sách mở rộng hay thắt chặt, tín dụng đóng góp một vai trò quan trọng trong việc kiểm soát lạm phát Khi lạm phát có xu hướng tăng nhanh, NHTW tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc đối với các NHTM; để bù đắp phần vốn không sinh l i mà vẫn phải trả lãi cho khách hàng ti n gửi, các NHTM tăng lãi suất cho vay Kết quả ngư i cần vốn không thể vay được ti n, ti n được tập trung vào ngân

hàng, lạm phát được khống chế Khi muốn tăng lượng ti n vào lưu thông, quy trình trên được thực hiện ngược lại, n n kinh tế từ đó tăng trưởng theo chiến lược

đã được hoạch đ nh

Như vậy, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong n n kinh tế - xã hội của đất nước cũng như của từng NHTM Để phát huy hết vai trò của nó thì ngoài việc thúc đẩy phát triển khối lượng cấp tín dụng ngân hàng còn phải kiểm soát được chất lượng tín dụng của NHTM

b) Vai trò của tín dụng doanh nghiệp

Tín dụng doanh nghiệp có vai trò rất quan trọng đối với ngân hàng thương mại, các khách hàng và cả n n kinh tế

Thứ nhất, tín dụng doanh nghiệp là bộ phận cấu thành nên tín dụng ngân

hàng Đây là hoạt động cơ bản của tất cả các ngân hàng thương mại Tín dụng doanh nghiệp giúp mang lại thu nhập ngân hàng thông qua lãi suất cho vay Ngoài

ra, thông qua tín dụng doanh nghiệp, ngân hàng còn có thể phát triển các hoạt động khác của mình, mở rộng th phần hoạt động, được nhi u khách hàng biết đến Đi u này góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Thứ hai, tín dụng doanh nghiệp mang lại cho khách hàng những lợi ích đáng

kể Nh có tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng mà khách hàng doanh nghiệp có được khoản vốn vay k p th i để đáp ứng các nhu cầu đầu tư, sản xuất kinh doanh… nhằm đạt được mục tiêu của doanh nghiệp Tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng là nguồn huy động vốn nhanh chóng, tiện ích cho các doanh nghiệp

Thứ ba, tín dụng doanh nghiệp không chỉ quan trọng đối với ngân hàng,

khách hàng mà nó còn góp phần không nhỏ vào công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế đất nước Thông qua tín dụng doanh nghiệp giúp phân bổ các nguồn lực tài chính một cách hiệu quả Ngân hàng hoạt động tốt hơn, ngư i dân có vốn để đầu tư, sản xuất, kinh doanh Đi u đó góp phần ổn đ nh và phát triển kinh tế - xã hội, giúp phân bổ vốn từ nguồn có vốn sang ngư i cần vốn

Thứ tư, tín dụng doanh nghiệp luôn đi đôi với yếu tố lãi suất, yếu tố này

tham gia vào việc góp phần ổn đ nh giá tr đồng ti n và lưu thông ti n tệ

Như vậy, tín dụng doanh nghiệp là một bộ phận không thể thiếu trong hoạt động tín dụng ngân hàng, mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng nhưng đây cũng chính là hoạt động ti m ẩn nhi u rủi ro Các ngân hàng thương mại cần có các giải pháp tăng cư ng, phát triển tín dụng doanh nghiệp song song với kiểm soát chất lượng tín dụng doanh nghiệp để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh Doanh

1.3 chất lượng tín dụng đối với khách hàng Doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

1.3.1 Quan niệm chất lượng tín dụng

Trong n n kinh tế, doanh nghiệp muốn tồn tại và phát triển thì cạnh tranh là một tất yếu khách quan, sản xuất hàng hóa càng phát triển thì cạnh tranh càng gay gắt Cạnh tranh diễn ra trên ba phương diện chủ yếu: chất lượng, giá cả và số lượng, trong đó chất lượng là yếu tố quan trọng hàng đầu

Đ nh nghĩa chất lượng được đưa ra bởi Tổ chức Quốc tế v Tiêu chuẩn hóa

ISO là “Chất lượng là khả năng của tập hợp các đặc tính của một sản phẩm, hệ thống hay quá trình để đáp ứng các yêu cầu của khách hàng và các bên có liên quan” (Theo ISO 9000:2005) Từ đ nh nghĩa trên có thể thấy một số yếu tố cơ bản

tạo nên chất lượng là:

+ Chất lượng được đo bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu Như vậy yếu tố then chốt để tạo ra một sản phẩm chất lượng là mức độ thỏa mãn được nhu cầu chứ không phải là bởi công cụ hay bởi công nghệ hiện đại

+ Chất lượng không phải là đại lượng bất biến, không thay đổi Tùy theo

đi u kiện th i gian, không gian hay đi u kiện sử dụng khác nhau thì yêu cầu chất lượng đối với từng loại sản phẩm, d ch vụ khác nhau cũng khác nhau

+ Chất lượng không chỉ được đo lư ng bởi mức độ thỏa mãn nhu cầu cá biệt, riêng có của một khách hàng mà còn từ các bên liên quan

Đối với d ch vụ tín dụng, tùy theo góc độ tiếp cận khác nhau mà chất lượng tín dụng được đánh giá khác nhau:

- Đối với chính phủ (hay toàn bộ nền kinh tế): Chất lượng tín dụng ngân

hàng được đánh giá ở việc đáp ứng các lợi ích chung của toàn bộ n n kinh tế, thể

hiện ở việc các NHTM huy động tối đa các nguồn vốn tạm th i nhàn rỗi trong n n kinh tế và sử dụng hợp lý các nguồn vốn này để thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội đất nước, phát triển th trư ng tài chính an toàn, lành mạnh và hiệu quả

- Đối với khách hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc NHTM đáp ứng

k p th i và đầy đủ nhu cầu vốn tín dụng của khách hàng trên các phương diện: quy mô, lãi suất, kỳ hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ của khoản tín dụng cung cấp, các thủ tục tín dụng thuận lợi, dễ dàng, thái độ phục vụ của nhân viên tín dụng Mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng càng cao thì chất lượng tín dụng càng cao

- Đối với NHTM: Chất lượng hoạt động tín dụng được thể hiện ở mức độ an

toàn của hoạt động tín dụng và khả năng sinh l i do hoạt động tín dụng mang lại Mức độ an toàn tín dụng thể hiện ở khoản cho vay có được khách hàng hoàn trả đầy

đủ (lãi và vốn gốc) đúng hạn hay không Hoạt động tín dụng ngân hàng phải giúp NHTM tăng quy mô cho vay, mở rộng mạng lưới, đa dạng hóa đối tượng cho vay nhưng phải dựa trên cơ sở ổn đ nh, an toàn và hiệu quả; hạn chế thấp nhất các khoản nợ xấu để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, góp phần giảm tỷ lệ nợ xấu, hạn chế rủi ro và tổn thất cho NHTM Còn khả năng sinh l i thể hiện ở thu nhập hoặc tỷ suất sinh l i từ hoạt động tín dụng đem lại

Trong luận văn này, tác giả tiếp cận quan niệm v chất lượng tín dụng từ góc

độ của các NHTM Theo đó, chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHTM Vì thế nâng

cao chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM là việc đáp ứng ngày càng tốt hơn các yêu cầu v hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn v vốn tín dụng và khả năng sinh l i trong hoạt động tín dụng của các NHTM

1.3.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng

Dưới sự cạnh tranh gay gắt hiện nay, các Ngân hàng buộc phải tìm ra giải pháp trong hoạt động để giành được th phần, đạt được hiệu quả trong kinh doanh, nâng cao v thế của mình trên th trư ng Một trong những biện pháp quan trọng và hiệu quả là nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng được thể hiện qua các chỉ tiêu đ nh tính như: sự tuân thủ v chính sách, khả năng thu hút khách hàng,

sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng … hoặc có thể đ nh lượng được như tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ trọng cho vay có TSBĐ, vòng quay vốn tín dụng …

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của sản xuất, lưu thông hàng hoá thì tín dụng ngân hàng cũng phải không ngừng phát triển, cung cấp các phương tiện để đáp ứng được các nhu cầu giao d ch ngày càng tăng của xã hội, đòi hỏi chất lượng tín dụng cũng phải được nâng cao Chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ làm tăng số vòng quay của vốn tín dụng, làm tăng số lượng giao d ch, giảm lượng ti n mặt trong lưu thông, ki m chế tỷ lệ lạm phát, mở rộng phạm vi thanh toán không dùng ti n mặt, từ đó giảm chi phí lưu thông ti n mặt của xã hội Như vậy, chất lượng tín dụng

có quan hệ chặt chẽ với việc đi u hoà và ổn đ nh ti n tệ của n n kinh tế

Mặt khác, với một chính sách tín dụng đúng đắn, chất lượng tín dụng được nâng cao sẽ giúp cho các ngành kém phát triển của n n kinh tế có cơ hội vươn lên, đồng th i thúc đẩy các ngành mũi nhọn tiếp tục phát triển, giảm sự mất cân đối giữa các vùng kinh tế, giải quyết các vấn đ mang tính xã hội Thông qua phân tích khả năng của khách hàng để đánh giá chất lượng của từng khoản tín dụng sẽ giúp đưa ra được các quyết đ nh đầu tư đúng đắn, khai thác tốt các ti m năng v lao động, tài nguyên từ đó tăng sản lượng, cung cấp ngày càng nhi u sản phẩm chất lượng cho

xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho ngư i lao động

Lý do quan trọng nhất của việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với chính ngân hàng là chất lượng tín dụng sẽ quyết đ nh đến việc tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng của Ngân hàng có tốt thì khả năng cung ứng d ch

vụ của ngân hàng mới cao, đáp ứng được nhu cầu của nhi u đối tượng khách hàng, đồng th i giảm chi phí hoạt động và tăng lợi nhuận cho ngân hàng Từ đó tạo ra uy tín và v thế cho ngân hàng trên th trư ng

Qua phân tích những lý do nêu trên có thể kết luận rằng nâng cao chất lượng tín dụng là đi u tất yếu mà mọi NHTM muốn tồn tại và phát triển b n vững đ u phải quan tâm và chú trọng

1.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM

1.3.3.1 Các yêu cầu để bảo đảm chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM

Thứ nhất: Khách hàng sử dụng vốn hiệu quả, đúng mục đích, đồng th i phối hợp với Ngân hàng kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay đột xuất hoặc đ nh kỳ để Ngân hàng cập nhật và theo dõi dòng ti n đúng quy đ nh Một số trư ng hợp KHDN cần tuân thủ việc gửi báo cáo tình hình phương án sản xuất kinh doanh theo tháng, theo quý hoặc theo năm trong trư ng hợp Ngân hàng yêu cầu (yêu cầu này được đ cập trong thông báo cho vay hoặc thông báo cấp hạn mức tín dụng từng

th i kỳ)

Thứ hai: Khách hàng phối hợp với Ngân hàng đ nh kỳ hoặc đột xuất kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm (có thể theo quý hoặc theo năm tùy loại tài sản: quy n tài sản, động sản hay bất động sản…) Đối với các tài sản như: ô tô, máy móc, thiết b chuyên dùng… ngoài việc khách hàng có trách nhiệm bảo quản, giữ gìn thì cần bổ sung bảo hiểm vật chất (có chuyển quy n thụ hưởng cho Ngân hàng) và chứng nhận kiểm đ nh chất lượng hàng năm cho đến khi kết thúc khoản vay

Thứ ba: Khi xảy ra các biến động có thể ảnh hưởng đến việc thanh toán gốc (lãi) khoản vay, khách hàng chủ động thông báo đến Ngân hàng để phối hợp và có phương án ứng phó k p th i

Thứ tư: Khách hàng luôn duy trì khả năng thanh toán nợ đến hạn, trong đó và trước hết là khả năng thanh toán nợ vay ngân hàng (gốc và lãi)

Thứ năm: Khách hàng không vi phạm các quy đ nh v quản lý tín dụng của ngân hàng và các quy đ nh khác của pháp luật

1.3.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng đối với KHDN tại NHTM

- Chi phí sử dụng vốn tín dụng hợp lý và chất lượng nghiệp vụ tín dụng tốt

- Khả năng thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng truy n thống, nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng

- Sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng với chất lượng d ch vụ cung cấp, v phong cách phục vụ của ngân hàng Đây là một thước đo có hiệu quả cho chất lượng cho vay của ngân hàng Sẽ là một thiếu sót nếu đánh giá chất lượng cho vay

mà chỉ quan tâm đến những kết quả thu được của ngân hàng Sự hài lòng của khách hàng sẽ là một đánh giá khách quan cho chất lượng của món vay

ii, Nhóm chỉ tiêu định lượng

Nhóm chỉ tiêu an toàn sử dụng vốn:

Chỉ tiêu 1: Các chỉ tiêu phân tán rủi ro

Theo thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014 của NHNN quy đ nh v các giới hạn trong cấp tín dụng của NHTM quy đ nh:

Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài; tổng mức dư

nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và ngư i có liên quan không được vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài

Tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng phi ngân hàng; tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với một khách hàng và ngư i có liên quan không được vượt quá 50% vốn

tự có của tổ chức tín dụng phi ngân hàng

Chỉ tiêu 2: Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng

Được xác đ nh bằng doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân của một NHTM trong th i gian nhất đ nh, thư ng là một năm

Vòng quay vốn tín dụng =

Đây là chỉ tiêu thư ng được các NHTM tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng

Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguốn vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhi u chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá Với một

số vốn nhất đ nh, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp, mặt khác ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản

lý vốn tín dụng càng tốt, chất lượng tín dụng càng cao Tuy nhiên để có thể đánh giá chính xác chất lượng tín dụng, các tiêu chuẩn tính toán phải đồng nhất hoặc được quy đổi đồng nhất, vòng quay tín dụng phải tính toán cho từng loại vay, th i hạn vay và từng đối tượng vay cụ thể

Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ nợ quá hạn

Được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Ngân hàng tại một th i điểm xác đ nh Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ đến hạn theo thỏa thuận

Tỷ lệ nợ quá hạn =

x 100%

Theo quy đ nh của NHNN Việt Nam, nợ quá hạn được đ nh nghĩa: “Khoản

nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất v chất lượng tín dụng ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả và ngược lại Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc rất lớn vào phương thức, cách thức hoạt động của ngân hàng

Nợ quá hạn thư ng được phân loại theo các tiêu thức khác nhau:

Nợ quá hạn do đ nh kỳ hạn trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc

vì một lý do nào đó chưa thu được ti n bán hàng nên đến kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa có ti n trả, ngân hàng buộc phải chuyển khoản nợ đó sang nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này ngân hàng có khả năng thu hồi cao

Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn b phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ, hoặc

b lừa đảo hoặc b chết không còn khả năng trả nợ ngân hàng, buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ quá hạn ch xử lý Loại nợ quá hạn này gọi là nợ quá hạn khó đòi, khả năng thu hồi rất thấp

Để ngăn chặn nợ quá hạn và duy trì nợ quá hạn ở một mức độ cho phép thì

phải có cái nhìn đúng đắn v nợ quá hạn, đặc biệt là không nên che giấu nợ quá hạn dưới bất cứ hình thức nào Có như vậy, mới tìm ra được những phương án hữu hiệu

để khắc phục nó Đánh giá đúng thực chất nợ quá hạn và khả năng ti m ẩn làm nảy sinh nợ quá hạn sẽ giúp phòng tránh được nó

Chỉ tiêu 4: Tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm

và phần giá tr mới sáng tạo ra Tuy vậy, có nhi u trư ng hợp sử dụng vốn kém hiệu quả, sản xuất kinh doanh thua lỗ, phá sản…khách hàng không có khả năng trả nợ Đối với các trư ng hợp này ngân hàng phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ nhằm bảo toàn nguồn vốn cho ngân hàng Vì thế, tỷ trọng cho vay có tài sản càng lớn, nguồn thu nợ từ xử lý tài sản trong trư ng hợp khách hàng không trả được nợ càng nhi u, qua đó cho thấy mức độ an toàn nguồn vốn cho ngân hàng càng được bảo đảm Ngược lại, nếu tỷ lệ này thấp thì ti m ẩn rủi ro mất vốn cho ngân hàng càng cao

lượng cho vay kém Việc xác đ nh chính xác nợ xấu là khá khó khăn, vì hệ thống thông tin hiện tại mà các NHTM thư ng sử dụng để phân tích khách hàng có độ tin cậy không cao (ví dụ như báo cáo tài chính khách hàng v v) Tuy nhiên đây là chỉ tiêu quan trọng đánh giá mức độ an toàn tín dụng của các NHTM Nợ xấu phản ánh đúng nhất chất lượng tín dụng yếu kém của các NHTM

Chỉ tiêu 6: Chỉ tiêu trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng =

Dự phòng rủi ro là khoản ti n được trích lập để dự phòng cho những tổn thất

có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro bao gồm dự phòng chung và dự phòng cụ thể Cũng theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, dự phòng chung được tính bằng 0,75% tổng giá tr các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, dự phòng cụ thể tùy theo cấp độ rủi ro

mà các tổ chức tín dụng trích lập từ 0% đến 100% giá tr của từng khoản vay: Nhóm 1: 0%, nhóm 2: 5%, nhóm 3: 20%, nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%

Mức dự phòng cũng phụ thuộc vào loại và giá tr tài sản bảo đảm Giá tr tài sảm bảo đảm càng lớn thì mức dự phòng phải trích lập càng nhỏ Như vậy nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng cũng sẽ càng cao Thông thư ng tỷ lệ này dao động từ 0% - 5% Chỉ tiêu này phản ánh khả năng chống đỡ suy giảm chất lượng tín dụng của từng NHTM Để chỉ tiêu này được chính xác thì các Ngân hàng phải thực hiện tốt việc phân loại nợ theo nhóm để trích lập dự phòng đầy đủ Một số NHTM có hiện tượng che giấu nợ, không chuyển nợ quá hạn, phân loại nợ không k p th i…thì chỉ tiêu này sẽ không được tính toán chính xác

Chỉ tiêu 7: Tỷ trọng cho vay một số khách hàng lớn nhất/Tổng dư nợ vay

Đây là chỉ tiêu phản ánh mức độ phân tán rủi ro trong đầu tư cho vay của các NHTM Nếu tỷ trọng cho vay vào một số khách hàng lớn nhất so với tổng dư nợ lớn nghĩa là ngân hàng đã cho vay tập trung vào một nhóm khách hàng Đi u này có thể dẫn đến ti m ẩn rủi ro của ngân hàng sẽ cao Nếu tỷ trọng này nhỏ nghĩa là ngân hàng đã phân tán đầu tư cho vay vào nhi u khách hàng khác nhau, rủi ro trong cho

vay cũng được phân tán nên nguy cơ xảy ra rủi ro cũng được hạn chế

Chỉ tiêu 8: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề

Mỗi ngành ngh kinh tế luôn tồn tại những đặc điểm riêng biệt, gắn với những rủi ro nhất đ nh và từ đó có thể ảnh hưởng đến danh mục cho vay của ngân hàng Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với từng ngành ngh của NHTM tại từng th i điểm, qua đó đánh giá mức độ phân tán rủi ro trong hoạt động của NHTM Tuỳ từng th i kỳ đi u hành chính sách ti n tệ của NHNN và cũng tùy theo chu kỳ của n n kinh tế mà mỗi Ngân hàng mở rộng hay thu hẹp phạm vi cho vay trong lĩnh vực/ngành hợp lý Nếu một NHTM quá tập trung cho vay ở một lĩnh vực/ngành nào thì mức độ rủi ro càng cao và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM

1.4 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng đối với KHDN

1.4.1 Nhân tố bên ngoài

i) Các nhân tố thuộc về Doanh nghiệp vay vốn:

- Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp

Đây là nhân tố quan trọng hàng đầu quyết đ nh đến khả năng được vay vốn

và khả năng hoàn trả của khách hàng Thông thư ng các món vay của ngân hàng được sử dụng vào hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua việc đầu tư vào các tài sản lưu động hoặc tài sản cố đ nh, nguồn trả lãi và gốc chính ở thu nhập từ hoạt động kinh doanh Nếu doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả sẽ có thu nhập trả nợ cho ngân hàng và ngược lại nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ sẽ mất khả năng trả nợ cho ngân hàng dẫn đến nợ quá hạn, chất lượng cho vay sẽ giảm sút

- Trình độ quản lý của các doanh nghiệp

Trình độ quản lý của các nhà lãnh đạo là yếu tố quyết đ nh sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp Trong đi u kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt như hiện nay thì đòi hỏi cán bộ lãnh đạo doanh nghiệp phải có trình độ kiến thức để dự đoán được những biến động cũng như xu thế của th trư ng hiện nay để có những phương án sản xuất kinh doanh, chiến lược phát triển doanh nghiệp Đặc biệt đối với các doanh nghiệp

ở Việt Nam hiện nay chủ yếu là những doanh nghiệp nhỏ, chủ doanh nghiệp tự bỏ vốn sản xuất kinh doanh đồng th i là ngư i trực tiếp quản lý doanh nghiệp

- Tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh

Các doanh nghiệp đến vay vốn nhằm mục đích để thực hiện phương án sản xuất kinh doanh Nếu dự án kinh doanh thành công thì dòng ti n tạo ra từ dự án là nguồn để trả nợ ngân hàng Ngược lại nếu thất bại, doanh nghiệp sẽ không có nguồn thu để trả nợ ngân hàng Chính vì vậy, phương án kinh doanh khả thi ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng cho vay

- Quyền sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp đảm bảo

Khi thực hiện vay vốn tại Ngân hàng doanh nghiệp phải đáp ứng một số đi u kiện nhất đ nh và thông thư ng đối với Doanh nghiệp, ngân hàng thư ng yêu cầu khoản vay phải được bảo đảm bằng tài sản đảm bảo theo quy đ nh Để đáp ứng được quy đ nh của ngân hàng, có một số DN sử dụng tài sản thuộc sở hữu của bên thứ ba và dùng mọi biện pháp để đáp ứng yêu cầu của ngân hàng và pháp luật Đi u này dẫn đến việc đảm bảo cho các khoản vay không có tính chắc chắn và khả thi, khi xảy ra rủi ro, ngân hàng phải mất nhi u th i gian và thủ tục để giải quyết tài sản

Do đó, khi nhận tài sản đảm bảo từ các DN, ngân hàng cần xem xét kỹ lưỡng v quy n sở hữu tài sản và khả năng đáp ứng các biện pháp bảo đảm

- Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Rủi ro kinh doanh của doanh nghiệp có thể do nguyên nhân chủ quan hoặc

do nguyên nhân khách quan Nguyên nhân chủ quan có thể do từ phía các doanh nghiệp như khi tiến hành sản xuất kinh doanh không tính toán một cách kỹ lưỡng, khoa học các chi phí đầu vào cũng như những biến động của th trư ng Trong một

số trư ng hợp mặc dù phương án kinh doanh đã được tính toán rất chi tiết nhưng doanh nghiệp vẫn gặp phải những rủi ro ngoài ý muốn do tác động của các yếu tố bất khả kháng như: giá cả nguyên vật liệu tăng cao, sự biến động của tỷ giá hoặc do yếu tố thiên tai, bệnh d ch gây nên ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Vì thế khả năng trả nợ ngân hàng đúng hạn rất khó khăn

- Tư cách đạo đức của người vay

Ngân hàng quyết đ nh cho vay sau khi đã phân tích kỹ các yếu tố thuộc v ngư i vay như khả năng tài chính, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không Nhưng những thông tin đó có thể b thay đổi sau khi doanh nghiệp nhận

được ti n vay Có những trư ng hợp doanh nghiệp sử dụng vốn không đúng mục đích như đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng từ đó dẫn đến hiệu quả kinh doanh giảm sút ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng Hoặc có những doanh nghiệp không trung thực, mặc dù có ti n để trả nợ nhưng chủ doanh nghiệp muốn chiếm dụng vốn của ngân hàng, không muốn trả nợ gây rủi ro không nhỏ cho ngân hàng Tất cả những đi u đó ảnh hưởng đến sự an toàn và sức sinh l i trong hoạt động cho vay của ngân hàng

Khi một khoản tín dụng được cấp thì việc đảm bảo an toàn và tính sinh l i phụ thuộc rất nhi u vào chính doanh nghiệp, vì vậy doanh nghiệp là một trong những nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Nếu chỉ có sự nỗ lực từ ngân hàng thì khoản tín dụng được cấp cũng không được coi là có chất lượng

Để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho các khoản tín dụng của ngân hàng thì khách hàng phải có năng lực (v tài chính, quản lý đi u hành, trình độ lao động…),

có dự án kinh doanh khả thi và có đạo đức ngh nghiệp, có như vậy thì chất lượng tín dụng mới được nâng cao

ii) Các nhân tố khách quan khác:

- Ảnh hưởng của môi trường kinh tế

Môi trư ng kinh tế là ti n đ cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong

n n kinh tế đó Cơ chế, chính sách và đư ng lối của nhà nước, chính phủ trong phát triển n n kinh tế, tạo môi trư ng đầu tư, ổn đ nh ti n tệ và lạm phát là những yếu tố tác động trực tiếp đến việc nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM Hoạt động tín dụng đạt hiệu quả cao hay thấp, rủi ro nhi u hay ít đ u có quan hệ chặt chẽ với môi trư ng kinh tế xã hội và sự phát triển của môi trư ng kinh tế Một môi trư ng kinh

tế xã hội lành mạnh, phát triển sẽ đẩy mạnh việc mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng tín dụng cũng được nâng lên

Không chỉ môi trư ng kinh tế xã hội trong nước thay đổi ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng mà sự thay đổi của môi trư ng kinh tế thế giới cũng gây ra những ảnh hưởng không nhỏ đối với doanh nghiệp, đặc biệt là với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Sự thay đổi của th trư ng quốc tế ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất và

xuất nhập khẩu hàng hóa, từ đó ảnh hưởng đến các giao d ch của DN với ngân hàng

và trực tiếp ảnh hưởng đến chất lượng của các khoản tín dụng đã được cấp

- Ảnh hưởng của môi trường pháp lý

Bất kỳ một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực nào cũng ch u sự đi u chỉnh của pháp luật Đối với ngân hàng, luật có những quy đ nh an toàn trong hoạt động cho vay để đảm bảo chất lượng của món vay Quan hệ tín dụng được pháp luật thừa nhận, cần tạo đi u kiện cũng như có những quyết đ nh để hoạt động cho vay được lành mạnh, bảo vệ quy n và lợi ích hợp pháp của các bên tham gia Đối với các doanh nghiệp, các quy đ nh của luật pháp đảm bảo cho các doanh nghiệp hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Một hệ thống pháp lý càng hoàn chỉnh, đồng bộ thì

sẽ càng đem lại hiệu quả cho họat động của ngân hàng và các doanh nghiệp Ngược lại, một hệ thống quy đ nh pháp lý thiếu hoàn chỉnh, có nhi u lỗ hổng sẽ ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng cho vay của ngân hàng

- Ảnh hưởng của những chính sách của chính phủ

Mỗi sự thay đổi trong chính sách của chính phủ sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng Do đó, chính sách của chính phủ cần phải hợp lý và phù hợp với đi u kiện thực tế của đất nước trong từng th i kỳ, có như vậy mới đảm bảo cho n n kinh tế tăng trưởng b n vững, hoạt động của doanh nghiệp cũng như của ngân hàng được đảm bảo có hiệu quả

- Ảnh hưởng của môi trường tự nhiên

Các yếu tố thuộc v môi trư ng tự nhiên ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp như thiên tai, bệnh d ch Các yếu tố này ảnh hưởng đến tất cả các doanh nghiệp đặc biệt đối với những doanh nghiệp hoạt động trong những lĩnh vực nông – lâm – ngư nghiệp Thiên tai xảy ra có thể gây thiệt hại v tài sản và vật chất cho doanh nghiệp dẫn đến khả năng hoàn trả nợ ngân hàng khó khăn, chất lượng cho vay vì thế giảm sút

1.4.2 Nhân tố bên trong

- Chính sách tín dụng

Chính sách tín dụng của ngân hàng phản ánh cương lĩnh của ngân hàng, là

đ nh hướng kinh doanh của ngân hàng để đảm bảo các hoạt động đi đúng quỹ đạo

Nó có ý nghĩa quyết đ nh đến sự thành công hay thất bại của một Ngân hàng Căn

cứ vào tình hình cụ thể của mỗi th i kỳ mà mỗi ngân hàng hoạch đ nh cho mình một chính sách tín dụng phù hợp Các đi u khoản của Chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhi u yếu tố khác nhau như các đi u kiện kinh tế, chính sách ti n tệ

và tài chính của NHNN, khả năng v vốn của ngân hàng và đ nh hướng kinh doanh, tiếp cận của ngân hàng đối với các khách hàng Một chính sách tín dụng đúng đắn

sẽ giúp ngân hàng thu hút được khách hàng, đảm bảo được khả năng sinh l i trên cơ

sở phân tán rủi ro, nh đó mà phát huy được năng lực bản thân của ngân hàng đồng

th i tận dụng được sự thuận lợi và hạn chế được sự khó khăn, bất lợi từ môi trư ng kinh doanh, tuân thủ pháp luật, đư ng lối chính sách nhà nước Bất kỳ ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt đ u phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng và th trư ng

- Quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng Quy trình này bao gồm các bước bắt đầu từ: thẩm đ nh cho vay, kiểm tra giám sát trong quá trình cho vay đến khi thu hồi được nợ Chất lượng tín dụng có đảm bảo được hay không tùy thuộc vào sự hợp lý của các quy đ nh ở từng bước, sự thống nhất, chặt chẽ nhưng không rư m rà của toàn bộ quy trình

+ Công tác thẩm định cho vay

Trong quy trình tín dụng, thẩm đ nh cho vay là bước quan trọng nhất, có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng vì đây là cơ sở để đ nh lượng rủi ro trong quá trình vay, là căn cứ để ngân hàng xem xét cho vay đối với khách hàng Khi thẩm

đ nh cán bộ tín dụng sẽ xem xét, đánh giá tính khả thi của phương án sản xuất kinh doanh, d ch vụ hoặc dự án đầu tư Nếu việc thẩm đ nh không thực hiên đúng thủ tục hoặc thẩm đ nh không chính xác, đầy đủ thì sẽ đánh giá sai khả năng hoàn trả của khách hàng từ đó có những quyết đ nh cho vay sai lầm Chính vì vậy thẩm đ nh

trong cho vay rất quan trọng nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng và quyết đ nh chất lượng của món vay

+ Quá trình kiểm tra giám sát vốn vay

Giám sát, kiểm tra quá trình cho vay giúp cho ngân hàng nắm được tình hình

sử dụng vốn vay của ngân hàng, nh đó có thể có được những biện pháp xử lý k p

th i nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng khi có dấu hiệu bất thư ng trong quá trình khách hàng sử dụng vốn vay của ngân hàng ví dụ như vốn vay b sử dụng sai mục đích, phương án kinh doanh từ đầu đưa ra của khách hàng không hiệu quả…

+ Thu hồi và giải quyết nợ

Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi hết được gốc và lãi Các khoản tín dụng đảm bảo hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn Việc thanh toán nợ không đúng hạn cho thấy vấn đ trong hoạt động của khách hàng vay vốn; việc xem xét, tìm nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng k p th i đưa ra các quyết đ nh mới liên quan đến sự an toàn của khoản tín dụng đã cấp

Sự nhạy bén trong việc phát hiện ra những dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng, có biện pháp ứng xử k p th i, thực hiện tốt công tác thu hồi nợ sẽ hạn chế nợ quá hạn, giải quyết những món nợ khó đòi, giảm bớt tổn thất cho ngân hàng

Quy trình tín dụng của NHTM không mang tính cứng nhắc Các bước quy trình cần tuân thủ, tuy nhiên với mỗi đặc thù khách hàng khác nhau, ngân hàng thiết

kế quy trình một cách linh động để phù hợp với đặc thù khách hàng và tăng tính cạnh tranh trên th trư ng ngày một khốc liệt

- Khả năng thu thập và xử lý thông tin tín dụng

Một vấn đ quan trọng trong th trư ng tài chính là thông tin không cân xứng Thông tin tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, là cơ sở

để phân tích khách hàng, xem xét và có những quyết đ nh hợp lý, đồng th i theo dõi, quản lý món vay với mục đích an toàn và hiệu quả, giảm thiểu rủi ro tín dụng Thông tin tín dụng có thể được thu thập từ nhi u nguồn như từ ngân hàng, trung